ANALISIS

UNIVERSIDAD
ESTRUCTURAL
NACIONAL DEL
ALTIPLANO
Y
ORGANIZATIVA
FACULTAD DE
INGENIERIA
DE
ECONOMICA
CAJAMUNICIPAL
DE AHORRO
CURSO: Y
CREDITO
PIURA
MICROFINANZ
PRESENTADO POR:
AS
MAMANI CASTRO MABY
OLINDA.
MAMANI HUANACUNI
DULIO.

Contenido
1

INTRODUCCION.......................................................................................................... 4

TIPO DE INSTITUCIN FINANCIERA:............................................................................4

2.1

ORGANIZACIN INSTITUCIONAL Y GOBIERNO:....................................................4

2.2

MISIN:................................................................................................................ 4

2.3

VISIN:................................................................................................................ 5

2.4

OBJETIVOS ESTRATGICOS:................................................................................. 5

2.5

PLANES EMPRESARIALES Y SUCURSALES............................................................6

2.5.1
3

Mirando al Futuro.......................................................................................... 7

ENCUADRE LEGAL NORMATIVO AL QUE ESTA SOMETIDO..........................................7

3.1

LA INSTITUCIN:.................................................................................................. 8

3.2

PERSONERIA JURIDICA:........................................................................................ 9

3.3

RESPONSABILIDADES DEFINIDA DEL NIVEL DIRECTIVO:......................................9

SISTEMA FINANCIERO DE LA INSTITUCION:..............................................................10

4.1

SOLIDEZ............................................................................................................ 10

4.2

PROYECCIN Y SOSTENIBILIDAD FINANCIERA:..................................................11

4.3 INSTITUCIONES ASOCIADA A NIVEL LOCAL O INTERNACIONAL (INSTITUCIONES

SOMBRILLAS):............................................................................................................. 13
4.4
5

ESTRUCTURA ORGANIZATIVA Y DE RECURSOS HUMANOS:......................................14

5.1

ROL DE LA JUNTAS DIRECTIVAS Y DE NIVELES GERENCIALES:...........................15

5.2

EVALUACIN DE DESEMPEOS..........................................................................16

ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA.........................................................16

6.1

MANUALES DE OPERACIN:............................................................................... 18

6.2

SISTEMAS CONTABLES....................................................................................... 18

6.3

CONTROLES O AUDITORIAS INTERNAS Y EXTERNAS:........................................18

SISTEMAS DE INFORMACIN INTERNA.....................................................................19

7.1

ACCESO A ENDEUDAMIENTO (FONDOS DE INVERSION DE CAPITAL).................14

PRINCIPALES INDICADORES PARA LA TOMA DE DECISIONES:............................20

PRODUCTOS FINANCIEROS:..................................................................................... 21
8.1 7.1 IDENTIFICACION DE LOS FINANCIEROS QUE OFRECE (PRINCIAPLES Y
SECUNDARIOS) Y GRUPO O MERCADO........................................................................22

9 POLITICA DE PRECIOS DE LOS SERVICIOS FINANCIEROS QUE SE REALIZA CON SUS

CLIENTES....................................................................................................................... 26
10
MARCO LEGAL DE CONTRATOS FINANCIERAS QUE REALIZA CON SUS CLIENTES,
METODOLOGIA DE LOS CRDITOS, GARANTAS SOLICITADAS, PLAZOS, NIVELES DE
MOROSIDAD, POLTICA REFINANCIAMIENTO, POLTICA DE REFINANCIAMIENTO, ETC.. . .29

11
IMPACTO SOCIAL IDENTIFICABLE, DIRECTO INDIRECTO, DE LOS SERVICIOS
FINANCIEROSQUE OFRECE Y SU RELEVANCIA EN EL CONTEXTO SOCIAL.......................35
12

FACTORES INVESTIGADOS:................................................................................... 38

13

CONCLUSION........................................................................................................ 40

14

BIBLIOGRAFA:...................................................................................................... 40

INSTITUCION MICROFINANACIERA CMAC CAJA PIURA S.A.C.

1 INTRODUCCION.
En el presente trabajo se har un anlisis de la estructura financiera y organizativa de la
institucin financiera Caja Municipal de Crdito y Ahorro, donde se tocaran los siguientes
puntos:
En la primera parte se determinara que tipo de institucin es caja Piura, organizacin
institucional, misin, visin, objetivos estratgicos, planes empresariales. En la segunda,
se analiza el marco normativo que rige caja Piura, la institucionalidad, su personera
jurdica, y la responsabilidad de los directivos. En la tercera

se analizara la solidez,

proyeccin y sostenibilidad financiera. El nivel asociativo local e internacionalmente, en la

cuarta parte se analiza la estructura organizativa y recursos humanos, donde se ve como
esta organizado caja Piura y determinaremos si este es un factor clave para la
sostenibilidad de la institucin financiera, en la quinta parte se analiza el rol de la juntas
directivas y los gerentes as mismo su desempeo en la quinta parte se analiza el manual
de operaciones, sistema contable y controles de auditoria interna y externa se sistema de
banca y seguros, el sistema de informacin interna, se mostrar los productos financiero
que brinda, las polticas de precio de los servicios financieros, el impacto social directo e
indirecto del sistema financiero Caja Piura, los factor de investigacin que permitan
desarrollar las capacidad para expandir sus servicios en el mediano y largo plazo.

2 TIPO DE INSTITUCIN FINANCIERA:

La Caja Municipal de Ahorro y Credito de Piura ( CMZC Piura y/o la caja), es una entidad
financiera dedicad a operaciones mltiples, creada para fomentar el

desarrollo de la

pequea y mediana empresa, siendo su principal zona de influencia, el norte del pas.

2.1 ORGANIZACIN INSTITUCIONAL Y GOBIERNO:

La Caja Municipal de Ahorro y Crdito de Piura Sociedad Annima Cerrada (en adelante
CMAC Piura SAC), es una Empresa Municipal de derecho privado, constituyendo una
entidad financiera de propiedad de la Municipalidad Provincial de Piura, con autonoma
administrativa, econmica y financiera, dentro de las limitaciones legales vigentes. Se
constituy al amparo del Decreto Ley N 23039 (derogado por el Decreto Legislativo N
770) y Decreto Supremo N 248-81-EF que autoriz su funcionamiento; inici sus
operaciones el 04 de enero de 1982.
Mediante Resolucin de Superintendencia de Banca y Seguros N 812-97 de fecha 19 de
noviembre de 1997, se autoriz la conversin de la Caja Municipal de Ahorro y Crdito de
Piura a Sociedad Annima. Con fecha 26 de junio de 2001 la empresa ha tomado la
denominacin de Caja Municipal de Ahorro y Crdito de Piura Sociedad Annima Cerrada CMAC Piura SAC. De conformidad con lo dispuesto en la Dcima Cuarta Disposicin
Transitoria de la Ley General, est conformada por un nico accionista que es la
Municipalidad Provincial de Piura.
Mediante Resolucin SBS N 1443-2005 de fecha 21 de Setiembre del 2005, la
Superintendencia de Banca y Seguros autoriza a la Caja Municipal de Ahorro y Crdito de
Piura SAC el aumento de capital social y modificacin de su Estatuto Social.

2.2 MISIN:
Impulsar la inclusin financiera innovadora para mejorar la calidad de vida de nuestros
clientes, brindando servicios financieros con eficiencia, oportunidad y competitividad,
tanto a pequeas y micro empresas (PYMES) como a familias que normalmente no tienen
acceso al sistema bancario fomentando su desarrollo auto sostenible, cimentado en el
ahorro y el esfuerzo propio.

2.3 VISIN:
Ser la institucin financiera lder en micro finanzas, en expansin progresiva a nuevas
plazas de la geografa nacional, a travs de una red de oficinas interconectadas, soportada
en una organizacin plana y procedimientos intensivos en tecnologa de la informacin,

aplicados por recursos humanos de alta productividad, plenamente identificados con la

organizacin.

2.4 OBJETIVOS ESTRATGICOS:

La Caja Piura, ha enfocado sus estrategias en 4 frentes, los cuales le permiten fortalecer
como la

caja municipal con ms presencia a nivel nacional y a su vez atender los

requerimientos de los grupos de inters de la entidad como son, la comunidad, el municipio

de Piura, los trabajadores y las entidades encargadas de su regulacin.
a). Autonoma Financiera Incrementar sostenidamente los depsitos de ahorros, con la
finalidad de financiar las colocaciones y garantizar la autonoma financiera de la institucin.
b). Maximizar Activos Rentables: Incrementar sostenidamente las colocaciones para
atender la amplia demanda crediticia insatisfecha de pequeas y micro empresas
(PYMES), as como de familias a travs de crditos de consumo.
c). Equilibrio Financiero: CMAC PIURA crece sostenidamente en la medida que el
crecimiento de sus colocaciones se financian principalmente con depsitos del pblico,
logrando un equilibrio financiero entre sus depsitos y colocaciones
d). Apoyo Crediticio a las PYMES :Incrementar la participacin de los crditos PYMES en
la cartera total de colocaciones, con una adecuada diversificacin por sectores
econmicos, por zonas geogrficas y por monedas.
e). Eficiencia en la Gestin Crediticia .Mantener una cartera sana sobre la base de una
administracin eficiente del riesgo crediticio, contando con los niveles de provisin
suficientes para proteger el patrimonio de la institucin.

2.5

PLANES EMPRESARIALES Y SUCURSALES

A cierre de 2013 caja Piura cuenta con 105 agencias y 29 oficinas.

2.5.1 Mirando al Futuro
Con el objetivo de ampliar nuestra participacin en el mercado de captaciones y
colocaciones de una manera ms competitiva, la Caja Municipal de Piura mantiene dentro
de sus perspectivas de crecimiento:
Construccin de un nuevo y moderno local institucional en el inmueble de su propiedad
de 1700 m2 ubicado entre el Jr. Tacna y Jr. Arequipa (Ex Cine Sol).
Modernizar sus productos y servicios financieros mediante la incursin en Banca
Electrnica con la implementacin del proyecto de Tarjetas de Dbito y Cajeros
Automticos, a los que se sumarn el desarrollo de otros canales electrnicos de
Atencin a nuestros clientes, como un Portal Financiero Home Banking, Banca
Electrnica, Kioscos Multimedia, entre otros.
Desarrollar nuevos canales de atencin a clientes, a travs de Call Center, as como
canalizar las sugerencias, quejas y reclamos de nuestros clientes y usuarios desde
cualquier punto de atencin.
Continuar en la profundizacin de nuestros servicios financieros con la instalacin de
pequeas oficinas en lugares alejados de nuestro pas, poniendo mayor nfasis en
actividades econmicas que generen empleo en forma intensiva.
Perfeccionar e intensificar el uso de moderna tecnologa en nuestro Sistema de Gestin
de Crditos, que posibilite la rapidez en el anlisis y la aprobacin electrnica de los
crditos.

3 ENCUADRE LEGAL NORMATIVO AL QUE ESTA SOMETIDO

La CMAC Piura, como empresa integrante del Sistema Financiero Nacional, est sujeta a
la supervisin de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS) y a la regulacin del
Banco Central de Reserva del Per (BCRP). En su condicin de entidad autorizada a
recibir depsitos de ahorro del pblico es miembro del Fondo de Seguro de Depsitos
(FSD). Por su naturaleza pblica, es controlada por la Contralora General de la Repblica
y el Ministerio de Economa y Finanzas, a travs de la Direccin General de Contabilidad
Pblica, mantenindose en todo momento su autonoma econmica, financiera y
administrativa que le otorga la Ley. Acontinuacion se muestra otras normativas:
Normativa emitida por el Ministerio de Economa y Finanzas.
Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgnica de la
Superintendencia de Banca y Seguros Ley N 26702.
Cdigo Civil
Decreto Supremo N 157-90 EF, Ley de Cajas Municipales de Ahorro y Crdito.
Circular SBS N CM-371-2010 Informacin Mnima Requerida para el
Otorgamiento, Seguimiento, Control, Evaluacin y Clasificacin de Crditos.
Resolucin 11356-2008 Reglamento para la Evaluacin y Clasificacin del
Deudor y la Exigencia de Provisiones.
Resolucin SBS N 037-2008.- Reglamento de la Gestin Integral de Riesgos.
Resolucin CG N 320-2006 Reglamento de Control Interno.
Normativa que en materia crediticia ha emitido la Superintendencia de Banca y
Seguros y el Banco Central de Reserva del Per.

3.1 LA INSTITUCIN:
Razn Social: Caja Municipal de Ahorro y Crdito de Piura Sociedad Annima Cerrada.
Nombre Corto: CMAC PIURA S.A.C.
Nmero de RUC: 20113604248
Inicio de Operaciones: 04 de enero de 1982.
Giro del Negocio: Ahorro y Crdito.
Rgimen Laboral: Actividad privada
Mediante Resolucin de Superintendencia de Banca y Seguros N 812-97 de fecha 19 de
noviembre de 1997, se autoriz la conversin de la Caja Municipal de Ahorro y Crdito de

Piura a Sociedad Annima. Con fecha 26 de junio de 2001 la empresa ha tomado la

denominacin de Caja Municipal de Ahorro y Crdito de Piura Sociedad Annima Cerrada CMAC Piura SAC. De conformidad con lo dispuesto en la Dcima Cuarta Disposicin
Transitoria de la Ley General, est conformada por un nico accionista que es la
Municipalidad Provincial de Piura.
Mediante Resolucin SBS N 1443-2005 de fecha 21 de Setiembre del 2005, la
Superintendencia de Banca y Seguros autoriza a la Caja Municipal de Ahorro y Crdito de
Piura SAC el aumento de capital social y modificacin de su Estatuto Social.
La Caja Piura es una empresa que siempre ha contado con una autonoma de carcter
administrativo, econmico y financiero. Sus principales operaciones son la captacin de
ahorros y la colocacin de crditos y ocupo el segundo lugar a nivel de cajas municipales
tanto en captaciones, colocaciones y una tercera posicin en cuanto a patrimonio.
Asimismo se plante tener como referencia la tasa de mora mxima de 5%, una de las
ms bajas del sector IMF, con el fin de mantener una cartera saludable y poder afrontar
una eventual catstrofe en el sistema financiero.

3.2 PERSONERIA JURIDICA:

CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CREDITO DE PIURA S.A.C.
Personera Jurdica: Personera jurdica propia de derecho pblico con autonoma
econmica, financiera y administrativa.
Rgimen Laboral: Actividad privada.

3.3 RESPONSABILIDADES DEFINIDA DEL NIVEL DIRECTIVO:

A. El Directorio, es responsable de aprobar la poltica general que defina el alcance,
principios y guas

que

orienten

el

desarrollo

de

las

operaciones

crediticias

destinadas a financiar actividades empresariales productivas en sus diferentes fases.

Presidente: Eco. Pedro Chunga Puescas
Vicepresidente: Lic. Mercedes Franco de Heck

B. La gerencia es la encargada de dirigir, coordinar y hacer cumplir lo normado en la

presente poltica de crditos, relacionado con las actividades del otorgamiento y
recuperacin de los crditos de la institucin, con la finalidad de minimizar los niveles
de riesgo crediticio y riesgo operacional.
Gerente general de crdito y finanzas; Pedro Talledo Coronado.
Gerente de ahorro; Laura Rumiche Briceo.
Gerente administrativo; Marcelino Encalada Viera.
El nmero total de trabajadores con los que cuenta la Caja al cierre del ejercicio de 2013
asciende a 2,499 en comparacin con el ao 2011 2,211 en 2012.

4 SISTEMA FINANCIERO DE LA INSTITUCION:

4.1 SOLIDEZ
Actualmente la Caja cuenta con 109 agencias distribuidas a nivel nacional, lo que le ha
permitido alcanzar a junio de 2014 el segundo lugar en trminos de colocaciones y de
captaciones, dentro del sistema de Cajas Municipales (15.21% de colocaciones brutas y el
16.93% de los depsitos) La Caja tiene como nico accionista a la Municipalidad Provincial
de Piura, lo que limita su capacidad de fortalecimiento patrimonial a la capitalizacin de un
porcentaje de las utilidades de cada ejercicio.
Segn CLass & Asociados S.A. encargada de clasificar riesgo nos muestra los siguientes
resultado.

A 29 setiembre del 2014 Equilibrium una de las clasificadoras de riesgo ms importantes

clasifico de la siguiente manera a Caja Piura.
Clasificacin
Entidad

Categora
(modificada)
de B- a C+

Definicin de Categora
La Entidad posee una estructura financiera
y econmica con ciertas deficiencias y
cuenta con una moderada capacidad de
pago de sus obligaciones en los trminos y
plazos pactados,
pero sta es susceptible de debilitarse
ante posibles cambios en la entidad, en la

industria

Depsitos de Corto Plazo

(modificada)

MN o ME

de EQL 2-.pe a EQL 3+.pe

que

pertenece

economa.
Regular
calidad.

Refleja

en

la

suficiente

capacidad de pago e intereses y capital en

los trminos y condiciones pactados.
Posee capacidad de pago del capital e

Depsitos Mediano y Largo

Plazo MN o ME

intereses en los trminos

(modificada)
de BBB-.pe a BB.pe

y condiciones pactados pero sta es

variable y susceptible
de

debilitarse

ante

posibles

cambios

adversos en las
condiciones econmicas, pudiendo incurrir
en incumplimientos.
La clasificacin que se otorga no implica recomendacin para comprar, vender o mantener valores de la entidad clasificada.

Segn microrate a setiembre de 2014 nos muestra lo siguiente:

La calificacin otorgada a Caja Piura es reflejo de su buena posicin financiera, lograda

gracias al favorable desempeo de su alta gerencia y a su positivo ambiente de gobierno
corporativo. Es meritorio el buen posicionamiento en la regin norte y su notable cobertura
en casi todas las regiones del pas. Destaca la amplia experiencia de sus cuadros
gerenciales, mandos medios y analistas, que permiten el desarrollo estandarizado de sus
operaciones en campo.
Por su prestigio y solidez, CAJA PIURA ha sido admitida como miembro Clase Asociado de
VISA INTERNACIONAL SERVICIOS DE PAGO ESPAA S.R.L.U. (VISPE), al haber
obtenido la aceptacin de VISA para ser la primera Caja Municipal en el Per en emitir
tarjetas con chip como miembro Clase Asociado a un medio de pago internacional. Un
motivo ms que llena de orgullo a la familia de Caja Piura, sobre todo porque VISA

INTERNACIONAL admite como miembros corporativos a empresas de reconocido prestigio

y marcada trayectoria en su pas origen.

4.2 PROYECCIN Y SOSTENIBILIDAD FINANCIERA:

Liquidez: Los fondos lquidos estn conformados por la sumatoria de los Fondos
Disponibles y de las Inversiones Negociables y a Vencimiento (Acciones, Bonos y Fondos
Mutuos). Los Fondos Disponibles estn compuestos por la suma de los siguientes rubros:
Efectivo en Caja, Depsitos en el BCR, Depsitos en la Banca Mltiple y otras Instituciones
Financieras, Efectos de Cobro Inmediato, Disponible Restringido y Rendimientos
Devengados del Disponible. Al 31.12.2013 los Fondos Disponibles ascendieron a S/. 713
394,058, distribuyndose en

59.52%

en moneda nacional y 40.48% en moneda

extranjera, como consecuencia del incremento de los depsitos en 21.00% y de las

colocaciones en 14.89% al cierre del ejercicio 2013.
El nivel de liquidez, durante el 2013, ha sido suficiente y ha permitido que CAJA PIURA
pueda atender sin ninguna dificultad las solicitudes de prstamos, los retiros de ahorros,
cubrir el encaje mnimo legal y marginal establecidos por el BCRP, los lmites exigidos por
la SBS, pagar sus tributos y cumplir oportunamente con las dems obligaciones.

Para CAJA PIURA el ratio de Liquidez Total / Total Depsitos (a/b) ha alcanzado el
31,57%, superior al 27.96% alcanzado por el Sistema de CMACs, inferior al 40.08%
alcanzado por el Sistema de CRACs e inferior al 49,40% alcanzado por la Banca Mltiple
al 31.12.2013
Colocaciones: Durante el ejercicio econmico 2013, se otorgaron, 227,497 crditos por un
importe de S/. 2, 242, 246,772 equivalente a US$ 802, 234,981; el 93.96%, de este importe
es en moneda nacional y el 6,04% en moneda extranjera, de estos el 94.79% se ha
concedido a unidades econmicas productivas y el 5.21% a unidades familiares para
consumo.

El monto destinado para financiar MYPES ascendi a un equivalente de US$ 760, 406,970
que representa el 94.79% del valor de los crditos otorgados en el 2013 nivel superior en
9.83% respecto del 2012.

Volumen de colocaciones en los periodos de 1982 a 2013 CAJA PIURA ha otorgado 1

727,836 crditos prendarios y 2286,722 crditos no prendarios. Los saldos de las
colocaciones se han incrementado de US$ 41,63 millones en el ao 2000 a US$ 667,71
millones equivalente a S/. 1866,235,884 a diciembre de 2013 .

4.3 INSTITUCIONES ASOCIADA A NIVEL LOCAL O INTERNACIONAL

(INSTITUCIONES SOMBRILLAS):
Municipalidad provincial de Piura
Corporacin financiera de Desarrollo (COFIDE)
Asociacin de Pesqueros Empresarios

El 76% de las captaciones son llevadas a su solvencia financiera y 24% por instituciones
sombrilla las principales, la Municipalidad Provincial de Piura y COFIDE.

4.4 ACCESO A ENDEUDAMIENTO (FONDOS DE INVERSION DE CAPITAL)

Municipalidad provincial de Piura
Corporacin financiera de Desarrollo (COFIDE)

5 ESTRUCTURA ORGANIZATIVA Y DE RECURSOS HUMANOS:

5.1 ROL DE LA JUNTAS DIRECTIVAS Y DE NIVELES GERENCIALES:

El Directorio es responsable de aprobar la poltica general que defina el alcance,
principios y guas que orienten el desarrollo de las operaciones crediticias destinadas
a financiar actividades empresariales productivas en sus diferentes fases.
La gerencia es la encargada de dirigir, coordinar y hacer cumplir lo normado en la
presente poltica de crditos, relacionado con las actividades del otorgamiento y
recuperacin de los crditos de la institucin, con la finalidad de minimizar los niveles de
riesgo crediticio y riesgo operacional.
rgano de control institucional evala la adecuada gestin, cumplimiento y control del
proceso crediticio de acuerdo a lo dispuesto en la normatividad de crdito vigente.
Personal de rea de crditos es responsabilidad de los miembros del Comit de Crditos,
Sub Comit de Crditos, Jefe de
Crditos, Jefe y Sub Jefe de Crditos a la Pequea Empresa, Sectoristas,
Asistentes y Auxiliares de Crditos a la Pequea Empresa, Jefe y Asistentes del rea
Legal, as como delos funcionarios y personal que participe directa o indirectamente en el
desarrollo del proceso crediticio.
a. El comit de crditos: Es la instancia de poder resolutivo y tiene facultad para:
Aprobar o rechazar las solicitudes de crditos por mayora
Decidir las prrrogas y operaciones de reprogramacin, refinanciacin y

reestructuracin
Tomar acciones oportunas para el control de la morosidad
Establecer los mecanismos adecuados que permitan agilizar el proceso
crediticio

Establecer los niveles de autorizacin que corresponden a los sub comit de

crdito
Designar los miembros suplentes del comit de crditos y sub comit de

crditos que actan en ausencia de los titulares

b. El comit de crditos se conformar con los miembros de la gerencia
mancomunada, integrada por el gerente de crditos y finanzas, el gerente de
Ahorros y el Gerente de Administracin o/y los Gerentes alternos. Las decisiones
del comit o Sub comit de crditos se tomaran por mayora, es decir por dos de
sus tres integrantes. Sin embargo en caso de opiniones divididas de miembro
minoritario podr expresar su desacuerdo en la misma resolucin o comentario de
la propuesta de crdito, lo cual no invalida la aprobacin del crdito por la mayora
de los miembros del comit de crditos. Los crditos podrn ser aprobados por dos
de los tres miembros, con la finalidad de agilizar la etapa de aprobacin crediticia.
c. Los sub comits de crditos son las instancias descentralizadas de aprobacin de
crditos que funcionan en cada agencia y cuyo lmite de autonoma no debe
superar la suma de US$ 10,000.00 dentro de las cuales pueden establecerse sub
Comits de Crditos son los siguientes:
Sub Comit 1: Sub jefe de Crdito + Dos Sectoristas de Crdito
Sub Comit 2: Jefe de Crdito + Sub Jefe de Crdito + Sectorista de Crdito
Sub Comit 3: Administrados + Jefe de Crdito + Sub Jefe de Crdito
En ausencia del Administrador lo reemplazara el Sub- Administrador, y en
ausencia del Jefe de crditos lo reemplazar el Sub- Jefe de crditos
En las Agencias donde no haya Sub-Administrador y/o Jefe o Sub Jefe de
Crditos, el Sub-Comit de crditos estar conformado por dos sectoristas de
Crdito y el Administrador de Agencia.
El Comit de Crditos designar, en cada oficina a los miembros suplentes
para que integren los Sub-Comit de Crditos, los mismos que podrn ser los
Sectoristas de Crditos ms antiguo y/o con mejor calidad de cartera.

5.2 EVALUACIN DE DESEMPEOS

Mediante cartera de colocaciones

Reducido nivel de riesgo e cartera
Poco nivel de morosidad en cartera
Monto de crditos

6 ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA

Estructura financiera

La estructura financiera de la empresa es la composicin del capital o recursos financieros

que la empresa ha captado u originado (Balance de situacin, deudas y obligaciones de la
empresa).

6.1 MANUALES DE OPERACIN:

Cuenta tambin con un manual de crditos a Micro Empresas (MES)
Asimismo con los manuales de proceso crditos, y el de garantas crediticias, se busca
normar y estandarizar en la medida de lo posible el otorgamiento de crditos, en Caja Piura
tambin se utiliza el Credit Scoring

6.2 SISTEMAS CONTABLES

La interconexin de las agencias se realiza a travs de un nuevo servicio de
comunicaciones para voz y transmisin de datos IP/VPN y uso de transmisin satelital para
agencias ubicadas en lugares de geografa accidentada.
El sistema informtico de la CMAC Piura SAC., funciona con dos equipos IBM Series
Modelo i5 520, que son el centro de procesamiento de informacin de la Oficina Principal,
Agencias y Oficinas Especiales, basado en programas RPG.

Cuenta con 345 computadoras porttiles Lenovo de ltima generacin, para incrementar y
hacer ms eficiente los servicios de intermediacin financiera a travs de un servicio on
line, acortando tiempo y distancias geogrficas.
Asimismo caja Piura logr tarjetizar a ms del 70% de clientes a travs de Piura Cash y la
Piura Cash Visa, la cual asociada a la clave de acceso permite a los clientes el uso de
canales electrnicos y realizar sus operaciones con mayor rapidez. Las operaciones en
ventanilla se hacen a travs del dispositivo electrnico especializado pin-pad, previa
identificacin del cliente.
Caja Piura Cash cuenta con 100 cajeros, haciendo un total de 130 cajeros a lo largo de
todo el pas. A diciembre de 2009 se contaba con 32 cajeros operativos. Este moderno
canal alternativo ha permitido brindar un horario de atencin ms amplio, es decir 24 horas
al da 7 das a la semana y no se puede dejar de lado el mdulo tarjetas coordenadas con
la finalidad de dar ms seguridad a los clientes que realizan operaciones por Caja Piura
Internet.

6.3 CONTROLES O AUDITORIAS INTERNAS Y EXTERNAS:

La CMAC Piura SAC es supervisada y controlada por la Superintendencia de Banca y
Seguros, la Contralora General de la Repblica, el Banco central de Reserva del Per.
En los ltimos aos la caja Piura tuvo auditorias de parte de la SBS y la contralora
Nacional de la Republica en aspectos como:
Auditora Financiera y del Examen Especial a la Informacin Presupuestaria.(2011,
2012, 2013)
Auditoria Informe anual de Sistema de Control Interno de la CMAC Piura
Evaluacin del cumplimiento y eficacia del sistema de control interno
Evaluacin de los sistemas de informacin de la CMAC PIURA SAC (informacin a
nivel interno)
Informe de Evaluacin y Clasificacin de los Deudores
Cumplimiento de limites globales e individuales
Evaluacin de cartera de inversiones
Evaluacin de sistema de tratado de lavado de activos
Informe de Evaluacin y Clasificacin de los Activos y Crditos Contingentes
Ponderados por Riesgo
Informe sobre las Operaciones Sujetas a Riesgo de Mercado
Informe sobre Gestin de Tesorera

7 SISTEMAS DE INFORMACIN INTERNA.

Registro de clientes
Funcionarios y empleados
Informe de registro de colocaciones
Registro de colocaciones
Proporcin de deuda
Registro de ahorros MN y ME
Numero de cuentas
Patrimonio neto
Registro de movimiento de fondos
Movimiento de fondos, transferencias
Historial de adeudos
Porcentaje de morosidad
Evolucin de activos
Financiamientos por terceros
Cartera financiera
Fondos disponibles
Obligaciones con el sector pblico
Registro de servicios generales
Ingresos por inters

7.1 PRINCIPALES INDICADORES PARA LA TOMA DE DECISIONES:

Evolucin del PIB Nacional

Evolucin de balanza comercial (productos tradicionales/no tradicionales)
Tasa de morosidad
Tipos de crditos (participacin a nivel nacional)
Evolucin de activos
Ratios de liquidez MN
Crecimiento de colocaciones
Colocaciones por zonas geogrficas y regiones
Estructura de cartera por tipo de crdito
Evolucin de crditos MYPES
Distribucin de crditos por sectores
Evolucin de cobertura
Depsitos por moneda Nacional y Extranjera
Gastos financieros
Rentabilidad anualizada sobre el promedio

PRODUCTOS FINANCIEROS:

La Caja Municipal de Ahorro y Credito Piura ofrece los servicios de:

A. Ahorro
Ahorro Corriente
Ahorro rdenes de Pago
Ahorros a Plazo Fijo
Depsitos CTS
B. Crditos Empresariales
Para personas naturales o jurdicas que desarrollen actividades empresariales del
sector comercio, industria o servicios y sectores primarios como el agrcola, pesca y
minera, destinado a capital de trabajo o inversin en activo fijo.
Crdito para micro y pequea empresa
Crdito agropecuario
Crdito pesquero
Microcrdito
Crdito campaa
C. Servicios diversos
Cambio en moneda extranjera: compra y venta de moneda extranjera en

cualquiera de sus oficinas

Emisin de cheques de gerencia: Transferencia interbancaria (TN): Minimiza el
riesgo de portar efectivo solicitando transferencias interbancarias, que es un
servicio que permite transferir dinero, desde una cuenta en una entidad
financiera, hacia otra cuenta en otra entidad financiera a nivel nacional, para lo
cual es imprescindible conocer el Cdigo de Cuenta Interbancario o CCI de la

cuenta destino.
Abono de planillas: Realizar el cobro de remuneraciones a travs de la Caja

Municipal de Piura y retiro de fondos.

Servicios de cobranza externa por encargo: Realizacin del pago de servicios, y
cuotas de otras instituciones en la red de agencias interconectadas a nivel
nacional, Cajeros Piura Cash, Agentes Caja Piura y Caja Piura Internet.

8.1 7.1 IDENTIFICACION DE LOS FINANCIEROS QUE OFRECE

(PRINCIAPLES Y SECUNDARIOS) Y GRUPO O MERCADO.

CREDITOS EMPRESARIALES

Caja Piura inici sus operaciones de financiamiento a las MYPES en el ao 1989 y su

objetivo se orienta fundamentalmente a las actividades del sector comercio como la venta
de artculos de primera necesidad, prendas de vestir, calzado, ferreteras etc.; en cuanto al
sector servicios se financian actividades como el transporte, educacin, hoteles y
restaurantes, alquileres, peluqueras etc. as como tambin se financia a la agricultura y
ganadera, pesca, industria manufacturera, construccin entre otros rubros de la
produccin.
El saldo de los crditos empresariales (a la micro, pequea, mediana y gran empresa), al
cierre del ejercicio econmico se ha incrementado de S/.1, 480, 999,187 en el ao 2012 a
S/.1,769, 155,002 en el ao 2013, lo que representa un incremento de 19.46%. La
participacin de los crditos MYPES (empresariales) con respecto al total de las
colocaciones se ha incrementado de 93.78% en el ao 2012 a 94.80% en el ao 2013, lo
que refleja que CAJA PIURA contina dando preferencia a los crditos MYPES que
generan empleo antes que a los crditos de consumo que implican mayor gasto y
sobreendeudamiento de los usuarios de crditos de consumo.

Elaboracin: Propia
Estructura de crecimiento de Cartera de Crditos.

Elaboracin: Propia
Distribucin de Crditos por Sectores

Elaboracin: Propia
Los principales sectores econmicos que se atienden, aparte del sector manufactura,
comercio y servicios, se consideran el sector agropecuario, para la siembra de arroz,
mango, limn, algodn, menestras, palma aceitera africana, cultivo de la vid financiada con

recursos propios y recursos de COFIDE y el sector pesquero principalmente para compra y

reparacin de motores marinos e implementacin de las embarcaciones pesqueras
artesanales que operan en el litoral norte de nuestro pas, as como tambin para el cultivo
de la concha de abanico, la misma que se exporta actualmente a Europa.
CREDITOS AGRCOLAS
Dentro del programa de apoyo a las MYPES, a partir del mes de agosto de 1992 CAJA
PIURA inici el otorgamiento de crditos agropecuarios destinados para la produccin de
arroz, mango, papaya, pltano, limn, algodn, menestras, cultivo de la vid y tambin para
ganadera lechera y de engorde entre otros, priorizando el financiamiento para la
ampliacin de la oferta exportable a travs de los cultivos para el mercado externo.
Estos crditos se otorgan en las zonas de San Lorenzo, Cieneguillo, Somate, Chulucanas,
Morropn, Olmos, Lambayeque, Jany San Martn.
Adems de los crditos a la micro, pequea, mediana y gran empresa, CAJA PIURA otorga
crditos de consumo con garanta prendaria (pignoraticios) y garanta personal cuyo saldo
al 31.12.2013 asciende a S/. 89, 555,403 con la finalidad de atender a familias que no
cuentan con una adecuada red de seguridad social, ni con acceso a los servicios de las
instituciones bancarias. En total al 31.12.2013 el nmero de clientes con crditos
prendarios y crditos personales vigentes es de 37,499.
En el ao 2009 CAJA PIURA inicio el otorgamiento de crditos Hipotecarios, los cuales al
31.12.2013 presentan un saldo de S/. 7, 525,479 que corresponden a 10,756clientes.
CRDITO PRENDARIO o PIGNORATICIO
CAJA PIURA inici sus operaciones el 04 de Enero de 1982, intermediando el capital inicial
aportado por la Municipalidad Provincial de Piura que ascenda a la suma de S/. 43
715,265 (Cuarenta y tres millones setecientos quince mil doscientos sesenta y cinco y
00/100 Nuevos Soles), equivalente a US$ 82,435 (Ochenta y dos mil cuatrocientos treinta y
cinco Dlares de los Estados Unidos de Amrica). El Crdito Prendario o Pignoraticio, con
garanta de alhajas de oro y plata, fue su primer mdulo y se orient bsicamente a
financiar el dficit de la economa familiar y tambin el capital de trabajo de pequeas y
micro empresas informales que no tenan acceso al crdito en el sistema financiero. CAJA
PIURA se constituy as en un motor de desarrollo regional con repercusin en los mbitos

econmico, financiero y social, combatiendo la usura y brindando acceso al crdito a los

sectores de la poblacin que normalmente no cuentan con una adecuada red de seguridad
social y que se encuentran al margen del servicio crediticio formal, el cual es vital para el
desarrollo de sus actividades.
CREDITOS PERSONALES:
Desde el ao 1992, cumpliendo con su objetivo social - financiero, CAJA PIURA
implement su servicio crediticio de Crditos Personales orientado a trabajadores
dependientes de instituciones y empresas pblicas y privadas que no tienen acceso al
sistema financiero bancario, entre los que se encuentran: profesores, policas, empleados
de las Municipalidades, trabajadores del sector salud, de empresas privadas, etc. El sobre
endeudamiento que muestran estos clientes en los ltimos aos debido a la gran oferta
existente de este tipo de productos en el mercado financiero ha hecho que el
financiamiento de CAJA PIURA a este segmento disminuya y se reoriente a las MYPES.
Evolucin de Crditos Personales

9 POLITICA DE PRECIOS DE LOS SERVICIOS FINANCIEROS

QUE SE REALIZA CON SUS CLIENTES
Como parte del cumplimiento de la obligacin constitucional de fomentar y garantizar el
ahorro del pblico, segn el Art. 87 de la Constitucin Poltica del Per, el Estado ha
desarrollado la Ley General del Sistema Financiero N 26702 y a travs de la
Superintendencia de Banca y Seguros y AFP ejerce un debido control y supervisin de las
actividades de las empresas del sistema financiero.
El Art. 184 de la Ley N26702, establece que el patrimonio efectivo de las empresas
podr ser destinado a cubrir riesgo crediticio, riesgos de mercado y riesgo operacional, y
que el mismo podr estar constituido como sigue:

Capital pagado, reservas legales, y primas por la suscripcin de acciones.

La porcin computable de la deuda subordinada.
La provisin genrica de las colocaciones y crditos contingentes que integran la
cartera normal, ponderados por riesgo crediticio hasta el 1.25% de los activos

ponderados por riesgo.

La provisin pro cclica dispuesta por la SBS, en conjunto con las provisiones
genricas hasta el lmite indicado en el numeral anterior.

Con la finalidad de desarrollar un crculo virtuoso, se ha planteado como objetivo en el

marco de su expansin geogrfica incrementar las colocaciones en regiones poco
bancarizadas con TEA de tarifario, lo que permitir incrementar las utilidades al capitalizar
el 75% de las utilidades distribuibles, el patrimonio efectivo y las colocaciones, mejorando
de esta manera nuestra participacin en el mercado, garantizando la continuidad de CAJA
PIURA en el segmento financiero de las microfinanzas en el largo plazo, trasladando
eficiencia hacia nuestros clientes a travs de mejores servicios y menores tasas de inters
para los prstamos, para lo cual CAJA PIURA elev los niveles de capitalizacin de
utilidades, a travs de la modificacin de sus estatutos aprobado por la Junta General de
Accionistas aprobado por la SBS mediante Resolucin N 1250-2002 de fecha 10.12.2002.
Asimismo, en el 2009 la Junta General de Accionistas aprob modificar el artculo 58 de
los estatutos ampliando al 75% para el 2012 el nivel de capitalizacin de utilidades. Es
preciso indicar que se asumi tambin el compromiso ante la KFW de Alemania y COFIDE

de mantener una capitalizacin, del 75% de las utilidades distribuibles como condicin para
tener acceso a un crdito subordinado de S/. 20, 000,000, el mismo que ha sido otorgado a
las MYPES para generar empleo.
RENTABILIDAD Y PRESUPUESTO
La utilidad despus de impuestos en el perodo del 01 de enero al 31 de diciembre del ao
2013 ha sido de S/. 33108,573, despus de constituir una provisin procclica de S/. 7
972,838, lo cual representa una rentabilidad anualizada sobre patrimonio promedio del
12.42% para el ao 2013.
Esta utilidad ha sido generada por los ingresos obtenidos por las inversiones que realiza
CAJA PIURA principalmente en colocaciones e inversiones temporales, adems por la
recuperacin de cartera castigada. Los Ingresos Totales al cierre del ejercicio 2013
ascienden a S/. 424328,218, de los cuales S/. 409081,410 provienen de Ingresos por
intereses (IF), S/. 10500,006 provienen de Ingresos por Servicios Financieros, S/. 2
409,629 provienen del Resultado de operaciones financieras y S/. 2337,173 de Otros
Ingresos.
La utilidad neta obtenida al 31.12.2013representa el 55.09% de la utilidad presupuestada
para el ao 2013, cabe precisar que la poltica de CAJA PIURA se orienta a colocar
crditos en las zonas geogrficas con bajo nivel de bancarizacin, que representan la
mayor cobertura geogrfica del pas, donde se pueda contribuir a la bancarizacin, ayudar
a los micro empresarios de esas regiones y a rentabilizar mejor las colocaciones a tasas de
tarifario. Tambin se est orientando a la banca sin papeles con la finalidad de reducir
costos con el uso intensivo de tecnologa (Internet, Cajeros Electrnicos, Cajeros
Corresponsales, Cmara de Compensacin Electrnica).
Los Gastos Financieros por concepto de intereses por depsitos, intereses y comisiones
por otras obligaciones financieras, mayores gastos por la volatilidad del tipo de cambio de
operaciones financieras y primas del Fondo de Seguro de Depsitos planificados, a
diciembre de 2013, considerados en el Plan de Gestin y Presupuesto, ascienden a la
suma de S/. 109853,511, el cual se ha ejecutado al 97.18%, es decir, se ha ejecutado en
S/. 113036,649, obteniendo un mayor gasto financiero por S/. 3,2 millones. El principal
gasto financiero corresponde a los intereses que se pagan por los ahorros del pblico los
que se constituyen en la principal (89.1%) y ms estable fuente de financiamiento, debido a
la poltica de fomentar el ahorro la misma que garantiza una adecuada autonoma de la

gestin y continuidad del negocio en la medida que el ahorro del pblico crece de manera
estable y permanente. Sin embargo, cuando los depsitos del pblico se incrementan en
mayor proporcin a las colocaciones se produce un excedente de liquidez, incrementando
de esta forma el gasto financiero, disminuyendo consecuentemente el margen financiero.
De las cifras mostradas en los prrafos anteriores se desprende que para el ao 2013, se
ha generado un resultado financiero (margen financiero bruto) de S/. 298602,054 menor
en 11.45% al resultado financiero previsto en el presupuesto. El resultado financiero del
ao 2013 represent el 72.54% de los ingresos financieros del mismo ao, ratio inferior al
73.27% alcanzado en el ao 2012.
Las tasas efectivas anuales (TEA) que se usan para efectos de clculo son las vigentes
desde el 27 de Octubre del 2013:
TIPO DE

0 a 3000

3001 a 5000

5001 a 10000

10001 a 15000

CAMBIO
Pymes

Anual %
57.35

Anual %
52.87

Anual %
51.99

Anual %
51.11

Tasa mnima preferencial autorizada por Gerencia de acuerdo a mercado.

Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF) vigente 0.005%.

Memorando N 4028-2012 G/CMP (18-08-2012).

Informacin difundida conforme a la Ley 28587 y su Reglamento Resolucin SBS

N 1765-2005.

10MARCO LEGAL DE CONTRATOS FINANCIERAS QUE

REALIZA CON SUS CLIENTES, METODOLOGIA DE LOS
CRDITOS, GARANTAS SOLICITADAS, PLAZOS, NIVELES
DE MOROSIDAD, POLTICA REFINANCIAMIENTO, POLTICA
DE REFINANCIAMIENTO, ETC.
A. GOBIERNO CORPORATIVO:
CAJA PIURA protege los intereses de la Municipalidad Provincial de Piura, sus clientes,
proveedores, trabajadores y comunidad en general aplicando polticas de transparencia,

razonabilidad, rendicin de cuentas y responsabilidad en sus actividades de intermediacin

financiera a travs de la cual procura el desarrollo de amplios sectores de la poblacin a
travs del financiamiento de sus actividades empresariales, monetizando economas
rurales y fomentando el empleo.
El buen desempeo mostrado a lo largo de sus 32 aos de existencia se cimienta en el
respeto irrestricto de las funciones encomendadas a cada uno de los rganos de gobierno:
Junta General de Accionistas, Directorio y Gerencia Mancomunada, del cabal ejercicio de
sus responsabilidades as como de las buenas relaciones que se mantienen entre los
mismos y con los entes supervisores, clientes, proveedores y trabajadores lo cual ha
permitido ejercer la autonoma econmica, financiera y administrativa indispensable para
desarrollar favorablemente las operaciones de la institucin, detalladas en esta memoria,
con un sentido responsable y profesional que le ha sido reconocido con una importante
participacin de mercado en su mbito de influencia as como su posicionamiento como
empresa lder en Micro finanzas.
Como caractersticas en la organizacin de CAJA PIURA se incorpora la participacin de
representantes de la comunidad, en su sentido ms amplio, al incorporar en el Directorio a
directores independientes, representantes destacados, provenientes de organizaciones del
gremio empresarial, financiero, clero y aquellos designados por la propia Municipalidad,
conforme se detalla en la seccin referida al Sistema de Cajas Municipales.
Durante el ao 2013 CAJA PIURA ha iniciado la implementacin de los aspectos
planteados como Empresas de Propiedad del Estado el mismo que durante el ao anterior
fue auspiciado y financiado ntegramente por la Corporacin Andina de Fomento CAF
(Banco de Desarrollo de Amrica Latina) y ejecutado por el consorcio internacional Sodali
Gobernance Consultanst, como consultores designados por la CAF:

Reglamento del Directorio y reglas de Comits.

Plan Anual Directorio.
Metodologas de: Induccin y Evaluacin del Directorio.
Lineamientos para: el Sitio Web, Memoria Anual y Mapa de Grupos de
Inters.

B. EVOLUCION DE LA MOROSIDAD Y RECUPERACIONES

Como consecuencia de la alta competencia existente en el mercado, que se deriva en una

elevada oferta crediticia, los clientes siguen registrando un mayor nivel de endeudamiento
o sobre endeudamiento especialmente a travs de los crditos de consumo (tarjetas de
crdito) por lo que en el ao 2008 la SBS ha actualizado la Resolucin N 6941-2008
Reglamento para la Administracin del Riesgo de Sobre Endeudamiento de Deudores
Minoristas, con la que se orienta a las empresas del sistema financiero a gestionar
adecuadamente los niveles de sobre endeudamiento de los clientes exigiendo, en caso
contrario, mayores niveles de provisiones.
A pesar del alto nivel de endeudamiento generado por el ingreso de la banca mltiple al
segmento de las microfinanzas, CAJA PIURA ha controlado la cartera atrasada, o nivel de
mora, en niveles que van desde el 4.10% al 31.12.1996 a 4.79% al 3.12.2012, habindose
incrementado a 5.45% al 3.12.2013. CAJA PIURA en cumplimiento de su objetivo
financiero-social

financia

las

actividades

de

micro

pequeos

empresarios

emprendedores con la finalidad de generar empleo. Este segmento de cartera Pyme

representa el 94.80% de su cartera total y se caracteriza por presentar garantas blandas,
toda vez que en su mayora son emprendedores que ponen en prctica su iniciativa de
negocio, por lo que se aplica la poltica de escalonamiento de los importes de los
prstamos otorgados, los mismos que se van incrementando en funcin a la favorable
evolucin del negocio y al desarrollo de la moral de pago del cliente-emprendedor. CAJA
PIURA cuenta con un rea de Recuperaciones que al 31.12.2013 ha recuperado crditos
castigados, sobre vencidos y judiciales (con gestiones administrativas) por los importes
consignados en el siguiente cuadro:

Grafica de la Evolucin de Morosidad

El Directorio de CAJA PIURA es el encargado de aprobar los objetivos, lineamientos

y polticas para la administracin de riesgos; los lmites globales y especficos de
exposicin a los distintos tipos de riesgo y los mecanismos para la realizacin de acciones
correctivas. El Directorio puede delegar a los Comits de Riesgos, total o parcialmente, las
facultades antes mencionadas.
Existen los siguientes comits de Riesgos: Comit de Gestin Integral de Riesgos, el
Comit de Riesgos Generales, Comit de Riesgo crediticio, Comit de Riesgos
Operacionales, Comit de Riesgos Estratgicos, Comit de Riesgos de Reputacin, los
cuales se encargan de disear y establecer las polticas y los procedimientos para la
identificacin y administracin de los riesgos, as como los lmites globales y especficos de
exposicin al riesgo, que hayan sido previamente aprobados.
Para garantizar la transparencia e independencia de criterio en el manejo de los riesgos, la
Unidad de Riesgos es independiente de las unidades de negocio y de registro, y depende
directamente del Directorio, sta unidad cuenta con personal especializado en la gestin
de riesgos, que permanentemente se est capacitando.
Todos los colaboradores e integrantes de CAJA PIURA forman parte integrante del sistema
de gestin integral de riesgos, para lo cual se est reforzando la cultura de la gestin
integral de riesgos, asimismo se realizan charlas de concientizacin a nivel de Oficinas y
Agencias de CAJA PIURA.

A continuacin se comenta la gestin de los riesgos ms representativos a los que

est expuesta la Caja Piura:
1. GESTIN DEL RIESGO DE CREDITO:
Se ha incorporado en el sistema de gestin de crditos el Scoring de Evaluacin
(Evaluation) para el otorgamiento de crditos teniendo en cuenta la tipologa de crditos
contemplada en la Res. SBS N 11356-2008, pero orientada solo a los crditos pequea y
microempresa hasta US$ 3,000 para renovaciones y para clientes nuevos hasta US$ 2,000
con aprobacin automtica.
Este modelo es utilizado como una herramienta complementaria al anlisis de riesgo
crediticio para calificar las variables crticas de la solicitud de crdito a partir de su perfil
socio demogrfico, evalundose el riesgo crediticio de los potenciales nuevos clientes al
momento de su primer crdito, con lo cual se proyecta su comportamiento crediticio
(probabilidad de incumplimiento) durante el desarrollo de esta primera operacin,
contribuyendo a la reduccin de costos operativos con un adecuado control de riesgos.
Asimismo se ha incorporado en el sistema de gestin de crditos el Scoring de
Seguimiento (targeting), el cual es utilizado para clasificar y segmentar la cartera de
crditos existente (clientes recurrentes u operaciones de re prstamo) con la finalidad de
ofrecer nuevamente los servicios actuales o nuevos as como para orientar las estrategias
de mercadeo a partir de los perfiles de riesgo, o su probabilidad de incumplimiento (de una
nueva operacin crediticia) calculada en base a su perfil socio demogrfico y de
comportamiento crediticio, de los clientes que componen la cartera de crditos.
El sistema de gestin de crditos es el flujo electrnico de trabajo cuya finalidad es que los
miembros de los Sub Comits y Comit de Crditos tomen como referencia las estrategias
de aprobacin que se sugieren a partir de las puntuaciones que cada cliente obtiene. Esto
les permite focalizar la atencin de los evaluadores en aquellos clientes identificados como
de riesgo medio y alto, dando un trmite ms expeditivo a aquellos clientes que muestran
niveles de riesgo bajo o medio bajo.
Permanentemente se realizan actividades que permiten gestionar el riesgo de crdito, tales
como:

A. Gestin del riesgo del portafolio de crditos: La gestin del riesgo de crdito en
CAJA PIURA se lleva a cabo mediante el enfoque del cliente, por el cual se agrupan
todos los riesgos relativos al contrayente individual o grupo econmico, cualesquiera
que sean las reas de actividad con el que se relacionen. En este sentido CAJA
PIURA destina sus esfuerzos a la mejora de sistemas internos que proporcionen la
posicin global de riesgo con el cliente y a garantizar una adecuada calidad del
riesgo de crditos mediante el seguimiento de los lmites tanto individual y global, de
los objetivos establecidos en la materia de riesgos.
La identificacin y medicin de los riesgos se realiza a travs del conocimiento que
se desarrolle del cliente sea ste persona natural o jurdica, teniendo en cuenta el
sector econmico al que pertenecen, el nivel de endeudamiento en el sistema
financiero y la calificacin de riesgo. En la medicin tambin tiene gran importancia
elementos cualitativos como son su experiencia en el negocio y su nivel de gestin.
Tambin se tiene en cuenta la posicin de riesgo individual y global con la institucin
cuando se trata de personas vinculadas por riesgo nico o grupos econmicos con
la finalidad de conocer el impacto sectorial y si la rentabilidad global es adecuada al
riesgo asumido por el cliente o con el grupo al que pertenece.
Por otro lado se tiene en cuenta las polticas de crdito establecidas para cada
servicio o producto, se valoran aspectos cualitativos del cliente y del sector y se
consideran otros aspectos como estructura de endeudamiento y la naturaleza de las
operaciones, importe, plazo, inversin y riesgo comercial o financiero.
B. Gestin y valoracin de carteras: Con el fin de efectuar una gestin dinmica de
los riesgos, mensualmente se lleva a cabo un anlisis y valoracin de las carteras,
en el que tiene lugar una revisin de la situacin econmica y financiera, de los
sectores econmicos y de la morosidad.
Con la finalidad de minimizar el riesgo crediticio, CAJA PIURA ha implementado
polticas de crdito para sus distintos productos, donde se establecen las pautas
bsicas para evaluar eficientemente a un cliente, prevaleciendo el criterio de la

capacidad de pago del cliente medido a travs de su flujo de caja, de tal manera que
se asegure la recuperacin del crdito.
Por otro lado se estipulan los distintos tipos de garantas a considerar, dependiendo
del tamao, destino y plazo del crdito, que asegura la recuperacin del mismo en
caso de contingencias no previstas en la evaluacin del crdito.
C. Riesgo crediticio cambiario: El manejo del Riesgo Cambiario Crediticio se realiza
con la finalidad de minimizar los efectos negativos sobre la calidad de la cartera
crediticia, ante cualquier eventualidad de una depreciacin importante de la moneda
nacional frente a la moneda extranjera, como consecuencia de posibles efectos
financieros relacionados a los descalces en moneda de clientes que sern
financiados o mantienen crditos en moneda extranjera.
Para tal efecto se identifica a los clientes que se encuentran expuestos o no
expuestos a riesgo cambiario crediticio de los diferentes servicios: Crditos
corporativos, gran empresa, mediana empresa, microempresa, pequea empresa,
consumo e hipotecarios.
Para la administracin y control del riesgo cambiario crediticio se ha implementado
una metodologa apoyada en modelos economtricos para cada tipo de crdito.
D. Diversificacin de la Cartera de Crditos: Con la finalidad de minimizar el riesgo
se efecta una adecuada diversificacin de la cartera de colocaciones por sectores
econmicos, zonas geogrficas, por productos y por monedas, de tal manera que el
problema especfico de un sector, un hecho econmico o un hecho poltico
importante que afecta el mbito nacional, o un fenmeno climatolgico no deteriore
la calidad de la cartera de colocaciones, asimismo se efectan permanentemente
evaluaciones de concentracin de cartera por dichos criterios.
E. Clasificacin de la cartera de crditos: Esta actividad la tiene a cargo la Unidad
de Riesgos como rgano independiente y al 31.12.2013, la participacin de los
crditos directos clasificados en categora Normal sobre el total de crditos ha
disminuido en 0.12% con relacin al ao anterior, es preciso indicar que el 94.80%

de la cartera de la CAJA PIURA son crditos empresariales, el 4.80% crditos de

consumo y el 0.40% son crditos hipotecarios.
Por otro lado, la participacin de la cartera criticada (crditos en categoras CPP,
deficiente, dudoso y prdida) result en 10.39% importe superior al ao anterior que
fue de 10.24% del total de crditos.

11IMPACTO SOCIAL IDENTIFICABLE, DIRECTO INDIRECTO,

DE LOS SERVICIOS FINANCIEROSQUE OFRECE Y SU
RELEVANCIA EN EL CONTEXTO SOCIAL
Desde hace ms de quince aos la Caja Piura destina parte de sus recursos en apoyar y
beneficiar a grupos sociales y comunidades de escasos recursos econmicos,
contribuyendo a su desarrollo humano. Esta dimensin social de la actividad comprende el
apoyo a la difusin del arte y la cultura, programas de capacitacin y apoyo al desarrollo de
los micro empresarios (microfinanzas), proyeccin social y comunitaria y responde al
compromiso voluntario de devolver a la sociedad una parte sustancial de sus utilidades,
25% para el ejercicio 2013, y se materializa en los diferentes proyectos, actividades que
gestiona la CAJA PIURA.
ESTRATEGIAS DE DESARROLLO:
Con la finalidad de enfrentar exitosamente los desafos actuales de un mercado micro
financiero altamente competitivo y proyectar el desarrollo en el mediano y largo plazo, Caja
Piura ha continuado apoyando decididamente el desarrollo profesional y personal de sus
colaboradores y clientes. Asimismo contina con la modernizacin tecnolgica sobre la
cual apoya eficientemente el incremento de la variedad y calidad de sus servicios as como
su expansin geogrfica en la sierra y selva zonas con bajo nivel de bancarizacin donde
se encuentra la mayor cobertura geogrfica del pas y donde los micro empresarios no
tienen acceso a los servicios de intermediacin de la Banca Mltiple. Con ello se diversifica
la cartera crediticia de Caja Piura en la medida que en las grandes ciudades de la costa el
nivel de bancarizacin es bastante alto, sin que estos implique que Caja Piura deje de
seguir profundizando su participacin de mercado en estas ciudades, sobre todo en los
mercados de abasto y en los pueblos jvenes y zonas perifricas.

PIURA CASH.-Con la finalidad de contar con un mecanismo adicional de acceso e

identificacin de nuestros clientes para que les permita acceder a diferentes canales
de atencin en el ao 2013 se ha logrado tarjetizar al 92.80% de clientes con
nuestra tarjeta electrnica Piura Cash, la cual asociada a la clave de acceso que
mantiene cada cliente permite dotar de una mayor seguridad a nuestras
operaciones. Para ello se han dotado a las ventanillas de atencin al pblico con un
dispositivo electrnico especializado (Pinpad) que permite identificar al cliente con
mayor rapidez. Cabe precisar que las claves de acceso son administradas con
equipos y aplicaciones que cumplen con los exigentes estndares de seguridad de
la industria bancaria, lo cual se ha complementado con la ejecucin de acciones de
difusin y orientacin para que nuestros clientes adopten conductas seguras en el
uso de este nuevo dispositivo.
Cajeros Automticos Propios Piura Cash.-Desde el mes de diciembre de 2007 nuestros
clientes utilizan, con gran aceptacin, los cajeros automticos propios de la Red PIURA
CASH, la misma que durante el 2013 han alcanzado un nmero de 146. Este moderno
canal de atencin alternativo para nuestros clientes ha permitido atender 7,19millones de
transacciones en el 2013 y brindar un horario de atencin ms amplio, es decir las 24
horas del da y los 7 das de la semana, para la atencin de siete transacciones
implementadas como: retiro de ahorros, depsitos de ahorros, pago de cuotas de crditos,
transferencias, consultas de saldos y movimientos, consultas de crditos, pago de servicios
y cambios de clave.
Con la atencin de dichas transacciones se atienden mensualmente 600,000 operaciones
de bajo monto que se realizan actualmente en las ventanillas, las cuales representan el
80% de las transacciones migrables a canales electrnicos.
Durante el mes de diciembre 2013 el nmero de operaciones realizadas a travs de los
cajeros automticos propios de la Red PIURA CASH totalizaron 710,818 donde destacan
operaciones de retiros, depsitos, consulta de saldos y pago de crditos.
CAJA PIURA Internet.- Desde enero del 2008 est a disposicin de nuestros clientes
CAJA PIURA INTERNET. A travs de este servicio nuestros clientes pueden realizar de

manera gil y moderna la consulta de sus Cuentas de Ahorro, CTS y Plazo Fijo; consulta
de saldo o consulta de movimientos; realizar consulta de sus crditos vigentes, monto de
prxima cuota y sus cronogramas de pago, adems de realizar operaciones como el pago
de sus crditos, apertura de plazo fijo, incremento de plazo fijo, transferencias entre sus
cuentas, a cuentas de terceros y pago de servicios con total seguridad y rapidez desde la
comodidad de su hogar, centro de labores, etc.
El servicio que se ofrece a nuestros clientes es fcil, seguro y gratuito. Para poder acceder
al servicio de CAJA PIURA Internet es necesario que el cliente haya generado su clave de
6 dgitos, la cual utilizar exclusivamente para este tipo de servicio, adems de su tarjeta
de coordenadas. A Diciembre del 2013 se tenan inscritos al servicio 60,666, clientes que
realizaron 1, 547,086transacciones en el referido ao.
Cabe indicar que el costo unitario en operaciones electrnicas es de US$ 0.15 mientras
que en la ventanilla stas cuentan US$ 1.50. La introduccin de medios electrnicos
implica la reduccin de costos operativos y una mejor atencin a los clientes.
Agente CAJA PIURA.- Desde el mes de mayo del 2009 nuestros clientes utilizan, con gran
aceptacin, la red de 343 Agentes CAJA PIURA, instalados a lo largo de todo el Per. Este
moderno canal de atencin alternativo para nuestros clientes ha permitido brindar un
horario de atencin ms amplio y estar ms cerca al cliente, tenemos implementadas las
siguientes transacciones: retiro de ahorros, depsitos de ahorros, pago de crditos,
transferencias, consultas de saldos y movimientos, consultas de crditos, pago de
servicios, cambio de clave y compra en establecimientos.
El nmero de operaciones registradas al mes de Diciembre del 2013 fue de 1,
769,216transacciones. En el ao 2012, hemos comenzado la operativa de la tarjeta Piura
Cash Visa, realizando operaciones con POS y retiros en cajeros afiliados a la red Visa, a
nivel nacional e internacional, teniendo un total de 258, 581operaciones realizadas en el
2013 por POS.
Cmara de Compensacin Electrnica.- En Noviembre del 2008 CAJA PIURA inici sus
operaciones a travs de la Cmara de Compensacin Electrnica (CCE) para la atencin
electrnica de operaciones de compensacin de cheques y de transferencias

interbancarias. Con estos servicios nuestros clientes pueden realizar la presentacin de

sus cheques; y, de manera rpida y confiable conocer la disponibilidad de los fondos
respectivos; asimismo pueden realizar con toda comodidad y seguridad el traslado de sus
ahorros o fondos desde cualquiera de las Instituciones Financieras hacia CAJA PIURA y
viceversa con el uso de su cdigo interbancario o CCI.

12FACTORES INVESTIGADOS:
FACTORES
ANALIZADOS
TIPO DE INSTITUCIN
FINANCIERA:
ORGANIZACIN
INSTITUCIONAL Y
GOBIERNO:
OBJETIVOS
ESTRATGICOS:
PLANES EMPRESRIALES
(CASA CENTRAL Y
SUCURSALES):
ENCUADRE LEGAL
NORMATIVO AL QUE
ESTA SOMETIDO
LA INSITITUCIN:
PERSONERIA JURIDICA:
RESPONSABILIDADES
DEL NIVEL DIRECTIVO:
SISTEMA FINANCIERO DE
LA INSTITUCION:
SOLIDEZ
PROYECCIN Y
SOSTENIBILIDAD
FINANCIERA:
INSTITUCIONES
ASOCIADA A NIVEL
LOCAL O
INTERNACIONAL
(INSTITUCIONES

Incidenci

COMENTARIO BREVE

a baja
(+o-)

Genera confianza en la poblacin

Incidenci
a
Moderada
(+o-)

Incidenci
a Alta
(+o-)

Apoya la gestin de la micro financiera

Ayuda al desarrollo interno de la CMAC

Fortaleza de la institucin econmicamente y

ayuda a la liquidez de crditos

Solides institucional en el marco normativo

es fuerte y en os marcos legales nacionales

Constituida legalmente y supervisada por la
SBS
Es de derecho pblico con autonoma
econmica, financiera y administrativa
Poseen responsabilidades que se pueden
distribuir en los niveles jerrquicos en toma

x
x

de ediciones crediticias
Fuerte sistema financiero solido

Constituida con poco nivel de riesgo por las

clasificadoras de riesgo
Fuerte crecimiento institucional y fortaleza en

liquides

Poco acceso a instituciones sombrillas, la

mayor parte de la liquidez es por solvencia

propia

SOMBRILLAS):
ACCESO A
ENDEUDAMIENTO

Poco acceso a endeudamiento y fondos de

(FONDOS DE INVERSION

inversin de capital

DE CAPITAL)
ESTRUCTURA
ORGANIZATIVA Y DE
RECURSOS HUMANOS:

Fuerte estructura organizativa por niveles de

responsabilidad

ROL DE LA JUNTAS

Tiene diferentes roles pero las

DIRECTIVAS Y DE

responsabilidades en toma de decisiones

NIVELES GERNCIALES:

crediticias estn compartidas.

Mediante los niveles de colocaciones y

EVALUACIN DE
DESEMPEOS
ESTRUCTURA
ADMINISTRATIVA Y
FINANCIERA
MANUALES DE
OPERACIN:

riesgos de carteras, como en el monto del

crdito
Fuerte estructura financiera
Buena poltica de crditos aprobables.

x
x

Implementacin de nuevos sistemas

SISTEMAS CONTABLES

operativos para la contadura y recepcin de

informacin
CONTROLES O
AUDITORIAS INTERNAS Y
EXTERNAS:

Buenos informes de contraloras

Lo obtienen a partir de la informacin interna

SISTEMAS DE
INFORMACIN INTERNA.
PRINCIPALES
INDICADORES PARA LA
TOMA DE DECISIONES:

de crditos, colocaciones, transferencias y

dems.
Datos macroeconmicos como informacin
interna de ratios de liquidez y tasas de

PRODUCTOS

morosidad
Servicios amplios de transferencias y

FINANCIEROS:

ahorros, crditos y servicios diversos.

13CONCLUSION.
Caja Municipal de Ahorro y Credito de Piura ( CMZC Piura y/o la caja), es una entidad financiera
dedicad a operaciones mltiples, creada para fomentar el desarrollo de la pequea y mediana
empresa,

Segn Class & Asociados S.A. encargada de clasificar riesgo nos muestraque dicha caja
es estable el cual es reflejo de su buena posicin financiera, lograda gracias al favorable
desempeo de su alta gerencia y a su positivo ambiente de gobierno corporativo. Es
meritorio el buen posicionamiento en la regin norte y su notable cobertura en casi todas
las regiones del pas. Destaca la amplia experiencia de sus cuadros gerenciales, mandos
medios y analistas, que permiten el desarrollo estandarizado de sus operaciones en
campo.

14BIBLIOGRAFA:
http://www.cajapiura.pe/
http://www.sbs.gob.pe/app/pp/seriesHistoricas/paso5_Descargar.aspx?
cod=4&per=6&paso=3&secu=02
http://www.sbs.gob.pe/app/stats/TasaDiaria_3micro.asp
http://www.cajapiura.pe/conocenos/nuestros-valores/
http://www.cajapiura.pe/_files/PDFs/Conocenos/Riesgos/ClasificacionClassAsociadosJun14.
pdf
http://www.cajapiura.pe/_files/PDFs/Conocenos/Riesgos/ClasificacionMicrorateJun14.pdf
http://www.cajapiura.pe/conocenos/informacion-financiera-y-presupuestal/informeclasificadora-de-riesgos/
http://www.cajapiura.pe/_files/PDFs/Conocenos/Memoria_Anual/MEMORIA%202012.pdf