LIBRO DIARIO - SIMPLIFICADO

N
Detalle o
corr Fecha o
Operacin
1
2
3
3
3
4
5
5
5
6
7
7
7
8
8
9
10
10
10
11
11

1-Jan
4-Jan
4-Jan
8-Jan
8-Jan
8-Jan
30-Jan
13-Feb
13-Feb
13-Feb
30-Mar
31-May
31-May
31-May
2-Jun
2-Jun
30-Jul
13-Aug
13-Aug
13-Aug
1-Dec
1-Dec
1-Dec
TOTAL

10
Debe
S/. 40,400.00
S/. 45,000.00

apertura
prestamo de caja huancayo
por el destino de los intereses
se compra mercaderia
inicial de 1200
destino de la compra de mercaderia
se paga el prestamo
venta de mercaderia
pago al contado de la mercaderi S/. 7,570.00
costo de ventas
se paga el prestamo
se paga planillas
destino de remuneraciones
por el pago de las remuneraciones
por la compra de mercaderia
por el destino de la compra
se paga el prestamo
venta de mercaderia
costo de ventas
nos pagan el 50%
S/. 2,975.00
pago de baja policia
cancelcion de baja policia
destino por baja policia municipal
###

12
Haber

Debe

Haber

ACTIVO
14
debe haber

20
Debe
S/. 39,200.00

Haber

33
###
Debe
Haber
DebeDebe
S/. 17,200.00

39

40

Haber
S/. 1,650.00

Debe

S/. 1,650.00

S/. 1,200.00
S/. 4,920.00
S/. 6,250.00
S/. 7,570.00
S/. 7,570.00
S/. 5,450.00
S/. 6,250.00

S/. 4,698.00
S/. 2,800.00
S/. 6,250.00
S/. 5,950.00
S/. 3,650.00
S/. 2,975.00
S/. 310.00
S/. 24,958.00

S/. 13,520.00 S/. 10,545.00 S/. 0.00

S/. 46,920.00

S/. 9,100.00

S/. 17,200.00

###

PASIVO
40

41
Haber

Debe

42
Haber

Debe

45
Haber
S/. 9,500.00

Debe

Haber

PATRIMONIO
50
Debe
Haber
S/. 85,650.00

60
Debe

Haber

61
Debe

62
Haber

Debe

S/. 47,950.00
4,920.00

S/. 4,920.00

S/. 1,200.00
S/. 4,920.00
S/. 6,250.00

S/. 6,250.00
S/. 702.00

S/. 4,698.00

S/. 5,400.00

S/. 4,698.00
S/. 2,800.00

S/. 2,800.00
S/. 2,800.00
S/. 6,250.00

S/. 310.00

702.00

4,698.00

4,698.00

S/.

310.00

S/.

1,510.00

17,530.00

S/. 18,750.00 S/. 47,950.00

S/. 85,650.00 S/. 7,720.00

7,720.00

S/. 5,400.00

CLASE 6 GASTOS
###
Haber
Debe

ECORSA CONTADORES PUBLICOS S.C.R.L.

R.S. 234-2006/SUNAT

E 6 GASTOS
64
Debe

Haber

Debe

67###
69
Haber Debe Debe

Haber

INGRESOS
70
Debe
Haber

CARGAS IMPUTAB
79
Debe
Haber

GASTOS ADMINIST
94
Debe

97
Haber

Debe

S/. 2,950.00
S/. 2,950.00

S/. 2,950.00

S/. 7,570.00
S/. 5,450.00

S/. 5,400.00

S/. 5,400.00

S/. 310.00
S/. 8,660.00

S/. 310.00
S/. 5,710.00

S/. 5,950.00
S/. 3,650.00
S/. 310.00

310.00

2,950.00

-#

S/. 9,100.00

S/. 13,520.00

2950.00

Haber

BALANCE GENERAL
Cliente :
RUC N

Nuevos Soles
SUMAS

CUENTAS DE BALANCE
Cod Sub

SALDOS

DEBE

HABER

DEUDOR

NEGOCIACIONES KIARA
20577734204

AJUSTES

ACREEDOR

DEBE

INVENTARIO

HABER

ACTIVO

G. y P. POR NATURALEZA

PASIVO

PERDIDA

GANANCIA

G. y P. POR FUNCION
PERDIDA

GANANCIA

10

EFECTIVO E EQUIVALENTES

95,945.00

24,958.00

70,987.00

70,987.00

12

CUENTAS POR PAGAR COMERC

13,520.00

10,545.00

2,975.00

2,975.00

14

CUENTAS COBRAR ACCIONISTAS

20

MERCADERIAS

46,920.00

37,820.00

37,820.00

33

INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO

17,200.00

17,200.00

17,200.00

34

INTANGIBLES

37

ACTIVO DIFERIDO

39

DEPREC. AMORT. ACUMULADA

1,650.00

1,650.00

1,650.00

702.00

702.00

702.00

4,698.00

4,698.00

1,510.00

17,530.00

16,020.00

16,020.00

18,750.00

47,950.00

40###
TRIBUTOS POR PAGAR-IGV

41

REMUNERACIONES POR PAGAR

42

PROVEEDORES

45

OBLIGACIONES FINANCIERAS

50

CAPITAL SOCIAL

60

COMPRAS

61

VARIACION DE EXISTENCIAS

62

GASTOS DE PERSONAL DIRECTORES Y GERENTES

63

SERVICIOS PRESTADOS TERCEROS

64

GASTOS POR TRIBUTOS

67

GASTOS FINANCIEROS

68

PROVISIONES DEL EJERCICIO

69

COSTO DE VENTAS

70

VENTAS

73

DESCUENTOS OBTENIDOS

74

DESCUENTOS CONCEDIDOS

75

OTROS INGRESOS DE GESTION

79

CARGAS IMPUTABLES CTA. COSTOS

94

GASTOS ADMINISTRATIVOS

5,710.00

97

GASTOS FINANCIEROS

2,950.00

7,720.00

9,100.00
-

85,650.00
7,720.00

5,400.00

29,200.00
7,720.00
-

85,650.00
7,720.00

7,720.00

1,380.00

9,100.00

85,650.00

9,100.00

2,950.00
9,100.00

13,520.00

2,950.00

13,520.00
-

9,100.00
-

13,520.00

8,660.00
-

5,710.00

8,660.00
-

2,950.00
232,683.00
-

163,122.00

163,122.00

9,100.00
-

232,683.00

310.00

5,400.00

310.00
-

29,200.00

5,400.00

310.00
2,950.00

8,660.00

5,710.00

5,710.00

2,950.00

2,950.00

17,760.00

17,760.00

128,982.00

133,222.00

17,760.00

4,240.00
133,222.00

13,520.00

17,760.00

4,240.00
133,222.00

17,760.00

13,520.00

17,760.00

13,520.00
4,240.00

17,760.00

17,760.00

MAYOR
N

Fecha
1-Jan
8-Jan
13-Feb
31-May
31-May
31-May
2-Jun
30-Jul

4-Jan
8-Jan
8-Jan
8-Jan
8-Jan

13-Feb

1-Jan
13-Feb
13-Aug

Doc

DETALLE O GLOSA
Cta
apertura
10
se compra mercaderia
costo de ventas
se paga planillas
destino de remuneraciones
por el pago de las remuneraciones
por el destino de la compra
se paga el prestamo
Total 10
prestamo de caja huancayo
se compra mercaderia
se compra mercaderia
inicial de 1200
inicial de 1200

costo de ventas

apertura
venta de mercaderia
costo de ventas

CTA.12

CTA.14

Total 14

CTA.20

1-Jan

6,250.00
6,250.00

39,200.00
3,650.00

apertura
se paga el prestamo

39,200.00
33

por la compra de mercaderia

34

apertura
nos pagan el 50%

39

prestamo de caja huancayo

se paga el prestamo
se paga el prestamo
destino de remuneraciones
por la compra de mercaderia
se paga el prestamo

3,650.00

17,200.00
17,200.00

1,650.00

40

1,650.00
-

Total 40

30-Jan
13-Feb
30-Mar
31-May
2-Jun
2-Jun

40,400.00

Total 12

Total 39
4-Jan
30-Jan
30-Mar
31-May
2-Jun
30-Jul

Total 34
1-Jan
13-Aug

Total 33
2-Jun

HABER

Total 20
1-Jan
30-Mar

DEBE
40,400.00
-

se paga el prestamo
42
pago al contado de la mercaderia
se paga el prestamo
se paga planillas
por la compra de mercaderia
por el destino de la compra
Total 42

apertura

2,800.00
-

50
Total 50

2,800.00

85,650.00
-

85,650.00

30-Jan

se paga el prestamo

60
Total 60

13-Feb

venta de mercaderia

61
Total 61

30-Jul

se paga el prestamo

63

nos pagan el 50%

13-Aug

68

costo de ventas
Total 69

4-Jan

prestamo de caja huancayo

13-Feb

70

pago al contado de la mercade

31-May

por el pago de las remuneraci

73

Total 74

31-May

destino de remuneraciones

13-Aug
13-Aug

75

venta de mercaderia
destino del depresiacion

13-Aug
13-Aug

79

venta de mercaderia
destino del depresiacion

94
Total 94

Total 79

Total 75

74

Total 73

1,200.00

3,650.00
3,650.00

Total 70

1,200.00
-

69

Total 68

Total 63

13-Aug

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y N Negociaciones Textil Vane

VENTAS

Menos (-)
MAS (+)

ENERO
S./
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SETIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
COMPRAS
VARIACION DE EXISTENCIAS

COSTO DE VENTAS

MAS (+)
Menos (-)
Menos (-)
Menos (-)
Menos (-)
Menos (-)
Menos (-)
Menos (-)

S./

13,520.00

S./
S./

7,720.00
1,380.00

S./
S./

9,100.00
4,420.00

S./
S./
S./
S./
S./
S./
S./
S./
S./
S./

4,420.00
4,420.00
5,400.00
310.00
-1,290.00
2,950.00

S./

-4,240.00

DESCUENTOS OBTENIDOS
0TROS INGRESOS DE GESTION
MARGEN COMERCIAL
PRODUCCION ALMACENADA
PRODUCCION DEL EJERCICIO
SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
VALOR AGREGADO
CARGAS DE PERSONAL
TRIBUTOS
EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION
CARGAS DIVERSAS DE GESTION
CARGAS FINANCIERAS
PROVISIONES DEL EJERCICIO
CARGAS EXCEPCIONALES
UTILIDAD ANTES DE PART E I.RTA

FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE

GANANCIAS Y PRDIDAS POR FUNCIN DEL 01.01 AL 31.12" (1)
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: NEG. KIARA SAC
DESCRIPCIN

EJERCICIO O
PERIODO

Ventas Netas (ingresos operacionales)

Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos

S/.

13,520.00

Costo de ventas
Utilidad Bruta

S/.
S/.

9,100.00
4,420.00

Gastos Operacionales
Gastos de Administracin
Gastos de servicio prestado por terceros
Utilidad Operativa

S/.
S/.
S/.

5,710.00
-1,290.00

S/.
S/.
S/.

2,950.00
-

Resultados antes de Participaciones, S/.

Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias
Participaciones
Impuesto a la Renta

-4,240.00

Otros Ingresos (gastos)

Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Gastos
Resultados por Exposicin a la Inflacin

Resultados antes de Partidas Extraordinarias

Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios
Resultado Antes de Inters Minoritario
Inters Minoritario
Utilidad (Prdida) Neta del Ejercicio
Dividendos de Acciones Preferentes
Utilidad (prdida) Neta atribuible a los Accionistas
Utilidad (prdida) Bsica por Accin Comn
Utilidad (prdida) Bsica por Accin de Inversin
Utilidad (prdida) Diluida por Accin Comn
Utilidad (prdida) Diluida por Accin de Inversin
(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la
informacin mnima requerida para este Formato.

fecha
1/1/2012
1/1/2012
1/1/2012
1/1/2012
1/1/2012
1/1/2012
4-Jan
4-Jan
4-Jan
4-Jan
4-Jan
4-Jan
1/8/2012
1/8/2012

1/8/2012
1/8/2012
1/30/2012
1/30/2012
2/13/2012
2/13/2012
2/13/2012
2/13/2012
2/13/2012
2/13/2012
3/30/2012
3/30/2012
5/31/2012
5/31/2012
5/31/2012
5/31/2012
5/31/2012
5/31/2012
5/31/2012
6/2/2012
6/2/2012

7/30/2012
7/30/2012
8/30/2012
8/30/2012
8/30/2012
8/30/2012
8/30/2012
8/30/2012
12/1/2012
12/1/2012
12/1/2012
12/1/2012
12/1/2012

glosa
apretura
apretura
apretura
apretura
apretura
apretura
x el prestamo de caja huancayo
x el prestamo de caja huancayo
pago de intereses
pago de intereses
destino de intereses
destino de intereses
compra de mercaderia
compra de mercaderia

Cta.
10
20
33
39
42
50
10
45
67
10
94
79
60
42
61
20
pago de inicial
42
pago de inicial
10
pago del prestamo
45
pago del prestamo
10
por la venta de mercaderias
12
por la venta de mercaderias
70
costo de ventas
69
costo de ventas
20
pago al contado
10
pago al contado
12
pago del prestamo
45
pago del prestamo
10
pago de remuneraciones
62
pago de remuneraciones
40
pago de remuneraciones
41
destino de remuneraciones
94
destino de remuneraciones
79
pago de remuneraciones
41
pago de remuneraciones
10
compra de mercaderia
60
compra de mercaderia
42
61
20
pago del prestamo
45
pago del prestamo
10
venta de mercaderia
12
venta de mercaderia
70
costo ventas
69
costo ventas
20
por el cobro del 50% de la veta realiz 10
por el cobro del 50% de la veta realiz 12
paga de tributos por baja policial mun60
paga de tributos por baja policial mun42
cancelacion de los tributos municipal 42
cancelacion de los tributos municipal 10
destino de tributos por baja policial 94

debe
###
###
###

haber

1,650.00
9,500.00
###
###
###
2,950.00
2,950.00
2,950.00
2,950.00
4,920.00
4,920.00
4,920.00
4,920.00
1,200.00
1,200.00
6,250.00
6,250.00
7,570.00
7,570.00
5,450.00
5,450.00
7,570.00
7,570.00
6,250.00
6,250.00
5,400.00
702.00
4,698.00
5,400.00
5,400.00
4,698.00
4,698.00
2,800.00
2,800.00
2,800.00
2,800.00
6,250.00
6,250.00
5,950.00
5,950.00
3,650.00
3,650.00
2,975.00
2,975.00
310.00
310.00
310.00
310.00
310.00

###

12/1/2012 destino de tributos por baja policial

79

310.00
###

###

13%
sueldo
onp
remuneracio neta
adminitrador
1,600.00
208.00
1,392.00
G.Ventas
1,200.00
156.00
1,044.00
contador
1,100.00
143.00
957.00
vendedores
750.00
97.50
652.50
vendedores
750.00
97.50
652.50
5,400.00
702.00
4,698.00

62
40
41

5,400.00

94
79

5,400.00

41
10

4,698.00

702.00
4,698.00

5,400.00

4,698.00