ESTUDIO FINANCIERO DE EMPRESA AGROINDUSTRIAL

NOMBRE DEL PROYECTO: AVICOLA BOYACENSE

NOMBRE DE LA EMPRESA: POLLOS DEL CAMPESINO LTDA.

No. 1 INVERSION EN OBRAS FISICAS

DETALLE DE INVERSION
CANTIDAD
Puerta de Vaivn
1
Divisin modular
1
Luces
4
Cenefa (Cuartos)
4
Pintura
4
Mano de obra (das)
3
Total

No. 2 INVERSION EN MAQUINARIA Y EQUIPO

DETALLE DE INVERSIN
INVERSIONES

Comederos Automticos 1x25 pollos

Bebederos Automticos 1 x 100 pollos

CANTIDAD
40
10

Total

Criadora
palas
fumigadora
congelador

No. 3 INVERSION DE HERRAMIENTAS

DETALLE DE INVERSIN
CANTIDAD
1
2
1
1
Total

No. 4 INVERSIN EN MUEBLES, ENSERES Y EQUIPO

DETALLE DE INVERSION
CANTIDAD
Escritorio Tipo gerencia
1
Escritorio Tipo secretaria
1
Escritorio auxiliar
1
Archivador
1
Extintor
2
Sillas
2
Total

No. 5 INVERSION EN ACTIVOS INTANGIBLES

DETALLE DE INVERSION
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD (42.85714%)
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD (57.14286%)
DISEO DEL PROYECTO
CONSTITUCION DE LA EMPRESA
ENTRENAMIENTO DE PERSONAL
IMPREVISTOS
TOTAL GASTOS PREOPERATIVOS

No. 6 COSTO MANO DE OBRA

REMUNERACIN
MENSUAL
634,350
634350
1,268,700

CARGO
OPERARIO AGRICULTOR
AUXILIAR
TOTALES

No. 7 PORCENTAJES UTILIZADOS PARA PRESTACIONE

%
4 ICBF, SENA Y CAJA
8.33 CESANTIAS
8.33 PRIMAS
4.17 VACACIONES
8.5 SALUD
12 PENSIONES
1.045 RIESGOS
0.5 DOTACION
1 TRANSPORTE
1 INTERESES CESANTIAS
48.875 TOTAL

No. 8 COSTOS DE MATERIALES (primer ao d

MATERIAL
A. MATERIALES DIRECTOS
Pollos para cra (De un da de incubacin)
Bultos preiniciador (Para los primeros das)
Bultos inicio (Un pollo come de inicio 1.65 kg)
Bultos engorde (Un pollo come 3.4 kg)
Vacuna New Castle B1
Vacuna New Castle B2
Antibiticos
Vitaminas
Creolina
Cisco
Subtotal Materiales Directos

UNIDAD DE MEDIDA
Und
Bulto
Bulto
Bulto
Dosis
Dosis
Lbs
Galn
Ml
Saco

B. MATERIALES INDIRECTOS
Talonarios de Recibos
Lpiz
Lapiceros
Subtotal Materiales Indirectos

Pliego
Caja
Unidad

TOTAL

No. 9 COSTO DE SERVICIO (primer ao)

SERVICIO
Energa Elctrica
Alumbrado pblico
Aseo
Acueducto
Telfono
Mantenimiento Equipo
Arrendamiento

MEDIDA
Kw_ hora
Cargo fijo
Cargo fijo
Mts3
Promedio
Bimensual
Mensual

TOTAL

No. 10 GASTOS POR DEPRECIACIN ACTIVOS DE PRODUCCIN

ACTIVO
Comederos Automticos 1x25 pollos
Bebederos Automticos 1 x 100 pollos
Criadora
Palas
Fumigadora
Congelador
TOTAL ACTIVOS DE PRODUCCION

VIDA UTIL
10
10
10
5
5
5

No. 11 GASTOS POR DEPRECIACIN ACTIVOS DE ADMINISTRACIN

ACTIVO
Escritorio Tipo gerencia
Escritorio Tipo secretaria
Escritorio auxiliar
Archivador
Extintor
Sillas
Total activos de administracin

VIDA UTIL
10
10
10
10
10
10

No. 12 REMUNERACIN AL PERSONAL ADMINISTRATIVO

CARGO
B. ADMINISTRACION
GERENTE GENERAL
SECRETARIA RECEPCIONISTA
subtotal

REMUNERACIN
MENSUAL
1,200,000
644,350
1,844,350

No. 13 OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS

SERVICIO
tiles y papelera
Cafetera

UNIDAD DE MEDIDA
ao
ao

TOTAL

No 14. AMORTIZACION A GASTOS DIFERIDOS

PLAZO (en aos)
AMORTIZACIN

ACTIVO INTANGIBLE

Gastos preoperativos

AMORTIZAR
PLAZO (en aos)
AMORTIZACIN

ACTIVO INTANGIBLE

Amortizacin en cifras fsicas

TOTAL A AMORTIZAR
TOTAL AMORTIZACION ANUAL

No 15. Gastos de venta (primer ao de operaciones).

SERVICIO

Vendedores
Publicidad

UNIDAD DE MEDIDA

MES
MES

Transporte

MES
TOTAL

No. 16 DISTRIBUCION DE COSTOS

COSTO

COSTO FIJO

Costo de Produccin
Mano de Obra directa
Mano de obra indirecta
Materiales directos
Materiales indirectos
Depreciacin
Servicios
Arriendos
Mantenimiento

$ 603,299
6,000,000
$ 6,603,299

Subtotal
Gastos de Administracin
Sueldos y prestaciones
Otros gastos
Pre operativos
Depreciacin

$ 34,055,923
$ 375,000
$ 1,293,510
$ 97,000
$ 35,821,433

Subtotal
Gastos de Ventas
Publicidad, promocin, transportes
Sueldos y prestaciones
Depreciacin

$ 4,044,000
$ 4,044,000

Subtotal
TOTAL
COSTOS TOTALES

$ 46,468,732

precio de venta
unidades a producir
Costo fijo
Costo variable total
Costo variable unitario
Qo (pto equilibrio)

N0 17

$
$

$
$

12,000
20,000
46,468,732
219,429,346
10,971
45,180

Datos agrupados para calcular punto de equilibrio.

UNIDADES

COSTO FIJO

$ 46,468,732

400
800
1200
1600
2000

$
$
$
$
$

46,468,732
46,468,732
46,468,732
46,468,732
46,468,732

ejemplo punto de equilibrio varias lineas

No 18 Clculo del punto de equilibrio en varias lneas.

ACTIVIDADES

PARTICIPACION
PRECIO DE VENTAS
COSTOS VARIABLES
MARGEN DE CONTRIBUCION

COSTOS FIJOS SON:

Margen de contribucin promedio ponderado
(2400*0,4)+(1700*0.35)+(2000*0.25)=960+595+500=2055
Margen de contribucin promedio ponderado
Aplicando la formula
Qo = Costos Fijos /Margen de Contribucin
Qo= 1.600.600/2055=

#DIV/0!

Linea A
Linea B
Linea C
TOTAL

#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!

No 19 Comprobacin del punto de equilibrio

DESCRIPCION
VENTAS
COSTOS VARIABLES
MARGEN DE CONTRIBUCION
TOTAL DE VENTAS
TOTAL DE COSTOS VARIABLES
TOTAL MARGEN DE CONTRIBUCION
COSTOS FIJOS
UTILIDAD

A
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!

No 20 Determinacin del punto de equilibrio en pesos

PRODUCTOS

Unidades
Ingresos
Costo Variable por unidad
% en pesos

#DIV/0!
#DIV/0!
0
#DIV/0!

Calculo del volumen del punto de equilibrio global en pesos

CM% = Contribucin marginal total/Ingresos totales
CM%= 143.650.400/300.350.774+A327=
X=CF/CM%=16.000.600/0.47

No21 Comprobacin del punto de equilibrio en pesos.

ITEMS

Ingresos
Costos variables
Contribucin Marginal en Pesos

#DIV/0!

Contribucin Marginal en %
Total en Ingresos
Total de costos variables
Total de margen de contribucin
Total de Porcentaje

#DIV/0!

#DIV/0!

No 22 Distribucin en pesos del punto de equilibrio.

PRODUCTOS
Mezcla Conformada
Ingresos

A
#DIV/0!
#DIV/0!

Hasta aqu ejemplo de punto de equilibrio en varios lneas

No 23

Programa de inversin fija del proyecto.

CONCEPTOS

Activos fijos y tangibles

Maquinaria y Equipo
Mobiliario y decoracin
Muebles y Equipo de Oficina

SUBTOTAL
ACTIVOS DIFERIDOS
Adecuaciones ,obras fsicas
Gastos preoperativos

SUBTOTAL

$ 970,000
$ 970,000
$ 1,940,000
$ 1,590,000
$ 4,877,552
$ 6,467,552

TOTAL INVERSION FIJA

$ 8,407,552

No 24 Costos Operacionales
CONCEPTO

AO
1

Gastos de produccin
Gastos Administrativos
Gastos de venta

$ 226,032,645
$ 35,821,433
$ 4,044,000

Total Costos
Operacionales

$ 265,898,078

CALCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO ICT= CO (COPD)

Total costos operacionales
$ 265,898,078
(-) depreciacin
($ 700,299)
(-) amort diferidos
($ 1,293,510)
(=) Costo operacional anual
$ 263,904,268
COPD (Costo operacional diario) = COPA/360
COPD =
Capital de trabajo

$ 733,067
$ 21,992,022

PROYECCION CAPITAL DE TRABAJO TERMINOS CONSTANTES

P= F/(1+I)^n
F
$ 21,992,022
i
$ 0.032
n
$1
P

$ 21,310,099

Diferencia

$ 681,923

N0 25 Capital de trabajo trminos constantes

Sin incremento en produccin

DETALLE

AOS
0

CAPITAL DE TRABAJO

$ 21,992,022

TOTAL INVERSION

$ 21,992,022

No 26 Inversin de capital de trabajo (trminos constantes).

Con incremento en produccin

DETALLE

AOS
0

CAPITAL DE TRABAJO

$ 21,992,022

Incremento Valor en la produccin

TOTAL INVERSION

$ 21,992,022

Calculo del capital de trabajo a terminos corrientes

inflacin
$ 3.2
Incremento ao 2
$ 70,374,472
incremento ao 3
$ 295,572,780
incremento ao 4
$ 1,241,405,678
incremento ao 5
$ 5,213,903,847
No 27 Inversion en Capital de trabajo , sin incremento en produccion
DETALLE
AOS
0
CAPITAL DE TRABAJO

Incremento de produccin anual

Incremento capital trabajo1
Incremento capital trabajo2
Incremento capital trabajo3
Incremento capital trabajo4

$ 21,992,022

$
$
$
$
$

432,881
72,192,572
303,208,801
1,273,476,965
5,348,603,255

No 28 Inversin de capital de trabajo con incremento en produccin

DETALLE
AOS
0
CAPITAL DE TRABAJO

$ 21,992,022

Incremento En Capital de trabajo

TOTAL INVERSION

$ 21,992,022

N0 29. PRESUPUESTO DE CAPITAL DE TRABAJO PUNTO DE VISTA CONTABLE

(Terminos constantes) con incremento de produccin
CONCEPTO
Activos
Corrientes de caja y bancos
Cuentas por cobrar inventarios
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
Pasivos
Corrientes cuentas por pagar

0
21,992,022
0
21,992,022
0.0
0

Capital de Trabajo

21,992,022

Incremento de capital de trabajo

21,992,022

programa de inversin terminos constantes

Inversin obras fisicas
inversin en maquinaria y equipo
inversin mueble y enseres equipos
inversion intangibles
total inversin

1,590,000
970,000
970,000
4,877,552
8,407,552

Capital de trabajo

$ 21,992,022

N0. 30 PROGRAMA DE INVERSIONES (trminos constantes)

CONCEPTO
Inversin fija
Capital de trabajo

0
-8,407,552
-21,992,022

TOTAL DE INVERSIONES

-21,123,832

No. 31 CUADRO VALOR RESISUAL ACTIVOS ALFINAL DEL PERIODO DE EVALUACIN (Trm
CONCEPTO
Otros activos produccin
Activos administrativos
Activos de ventas
Activos de distribucin
Subtotal valor residual
Activos fijos
Capital de trabajo

TOTAL VALOR RESIDUAL

No. 32 PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCION (trminos constantes)

CONCEPTO
1. Costos Directos
Materiales Directos
Mano de Obra Directa
Deprecin
Subtotal Costos Directos
2.

Gastos Generales de produccin

0
173,040,000
23,426,546
6,603,299
203,069,845
181,000

Materiales Indirectos
Mano de obra indirecta
Servicios y otros

_
$ 22,781,800

Subtotal Gastos generales de produccin

TOTAL COSTOS DE PRODUCCIN

22,962,800
226,032,645

No. 33 PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIN (Trminos constantes)

CONCEPTO
Sueldos y prestaciones
Pagos de servicios varios
Otros egresos
Depreciacin
Amortizacin diferidos

1
34,055,923
375,000
_
97,000
1,293,510

TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIN

35,821,433

No. 34 PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS

CONCEPTO
Publicidad
Transporte
TOTAL GASTOS VENTA

1
3,600,000
444,000
4,044,000

No. 35 PROGRAMACION DE COSTOS OPERACIONALES (Trminos constantes)

CONCEPTO
Costos de produccion
Gastos administrativos
Gastos de venta
TOTAL COSTOS OPERACIONALES

1
226,032,645
35,821,433
4,044,000
265,898,078

No. 36 FLUJO NETO DE INVERSIONES SIN FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)

CONCEPTO
Inversin Fija
Capital de trabajo
Valor Residual
Flujo Neto de Inversin

0
-8,407,552
-21,992,022
-30,399,574

No. 37 PROGRAMA DE INVERSIONES CON FINANCIAMIENTO

CONCEPTO
Activos Fijos Tangibles
Maquinaria y equipo
Mobiliario y decoracin
Muebles y equipos de oficina

FUENTES
Pr
Pr
Pr

Activos Diferidos
Gastos preoperacionales
Obras fsicas instalacin
Capital de trabajo

Pr
Pr
Cr y Pr

TOTAL INVERSIONES

No 38 PROGRAMA DE AMORTIZACION DE CREDITO (Trminos Constantes)

PERIODO

PAGO ANUAL

DATOS
I=
P=
N=
A=

9.12%
-12,000,000
5
3,094,721

TABLA DE AMORTIZACION DE CREDITO

CUOTA
1
2
3
4
5

Deflactacin de los intereses

P=F/(1+i)^n
P=F/(1+0,032)^1
P= Valor presente de los intereses
F= Valor a deflactar
I=Tasa de inflacin
n= Nmero de aos transcurridos con respecto a cero

$2,365,412/4,2

1,028,088

2,070,532/(1+0,032)^2

804,803

1,705,597/(1+0,032)^3

1,413,967

1,253,597/(1+0,032)^4

386,030

696,606/(1+0,032)^5

189,227

Deflactacin de amortizacin de capital

P= 1,234,230/((1+0,032)^1

1,879,118

P= 1,528,841/(1+0,032)^2

1,926,251

P=1,893,775/(1+0,032)^3

1,974,565

P=2,345,819/(1+0,032)^4

2,024,092

P=2,905,766/(1+0,032)^5

2,074,860

No. 39 Datos deflactados de intereses y amortizacin de capital

Datos deflactados de intereses y amortizacin de capital
Aos

Intereses

1,028,088

Capital

1,879,118

No. 40 FLUJO NETO DE OPERACIN SIN FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)

CONCEPTO
Total ingresos
Total costos operacionales

1
229,680,000
265,898,078

Utilidad operacional
Menos impuestos

-36,218,078
-11,951,966

Utilidad Neta
Ms depreciacin
Ms Amortizacin de Diferidos

-24,266,112
700,299
1,293,510

FLUJO NETO DE OPERACIN SIN FINANCIAMIENTO

-22,272,303

No. 41 FLUJO FINANCIERO NETO DEL PROYECTO SIN FINANCIAMIENTO (Trminos consta
CONCEPTO

Flujo neto de inversin

Flujo neto de opracin

-30,399,574

Flujo financiero neto del proyecto sin financiamiento

-30,399,574

No. 42 FLUJO NETO DE INVERSIONES CON FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)

CONCEPTO
Inversin fija
Intereses durante la implementacin
Capital de trabajo

0
-8,407,552
_
-21,992,022

Valor residual
Flujo Neto de Inversin

-30,399,574

No. 43 FLUJO NETO DE OPERACIONES FINANCIERO CON FINANCIAMIENTO (Trminos con

CONCEPTO
Total ingresos Operacionales
Menos costos operacionales

1
229,680,000
265,898,078

Utilidad operacional
Menos Gastos Financieros

-36,218,078
1,028,088

Utilidad Gravable
Menos impuestos

-37,246,166
-12,291,235

Utilidad Neta
Ms depreciacin
Ms Amortizacin de Diferidos

-24,954,931
700,299
1,293,510

Flujo Neto de Operacin

-22,961,122

No. 44 FLUJO NETO DE OPERACIONES FINANCIERO CON FINANCIAMIENTO (Trminos con

CONCEPTO
Flujo neto de inversin
Flujo neto de operacin
Flujo financiero neto del proyecto del proyecto con
financiamiento

0
-30,399,574

-30,399,574

N0. 45 FLUJO NETO DE INVERSIONES PARA EL INVERSIONISTA (Trminos constantes)

CONCEPTO
Inversion fija
Interes durante la implementacin
Capital de trabajo

0
-8,407,552
_
-21,992,022

Valor residual
Crdito

12,000,000

Amortizacin Crdito
Flujo Neto de inversin

-18,399,574

N0. 46 FLUJO NETO DE OPERACIONES PARA EL INVERSIONISTA (Trminos constantes)

CONCEPTO
Total ingresos
Menos costos operacionales

1
229,680,000
265,898,078

Utilidad operacional
Menos gastos financieros

-36,218,078
1,028,088

Utilidad Gravable
Menos impuestos

-37,246,166
-12,291,235

Utilidad Neta
Ms Depreciacin
Ms Amortizacin de Diferidos

-24,954,931
700,299
1,293,510

FLUJO NETO DE OPERACIN

-22,961,122

N0. 47 FLUJO FINANCIERO NETO PARA EL INVERSIONISTA (Trminos constantes)

CONCEPTO
Flujo neto de inversin
Flujo neto de operacin

0
-18,399,574

Flujo financiero neto del proyecto

-18,399,574

N0. 48 FLUJO DE FONDOS PARA EL INVERSIONISTA (Trminos constantes)

INVERSIONES

IMPLEMENTACION

Activos fijos tangibles

Gastos preoperativos
Intereses implementacin
Capital de trabajo

0
-1,940,000
-4,877,552
-1,590,000
-21,992,022

Inversin Total
Crditos para inversin en activos fijos

-30,399,574
12,000,000

Inversin Neta
Amortizacin crditos
Valor Residual
Capital de trabajo
Activos fijos

-18,399,574

Flujo neto de inversores

OPERACIN
Ingresos:
Ventas
Total ingresos
Costos
Costo de Produccin
Gastos de Administracin
Gastos de Venta
Total costos operacionales
Utilidad Operacional
Gastos financieros
Utilidad Gravable
Impuestos
Utilidad Neta
Depreciaciones
Amortizacin diferidos
Flujo neto de operacin

-18,399,574

FLUJO DE FONDOS PARA EL INVERSIONISTA

-18,399,574

TRIAL

S FISICAS
COSTO UNITARIO
800,000
480,000
43,000
7,500
12,000
20,000

COSTO TOTAL
800,000
480,000
172,000
30,000
48,000
60,000
1,590,000

MAQUINARIA Y EQUIPO DE PRODUCCIN

Vida til
Construcciones y edifi
Maquinaria y equipo: 1
Vehculos: 5 aos
(aos)
Equipo de computaci

COSTO UNITARIO
18,000
25,000

COSTO TOTAL
720,000
250,000
970,000

VIDA UTIL
6
6

COSTO UNITARIO
250,000
20,000
350,000
2,500,000

COSTO TOTAL
250,000
40,000
350,000
2,500,000
3,140,000

VIDA UTIL (aos)

4
4
4
10

NTAS

BLES, ENSERES Y EQUIPOS DE ADMINISTRACIN

COSTO UNITARIO
COSTO TOTAL
250,000
250,000
200,000
200,000
150,000
150,000
120,000
120,000
70,000
140,000
55,000
110,000
970,000

VIDA UTIL (aos)

10
10
10
10
10
10

INTANGIBLES
COSTO
300,000
400,000
2,000,000
1,000,000
1,000,000
177,552
4,877,552

6 COSTO MANO DE OBRA

REMUNERACIN
PRESTACIONES
ANUAL
SOCIALES
7,612,200
4,101,073
7,612,200
4,101,073
15,224,400
8,202,146

PRIMER AO
11,713,273
11,713,273
23,426,546

ADOS PARA PRESTACIONES SOCIALES Y APORTES

ITEM

ESANTIAS

MATERIALES (primer ao de operaciones)

CANTIDAD

COSTO UNITARIO

100
1
33
68
1
1
1
1
1
5

100,000
40000
40,000
40000
50000
50000
50000
30,000
10,000
30,000
440,000

212

TOTAL

Estudio Tcnico: Tener e

materiales directos e in
proyecto requiere para
AO
productivo.

120,000,000
480,000
15,840,000
32,640,000
600,000
600,000
600,000
360,000
120,000
1,800,000
173,040,000

1620
2
10

100
6,000
700

162,000
12,000
7,000
181,000
173,221,000

CANTIDAD
30,000
30
12
4000
12
6
12

COSTO UNITARIO
350
9,500
33,900
2,500
120,000
25,000
500,000

TOTAL AO
10,500,000
285,000
406,800
10,000,000
1,440,000
150,000
6,000,000
28,781,800

COSTO ACTIVO
1
18,000
25,000
250,000
20,000
350,000
2,500,000

1,800
2,500
25,000
4,000
70,000
500,000
603,300

2
1,800
2,500
25,000
4,000
70,000
500,000
603,300

Cuadro. Inversin en muebles, enseres y equipos de administracin

COSTO ACTIVO
1
250,000
200,000
150,000
120,000
140,000
110,000
970,000

25,000
20,000
15,000
12,000
14,000
11,000
97,000

2
25,000
20,000
15,000
12,000
14,000
11,000
97,000

REMUNERACIN
ANUAL

PRESTACIONES
SOCIALES

14,400,000
7,732,200
22,132,200

CANTIDAD
1
1

AOS

7,758,000
4,165,723
11,923,723

22,158,000
11,897,923
34,055,923

COSTO UNITARIO
250,000
125,000

TOTAL AO 1
250,000
125,000
375,000

VALOR AMORTIZACION ANUAL

COSTO DEL
ACTIVO

4,877,552

975,510

975,510

975,510

975,510

COSTO DEL
ACTIVO

VALOR AMORTIZACION ANUAL

2

1,590,000

6,467,552

COSTO MENSUAL

634,350
300,000

318,000

318,000

318,000

318,000

1,293,510

1,293,510

COSTO ANUAL

PRESTACIONES
SOCIALES

7,612,200 $
$ 3,600,000

4,101,073 $

AO 1

Rubros necesarios
al personal de ven
publicitarios y de p

11,713,273
$ 3,600,000

37,000

$ 444,000

$ 444,000
$ 4,044,000

OS

PUNTO DE EQUILIBRIO: Punto en el cual los ingresos totales son

empresa no obtiene ni utilidad ni perdida.
Para su clculo hay que tener determinados los cotos fijos y varia

COSTO
VARIABLE
$ 23,426,546
$ 173,040,000
$ 181,000
$ 22,781,800
$

$ 219,429,346

C Fijos. Se presentan en igual magnitud y valor independiente de

empresa. Ej. Depreciacin, Gastos de Admionitracin como arren
administrativo.

C. Variables. Presentan vaiacin ante cambios en los niveles de p

e indirectos, servicios asociados a la planta de produccin, Mano
supervisores de produccin)
Qo = Costos Fijos
Precio de Venta-Costo de Venta unitario

$ 219,429,346
$ 265,898,078

Lo da el ejercicio
en el ao

un pollo

quilibrio.
COSTO VARIABLE

COSTO TOTAL

$ 46,468,732

INGRESO TOTAL

$0

$ 4,388,587
$ 8,777,174
$ 13,165,761
$ 17,554,348
$ 21,942,935

$
$
$
$
$

50,857,319
55,245,906
59,634,493
64,023,080
68,411,667

$ 4,800,000
$ 9,600,000
$ 14,400,000
$ 19,200,000
$ 24,000,000

dio ponderado

pesos

Este valor se relaciona con los porcentajes de participacin de cada lnea

0.0
0.00
0.00

#DIV/0!

#DIV/0!

C
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!

#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#DIV/0!
#DIV/0!
$0
#DIV/0!

TOTALES
#DIV/0!

#VALUE!
0
#VALUE!

#VALUE!
0
#VALUE!

#VALUE!

47%

$0

TOTALES

#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!

#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!

#DIV/0!

#VALUE!

#VALUE!
#DIV/0!
#VALUE!
#DIV/0!
#VALUE!

C
#VALUE!
#VALUE!

TOTALES
#VALUE!
#VALUE!

#DIV/0!
0

AOS
1

gastos de produccin
materias primas
Mano de obra directa
Ctos indirectos de fabricacin
Total

Ver modulo del curso

se resta 1 para igualar al resultado del mdulo, la diferencia es por decimales
COPA

la inflacin

3.2%

un ao

$ 681,923

$ 681,923

$ 681,923

$ 681,923

$ 681,923

$ 681,923

$ 681,923

$ 681,923
$ 432,881

$ 681,923

$ 1,114,804

$ 681,923
$ 432,881
$ 26,229
$ 1,141,033

produccion
1

$ 70,374,472

Diferencia

$ 295,572,780

$
$
$
$

$ 1,241,405,678

1,818,100
7,636,021
32,071,288
134,699,408

roduccin
1

$ 70,374,472
$ 1,818,100

$ 295,572,780
$ 7,636,021

$ 1,241,405,678
$ 32,071,288

$ 72,192,572

$ 303,208,801

$ 1,273,476,965

Datos obtenido de
general

A CONTABLE
AOS
1

70,374,472
0
70,374,472

295,572,780
0
295,572,780

1,241,405,678
0
1,241,405,678

0.0

0.0
0

0.0
0

70,374,472

295,572,780

1,241,405,678

48,382,449

225,198,309

945,832,897

AOS
1

-48,382,449

-48,382,449

-48,382,449

-48,382,449

-48,382,449

-48,382,449

DO DE EVALUACIN (Trminos constantes)

AOS
1
2

onstantes)
AOS
2

1
726,768,000
23,426,546
6,603,299
756,797,845
760,200

3
726,768,000
23,426,546
6,603,299

756,797,845
760,200

726,768,000
23,426,546
6,603,299
756,797,845
760,200

$ 95,683,560

$ 95,683,560

$ 95,683,560

96,443,760

96,443,760

96,443,760

853,241,605

853,241,605

853,241,605

nos constantes)
AOS
2
34,055,923
375,000
_
97,000
1,293,510

3
34,055,923
375,000
_
97,000
1,293,510

4
34,055,923
375,000
_
97,000
1,293,510

35,821,433

35,821,433

35,821,433

TOTAL AO
2
3,600,000
444,000
4,044,000

3
3,600,000
444,000
4,044,000

4
3,600,000
444,000
4,044,000

s constantes)
AOS
2
853,241,605
35,821,433
4,044,000
893,107,038

3
853,241,605
35,821,433
4,044,000
893,107,038

4
853,241,605
35,821,433
4,044,000
893,107,038

minos constantes)
AOS
1

-681,923

-681,923

-681,923

-681,923

-681,923

-681,923

AOS
0

-4,877,552
-1,590,000
-21,992,022

-48,382,449

-48,382,449

-30,399,574

-618,340

-618,340

-970,000
_
-970,000
-1,940,000

nstantes)
INTERESES
SOBRE SALDOS
0,2387

EA

VALOR
DISPONIBLE
PARA AMORTIZAR

SALDOS A FINAL
DEL AO

BANCO AGRARIO

AOS

CION DE CREDITO
SALDO INICIAL

INTERES

ABONO CAPITAL

12,000,000
9,999,679
7,816,928
5,435,111

1,094,400
911,971
712,904
495,682

2,000,321
2,182,751
2,381,817
2,599,039

2,836,072

258,650

2,836,072

s y amortizacin de capital
2

804,803

1,413,967

386,030

1,926,251

1,974,565

2,024,092

minos constantes)
AOS
2
237,029,760
128,525,181

3
237,029,760
128,525,181

4
237,029,760
128,525,181

108,504,579
35,806,511

108,504,579
35,806,511

108,504,579
35,806,511

72,698,068
700,299
1,293,510

72,698,068
700,299
1,293,510

72,698,068
700,299
1,293,510

74,691,877

74,691,877

74,691,877

MIENTO (Trminos constantes)

AOS
1

Es el valor en
proyecta la e
3600 unidad

Las vent
paramet
caso

-618,340
-22,272,303

-618,340
74,691,877

-618,340
74,691,877

-22,890,643

74,073,537

74,073,537

rminos constantes)
AOS
1

-618,340

-618,340

-618,340

-618,340

-618,340

-618,340

CIAMIENTO (Trminos constantes)

AOS
2
237,029,760
128,525,181

3
237,029,760
128,525,181

4
237,029,760
128,525,181

108,504,579
804,803

108,504,579
1,413,967

108,504,579
386,030

107,699,776
35,540,926

107,090,612
35,339,902

108,118,549
35,679,121

72,158,850
700,299
1,293,510

71,750,710
700,299
1,293,510

72,439,428
700,299
1,293,510

10,616,409

10,893,287

11,170,165

CIAMIENTO (Trminos constantes)

AOS
1
-618,340
-22,961,122

2
-618,340
10,616,409

3
-618,340
10,893,287

-23,579,462

9,998,069

10,274,947

Trminos constantes)
AOS
1

-618,340

-618,340

-618,340

-1,879,118

-1,926,251

-1,974,565

-2,497,458

-2,544,591

-2,592,905

(Trminos constantes)
AOS
2
237,029,760
128,525,181

3
237,029,760
128,525,181

4
237,029,760
128,525,181

108,504,579
804,803

108,504,579
1,974,565

108,504,579
386,030

107,699,776
35,540,926

106,530,014
35,154,905

108,118,549
35,679,121

72,158,850
700,299
1,293,510

71,375,109
700,299
1,293,510

72,439,428
700,299
1,293,510

74,152,659

73,368,919

74,433,238

minos constantes)
AOS
1
-2,497,458
-22,961,122

2
-2,544,591
74,152,659

3
-2,592,905
73,368,919

-25,458,580

71,608,069

70,776,014

OPERACIN (AOS)

-618,340

-618,340

-618,340

-618,340

-618,340

-618,340

-618,340
-1,879,118

-618,340
-1,926,251

-618,340
-1,974,565

-2,497,458

-2,544,591

-2,592,905

229,680,000
229,680,000

143,707,500
143,707,500

143,707,500
143,707,500

226,032,645
35,821,433
4,044,000
265,898,078
-36,218,078
1,028,088
-37,246,166
12,291,235
-24,954,931
700,299
1,293,510
-22,961,122

853,241,605
35,821,433
4,044,000
893,107,038
15,182,319
804,803
14,377,516
-4,744,580
9,632,936
700,299
1,293,510
11,626,745

853,241,605
35,821,433
4,044,000
893,107,038
15,182,319
1,413,967
13,768,352
-4,543,556
9,224,796
700,299
1,293,510
11,218,605

-25,458,580

9,082,155

8,625,700

Vida til
Construcciones y edificaciones: 20 aos
Maquinaria y equipo: 10 aos
Vehculos: 5 aos
Equipo de computacin, herramientas: 5 aos

Estudio Tcnico: Tener en cuenta los

materiales directos e indirectos que el
proyecto requiere para realizar el proceso
productivo.

DEPRECIACION ANUAL
3
1,800
1,800
2,500
2,500
25,000
25,000
4,000
4,000
70,000
70,000
500,000
500,000
603,300
603,300

DEPRECIACION ANUAL
3
25,000
20,000
15,000
12,000
14,000
11,000
97,000

VALOR
RESIDUAL
4

5
1,800
2,500
25,000
4,000
70,000
500,000
603,300

9,000
12,500
125,000
0
0
0
146,500

VALOR
RESIDUAL
4
25,000
20,000
15,000
12,000
14,000
11,000
97,000

5
25,000
20,000
15,000
12,000
14,000
11,000
97,000

125,000
100,000
75,000
60,000
70,000
55,000
485,000

RTIZACION ANUAL

975,510

975,510

975,510

975,510

975,510

975,510

318,000

318,000

318,000

318,000

318,000

318,000

1,293,510

1,293,510

1,293,510

RTIZACION ANUAL

Rubros necesarios, para dar a conocer el producto, ej. Pagos

al personal de ventas, gastos de distribucin, gastos
publicitarios y de promocin.

ingresos totales son iguales a los costos totales, la

los cotos fijos y variable.

lor independiente de los niveles de produccin de la

nitracin como arrendamiento, sueldos del personal

os en los niveles de produccin. Ej. Materiales directos

de produccin, Mano de obra directa (operarios,

io

gastos adminiatrativos
173,040,000
23,426,546
29,566,099
226,032,645

4
$

$ 681,923
$ 681,923

Sueldos y prestaciones
Servicios varios
Depreciacin
Amort diferidos
Total

34,055,923
375,000
97,000
1,293,510
35,821,433

4
$ 681,923
$ 432,881
$ 52,458
$ 1,167,262

4
$ 5,213,903,847

4
$

$ 5,213,903,847
134,699,408
$ 5,348,603,255

Datos obtenido de balance

general

4
5,213,903,847
0
5,213,903,847
0.0
0

5,213,903,847

3,972,498,169

4
-48,382,449
-48,382,449

5
146,500
485,000
_
_
631,500
215,521,819
216,153,319
216,153,319

5
726,768,000
23,426,546
6,603,299
756,797,845
760,200

726,768,000
23,426,546
6,603,299
756,797,845
760,200

$ 95,683,560

$ 95,683,560

96,443,760

96,443,760

853,241,605

853,241,605

5
34,055,923
375,000
_
97,000
1,293,510
35,821,433

5
3,600,000
444,000
4,044,000

5
853,241,605
35,821,433
4,044,000
893,107,038

-134,218,984

-681,923

-24,719,715
216,153,319
191,433,604

-681,923

-48,382,449

-48,382,449

-618,340

-618,340

VALOR CUOTA

SALDO FINAL

3,094,721
3,094,721
3,094,721
3,094,721

9,999,679
7,816,928
5,435,111
2,836,072

3,094,721

5
189,227
2,074,860

Es el valor en ventas que

proyecta la empresa vender
3600 unidades a 163800c/u

5
237,029,760
128,525,181

Las ventas
se aumentan segn el
108,504,579
parametro de ibflacin, para este
caso 35,806,511

72,698,068
700,299
1,293,510

74,691,877

remitase al modulo para verificar calculo de valores

4

-618,340
74,691,877

191,433,604
74,691,877

74,073,537

266,125,481

_
-618,340

-24,465,382

-618,340

-24,465,382

5
237,029,760
128,525,181
108,504,579
189,227
108,315,352
35,744,066
72,571,286
700,299
1,293,510
11,447,043

4
-618,340
11,170,165

5
12,678,358
11,447,043

10,551,825

24,125,401

-618,340

24,465,382
216,153,319

-2,024,092

-2,074,860

-2,642,432

238,543,841

5
237,029,760
128,525,181
108,504,579
189,227
108,315,352
35,744,066
72,571,286
700,299
1,293,510
74,565,095

4
-2,642,432
74,433,238

5
238,543,841
74,565,095

71,790,806

313,108,936

-618,340

-618,340

-618,340
-2,024,092

0
-2,074,860
_
24,465,382
216,153,319

-2,642,432

238,543,841

143,707,500
143,707,500

143,707,500
143,707,500

853,241,605
35,821,433
4,044,000
893,107,038
15,182,319
386,030
14,796,289
-4,882,776
9,913,514
700,299
1,293,510
11,907,323

853,241,605
35,821,433
4,044,000
893,107,038
15,182,319
189,227
14,993,092
-4,947,720
10,045,371
700,299
1,293,510
11,500,661

9,264,892

250,044,502

r calculo de valores

Inversin obras fisicas

inversin en maquinaria y equipo
inversin mueble y enseres equipos
inversion intangibles

1590000
5639300
1736460
1953072
10918832