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S.A DE C.V.
INDICE
1.
Estudio
de
Mercado-------------------------------------------------------------------------4
1.1
Datos
generales
empresa-----------------------------------------------------------------4
1.2
Objetivo
del
proyecto----------------------------------------------------------------------4
1.3
Antecedentes
y/o
justificacin-----------------------------------------------------------4
1.4
Identificacin
del
producto---------------------------------------------------------------6
1.5
Anlisis
del
consumidor--------------------------------------------------------------------6
1.5.1Segmentacin
del
mercado--------------------------------------------------------------7
1.5.2Identificacin
de
las
necesidades
del
consumidor----------------------------------7
1.5.3Proceso
de
compra
del
consumidor----------------------------------------------------7
1.6
anlisis
de
la
competencia----------------------------------------------------------------8
1.6.1
Estructura
de
Mercado-------------------------------------------------------------------8
1.6.2
Modelo
de
Porter-------------------------------------------------------------------------11
1.6.2.1
Entrantes
potenciales-------------------------------------------------------------------11
1.6.2.2
Competencia
actual----------------------------------------------------------------------11
1.6.2.3 Clientes-------------------------------------------------------------------------------------12
1.6.2.4Proveedores-------------------------------------------------------------------------------12
1.6.2.5Productos
sustitutos----------------------------------------------------------------------13
1.7
Previsin
de
la
demanda-----------------------------------------------------------------13
1.8
Estrategias
de
comercializacin--------------------------------------------------------18
2
1.8.1Promocin----------------------------------------------------------------------------------18
1.8.2
Producto------------------------------------------------------------------------------------19
1.8.3
Distribucin---------------------------------------------------------------------------------20
1.8.4Precio----------------------------------------------------------------------------------------20
2
Estudio
tcnico-----------------------------------------------------------------------------20
2.1
Estudio de las Materias Primas y de la
Maquinaria--------------------------------20
2.2
Tamao
del
proyecto----------------------------------------------------------------------22
2.3
Anlisis
de
capacidades-------------------------------------------------------------------22
2.4
Localizacin
del
Proyecto-----------------------------------------------------------------23
2.4.1
Ubicacin------------------------------------------------------------------------------------23
2.4.2
Abastecimiento----------------------------------------------------------------------------24
2.4.3Mano
de
Obra-----------------------------------------------------------------------------25
2.4.4
Ubicacin
del
Mercado-------------------------------------------------------------------25
2.5
Distribucin
de
la
planta------------------------------------------------------------------26
2.6
Procesos
de
Produccin-------------------------------------------------------------------29
2.7
Organigrama--------------------------------------------------------------------------------31
2.8
Estudio
de
costos---------------------------------------------------------------------------31
3
2.8.1Premisas
de
los
escenarios--------------------------------------------------------------31
2.8.2Justificacin
de
las
premisas------------------------------------------------------------34
2.8.3Cdulas
del
escenario
actual------------------------------------------------------------34
2.8.4Cdulas
del
escenario
alterno
1--------------------------------------------------------39
2.8.5Cdulas
del
escenario
alterno
2--------------------------------------------------------40
2.8.6Estados
de
resultados
comparativos--------------------------------------------------41
2.8.7
Seleccin
de
escenarios-------------------------------------------------------------------42
3
Modelo
de
planeacin
financiera----------------------------------------------------------43
3.1 Premisas
de
proyeccin----------------------------------------------------------------------43
3.2
Cdulas
de
trabajo-------------------------------------------------------------------------44
3.3
Estados
pro
forma--------------------------------------------------------------------------46
3.4
Costo de capital de la mezcla
de
financiamiento-----------------------------------48
3.5
Flujos
del
proyecto-------------------------------------------------------------------------49
3.6
Evaluacin
financiera
del
proyecto----------------------------------------------------50
ESTUDIO DE MERCADO
1.1DATOS GENERALES DE LA EMPRESA
Poblacin
Hombres
105,527
Mujeres
111,370
Edad media
Hombres
23
Mujeres
25
NECESIDAD SENTIDA
N x Z a2 x p x q
n=
d2 x (N-1)+ Za2 x p x q
Donde:
N: tamao de la poblacion
z= nivel de confianza.
P= probabilidad de xito, o proporcin esperada
Q= probabilidad de fracaso
D= precisin (error mximo admisible en trminos de proporcin)
n=
(.05%) (216,897 -1) + (1.96) (.70) (.30)
174978.6182
n=
543.0467
n= 322
Siendo esta cantidad de muestra representativa para realizar el cuestionario y as
conocer con mayor precisin la viabilidad de nuestro producto.
Para conocer la proporcin de nuestro mercado realizamos la siguiente encuesta a
nios, jvenes y personas adultas.
CUESTIONARIO
Buenos das, somos alumnos de la facultad de contadura y administracin y
estamos elaborando una investigacin de mercado sobre las personas que
consumen dulces o algn tipo de golosinas.
Sera tan amable de respondernos las siguientes preguntas.
Edad __________
Sexo _________________
no_______
c) rara vez
b) paletas
c)chocolates
d) caramelos de bolita
b)agridulce c)salado-picoso
d)que contengan
b)
c)
pedacitos de cacahuate, o
alguna otra semilla
5.- has consumido paletas o dulces de miel?
Si_______
no_________
6.-Si saliera una paleta con sabor a miel con diseos y colores llamativos la
consumiras?
11
Si_____
no_______
Por qu?
7.- Te gustara que adems del diseo y color, tuviera chispas de semillas
naturales como cacahuate, ajonjol, nuez y almendra?
SI______
NO___________
8.- Cuanto estaras dispuesto a pagar por una paleta rica y saludable?
a) 1.5
b)2.00
c) 2.5
d) Ms de 2.5
PROVEEDORES
NECTAR DE
CAMPECHE,
S.A. DE C.V.
MIEL Y CERA
DE
CAMPECHE, S.
S. S.
COMPETIDORES
EN EL SECTOR
INDUSTRIAL
Farmacias
similares,IZA.
COMPRADORES
CLIENTES
PERSONAS DE 3
5
A 20
60.YAOS.
DE 28 A
60.
SUSTITUTOS
SABRITAS
PANES
HELADOS
12
1.6.2.3 CLIENTES:
Como clientes tenemos las personas de entre 3 y 60 aos. Ya que este ser el
mercado al que nos dirigimos.
1.6.2.4 PROVEEDORES:
Estos son nuestros proveedores:
SOC.DE
PROD.RURAL
DE
CHAMPOTON 818-00-49
R.I.APIC.DE
CHAMP.
C.
28
21
24400
Purificacin de miel
13
24000
CAMPECHE
C/Venta
fabricacin
maquina
importacin
1.- Edad
14
Grfica 1
La edad de las personas que respondieron nuestra encuesta fueron en su mayora
personas de entre 13 a 25 aos informacin que se exponen en la grfica 1.
2.- Sexo
Grfica2
En la grfica 2 se puede apreciar fcilmente que del total de personas encuestadas
el 60% de ellas fueron mujeres.
15
Grfica 3
El 93% de las personas encuestadas respondio que s consumen dulces, por lo cual
se observ que es viable la produccin de paletas de mie.
Grfica 4
La grfica 4 que nos muestra la frecuencia de las personas en el consumo de dulces
arroj que el 42 % de las personas encuestadas consumen dulces rara vez y el 35%
algunas veces por semana.
5.-Qu
16
Grfica 5
En la grfica 5 se muestra que lo que consumen con mayor frecuencia las personas
son chicles en un 40%, chocolates en un 30% y paletas en un 29 %.
Gfica 6
Los sabores en paletas que consumen con mayor frecuencia las personas son las
que contienen chile en un 42% y las que son de dulce natural en un 38%.
17
Grfica 7
En la encuesta realizada el 55 % de las personas nos respondi que si ha consumido
paletas y dulces de miel y un 45% dijo que no. ste ltimo porcentaje representa un
nmero grande de personas que podemos anexar al consumo de dulces y paletas
de miel.
8.-Si saliera una paleta con sabor a miel con diseos y colores llamativos
la consumiras?
Grfica 8
18
Grfica 9
El 60% de las personas nos respondio que si consumira paletas que tuvieran
semillas como cacahuate, ajonjol, nuez y almendra y un 40% nos respondi que no
quisiera que se le agregaran semillas.
10.- Cuanto estaras dispuesto a pagar por una paleta rica y saludable?
19
Grfica 10
El precio que las personas consideran para nuestro producto es de 3 pesos.
1.8 ESTRATEGIAS DE COMERCIALIZACION
1.8.1 PROMOCIN
La miel es un producto natural que aporta gran cantidad de nutrientes a nuestro
organismo adems de que lo puede consumir todo tipo de personas como
nios, jvenes y personas mayores, es por eso que nuestro producto se da a
conocer por los beneficios de este ingrediente principal que llevara la paleta.
Usted lo podr consumir como un dulce normal pero con la diferencia que este
fortalecer sus defensas del aparato respiratorio y otras reas del cuerpo
humano.
Tambin para deleite de los nios tenemos presentaciones con colores, diseos
diferentes e ingredientes.
Consume lo Natural!!!
1.8.2 PRODUCTO
En el estado actualmente no existen empresas que se dediquen a la produccin de
paletas de miel, solamente existen en dulces los caramelos de miel.
El proceso de produccin que presentamos es el siguiente:
20
La envoltura de nuestro producto ser de una forma que atraiga a las personas,
adems de que los diseos que manejaremos nos diferenciaran de nuestros
competidores y de esta manera generaremos nuestra ventaja competitiva.
1.8.3 DISTRIBUCIN
21
2.
Ajonjol:
Su alto contenido en fibra, lo convierte en un buen regulador
intestinal. Por otra parte, el ajonjol es un poderoso energizante,
especialmente recomendado para deportistas y para quienes
estn expuestos a tareas agotadoras, tanto fsicas como
mentales o a situaciones de estrs.
4.- La nuez:
Fruto del nogal, posee una rica composicin en nutrientes,
que le confieren excelentes propiedades para la salud. El
consumo de este fruto seco aporta innumerables
beneficios al organismo, a travs de su alto contenido en protenas, vitaminas
del grupo B, aminocidos esenciales como la lecitina y aceites en la forma de
cidos grasos omega 3. Por todas estas razones, incorporar nueces a tu dieta
diaria, puede ser muy beneficioso para tu salud.
Informacin nutricional: Cada 100 gramos, las nueces contienen:
Caloras: 688
Protenas: 14 gr
Grasas: 59 gr
Hidratos de carbono: 4 gr
Fibra: 5 gr
Vitamina E: 2.92 mg
Fitoesteroles: 72.0 mg
Calcio: 94 mg
Colesterol: 0 mg
5.- Almendra:
Las almendras son una buena fuente de protenas, fibra
diettica, vitamina E y su contenido en grasas es
monoinsaturado. el secreto de las almendras radica en
que son una de las principales fuentes de vitamina E,
Adems, de que proveen ms calcio, magnesio,
riboflavinas y niacina que otras nueces.
6.- Cacahuate: los cacahuates no slo son ricos en todas sus variedades, sino
que tambin contienen nutrimentos claves como vitaminas, protenas, fibra y
grasa con caractersticas saludables.
23
De acuerdo a la produccin del estado, tenemos los siguientes datos del municipio
de Champoton.
Superficie sembrada y cosechada en el ao agrcola segn tipo de cultivo
1996/1997 (Hectreas
Tipo de
cultivo
Cacahuate
Superficie sembrada a/
Total
Riego Temporal
135.5
135.5
Superficie cosechada
Total
135.5
Riego
-
Temporal
135.5
Volumen
(Toneladas)
Valor
(Miles de pesos)
Cacahuate
177.2
354.5
2.2
ANLISIS DE CAPACIDADES
Las escalas posibles de produccin de nuestras maquinas que se pueden lograr son:
Escala
(rango
produccin)
de
24
Microempresa/artisanal
Pequea empresa
Mediana empresa
Gran empresa
Ms de 130,000 al da
25
Localizacin de la empresa
2.4.2 ABASTECIMIENTO
Para poder lograr un buen abastecimiento, necesitamos los siguientes pasos.
CONSUMIDO
RES
SOC.DE
SOC.DE PROD.RURAL
PROD.RURAL DE
DE
R.I.APIC.DE
R.I.APIC.DE CHAMP.
CHAMP. C.
C.
FABRICAN
TES
DETALLIS
TAS
MIEL
MIEL YY CERA
CERA DE
DE CAMPECHE,
CAMPECHE, S.
S.
S.
S. S.
S.
AGROASOCIACION
AGROASOCIACION APICOLA,
APICOLA,
S.A.DE
S.A.DE C.V.
C.V.
NECTAR
NECTAR DE
DE CAMPECHE,
CAMPECHE, S.A.
S.A. DE
DE
C.V.
C.V.
PERSONAS
PERSONAS
ENTRE
ENTRE 3
3Y
Y 60
60
AOS
AOS
DISTRIBUID
ORES
CATEMAR
DE
CATEMAR
DE MEX
MEX
PROVEEDO
PLSTICOS
PLSTICOS
RESYY
POLIETILENO
POLIETILENO
TRAININGTEC
TRAININGTEC
BOLSAS
BOLSAS
DE
DE
LOGISTICA INVERSA
FLUJO DE INFORMACIN
26
CANTIDAD
SUELDO
DIARIO
DIAS
LABORADOS X
MES
SUELDO
MENSUAL
TOTAL DE
SUELDO ANUAL
Diseadores
110
30
3,300
39600
Actor
100
30
3,000
36,000
Camarografo
100
30
3000
36,000
TOTALES
620
18,600
223,200
27
2.5
DISTRIBUCIN DE LA PLANTA
Estacionamiento
rea de descarga y recepcin de materias primasC
Almacn de materia prima
rea de Comercializacin y diseo
rea de trabajo. Produccin, decoracin, estampado
y envoltura de la de las paletas
B
Control de calidad
Almacn de productos terminados
rea de carga de los productos terminados
rea administrativa
Atencin a clientes
A
baos
28
29
30
2.7 ORGANIGRAMA:
CEO o Director
CEO o Director
General
General
31
Departamento
Departamento
De creatividad
De creatividad
Departament
Departament
o
o
De edicin
De edicin
Edicin del
Edicin del
video
video
Ideas y
Ideas y
guin
guin
Material
Material
audiovisual de
audiovisual de
apoyo
apoyo
2.8
Actores y
Actores y
camarografos
camarografos
Grabac
Grabac
in del
in del
video.
video.
ESTUDIOS DE COSTOS
COSTEO
UNIDAD
Videos
Rendimient
Material
C.U
o
Plumones
75
100 Unidad
Pegament
o
67
120 Unidad
Plastilina
25
2 Unidad
Ropa
500
100 Unidad
1200
Cmara
0
1800 Unidad
Luces
5000
1000 Unidad
Computa
1500
dora
0
1000 Unidad
Hojas
150
500 Unidad
Luz
6000Normal- 15,000
Mes
minuto
18,60Normal 3- Minutos
Sueldos
0 Animacin60 1 minuto
mes
Animacin- 3 minutos
32
Ropa
Cmara
$15000
Computad
ora
$12000
unidad
1 0.001
Escritorio
unidad
1 0.001
Trabajado
res
$1600
12.00
1.60
300.00
$100
unidad
10
$30
Luz
hora
CAJA
0.00
90
3
COSTO EN BASE A
UNIDADES
$ 418.6
Escritorio
1,600.00 unidad
Trabajado
res
300.00
unidad
Luz
30.00
hora
Luces
paque
5,000.00 te
Micrfono
paque
2,000.00 te
1
1
3
5
1
1
0.001
0.001
12.00
1.60
300.00
150.00
0.001
5.00
0.00125
2.50
33
COSTO EN BASE A
UNIDADES
$486.10
MATERIAS
PRIMAS
Plastilina
Cmara
Computad
ora
COSTO
UNITARIO
UNIDA CANTIDA
D
D
unida
25.00
d
unida
15,000.00 d
unida
1,600.00 d
Trabajado
res
300.00
unida
d
Luz
hora
30.00
Luces
paque
5,000.00 te
Micrfono
paque
2,000.00 te
12.50
0.00066667
10.00
0.001
12.00
0.001
COSTO POR
UNIDAD
0.5
unida
12,000.00 d
Escritorio
RENDIMIENTO/
USO
1.60
300.00
120.00
0.001
5.00
0.00125
2.50
1
COSTO EN BASE A
UNIDADES
$ 463.60
UNID
AD
25.00
unidad
15,000.00 unidad
12,000.00 unidad
0.5
0.00066667
12.50
10.00
0.001
12.00
34
ora
Escritorio
Trabajado
res
1,600.00 unidad
500.00
unidad
30.00
hora
1
5
0.001
1.60
500.00
10
300.00
Luz
Luces
paque
5,000.00 te
Micrfono
paque
2,000.00 te
10
0.001
5.00
0.00125
1
COSTO EN BASE A
UNIDADES
2.50
$ 843.60
6000
18,600
VENT
AS
2500
325,000.00
2500
2500
2500
5
5
5
325,000.00
325,000.00
325,000.00
2500
325,000.00
VTA
DIA
COSTO.
UN
COSTOS POR
MES EN BASE A
UNIDADES
2500
3.53
229,152.86
2500
4.68
304,218.57
2500
2500
3.07
3.04
199,438.57
197,878.57
2500
3.04
197,878.57
2500
2.74
178,378.57
$1,950,00
0.00
15000
POR UNIDAD
Paleta de miel con
Ajonjol.
Paletas de miel con
almendra.
Paletas de miel con
cacahuate.
Paletas de miel con nuez.
paletas de miel con
chamoy
Paletas de miel con limn.
POR MES
LUZ
SUELDOS
CAJAS
1,306,945
.71
COSTO /MES
5000
16000
1000
22000
SUMA DE COSTOS
1,328,945
.71
$
621,054.2
9
2500
2500
2500
5
5
5
300,000.00
300,000.00
300,000.00
2500
300,000.00
COST
OS
15000
VTA
COSTO.
DIA
UN
POR UNIDAD
2500 3.53
211,525.71
2500 4.68
280,817.14
2500 3.07
184,097.14
2500 3.04
182,657.14
2500 3.04
182,657.14
2500 2.74
POR MES
LUZ
SUELDOS
CAJAS
1,800,000.0
0
164,657.14
COSTO /MES
5000
16000
1000
1,206,411.4
3
22000
SUMA DE COSTOS
1,228,411.4
3
571,588.57
Mes de ABRIL
VENT
AS
DIA
Paleta de miel con
Ajonjol.
Paletas de miel con
almendra.
Paletas de miel con
cacahuate.
Paletas de miel con nuez.
paletas de miel CHAMOY
Paletas de miel con limn.
COST
OS
POR UNIDAD
Paleta de miel con
Ajonjol.
Paletas de miel con
almendra.
Paletas de miel con
cacahuate.
Paletas de miel con nuez.
paletas de miel con
chamoy
Paletas de miel con limn.
UN.
5000
650,000.00
5000
650,000.00
5000
5000
5000
5
5
5
650,000.00
650,000.00
650,000.00
5000
30000
VTA
COSTO.
DIA
UN
650,000.00
5000
3.525429
458,305.71
5000
4.680286
608,437.14
5000
5000
3.068286
3.044286
398,877.14
395,757.14
5000
3.044286
395,757.14
5000
2.744286
356,757.14
POR MES
LUZ
SUELDOS
CAJAS
3,900,000.0
0
COSTO /MES
5000
16000
1000
2,613,891.4
3
22000
SUMA DE COSTOS
2,635,891.4
3
1,264,108.5
7
38
Mes de DICIEMBRE
VENT
AS
COST
OS
POR UNIDAD
Paleta de miel con
Ajonjol.
Paletas de miel con
almendra.
Paletas de miel con
cacahuate.
Paletas de miel con nuez.
paletas de miel con
chamoy
Paletas de miel con limn.
POR MES
LUZ
SUELDOS
CAJAS
5000
30000
VTA
DIA
COSTO.
UN
5000
3.525429
423,051.43
5000
4.680286
561,634.29
5000
5000
3.068286
3.044286
368,194.29
365,314.29
5000
3.044286
365,314.29
5000
2.744286
600,000.00
$3,600,000.
00
329,314.29
COSTO /MES
5000
16000
1000
2,412,822.8
6
22000
39
SUMA DE COSTOS
2,434,822.8
6
$1,165,177.
14
40
41
Normal1 minuto
Normal
3- Minutos
Animaci
n- 1 minuto
Animaci
n- 3 minutos
ENER
O
65000
65000
65000
65000
3900
00
VENTA EN PESOS
Paleta de miel con
Ajonjol.
Paletas de miel con
almendra.
Paletas de miel con
cacahuate.
Paletas de miel con
nuez.
Paletas de miel con
menta.
Paletas de miel con
limn.
FEBRE MARZ
RO
O
ABRIL
13000
60000 65000
0
13000
60000 65000
0
13000
60000 65000
0
13000
60000 65000
0
36000 3900 7800
0
00
00
AGOS
TO
SEPTIEM OCTUB
BRE
RE
NOVIEM
BRE
DICIEM
BRE
65000
65000
65000
2600
65000
65000
65000
2600
65000
65000
65000
2600
65000
65000
39000
0
65000
2600
390000
15600
390000
TOTAL
ANUAL
77760
0
77760
0
77760
0
77760
0
46656
00
PRECI
O
5
5
5
5
5
5
42
VENTAS
Normal- 1 minuto
ENER FEBRE
O
RO
Normal 3- Minutos
Animacin- 1
minuto
Animacin- 3
minutos
ABRI
L
MAY
O
JUNI
O
JULIO
SEPTIEM
BRE
OCTUB
RE
DICIEM
BRE
42
81
67
41
MAR
ABR
SEP
OCT
FEB
20
19
21
NOVIEM
BRE
TOTAL
ANUA
L
AGOS
TO
ENE
VENT
AS
POR
MES
MAR
ZO
MAY
20
JUN
20
JUL
20
AGO
19
20
21
NOV
20
17
DI
C
20
43
PRESUPUESTO DE
COMPRAS
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOST
O
SEPTIEM
BRE
OCTUB
RE
NOVIEM
BRE
DICIEM
BRE
20,243
38,929
42,829
83,314
87,214
91,114
95,014
98,914
102,814
106,714
110,614
INVENTARIO INICIAL
COMPRAS
1181383
1279831
2559663
1279831
1,279,83
1
1,279,831
1,279,8
31
1,279,831
1,279,8
31
1,279,831
2,362,76
6
TOTAL DE
MERCANCIA
1201626
1318760
2602491
1363146
1,367,04
6
1,370,946
1,374,8
46
1,378,746
1,382,6
46
1,386,546
2,473,38
0
COSTO DE VENTAS
1,259,5
89
1,162,697
1,275,931
2,519,17
7
1,275,931
1,275,93
1
1,275,931
1,275,9
31
1,275,931
1,275,9
31
1,275,931
2,325,39
4
INVENTARIO FINAL
20,243
38,929
42,829
83,314
87,214
91,114
95,014
98,914
102,814
106,714
110,614
147,986
44
3.3 ESTADOS
PRO
FORMA1,667
1,667
1,667
DEPRECIACIONES
U.A.I
28 %
IMPUESTOS
5,573.0
0
1,560.0
0
UTILIDAD NETA
4,013.0
0
1,667
1,667
1,667
1,667
1,667
1,560.00
5,573.0
0
1,560.0
0
5,573.0
0
1,560.0
0
5,573.0
0
1,560.0
0
5,573.0
0
1,560.0
0
5,573.0
0
1,560.0
0
5,573.0
0
1,560.0
0
4,013.00
4,013.0
0
4,013.0
0
4,013.0
0
4,013.0
0
4,013.0
0
4,013.0
0
5,573.00
1,667
5,573.00
1,560.00
4,013.00
1,667
5,573.0
0
1,560.0
0
4,013.0
0
1,667
1,667
20,000.00
5,573.00
5,573.0
0
66,876.00
1,560.00
18,720.00
4,013.0
0
48,156.00
1,560.00
4,013.00
45
BALANCE GENERAL
BALANCE GENERAL
5 AOS
INICIAL
FINAL 1
DIFERENCIA
ENTRADAS
SALIDAS
ACTIVO
CIRCULANTE
$
30,000.00
CAJA
INVENTARIOS
$
6,501,979
$
6,471,979
$
6,471,979
147,986
147,986
147,986
FIJO
MAQUINARIA
DEPRECIACION DE MAQUINARIA
EQUIPO TRANSPORTE
53,750
$
161,250
53,750
$
53,750
$
136,000
34,000
34,000
$
170,000
170000
-
34,000
$
170,000
$
215,000
MAQUINARIA NETA
$
215,000
215000
$
100,000
100000
0
20000
$
100,000
$
80,000
$
515,000
$
7,027,214
20000
20000
46
PASIVOS
TOTAL PASIVO
CAPITAL CONTABLE
CAPITAL SOCIAL
515,000.00
RESULTADOS
515,000
6,512,214
$
515,000
PASIVO + CAPITAL
$
6,512,214
6,512,214
$
7,027,214
PRESUPUESTO DE EFECTIVO
ENERO
ENTRADAS
VENTAS DE CONTADO
1,950,000
1560000
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
1,800,000
1,950,00
0
3,900,00
0
1,950,00
0
1,950,00
0
1,950,00
0
1,950,00
0
1440000
1560000
3120000
1560000
1560000
1560000
1560000
VENTAS A CREDITO
390,000
360,000
390,000
780,000
390,000
390,000
390,000
390,000
SALIDAS
1,484,024
1,370,706
1,479,44
8
2,957,17
1
1,479,44
8
1,479,44
8
1,479,44
8
1,479,44
8
1,279,831
1,181,383
1,279,83
1
2,559,66
3
1,279,83
1
1,279,83
1
1,279,83
1
1,279,83
1
LUZ
5,000
5,000
5,000
5,000
5,000
5,000
5,000
5,000
SUELDOS
12,600
12,600
12,600
12,600
12,600
12,600
12,600
12,600
CAJAS DE CARTON
1,000
1,000
1,000
1,000
1,000
1,000
1,000
1,000
28 % de impuestos
185,593
170,723
181,017
378,908
181,017
181,017
181,017
181,017
COMPRAS
SEPTIEMBRE
1,950,000
1560000
390,000
1,479,448
1,279,831
OCTUBRE
NOVIEMBR
E
DICIEMBRE
1,950,00
0
1,950,00
0
3,600,000
1560000
1560000
2880000
390,000
390,000
720,000
1,479,44
8
1,479,44
8
2,730,533
1,279,831
1,279,831
2,362,766
5,000
5,000
5,000
12,600
12,600
12,600
1,000
1,000
1,000
181,017
181,017
349,167
GASTOS DE OPERACIN
5,000
12,600
1,000
181,017
47
SALDO INICIAL DE
EFECTIVO
SALDO FINAL DE
EFECTIVO
SALDO META
EXCEDENTE (FAN)
465,976
30000
495,976
429,294
470,552
942,829
470,552
470,552
470,552
470,552
495,976
925,270
1,395,82
1
2,338,65
0
2,809,20
2
3,279,75
4
3,750,30
5
925,270
1,395,82
1
2,338,65
0
2,809,20
2
3,279,75
4
3,750,30
5
4,220,85
7
30000
30000
30000
30000
30000
30000
1,365,82
1
2,308,65
0
2,779,20
2
3,249,75
4
3,720,30
5
4,190,85
7
30000
465,976
30000
895,270
470,552
4,220,857
4,691,408
30000
4,661,408
470,552
470,552
869,467
4,691,408
5,161,960
5,632,511
5,161,96
0
5,632,51
1
6,501,979
30000
5,131,96
0
30000
5,602,51
1
30000
6,471,979
$
6,512,214
107,750
$
6,619,964
$
147,986
$
6,471,979
DE FINANCIAMIENTO
48
DE INVERSION
$
6,471,979
$
30,000
$
6,501,979
49
3.6
50