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SAN SALVADOR
EL SALVADOR
CENTRO AMRICA
SAN SALVADOR
EL SALVADOR
CENTRO AMRICA
COMIT DE GRADUACIN
ING. SILVIA REGINA BARRIOS DE FERREIRO
DECANA DE LA FACULTAD DE INGENIERA
COMIT EVALUADOR
ING. ROBERTO HERBERT PORTILLO CHVEZ
COORDINADOR
AGRADECIMIENTOS Y DEDICATORIAS
En primer lugar, le doy gracias a Dios por permitirme lograr este triunfo en mi vida, por
haberme llenado de sabidura y de paciencia a lo largo de estos aos para culminar mi
carrera profesional.
Agradezco a mis padres porque siempre me apoyaron en todo lo que necesitaba, por todos
los consejos que me brindaron y me seguirn brindando, porque creyeron en m y en mi
deseo de superacin, porque ellos son un ejemplo a seguir, ya que ante cualquier
adversidad ellos me ensearon que nada es imposible, que con perseverancia y paciencia
todo se logra. Adems, ellos
Tambin quiero agradecer a todos mis profesores quienes me formaron a lo largo de estos
aos en mi carrera profesional, por transmitirme todos sus conocimientos, ya que sin ellos
no sera posible todo esto, sin excepcin alguna, a todos y a cada uno de ellos muchas
gracias.
Por ltimo, pero no deja de ser el menos importante sino todo lo contrario, le estoy muy
agradecida a la Universidad Dr. Jos Matas Delgado, especialmente a la Facultad de
Ingeniera por darme la oportunidad de formar parte de ellas.
AGRADECIMIENTOS Y DEDICATORIAS
Primero y antes que nada, agradezco a Dios por haberme brindado una segunda
oportunidad de vida y permitirme culminar la carrera con xito.
Agradezco enormemente y con todo mi corazn a mis padres, quienes estuvieron conmigo
a lo largo de este tiempo brindndome su apoyo y confianza; adems de estar conmigo en
los momentos malos. A ellos, les debo la persona llena de valores cristianos y morales que
soy, les agradezco la herencia ms grande que me pueden dejar, que es el ensearme el
camino hacia Dios.
Tambin agradezco a todos mis catedrticos por convertirme en una persona profesional,
con tica y principios, por transmitirme sus conocimientos, ya que sin ellos no sera posible
todo esto, sin excepcin alguna, a todos y a cada uno de ellos muchas gracias.
Por ltimo, pero no por eso deja de ser la menos importante, le agradezco a Vernica
Guadalupe Barahona Escobar por haber estado a mi lado todo este tiempo, por amarme,
creer y confiar en m.
ndice
INTRODUCCIN ................................................................................................................... 1
CAPTULO 1: GENERALIDADES ......................................................................................... 2
1.1 Identificacin y planteamiento del problema .................................................................... 2
1.2 Objetivos .......................................................................................................................... 3
1.3 Delimitacin del problema ............................................................................................... 4
1.4 Alcance del estudio .......................................................................................................... 4
1.5 Justificacin e importancia del estudio ............................................................................ 5
1.6 Marco terico ................................................................................................................... 5
1.7 Marco histrico (antecedentes)....................................................................................... 6
1.8 Metodologa de la investigacin ...................................................................................... 7
CAPTULO 2: ESTUDIO DE MERCADO ............................................................................... 9
2.1 Definicin del producto .................................................................................................... 9
2.2 Anlisis de la demanda de El Salvador ........................................................................ 10
2.2.1 Anlisis de datos de fuentes primarias ...................................................................... 10
2.2.2 Encuesta aplicada para cuantificar el consumo de licor de caf................................. 11
2.2.3 Anlisis de los resultados de las encuestas............................................................... 25
2.2.4 Clculo del consumo de licor de caf a partir de los resultados de las encuestas ..... 26
2.2.5 Anlisis de la demanda de licores con fuentes secundarias ..................................... 26
2.2.6 Proyeccin optimista y pesimista de la demanda de licores ....................................... 28
2.3 Anlisis de la oferta e importaciones ............................................................................. 29
2.3.1 Proyeccin optimista y pesimista de la oferta nacional de licores .............................. 29
2.3.2 Proyeccin optimista y pesimista de las importaciones de licores .............................. 31
2.3.3 Proyeccin optimista y pesimista de la oferta total en el mercado.............................. 32
2.4 Proyeccin de la demanda potencial insatisfecha optimista y pesimista ....................... 33
i
ndice de tablas
Tabla 1. Ingredientes de receta casera para la elaboracin de licor de caf ........................ 5
Tabla 2. Porcentaje de Composicin del licor de caf ........................................................... 9
Tabla 3. Nmero de encuestas para la prueba piloto y la verdadera muestra .................... 10
Tabla 4. Edad de las personas encuestadas11
Tabla 5. Gnero de las personas encuestadas ................................................................... 11
Tabla 6. Ingreso mensual de las personas encuestadas ..................................................... 12
Tabla 7. Personas que consumen la bebida del caf ........................................................ 12
Tabla 8. Personas que han probado bebidas que contengan alcohol ................................ 13
Tabla 9. Conocimiento acerca de la bebida licor de caf .................................................... 13
Tabla 10. Consumo de la bebida licor de caf ..................................................................... 14
Tabla 11. Lugares donde las personas les gustara que se vendiera el licor de caf .......... 14
Tabla 12. Presentaciones para el licor de caf ................................................................... 15
Tabla 13. Tamao del recipiente de licor de caf ............................................................... 15
Tabla 14. Precio de la presentacin del recipiente de plstico del licor de caf ................. 16
Tabla 15. Precio de la presentacin del recipiente de vidrio del licor de caf ..................... 17
Tabla 16. Precio de la presentacin del recipiente de tetra pack del licor de caf .............. 17
Tabla 17. Medios de publicidad para el licor de caf......18
Tabla 18. Frecuencia de compra del licor de caf ............................................................... 19
Tabla 19. Cantidad de producto que el consumidor final est dispuesto a comprar ........... 19
Tabla 20. Productos promocionales para el licor de caf .................................................... 20
Tabla 21. Distribuidores ....................................................................................................... 20
Tabla 22. Marcas de Licores que ms se venden ............................................................... 21
v
viii
ndice de grficos
Grfico 1. Edad de las personas encuestadas .................................................................... 11
Grfico 2. Gnero de las personas encuestadas ................................................................. 11
Grfico 3. Ingreso mensual de las personas encuestadas .................................................. 12
Grfico 4. Personas que beben caf .................................................................................. 12
Grfico 5. Personas que han probado bebidas que contengan alcohol.............................. 13
Grfico 6. Conocimiento acerca de la bebida licor de caf .................................................. 13
Grfico 7. Consumo de la bebida licor de caf .................................................................... 14
Grfico 8. Lugares donde las personas les gustara que se vendiera el licor de caf ......... 14
Grfico 9. Presentaciones para el licor de caf ................................................................... 15
Grfico 10. Tamao del recipiente de licor de caf ............................................................. 15
Grfico 11. Precio de la presentacin del recipiente de plstico del licor de caf ............... 16
Grfico 12. Precio de la presentacin del recipiente de vidrio del licor de caf ................... 17
Grfico 13. Precio de la presentacin del recipiente de tetra pack del licor de caf ............ 18
Grfico 14. Medios de publicidad para el licor de caf ........................................................ 18
Grfico 15. Frecuencia de compra del licor de caf ............................................................ 19
Grfico 16. Producto que el consumidor final est dispuesto a comprar ........... 19
Grfico 17. Productos promocionales para el licor de caf ....... ...20
Grfico 18. Marcas de licores que ms se venden .............................................................. 21
Grfico 19. Conocimiento del producto licor de caf ........................................................... 21
Grfico 20. Porcentaje de compra de licor de caf .............................................................. 22
Grfico 21. Presentacin de envase de licor de caf........................................................... 22
Grfico 22. Material de preferencia para el envase de licor de caf.. ........ .23
Grfico 23. Medios de publicidad para promocin del producto licor de caf ..................... 23
Grfico 24. Valor agregado para el producto licor de caf ................................................... 24
ix
ndice de figuras
Figura 1. Ubicacin exacta de la planta ............................................................................... 51
Figura 2. Diagrama de flujo de proceso de fabricacin de licor de caf .............................. 52
Figura 3. Balance de materia prima .................................................................................... 56
Figura 4. Recipiente de vidrio .............................................................................................. 65
Figura 5. Vieta para el envase de 500 ml ......................................................................... 66
Figura 6. Etiqueta para el envase de 500 ml ...66
Figura 7. Embalaje de producto terminado ......................................................................... 67
Figura 8. Carretilla para transportar producto ...................................................................... 68
Figura 9. Estante de almacenaje de producto terminado .................................................... 68
Figura 10. Carta de actividades relacionadas . ................................................................... 70
Figura 11. Diagrama de bloques ......................................................................................... 71
Figura 12. Medidas de los fosos . ..................................................................................... 102
xi
ndice de anexos
Anexo 1. Clculo de Kcaloras y Carbohidratos por porcin de 100 ml ............................ 107
Anexo 2. Clculo de la cantidad demandada de licor de caf .......................................... 108
Anexo 3. Cuestionario para distribuidores ......................................................................... 109
Anexo 4. Cuestionario para consumidor final .................................................................. 113
Anexo 5. Art. 30 de la Ley de impuesto sobre la renta . .................................................... 117
Anexo 6. Formulario para solicitar permiso de instalacin y funcionamiento de otros
establecimientos alimentarios y bodegas .......................................................... 118
Anexo 7. Formulario F-01 ................................................................................................. 119
Anexo 8. Terreno y obra civil ........................................................................................... 120
Anexo 9. Beneficios de caf ............................................................................................. 122
Anexo 10. Formulario A Factibilidad de proyectos ......................................................... 123
Anexo 11. Formulario B Permiso de proyectos ............................................................. 127
Anexo 12. Formulario C Recepcin de proyectos de parcelacin y construccin.. ......... 131
xii
INTRODUCCIN
El presente documento es una recopilacin de la informacin necesaria para la
realizacin del proyecto denominado: Estudio de factibilidad tcnica financiera para
la elaboracin del licor de caf en el Municipio de Jayaque y Tepecoyo.
El captulo uno, comprende las generalidades del proyecto; en l, se establecieron
los aspectos necesarios para la investigacin, tales como la justificacin e
importancia del estudio, los antecedentes de la investigacin, el diseo y el tamao
de la muestra.
En el captulo dos se desarroll un estudio de mercado, en el cual se determin y se
cuantific la demanda y la oferta, as mismo el anlisis de precios y el estudio de
comercializacin.
Adems, en el captulo tres, se presenta el desarrollo del estudio tcnico en el cual
se detall la localizacin ptima de la planta, se determin la capacidad instalada
ptima de la planta, el proceso productivo del licor de caf, seleccin de maquinaria,
la distribucin en planta de la empresa.
Asimismo, en el captulo cuatro, se presenta una evaluacin econmica, en donde
se determin todos los costos en los que se incurrir para desarrollar el proyecto.
Tambin, en el captulo cinco se incluye una evaluacin financiera, en donde se
defini si el proyecto es factible realizarlo, por medio de varios mtodos (tasa
mnima aceptable de rendimiento, tasa interna de retorno).
En el captulo seis, se desarroll un anlisis de riesgos, en donde se incluy los
riesgos de mercado, tecnolgicos y financieros que pueda tener en cierto momento
la empresa. Del mismo modo, se presenta un estudio del impacto ambiental que
conlleva realizar dicho proyecto. Adems, como ltimo captulo se presenta un
estudio socioeconmico, en donde se muestran los beneficios que tiene este
proyecto si se lleva a cabo.
CAPTULO 1: GENERALIDADES
En
qu
medida
la
factibilidad
de
elaborar
comercializar
nacional
1.2 Objetivos
1.2.1 General
1.2.2 Especficos
El Salvador
Guatemala
Se export a este pas, ya que posee una densa poblacin, lo que supondra un alto
nmero de consumidores y por su cercana estratgica, adems distribuyndolas as a
los supermercados de dicho pas.
Temporal
Cantidad
Alcohol
1 litro
Caf
Azcar
1 kg
Agua
1 litro
Extracto de vainilla
unas gotas
http://glosario.itematika.com/b272/definicion-de-macerar.html
http://bebidas.itematika.com/articulo/b3342/licor-de-CAF-aroma-y-sabor-indiscutible.html
En el ao de 1860 en Italia, surgen uno de los pioneros del licor de caf, un hombre
llamado Ugo Borghetti, quien vi la necesidad de las personas por una bebida
vigorizante que mantuviera el sabor aroma y propiedades del caf y que adems se
pudiera tomar a cualquier hora del da. Y as fue como utiliz una receta propia para
crear un licor al que bautiz con su apellido, el nombre de esa bebida fue Licor de
Caf Expresso Borghetti4. Actualmente, en El Salvador, no se cuenta con datos
histricos sobre la elaboracin de licor de caf, sin embargo, en los municipios de
Jayaque y Tepecoyo existen gran potencial para poder desarrollar este producto y
comercializarlo.
elaboracin del licor de caf fue del tipo descriptiva, porque se busc conocer las
situaciones, costumbres y actitudes predominantes de los potenciales consumidores de
licor de caf.
La tcnica que se utiliz para esta investigacin fue la encuesta y por medio de la
misma, se obtuvieron los cuestionarios que fueron los instrumentos usados para la
obtencin de informacin.
Consumidor final
La frmula que se utiliz fue para calcular la muestra de una poblacin infinita, la cual
se muestra a continuacin5 :
n
Z2 * p q
E2
Dnde:
n = Tamao de la muestra.
Z= Coeficiente de confianza.
P = Probabilidad de xito.
Q = Probabilidad de fracaso.
E = Error muestral.
La prueba piloto consisti en el 20% del dato obtenido usando una probabilidad de
xito y fracaso del 50%, con un nivel de confianza y error muestral del 95% y 5%
respectivamente6. Posterior a la prueba piloto y las nuevas probabilidades de xito y
fracaso se obtuvo la muestra verdadera.
Rodrguez Cairo, Bao Garca, Crdenas Lucero Formulacin y Evaluacin de Proyectos p.144
Gabriel Baca Urbina. Evaluacin de Proyectos. McGraw-Hill. p.33.
Porcentaje
Kcal/100 gr
Carbohidratos/100 gr
(B)
(C)
(D)
10
Alcohol
25.86%
222
Agua
25.86%
Azcar
Caf
Vainilla
32.94%
8.23%
0.03%
11
100
12
390
315
13
51.40
12.65
http://unstats.un.org/unsd/cr/registry/regcs.asp?Cl=2&Lg=3&Co=1551
http://www.pulevasalud.com/ps/subcategoria.jsp?ID_CATEGORIA=103895
9
Ver Glosario
10
http://alimentos.org.es/aguardiente
11
http://alimentos.org.es/azucar-moreno
12
http://alimentos.org.es/calorias-CAF-grao
13
http://alimentos.org.es/vainilla
14
Ver clculo en Anexo 1.
8
15
16
10
Con las 77 encuestas, el nivel de aceptacin fue del 58.44% y de rechazo fue un
41.56%, ya que la pregunta filtro para conocer dichos porcentajes fue la nmero 4: Le
gustara beber licor de caf como aperitivo?
Edad
Objetivo: Conocer la edad de las personas encuestadas
Tabla 4. Edad de las personas.
encuestadas.
Edad
Frecuencia
Porcentaje
18 a 29 aos
135
36.20%
30 a 50 aos
136
36.50%
Mayor de 50
102
27.30%
373
100.00%
aos
Total
36.20
%
27.30
%
36.50
%
18 a 29
aos
30 a 50
aos
Mayor de
50 aos
Gnero
Frecuencia
Porcentaje
Masculino
215
57.60%
Femenino
158
42.40%
Total
373
100.00%
Masculino
Femenino
57.60
42.40
%
%
ANLISIS: Segn los resultados obtenidos, indica que hay mayor aceptacin por parte
de la poblacin masculina en un 57.60%.
11
Ingresos mensuales
Objetivo: Conocer el ingreso promedio que poseen las personas encuestadas.
personas encuestadas.
encuestadas.
Ingresos
Frecuencia
Porcentaje
Menos de $300
111
29.80%
De $300 a $500
182
48.80%
Ms de $500
80
21.40%
Total
373
100%
21.40%
29.80%
mensual
Menos de
$300
De $300 a
$500
Ms de $500
48.80%
Tabla 7.
bebida de caf.
Consumo
Frecuencia
Porcentaje
SI
173
46.40%
NO
200
53.60%
Total
373
100%
46.40%
SI
53.60%
NO
12
Frecuencia
35.10%
de bebidas
SI
con alcohol
SI
242
64.90%
NO
131
35.10%
Total
373
100%
64.90%
NO
ANLISIS: Segn los resultados obtenidos, se puede determinar que puede tener
aceptacin una bebida de licor, ya que se obtuvo un 64.90% de personas que afirman
haber consumido bebidas con alcohol.
Conocimiento
caf.
Frecuencia
Porcentaje
SI
212
56.80%
NO
161
43.20%
Total
373
100%
de licor de caf
43.20%
SI
56.80%
NO
13
Consumo
Frecuencia
Porcentaje
SI
215
57.60%
NO
158
42.40%
Total
373
100%
42.40%
SI
57.60%
NO
caf.
caf.
Lugares
Frecuencia
Supermercados
Porcentaje
129
60.00%
20
9.30%
66
30.70%
215
100.00%
Supermercados
30.70%
Tiendas
Mayoristas
Tiendas
Conveniencia
Total
60.00%
de
9.30%
Tiendas
Mayoristas
Tiendas de
Conveniencia
14
de caf.
de caf.
Presentaciones
de licor de caf
Frecuencia
Porcentaje
8.84%
15.81%
Recipiente
plstico
Recipiente
vidrio
Tetra pack
Total
34
15.81%
162
75.35%
19
8.84%
215
100.00%
Recipiente
plstico
Recipiente
de vidrio
de
75.35%
Tetra pack
ANLISIS: Con los resultados obtenidos se pudo determinar que el recipiente que se
fabricar para el producto ser de vidrio ya que el 75.35% afirm dicha informacin.
de caf.
licor de caf.
Tamao
Frecuencia
Porcentaje
20.47
%
350ml
350ml
29
13.49%
500ml
44
20.47%
750ml
96
44.65%
500ml
1000ml
46
21.40%
750ml
215
100.00%
Total
21.40
%
44.65
%
13.49
%
1000ml
ANLISIS: Segn las personas encuestadas, se pudo definir que el tamao con ms
aceptacin fue el de 750 ml.
15
Precio
Recipiente
Frecuencia
Porcentaje
plstico
26.47%
26.47%
Recipiente plstico de
500 ml, $5-$10
14.71%
Recipiente plstico
de 500 ml, $5-$10
29.41%
Recipiente plstico de
750 ml, $5-$10
Recipiente plstico
de 750 ml, $5-$10
14.71%
Recipiente plstico de
1000 ml, $5-$10
14.71%
10
29.41%
Total
34
100.00%
Recipiente plstico
de 350 ml, $5-$10
14.71%
14.71%
Recipiente plstico de
14.71%
Recipiente plstico
de 1000 ml, $5$10
Recipiente plstico
de 1000 ml, $10$15
ANLISIS: Con los resultados obtenidos por medio de las personas encuestadas se
pudo determinar que el precio que mejor aceptacin tuvo fue entre $5.00 a $10.00 con
un 26.47%, por lo tanto ser unos de los criterios a tomar para poder definir el precio
de venta.
16
Tabla 15. Precio de la presentacin del recipiente de vidrio del licor de caf.
Precio
Frecuencia Porcentaje
8.55%
24.79%
59.83%
6.84%
100%
Grfico 12. Precio de la presentacin del recipiente de vidrio del licor de caf.
6.84%
8.55%
59.83%
24.79%
Recipiente vidrio de
350 ml, $5-$10
Recipiente vidrio de
500 ml, $5-$10
Recipiente vidrio de
750 ml, $5-$10
Recipiente vidrio de
1000 ml, $5-$10
ANLISIS: Con los resultados obtenidos por medio de las personas encuestadas se
pudo determinar que el precio que mejor aceptacin tuvo fue entre $5.00 a $10.00 con
un 59.83%, por lo tanto ser unos de los criterios a tomar para poder definir el precio
de venta.
Tabla 16. Precio de la presentacin del recipiente de tetra pack del licor de caf.
Precio
Frecuencia
Porcentaje
28.57%
10
71.43%
Total
14
100.00%
17
Grfico 13. Precio de la presentacin del recipiente de tetra pack del licor de caf.
Recipiente tetra
pack de 750 ml,
$10-$15
28.57%
71.43%
Recipiente tetra
pack de 1000
ml, $15-$20
ANLISIS: Con los resultados obtenidos por medio de las personas encuestadas se
pudo determinar que el precio que mejor aceptacin tuvo fue entre $15.00 a $20.00 con
un 71.43%, por lo tanto ser unos de los criterios a tomar para poder definir el precio
de venta.
licor de caf.
licor de caf.
Medios
de
Radio
Frecuencia
Porcentaje
Radio
41
11%
Prensa
73
19.60%
Televisin
Televisin
13
3.50%
Vallas
65
17.40%
Vallas
Publicitarias
Revistas
Revistas
23
6.20%
Total
215
57.60%
publicidad
17.40%
Publicitarias
6.20%
11%
3.50%
Prensa
19.60%
18
licor de caf.
licor de caf.
Frecuencia
Frecuencia
Porcentaje
Semanal
14
3.80%
Quincenal
77
20.60%
Mensual
85
22.80%
Trimestral
24
6.40%
Semestral
1.30%
Anual
10
2.70%
Total
215
57.60%
1.30%
6.40%
2.70%
Semanal
3.80%
Quincenal
Mensual
20.60%
22.80%
Trimestral
Semestral
Anual
ANLISIS: Segn los resultados que se obtuvieron las encuestas se pudo determinar
que la frecuencia de compra por parte de las personas sera mensual con un 22.80%.
11. Cuntas unidades del producto licor de caf estara dispuesto a comprar?
Objetivo: Determinar frecuencia de compra de los consumidores finales de licor de
caf.
comprar.
comprar.
Cantidad
Frecuencia
Porcentaje
Uno
172
80.00%
Dos
38
17.67%
Tres
2.33%
Total
215
100.00%
19
Tipo de
producto
promocional
Llavero
Frecuencia
Porcentaje
97
45%
Golosinas
80
37%
Encendedor
38
18%
215
100%
Total
Llavero
18%
37%
45%
Golosinas
Encendedor
Distribuidores
En la siguiente tabla se presentan los distribuidores para poder comercializar el
producto licor de caf, ya que son los que tienen ms demanda y prestigio dentro
de la poblacin salvadorea. Por lo que se elabor un cuestionario (ver anexo 3) y
se realiz la encuesta a cada uno de los contactos de cada distribuidor.
20
ms se venden.
que ms se venden.
Marcas de licores
Frecuencia
Porcentaje
Smirnoff
0%
Bacardi
0%
Jos Cuervo
0%
Baileys
0%
0%
100%
Total
100%
100%
Smirnoff,
Barcadi, Jos
Cuervo, Baileys,
Ron Flor de Caa
licor de caf.
licor de caf.
Conocimiento
Frecuencia
Porcentaje
Si
100%
No
0%
Total
100%
de
licor
de
caf
Si
100%
17
Los resultados que se presentan son nicamente las respuestas que se obtuvieron por parte de
los distribuidores, ya que por razones de confidencialidad no se pudo obtener ms informacin.
21
licor de caf.
licor de caf.
Inters
de
Frecuencia
Porcentaje
Si
100%
No
0%
Total
100%
compra
Si
100%
ANLISIS: El 100% afirma querer vender en sus tiendas el producto licor de caf,
lo que indica que se tiene asegurado ese mercado.
Tabla 25.
Presentacin de envase
Presentacin
Frecuencia
Porcentaje
750 ml
66.70%
1000 ml
33.30%
750 ml
Total
100%
1000 ml
33.30%
66.70%
Material
Frecuencia
Porcentaje
Recipiente
100%
de vidrio
Recipiente de
vidrio
100%
ANLISIS: El 100% de los encuestados les gustara que el envase del producto
licor de caf fuera de vidrio.
Medios de
publicidad
Frecuencia
Porcentaje
Radio
0%
Prensa
66.7%
Televisin
0%
Vallas Publicitarias
33.30%
Revistas
0%
Total
100.00%
33.30%
Prensa
Vallas
publicitarias
66.70%
23
de caf.
licor de caf.
Valor agregado
Garanta
por
67.67
%
Frecuencia Porcentaje
el producto
el
producto
33.33
%Garanta por
33.33%
67.67%
100%
Promociones
Promociones
Total
ANLISIS: El valor agregado que mayor aceptacin tiene son las promociones con
un 66.67%, lo que demuestra que la garanta debe ser algo implcito dentro de la
calidad del licor de caf.
.
16. Cmo le gustara realizar la recepcin del pedido?
Objetivo: Conocer el mejor canal de distribucin.
Tipo
de
Frecuencia
Porcentaje
100%
recepcin
A domicilio
100%
A domicilio
24
Distribuidores
25
26
Para realizar este anlisis se utiliz el Producto Interno Bruto como variable
macroeconmica y evaluar el comportamiento de 10 aos, ya que es
representativa con respecto al valor adquisitivo que puede tener la poblacin.
1.80%
2.80%
4.20%
4.70%
2.50%
-3.50%
2.08%
Ao
Producto
Interno
Bruto
19
Ao
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
Ao
20
Oferta nacional
21
en litros
(A)
Importaciones Exportaciones
Demanda histrica en litros
histricas en histricas en
(D)=(A)+(B)-(C)
22
23
litros
litros
(B)
(C)
1
2
3
4
5
5400,000.00
7020,000.00
9828,000.00
11793,600.00
14742,000.00
272,115.63
109,339.07
132,192.66
91,358.87
83,742.24
259,968.16
356,220.60
170,231.31
89,656.51
102,990.30
5412,147.47
6773,118.47
9789,961.35
11795,302.36
14722,751.94
6
7
19164,600.00
24913,980.00
107,119.86
132,644.72
39,951.10
169,836.33
19231,768.76
24876,788.39
18
27
Demanda en litros
Litros de licor
30000,000.00
20000,000.00
10000,000.00
Demanda
0
Aos
Ao Ao
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
Demanda en litros
(A)
30212,592.00
36656,168.00
43831,300.00
51737,988.00
60376,232.00
69746,032.00
79847,388.00
90680,300.00
102244,768.00
114540,792.00
Producto
Demanda Optimista
Demanda Pesimista
interno bruto
en litros
en litros
(B)
2.13%
2.02%
1.66%
1.15%
0.92%
1.66%
1.59%
1.50%
1.41%
1.37%
(C)= (A)+(A*B)
30856,288.06
37396,249.24
44556,917.70
52331,970.18
60933,344.31
70903,716.32
81116,384.56
92039,656.17
103688,885.01
116112,177.72
(D) = (A)-(A*B)
29568,895.94
35916,086.76
43105,682.30
51144,005.82
59819,119.69
68588,347.68
78578,391.44
89320,943.83
100800,650.99
112969,406.28
28
Demanda
120000,000.00
100000,000.00
Demanda
Optimista
80000,000.00
60000,000.00
Demanda
Pesimista
40000,000.00
20000,000.00
8
10
11
12
13
14
15
16
17
Aos
29
Ao
Oferta nacional en
litros
(A)
Producto
Interno
Bruto
(B)
2012
19145,184.00
2.13%
19553,082.78
18737,285.22
2013
22346,519.00
2.02%
22797,691.08
21895,346.92
2014
10
25866,340.00
1.66%
26294,551.67
25438,128.33
2015
11
29704,647.00
1.15%
30045,673.61
29363,620.39
2016
12
33861,440.00
0.92%
34173,891.18
33548,988.82
2017
13
38336,719.00
1.66%
38973,053.67
37700,384.33
2018
14
43130,484.00
1.59%
43815,947.07
42445,020.93
2019
15
48242,735.00
1.50%
48965,924.70
47519,545.30
2020
16
53673,472.00
1.41%
54431,562.37
52915,381.63
2021
17
59422,695.00
1.37%
60237,915.26
58607,474.74
Ao
Oferta
66000,000.00
56000,000.00
46000,000.00
36000,000.00
26000,000.00
16000,000.00
Oferta
nacional
pesimista
8
10
12
14
16
18
Aos
24
Debido a la magnitud de los valores, las rectas de la grfica tienden a verse juntas, pero en la
tabla se observa claramente la diferencia entre ambas proyecciones
30
Ao
Ao
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
Importaciones en
litros
(A)
209,651.00
301,085.00
416,579.00
556,133.00
719,747.00
907,421.00
1119,155.00
1354,949.00
1614,803.00
1898,717.00
Producto
interno
bruto - Tasa
de
crecimiento
real
(B)
2.13%
2.02%
1.66%
1.15%
0.92%
1.66%
1.59%
1.50%
1.41%
1.37%
Importacin
optimista en
litros
(C)= (A)+(A*B)
214,117.73
307,163.85
423,475.38
562,517.73
726,388.35
922,482.89
1136,941.48
1375,260.56
1637,610.67
1924,765.51
Importacin
pesimista en
litros
(D)= (A)-(A*B)
205,184.27
295,006.15
409,682.62
549,748.27
713,105.65
892,359.11
1101,368.52
1334,637.44
1591,995.33
1872,668.49
Importaciones
632,000.00
Importacin pesimista
132,000.00
8
10
12
14
16
Aos
31
Ao
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
Ao27
Oferta Total
Optimista en
litros (Oferta
nacional +
importaciones)
Oferta Total
Pesimista en
litros(Oferta
nacional +
importaciones)
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
19767,200.51
23104,854.93
26718,027.05
30608,191.34
34900,279.54
39895,536.56
44952,888.55
50341,185.26
56069,173.03
62162,680.77
18942,469.49
22190,353.07
25847,810.95
29913,368.66
34262,094.46
38592,743.44
43546,389.45
48854,182.74
54507,376.97
60480,143.23
58000,000.00
Oferta Total
Optimista
(Oferta
nacional +
importaciones)
48000,000.00
38000,000.00
28000,000.00
18000,000.00
8 9 10 11 12 13 14 15 16 17
Aos
25
32
Ao Ao
2012
2013
2014
10
2015
11
2016
12
2017
13
2018
14
2019
15
2020
16
2021
17
29
30
Demanda
optimista29
en litros
(A)
Oferta Total
Optimista30
en litros
(B)
30856,288.06
19767,200.51
11089,087.54
37396,249.24
23104,854.93
14291,394.31
44556,917.70
26718,027.05
17838,890.66
52331,970.18
30608,191.34
21723,778.83
60933,344.31
34900,279.54
26033,064.77
70903,716.32
39895,536.56
31008,179.76
81116,384.56
44952,888.55
36163,496.01
92039,656.17
50341,185.26
41698,470.90
103688,885.01
56069,173.03
47619,711.98
116112,177.72
62162,680.77
53949,496.95
33
Ao Ao
2012
2013
2014
10
2015
11
2016
12
2017
13
2018
14
2019 15
2020 16
2021 17
2.4.1
Demanda
pesimista31
en litros
(A)
Oferta Total
Pesimista32
en litros
(B)
29568,895.94
18942,469.49
35916,086.76
22190,353.07
13725,733.69
43105,682.30
25847,810.95
17257,871.34
51144,005.82
29913,368.66
21230,637.17
59819,119.69
34262,094.46
25557,025.23
68588,347.68
38592,743.44
29995,604.24
78578,391.44
43546,389.45
35032,001.99
89320,943.83
48854,182.74
40466,761.10
100800,650.99
54507,376.97
46293,274.02
112969,406.28
60480,143.23
52489,263.05
31
34
Ao
DPI pesimista
% de licor de
(Demanda
caf vs. DPI
Litros de
pesimista pesimista de
Oferta total licor de caf
licor
(B)=
pesimista
(C=(B/A)*100%)
en litros
(A)
2012
10626,426.46
73,005.00
0.69%
2019
2020
2021
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
10626,426.46
13725,733.69
17257,871.34
21230,637.17
25557,025.23
29995,604.24
35032,001.99
40466,761.10
46293,274.02
52489,263.05
0.69%
0.69%
0.69%
0.69%
0.69%
0.69%
0.69%
0.69%
0.69%
0.69%
73,005.00
94,707.56
119,079.31
146,491.40
176,343.47
206,969.67
241,720.81
279,220.65
319,423.59
362,175.92
35
300,000.00
200,000.00
100,000.00
8
10
12
Aos
14
16
18
Precio en
dlares
Contenido en
ml.
Coffe Liqueur
$9.18
750
$22.99
750
Licuore de Caf
$22.99
1000
$24.99
750
Bayleys
$25.56
750
$11.99
700
De los precios anteriores se obtuvo que el precio promedio por 750 ml de licor de
caf es de $18.80, sin embargo este precio es para el consumidor final, se ha
estimado que el intermediario, tendr un 25% de ganancia sobre el precio del licor
de caf, lo que significa que el precio aproximado para el intermediario es de
$15.04, por lo que el mercado meta son aquellas personas con ingresos mayores
36
Ao
200535
2006
2007
2008
2.60%
3.20%
4.60%
5.70% 4.00%
2009
2010
2011
0.60% 2.20%
36
34
Para el ao 2011, se tom el promedi de los aos anteriores, debido a que no ha finalizado el
ao.
35
Nota: el ao 1 corresponde al ao 2005 y as sucesivamente.
36
http://www.banguat.gob.gt/default.asp
37
Para realizar este anlisis se utiliz el Producto Interno Bruto como variable
macroeconmica y evaluar el comportamiento a lo largo de los 10 aos, ya que es
representativa con respecto al valor adquisitivo que puede tener la poblacin. A
continuacin se muestran los datos histricos de la oferta, importaciones y
exportaciones de licor en litros de Guatemala.
Ao
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
37
Ao
1
2
3
4
5
6
7
Oferta
nacional en
litros
(A)
9364,180.37
12877,835.34
16741,185.95
22600,601.03
28250,751.28
38138,514.23
53393,919.93
Importaciones
histricas en
litros
(B)
136,857.00
200,577.00
125,954.00
235,115.00
151,461.00
224,482.00
179,074.33
Exportaciones
Demanda histrica
histricas en
en litros
litros
(D=A+B-C)
(C)
207,905.0
9293,132.37
38,497.0
13039,915.34
59,602.0
16807,537.95
65,909.0
22769,807.03
17,081.0
28385,131.28
15,162.0
38347,834.23
15,000.0
53557,994.26
http://www.banguat.gob.gt/default.asp
38
http://www.banguat.gob.gt/estaeco/ceie/hist/indicenr.asp?ktipo=CG
38
Litros de licor
40000,000.00
20000,000.00
1
Aos
Ao Ao
Demanda
interno bruto -
en litros
Tasa de
crecimiento
Demanda
Demanda
Optimista
Pesimista
en litros
en litros
real
2012
69596,454.51
3.59%
72096,127.17
67096,781.85
2013
92415,313.92
3.66%
95794,890.60
89035,737.23
2014
10
122715,881.24
3.50%
127010,653.02
118421,109.46
2015
11
162951,213.07
3.13%
168056,577.68
157845,848.46
2016
12
216378,659.17
2.99%
222845,295.12
209912,023.21
2017
13
287323,569.18
3.39%
297054,268.73
277592,869.63
2018
14
381529,461.94
3.38%
394410,332.90
368648,590.98
2019
15
506623,006.06
3.34%
523545,171.87
489700,840.25
2020
16
672731,455.55
3.29%
694846,805.21
650616,105.90
2021
17
893302,526.49
3.25%
922352,734.00
864252,318.98
39
800000,000.00
Demanda
Optimista
600000,000.00
400000,000.00
Demanda
Pesimista
200000,000.00
8
10
11
12
13
14
15
16
17
Aos
40
Ao Ao
2005
2006
12877,835.34
200,577.00
13078,412.34
2007
16741,185.95
125,954.00
16867,139.95
2008
22600,601.03
235,115.00
22835,716.03
2009
28250,751.28
151,461.00
28402,212.28
2010
38138,514.23
224,482.00
38362,996.23
2011
53393,919.93
179,074.33
53572,994.26
Litros
Oferta total
60000,000.00
50000,000.00
40000,000.00
30000,000.00
20000,000.00
10000,000.00
-
Oferta total
0
Aos
en
Guatemala
La funcin que mejor se ajust para poder proyectar la oferta de licores fue la
funcin polinmica (y = 1E+06x2 - 1E+06x + 1E+07) dando como valor de r=
0.9964.
41
Producto
Oferta nacional
en litros
Interno Bruto
optimista en litros
(A)
(B)
Ao Ao
Oferta nacional
pesimista en
litros
(C)= (A)+(A*B)
(D)= (A)-(A*B)
2012
62435,502.93
3.59%
64677,978.08
60193,027.79
2013
82841,202.93
3.66%
85870,659.70
79811,746.16
2014
10
109916,066.68
3.50%
113762,874.57
106069,258.78
2015
11
145839,766.76
3.13%
150409,018.92
141270,514.59
2016
12
193504,354.83
2.99%
199287,375.31
187721,334.35
2017
13
256747,087.38
3.39%
265442,262.55
248051,912.20
2018
14
340659,345.54
3.38%
352160,394.63
329158,296.45
2019
15
451996,518.79
3.34%
467094,056.69
436898,980.89
2020
16
599721,850.22
3.29%
619437,084.73
580006,615.71
2021
17
795728,025.94
3.25%
821605,109.67
769850,942.20
Oferta
500000,000.00
Oferta nacional
pesimista
10
12
14
16
18
Aos
(B)
Importacin
Importacin
optimista
pesimista
en litros
en litros
(C)= (A)+(A*B)
(D)= (A)-(A*B)
2012
143,996.64
3.59%
149,168.52
138,824.76
2013
192,775.42
3.66%
199,825.11
185,725.73
2014
10
546,724.00
3.50%
565,858.07
527,589.93
2015
11
1578,507.18
3.13%
1627,962.81
1529,051.55
2016
12
3852,316.96
2.99%
3967,446.30
3737,187.62
2017
13
8160,938.14
3.39%
8437,322.14
7884,554.14
2018
14
15562,813.92
3.38%
16088,232.32
15037,395.52
2019
15
27419,111.50
3.34%
28334,961.64
26503,261.36
2020
16
45430,787.68
3.29%
46924,277.76
43937,297.60
2021
17
71775,654.46
3.25%
74109,799.49
69441,509.43
Importaciones
80132,000.00
60132,000.00
Importacin
optimista
40132,000.00
Importacin
pesimista
20132,000.00
132,000.00
8
10
12
14
16
Aos
2019
2020
2021
Ao
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
Exportaciones
en litros
de crecimiento real
35,208.50
34,660.42
30,503.49
24,602.57
25,856.16
27,638.52
29,744.94
28,834.35
27,863.34
27,423.31
3.38%
3.41%
3.22%
2.80%
2.60%
2.94%
3.06%
3.01%
2.94%
2.89%
Exportacin
Exportacin
optimista
pesimista
en litros
36,399.72
35,843.68
31,484.54
25,291.99
26,529.10
28,450.09
30,654.87
29,700.84
28,681.67
28,215.95
en litros
34,017.28
33,477.15
29,522.43
23,913.14
25,183.23
26,826.95
28,835.01
27,967.86
27,045.01
26,630.67
Importaciones
40,000.00
35,000.00
30,000.00
25,000.00
Exportacin optimista
20,000.00
Exportacin pesimista
15,000.00
8
10
12
14
16
18
Aos
44
Oferta Total Optimista (Oferta nacional + Oferta Total Pesimista (Oferta nacional +
Ao Ao
importaciones)
importaciones)
en litros
en litros
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
64827,146.60
86070,484.81
114328,732.65
152036,981.73
203254,821.61
273879,584.69
368248,626.95
495429,018.34
666361,362.49
895714,909.17
60331,852.55
79997,471.89
106596,848.70
142799,566.14
191458,521.97
255936,466.34
344195,691.97
463402,242.25
623943,913.31
839292,451.63
Oferta
1000000,000.00
900000,000.00
800000,000.00
700000,000.00
600000,000.00
500000,000.00
400000,000.00
300000,000.00
200000,000.00
100000,000.00
-
Oferta Total
Pesimista (Oferta
nacional +
importaciones)
8
10 11 12 13 14 15 16 17
Aos
39
Debido a la magnitud de los valores, las rectas de la grfica tienden a verse juntas, pero en la
tabla se observa claramente la diferencia entre ambas proyecciones
45
Ao Ao
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
7268,980.57
9724,405.79
12681,920.37
16019,595.95
19590,473.51
23174,684.04
26161,705.96
28116,153.53
28485,442.71
29909,714.85
6764,929.30
9038,265.33
11824,260.76
15046,282.32
18453,501.24
21656,403.30
24452,899.01
26298,598.00
26672,192.60
28005,802.23
46
Ao Ao
DPI pesimista
(Demanda
pesimista Oferta total
pesimista en
litros
(A)
% de licor de caf
vrs DPI pesimista Litros de licor de caf
de licor
(C=A*B)
(B)
2012
6764,929.30
0.69%
46678.01
2013
9038,265.33
0.69%
62364.03
2014
10
11824,260.76
0.69%
81587.40
2015
11
15046,282.32
0.69%
103819.35
2016
12
18453,501.24
0.69%
127329.16
2017
13
21656,403.30
0.69%
149429.18
2018
14
24452,899.01
0.69%
168725.00
2019
15
26298,598.00
0.69%
181460.33
2020
16
26672,192.60
0.69%
184038.13
2021
17
28005,802.23
0.69%
193240.04
Precio
Contenido en ml.
Khalua
$25.00
750
Baileys
$25.56
750
De los precios anteriores se obtuvo que el precio promedio por 750ml de licor de
caf es de $25.28, sin embargo, este precio es para el consumidor final, se ha
estimado que el intermediario tendr un 25% de ganancia sobre el precio del licor
40
47
Ao
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
Ao
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
Litros de
licor de
caf de El
Salvador
(A)
73,005.00
94,707.56
119,079.31
146,491.40
176,343.47
206,969.67
241,720.81
279,220.65
319,423.59
362,175.92
Litros de
Demanda
licor de caf
Total
de licor
de
de
caf
en
Guatemala
litros
(B)
(C)= (A)+(B)
46678.01
62364.03
81587.4
103819.35
127329.16
149429.18
168725
181460.33
184038.13
193240.04
119,683.01
157,071.59
200,666.71
250,310.75
303,672.63
356,398.85
410,445.81
460,680.98
503,461.72
555,415.96
48
los
siguientes
resultados
13.49%,
20.47%
21.40%
respectivamente.
41
Ver tabla 39
49
Ponderacin
Cantn Carrizo
Ateos, calle a
Tepecoyo
Nota
Evaluacin
Nota
Evaluacin
Proveedores
0.40
3.6
2.8
Vas de acceso
0.20
1.4
1.2
0.20
1.6
1.4
Clientes
0.20
1.2
1.4
Total
1.00
7.8
6.8
Como se puede observar en la tabla anterior, debido al gran peso que tienen los
proveedores42, es el factor diferenciador que influye ms en la localizacin de la
planta en el Cantn Carrizo, ya que la disponibilidad de materia prima (caf) es
sumamente importante.
42
50
Ao
Ao
Demanda
Total de
Litros de licor
licor de
de caf
caf en
litros
(A)
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
43
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
119,683.01
157,071.59
200,666.71
250,310.75
303,672.63
356,398.85
410,445.81
460,680.98
503,461.72
555,415.96
(50% de
participacin)
(B)= (A)x 0.5
59,841.51
78,535.80
100,333.36
125,155.38
151,836.32
178,199.43
205,222.91
230,340.49
251,730.86
277,707.98
51
A-1
Recepcin y
Verificacin de Caf,
licor, azcar y vainilla
Almacenamiento de
materia prima
Agua
Licor
Caf
5 min
O-1
Mezclado
Azcar
Vainilla
10,090 min
D-01
Macerado
C-2
Filtracin
23.9 min
O-2
Lavado
25 min
83.7 min
O-3
27.9 min
O-4
139.5 min
O-5
240.1 min
O-6
LLenado
Tapado
Etiquetado
Empacado
A-2
Bodega de P.T.
52
Capacidad
Llenadora
Tanque de agitacin
600 litros
Filtro de maya
Tolva
1000 litros
Taponadora
Etiquetadora.
53
Ao
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
Ao
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
119,683.01
157,071.59
200,666.71
250,310.75
303,672.63
356,398.85
410,445.81
460,680.98
503,461.72
555,415.96
Litros de licor de
caf
(B)= (A)x0.5
(50% de
participacin)
59,841.51
78,535.80
100,333.36
125,155.38
151,836.32
178,199.43
205,222.91
230,340.49
251,730.86
277,707.98
Capacidad de
produccin
(C)=
/
277,707.98
22%
28%
36%
45%
55%
64%
74%
83%
91%
100%
Produccin en
litros
4,188.9
4,787.3
5,984.2
4,188.9
4,188.9
4,188.9
5,385.7
5,984.2
4,188.9
4,787.3
5,385.7
6,582.6
54
Horario de trabajo
Se trabajarn de lunes a viernes 4 horas diarias (de 8 am 12 pm) en el rea de
produccin; en cambio para las reas administrativas trabajarn 8 horas diarias (de 8
am 5 pm), en donde se tendr una hora de almuerzo (de 12 pm 1 pm), los das
de descanso establecidos por la empresa son sbado y domingo.44
Das de asueto
Los das de asueto segn el cdigo de trabajo, captulo VI, Art. 190 establece que
en total son 9 das que la ley manda sean asuetos nacionales, con la excepcin que
debe incluirse el da principal de la festividad ms importante de cada lugar, segn la
costumbre.
Capacidad del
envase
(A)
350 ml
4,500.18
12,858
Cantidad de litros
de licor de caf
diarios
(E)=(B)/252 das
al ao
51
18
500 ml
9,320.32
18,641
74
37
750 ml
38,669.71
51,560
205
153
1000 ml
7,351.04
7,351
29
29
59,841.26
90,409
359
237
Total
Litros de licor
de caf al ao
(B)
Cantidad de
envases al ao
(C)=(B)/(A)
Cantidad de
envases diarios
(D)=(C)/252 das
al ao
44
55
Desperdicio de 29.9 Kg
de caf y 0.5 % de
azcar
Filtrado de 239.4
litros en un tiempo
de 25 min.
Llenado: 60
litros / hora
Tapado: 90
envases /
hora
Etiquetado:
90 envases /
hora
Tanque de 600
litros de
capacidad.
Agitar por 5 min.
Se tiene capacidad
de 180 litros / hora.
Enjuagado:
90 envases /
hora
Se tiene capacidad
de 110 envases /
hora.
Se tiene capacidad
de 100 litros / hora.
Se tiene capacidad
de 100 envases /
hora.
Se tiene capacidad
de 105 envases /
hora.
Se almacenan 359
envases de
producto terminado
56
Cantidad de
maquinaria
45
Llenadora
Tanque de
agitacin
(Mezcladora)
Tolva
Lavadora
para
1
46
botellas
Especificacin
Fotografa
Alimentacin: 115VAC / 5
CFM. Espacio:
60cm x 200cm x 200cm
(Ancho x Largo x Alto
capacidad de produccin
de 100 litros por hora
Capacidad de 600 litros
Dimensiones: 0.95 x 1.0
metros
Alimentacin: 115 VAC
Capacidad 1,000 Kg
Material
en
acero
inoxidable
Dimensiones:
Alto: 1 m
Largo: 1 m
Ancho: 2 m
Material
en
Acero
Inoxidable.
Capacidad: 110 envases
por hora.
Alimentacin: 120 VAC
Dimensiones:
90cm x 120cm x 150cm
(ancho, largo y alto).
45
http://empakando.com/?sec=1001&articulo=1007
http://empakando.com/?sec10&categoria=1017
46
57
Cantidad de
Especificacin
Fotografa
maquinaria
Produccin: 100 botellas /
hora aprox.
Altura: 80 cm.
Taponadora47
Ancho: 40 cm.
Largo: 30 cm.
Construccin
en
acero
inoxidable
Se puede trabajar con
Etiquetadora48
envases
1
de
PET,
PE,
vidrio, lata.
Capacidad: 105 envases
por hora aprox.
Material
en
acero
inoxidable
Malla 200
Motor de 1.5 hp
Filtro de malla
Volumen de operacin:
180 litros por hora
luz
ultravioleta. Capacidad de
filtrar 453 litros por hora
aprox.
47
http://empakando.com/?sec=7&articulo=1044
http://empakando.com/?sec=1019&articulo=1051
48
58
MAQUINARIA
LA OPERACIN
UTILIZADA
Filtrado
Filtro de
malla
/ HORA
(A)
ESTANDAR
CANTIDAD DE EQUIPO
CANTIDAD DE PERSONAS
/HORA
C=A/B
D=A/B
0.33
0.33
(B)
PERSNAS
REQUERIDAS
Llenado
Llenadora
0.59
0.59
Lavado
Lavadora
0.82
0.82
Tapado
Taponadora
0.90
0.90
0.85
0.85
59
Nejapa
#16,
San
Salvador,
El
Salvador.
C y M Industrial: 51 Avenida Norte No. 152, Col. Flor Blanca, San Salvador
Tel: 2260-2266
60
Mnimo
Mximo
Frecuencia
Cenizas (en %)
Cada semana
pH
Cada semana
Mximo col/g.
Frecuencia
Cuenta Total
100
Cada semana
Coniformes
Negativo
Cada semana
Hongos y levaduras
10
Cada semana
Porcentaje (%)
Frecuencia
Humedad
1-2
Cada semana
Contenido de
1.3
Cada semana
Cada semana
cafena
Minerales
fsforo.
Filtracin
cada semana
membranas
por
Tubos mltiples
Placa Vertida
0 UFC/100 ml
<1.1 NMP/100ml
------
0 UFC/100 ml
<1.1 NMP/100ml
------
0 UFC/100 ml
<1.1 NMP/100ml
------
termotolerantes
Escherichia coli
50
http://es.thefreedictionary.com/organol%C3%A9pticas
61
Descripcin de actividad
Recepcin
C-1
Equipo necesario
y verificacin Bscula
de caf, licor
azcar
vainilla
O-1
Mezclado
Tanque de agitacin
O-2
Macerado
Tanque mezclador
C-2
Filtracin
Filtro de malla
O-3
Lavado
Lavadora
O-4
Llenado
Tolva
O-5
Tapado
Taponadora
O-6
Etiquetado
Etiquetado
Trasporte
T-1
bodega
de Carretilla
producto terminado
Mezclado
Objetivo
Indicador
Verificacin
Mtodo
Responsable
Homogenizar
Mx. 6min.
Regulacin
Operario de
Mn. 4 min.
del tiempo
mezclado
la mezcla
de
mquina.
Llenado
Verificar
la
medida
de
Botellas defectuosas
*100
Total de botellas
Mx. 1%
llenado
Calibracin
Operario de
de
llenado.
la
mquina
especificada
Macerado
Verificar que
la mezcla no
Mx. 1%
Lotes rechazados en una semana
* 100
Lotes fabricados en una semana
posea
Pruebas
Encargado
de
de control de
laboratorio
calidad
elementos o
partculas
dainas a la
salud.
Descripcin
Frecuencia
Tipo
Cada mes
Preventivo
2 veces por
Preventivo
ao
mantenimiento
I
de maquinarias, limpieza.
II
redes elctricas.
III
IV
2 veces por
ao
1 vez por
mes
Preventivo
Preventivo
techos, infraestructura y
mobiliario de oficina; control de
plagas.
51
63
Materia
prima52
Alcohol
(Lts)
Azcar (Kg)
Caf (Kg)
Vainilla
(ml)
Envase de
vidrio 350
Envase de
vidrio 500
Envase de
vidrio 750
Envase de
vidrio 1000
Etiqueta
Cantidad
requerida
para
Cantidad
elaborar
anual
un litro de requerida
licor de
caf
(A)
(B)
0.5
29,920.76
Costo de emitir
una orden
S
5.00
5.00
5.00
5. 00
Costo de mantener
una unidad de en
inventario
Cantidad
ptima a
pedir
Tiempo de
entrega de
pedido (das)
H
1.25
Q =(2DS/H)
489
7
$
$
$
2.00
2.00
1.00
387
193
332
Punto de
reorden
(unidades de
producto)
Numero de
rdenes
esperadas por
ao
ROP = d*L
1662
N=D/Q
61
7
7
1662
1662
77
39
237
33
0.5
0.125
0.1845
29,920.76
7,480.19
11,040.76
$
$
$
12,858
10.00
1.00
507
15
765
25
18,641
10.00
1.00
611
15
1110
31
51,560
10.00
1.00
1015
15
3069
51
7,351
10.00
1.00
383
15
438
19
90,409
5.00
0.50
1345
2511
67
52
Proveedores: alcohol: Droguera Salvadorea S.A. de C.V.; azcar: Dizcar S.A. de C.V.; caf: Ver anexo 9; vainilla: mercado central; envases:
Vidriera Guatemala S.A. de C.V.; etiqueta: Impresos Mltiples S.A. de C.V.
64
TAMAO
DE
ENVASE A
350 ML
500 ML
750 ML
1000 ML
MEDIDAS EN CENTMETROS
B
3
3
3
3
C
4
9
9
9
D
10
14
21
23
7
7
7
8.5
65
11 cm
punto
Contenido en ml.
ETIQUETA:
Figura 6. Etiqueta para el envase de 500 ml.
Nmero de registro ###############
Informacin nutricional
Grados de alcohol.. 40
Ingredientes:
53
54
66
MEDIDAS EN CENTMETROS
B
C
17
25
33
35
D
20
20
20
20
E
50
50
50
50
F
17
25
33
35
8.3
8.3
8.3
8.3
67
El
embalaje
se
transportar
por
terminado y tambin
en la siguiente figura:
prima.
de materia
producto.
producto terminado.
1. Gerencia general.
2. Departamento de ventas y compras.
3. Departamento de produccin y control de calidad.
4. Departamento de almacn y bodega.
5. Baos sanitarios
6. rea de desechos
7. rea de compostaje
68
Letra
Descripcin
Absolutamente importante
Especialmente importante
Importante
Ordinario normal
Sin importancia
Indeseable
Comparten personal
Comparten registros
Contacto personal
Contacto papeles
Ruidos
Salubridad
69
Areas
m2
1
Gerencia General
19
A
3,4,5
2
Departamento de ventas y
compras
A
3,4,5
19
X
3,4,5
Departamento de
produccin y control de
calidad
X
6,7
X
3,4,5
81
O
4
E
3,4,5
4
Departamento de almacn
y bodega
Baos sanitarios
rea de desechos
rea de compostaje
X
6,7
X
6,7
X
6,7
24
X
6,7
X
6,7
X
6,7
X
6,7
X
6,7
X
6,7
7
X
6,7
X
6,7
176
X
6,7
6
O
4
X
6,7
5
6
7
70
No.
Actividad
1
2
Grado de Relacin
A
Gerencia General
2,3
--
--
--
4,6,7
--
--
--
3,4,6,7
--
--
--
2,5,6,7
calidad
--
--
--
--
1,2,5,6,7
Baos sanitarios
--
--
--
1,2
--
3,4,6,7
rea de desechos
--
--
--
--
--
1,2,3,4,5
rea de compostaje
--
--
--
--
--
1,2,3,4,5,6
E A
E A
2,3
U
A
I
U
4,6,7
O I
X U
E A
O I
1,2
3,4,6,7 X
3,4,6,7
6
1,2,3,4,5
O I
X U
E A
O I
X U
E A
E
3
3
2,5,6,7
7
1,2,3,4,5,6
O I
X U
E
1,2,5,6,7 X
O
X
Para determinar las reas de oficina y las distancias que cada una debe tener,
se utiliz la tcnica55 de los 200 pies cuadrados por persona, esta tcnica se utiliza
para establecer el espacio que debe tener cada persona del rea administrativa.
55
71
rea
Nmero de
personas
Pies /persona
Total de pies
(A)
(B)
(C=A*B)
(D) =
C*0.0929)
200
200
18.58
200
200
18.58
Gerencia
General
Departamento
de ventas
Total en m
Nombre del
equipo
Lavado
Tanque de
agitacin
Tolva
Filtro de malla
Lavadora para
botellas
Llenado
Tapado
Etiquetado
Empacado
Llenadora
Taponadora
Etiquetadora
No se utilizar
Mezclado
Macerado
Filtrado
Ancho
(m)
Operacin
Equipo
Sub T.
Sub T.
Sub T. Total
Largo (ancho Ancho Largo (ancho Ancho Largo (ancho en m2
(m)
+
(m)
(m)
+
(m)
(m)
+
largo)
largo)
largo)
1.0
6.0
1.0
1.0
6.0
1.0
2.0
12.0
2.0
1.0
6.0
1.0
1.0
6.0
1.0
2.0
12.0
2.0
1.0
12.0
0.5
1.0
6.0
0.5
2.0
18.0
1.0
6.0
42.0
5.0
1.0
1.0
2.0
1.0
1.0
2.0
0.9
1.2
2.1
6.1
1.0
1.0
1.0
2.0
14.0
1.0
1.0
1.0
2.0
14.0
2.0
2.0
2.0
4.0
28.0
1.0
1.0
1.0
1.0
13.0
1.0
1.0
1.0
1.0
13.0
2.0
2.0
2.0
2.0
26.0
0.6
0.4
0.5
0.0
15.9
2.0
0.3
0.5
0.0
11.5
2.6
0.7
1.0
0.0
27.4
6.6
4.7
5.0
6.0
81.4
72
2151
Azcar (Kg)
2049
Caf (Kg)
1855
Vainilla (Lts)
569
Envase de
vidrio 350
Envase de
vidrio 500
Envase de
vidrio 750
Envase de
vidrio 1000
Etiqueta
1272
1721
4084
821
3856
Tipo de
embalaje
(C )
Caja de 12
litros
Saco de
100 libras
Saco de
100 libras
Envase de
0.75 litros
Caja de 50
envases
Caja de 50
envases
Caja de 50
envases
Caja de 50
envases
Caja de
100
etiquetas
Volumen en Capacidad
Volumen del
Nmero de
Nmero de
Cantidad de
m3 ocupados en m3 de un
embalaje en
estantes o
estantes o
embalajes
por los
estante o
metros cbicos
tarimas
tarimas real
(D)=(B)/( C)
embalajes
tarima
( E)
terico(H)=(F)/(G)
(I)
(F)=/(D)*(E)
(G)
179
0.04
6.45
1.0
6.45
20
0.07
1.48
1.2
1.23
19
0.07
1.34
1.2
1.11
759
0.002
1.21
1.2
1.01
25
0.03
0.72
1.0
0.72
34
0.05
1.60
1.0
1.60
82
0.06
4.96
1.0
4.96
16
0.06
1.06
1.0
1.06
39
0.002
0.06
1.0
0.06
Total
18.22
22
Para la bodega de materia, los estantes miden 0.5 x 1 x 2 m, y para los pasillos se consider un espacio de 2 m entre
estante y estante.
56
Cantidades tomadas de la tabla 68 (suma del punto de reorden + cantidad ptima a pedir)
73
Cajas de 12
Cajas
embalaje en
Das de
materia prima
diaria57
unidades
reales
metros
suministro
(A)
(B)
(C) = (B)/12
(D)
cbicos
(F)
(E)
Envase de vidrio
350
Envase de vidrio
500
Envase de vidrio
750
Envase de vidrio
1000
Volumen
requerido en
metros cbicos
(G)=(D)*( E)*(F)
Nmero de
Nmero de
de 1 m3
(H)=(G)/1m3
(I)
51
4.3
0.017
20
1.7
1.7
74
6.2
0.025
20
3.5
3.5
205
17.1
18
0.033
20
11.88
11.88
12
29
2.4
0.035
20
2.1
2.1
Total
19.18
21
Para la bodega de materia, los estantes miden 0.5 x 1 x 2 m, y para los pasillos se consider un espacio de 2 m entre
estante y estante.
57
Datos tomados de la columna (B) de la tabla 68 y divididos entre 252 das laborales al ao.
74
75
Gerencia General
Departamento de Ventas
Departamento de Produccin y
Control de Calidad
Departamento de Almacn y
Bodega
Gerente
General
Jefe de produccin y
control de calidad
Vendedor
Operario
Bodeguero
76
y presentar la
siguiente documentacin58:
58
77
solicitar
inscripcin
del
representante
legal
de
la
sociedad
copia
de
la
credencial vigente.
78
11. Alcalda
Municipal
(en
este
caso
de
Tepecoyo):
presentar
Para poder obtener los permisos de salud con los que debe de cumplir el producto
se enuncian a continuacin:
1. Presentar listado de ingredientes del producto.
2. Presentar permiso de instalacin y funcionamiento.59
3. El producto debe contar con etiqueta.
4. Se debe de tener una licencia de la bodega vigente60.
5. Presentar muestras del producto a registrar.
59
79
321,068.08
80
Porcentaje
7.50%
6.25%
Encargado
General
Sueldo mensual
$
1,000.00
ISSS (7.5%)
$
75.00
Aporte patronal
AFP (6.25%)
$
26.25
Aguinaldo
$
330.00
Provisiones
Vacacin
$
780.00
anuales
Indemnizacin $
1,000.00
Sueldo mensual por empleado
$
862.50
Costo anual por empleado
$
10,350.00
Total de costo anual por
empleado
Bodeguero
$ 350.00
$
62.50
$
21.88
$ 115.00
$ 260.00
$ 350.00
$ 301.88
$
3,622.50
$ 13,972.5
81
Costo mensual
$
258.75
$
400.00
$
220.00
$
200.00
Total
Costo anual
$
3,105.00
$
4,800.00
$
2,640.00
$
2,400.00
$12,945.00
Costo
Porcentaje
$ 321,068.08
92%
$ 15,972.50
5%
$ 12,945.00
4%
$ 349,985.58
100%
$
5.8563
El costo unitario que se tendr por cada litro de licor de caf ser de $5.85, y el
precio de venta ser de $8.25. Por tanto, por cada litro vendido se tendrn $2.40
de ganancia, esto representa un 40% sobre el precio de venta.
62
82
Costo en
dlares
$31,550.00
$5,500.00
$104,171.8564
$15,000.00
$156,221.85
$7,811.09
$164,032.94
64
Ver anexo 8
83
INVERSIONES 2011-2012
CONCEPTO
dic-11
49,209.88
Financiamiento externo
114,823.06
Total de fuentes(B)
164,032.94
ene-12
feb-12
mar-12
abr-12
$ 164,032.94
$ 138,198.57 $ 108,458.66 $
64,099.29
may-12
$
20,834.37
$ 164,032.94
Aplicaciones (C)
Activos diferidos
5,000.00 $
5,000.00
5,000.00 $
20,834.37
20,834.37 $
20,834.37 $
20,834.37 $ 20,834.37
18,525.00 $
18,525.00
3,905.55
29,739.92 $
44,359.37 $
43,264.92
$ 108,458.66 $
64,099.29 $
20,834.37
Total usos
5,000.00 $
164,032.94
25,834.37
$ 138,198.57
3,905.55
5,000.00
20,834.37
-
84
ACTIVO CIRCULANTE.
Costo en dlares
$
2,659.93
$
21,260.22
$
29,165.46
$
53,085.62
65
85
PASIVO CIRCULANTE68
Se ha encontrado que estadsticamente, las empresas mejor administradas
guardan una relacin promedio entre activos circulantes (AC) y pasivos circulantes
(PC) de 2 a 2.5; para este caso se asumi una relacin de 2.5, es decir, si el valor
del activo circulante es de $53,085.62, entonces el pasivo circulante se calcula de
la siguiente forma:
Activo circulante
2.5
Pasivo circulante
Activo circulante
Pasivo circulante
2.5
$53,085.62
Pasivo circulante
$21,234.25
2.5
El capital de trabajo es la diferencia entre el activo circulante (AC) y el pasivo
circulante (PC), por lo que el capital de trabajo necesario para que la empresa
inicie operaciones debe ser $53,085.62 - $21.234.25 = $31,851.37
68
Gabriel Baca Urbina, Formulacin y Evaluacin de Proyectos, Mc Graw Hill, Quinta Edicin, pg.
208.
69
https://www.bandesal.gob.sv/portal/page?_pageid=38,57020&_dad=portal&_schema=PORTAL
86
Los costos fijos incluyen: otros materiales, mano de obra indirecta, mantenimiento,
depreciacin, control de calidad, costos de ventas y costos de administracin;
dicho valor asciende a $74,850.91.
Los costos variables son todos aquellos costos que varan con la produccin y
este valor es de $275,134.67. En la siguiente tabla se presentan los costos antes
mencionados.
70
https://www.bmi.gob.sv/portal/page?_pageid=41,37027&_dad=portal&_schema=PORTAL
87
Costos en dlares
$
493,692.42
$
349,985.58
$
Costos fijos
Costos variables $
74,850.91
275,134.67
Punto de equilibrio =
$349,985.58
$169,078.09
$275,134.67
1
$493,692.42
Punto de equilibrio =
Ingresos totales
Precio unitario
Cantidad en litros
$74,850.91
20,491.60 litros
$275,134.67
($8.25)
59,841.51
88
Litros de
licor de caf
(A)
Precio de
venta
(B)
Ingreso total
anual
(C)=(A)*(B)
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
59,841.51
78,535.80
100,333.36
125,155.38
151,836.32
178,199.43
205,222.91
230,340.49
251,730.86
277,707.98
$8.25
$8.25
$8.25
$8.25
$8.25
$8.25
$8.25
$8.25
$8.25
$8.25
$ 493,692.42
$ 647,920.31
$ 827,750.18
$ 1032,531.84
$ 1252,649.60
$ 1470,145.26
$ 1693,088.97
$ 1900,309.04
$ 2076,779.60
$ 2291,090.84
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
$
$
$
$
2,659.93
21,260.22
23,920.16
Activo fijo
Equipo de produccin
Equipo de oficina y ventas
Terreno y obra civil
Depreciacin
Subtotal
$
$
$
$
$
31,550.00
5,500.00
104,171.85
28,104.37
169,326.22
Activo diferido
15,000.00
Total de Activos
208,246.38
PASIVO
Pasivo circulante
Sueldo, deudores, impuestos
9,568.01
Pasivo fijo
Prestamo a 10 aos
114,823.06
Capital Social*
Utilidades retenidas**
$
$
63,561.98
20,293.33
Pasivo + capital
208,246.37
CAPITAL
89
Tabla 90. Proyeccin a 10 aos del Balance General de la Empresa AGarcia S.A.
AO
2012
2013
2014
2015
2016
Activo circulante
Cajas y bancos
2,659.93
2,735.47
2,813.16
2,893.05
2,975.22
Inventario
21,260.22
21,864.01
22,484.95
23,123.53
23,780.23
29,165.46
29,165.46
29,993.76
30,845.59
31,721.60
Subtotal
53,085.62
53,764.95
55,291.88
56,862.17
58,477.05
Equipo de produccin
Equipo de oficina y
ventas
31,550.00
31,550.00
31,550.00
31,550.00
31,550.00
5,500.00
5,500.00
5,500.00
5,500.00
5,500.00
$ 104,171.85
$ 104,171.85
$ 104,171.85
$ 104,171.85
$ 104,171.85
Depreciacin
Subtotal
$ 171,026.22
$ 171,026.22
$ 171,026.22
$ 171,026.22
$ 171,026.22
Activo diferido
Total de Activos
$ 239,111.84
$ 239,791.17
$ 241,318.10
$ 242,888.39
$ 244,503.27
Pasivo circulante
Sueldo, deudores,
impuestos
21,837.30
22,457.48
23,095.27
23,751.18
88,105.29
77,924.44
Activo fijo
29,804.37
15,000.00
21,234.25
29,804.37
15,000.00
29,804.37
15,000.00
29,804.37
15,000.00
29,804.37
15,000.00
Pasivo fijo
Prstamo a 10 aos
$ 114,823.06
$ 106,512.45
97,620.11
Capital Social
92,727.44
95,360.90
98,069.15
$ 100,854.31
$ 103,718.58
Utilidades retenidas
10,327.09
16,080.52
23,171.36
Pasivo + capital
$ 239,111.84
$ 239,791.17
$ 241,318.10
30,833.51
$ 242,888.39
39,109.07
$ 244,503.27
90
AO
2017
2018
2019
2020
2021
Activo circulante
Cajas y bancos
3,059.71
3,146.61
3,235.97
3,327.87
3,422.39
Inventario
24,455.59
25,150.13
25,864.39
26,598.94
27,354.35
32,622.50
33,548.97
34,501.76
35,481.62
36,489.29
Subtotal
60,137.80
61,845.71
63,602.13
65,408.43
67,266.03
Equipo de produccin
Equipo de oficina y
ventas
31,550.00
31,550.00
31,550.00
31,550.00
31,550.00
5,500.00
5,500.00
5,500.00
5,500.00
5,500.00
$ 104,171.85
$ 104,171.85
$ 104,171.85
$ 104,171.85
$ 104,171.85
Depreciacin
Subtotal
$ 146,001.85
$ 146,001.85
$ 146,001.85
$ 146,001.85
$ 146,001.85
Activo diferido
Total de Activos
$ 221,139.65
$ 222,847.56
$ 224,603.98
$ 226,410.28
$ 228,267.88
Pasivo circulante
Sueldo, deudores,
impuestos
24,425.71
25,119.40
25,832.80
26,566.45
27,320.93
Prstamo a 10 aos
67,030.94
55,374.88
42,902.90
29,557.89
15,278.72
Capital Social
$ 106,664.18
$ 109,693.45
$ 112,808.74
$ 116,012.51
$ 119,307.26
Utilidades retenidas
Pasivo + capital
$ 221,139.65
Activo fijo
4,780.00
15,000.00
4,780.00
15,000.00
4,780.00
15,000.00
4,780.00
15,000.00
4,780.00
15,000.00
Pasivo fijo
23,018.82
32,659.83
$ 222,847.56
43,059.55
$ 224,603.98
54,273.44
$ 226,410.28
66,360.97
$ 228,267.88
91
$ 493,692.42
(321,068.08)
(15,972.50)
$ 647,920.31
($330,218.52)
($16,427.72)
$ 827,750.18
($339,629.75)
($16,895.91)
$1032,531.84
($349,309.20)
($17,377.44)
$1252,649.60
($359,264.51)
($17,872.70)
(12,945.00)
($8,037.61)
$ 135,669.22
($13,313.93)
($7,455.87)
$280,504.27
($13,693.38)
($6,833.41)
$450,697.74
($14,083.64)
($6,167.37)
$645,594.20
($14,485.02)
($5,454.71)
$855,572.66
($33,917.31)
$ 101,751.92
($70,126.07)
$210,378.20
($112,674.43)
$338,023.30
($161,398.55)
$484,195.65
($213,893.16)
$641,679.49
$29,804.37
(8,310.61)
$123,245.68
$29,804.37
(8,892.35)
$231,290.22
$29,804.37
(9,514.81)
$358,312.86
$29,804.37
(88,105.29)
$425,894.72
$29,804.37
(10,180.85)
$661,303.01
Continuacin de la tabla 89
Ao
Concepto
Ingresos
Costo de produccin
Costo de
administracin
Costo de ventas
Costos financieros
Utilidad antes de
impuesto (UAI)
Impuestos (25%)
Utilidad despus de
impuesto (UDI)
Depreciacin
Pago a capital
Flujo neto de efectivo
(FNE)
10
$1470,145.26
($369,503.55)
($18,382.07)
$1693,088.97
($380,034.40)
($18,905.96)
$1900,309.04
($390,865.38)
($19,444.78)
$2076,779.60
($402,005.04)
($19,998.95)
$2291,090.84
($413,462.18)
($20,568.92)
($14,897.85)
($4,692.17)
$1062,669.63
($15,322.44)
($3,876.24)
$1274,949.93
($15,759.13)
($3,003.20)
$1471,236.56
($16,208.26)
($2,069.05)
$1636,498.29
($16,670.20)
($1,069.51)
$1839,320.02
($265,667.41)
$797,002.22
($318,737.48)
$956,212.45
($367,809.14)
$1103,427.42
($409,124.57)
$1227,373.72
($459,830.01)
$1379,490.02
$4,780.00
(10,893.51)
$790,888.71
$4,780.00
(11,656.05)
$949,336.40
$4,780.00
(12,471.98)
$1095,735.44
$4,780.00
(13,345.02)
$1218,808.70
$4,780.00
(14,279.17)
$1369,990.85
92
5. EVALUACIN FINANCIERA
5.1 Clculo del Valor Actual Neto y la Tasa Interna de Retorno
La inversin inicial es de $164,032.94, la tasa mnima aceptable de rendimiento
mixta tiene una mezcla de dos capitales para realizar la inversin inicial; el capital
de los accionistas, que tiene un valor de 37.85% con inflacin, y la del banco que
debe realizar el prstamo que tiene una ganancia (tasa de inters que cobra por el
prstamo) de 7% anual. Dicha TMAR mixta se ha calculado como un promedio
ponderado de los costos de capital como se muestra a continuacin.
$114,823.06
0.07 $49,209.88 0.3785
$164,032.94
$164,032.94
TMAR mixta 4.9% 11.35%
TMAR mixta
93
Tabla 92. Clculo del Valor Actual Neto y la Tasa Interna de Retorno.
Ao Ao Flujos netos Factor 1/(1+16.25%)^n
0
2012
1 $123,245.68
0.860215054
2013
2 $231,290.22
0.739969939
2014
3 $358,312.86
0.636533281
2015
4 $425,894.72
0.54755551
2016
5 $661,303.01
0.471015493
2017
6 $790,888.71
0.405174617
2018
7 $949,336.40
0.348537305
2019
8 $1095,735.44
0.299817037
2020
9 $1218,808.70
0.257907128
2021 10 $1369,990.85
0.221855594
VPN
TIR72
Valor actual
$ (164,032.94)
$ 106,017.79
$ 171,147.81
$ 228,078.06
$ 233,201.00
$ 311,483.97
$ 320,448.03
$ 330,879.15
$ 328,520.15
$ 314,339.45
$ 303,940.13
$ 2484,022.61
37.80%
VPN = $ 2484,022.61
TIR = 37.8% > TMAR = 16.25%
72
94
Tabla 93. Valor Actual Neto y Tasa Interna de Retorno con incremento en costos
del 25%.
Ao Ao
(A)
0
2012
1
2013
2
2014
3
2015
4
2016
5
2017
6
2018
7
2019
8
2020
9
2021 10
0.860215054
0.739969939
0.636533281
0.54755551
0.471015493
0.405174617
0.348537305
0.299817037
0.257907128
0.221855594
VAN
TIR
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
Valor actual
(D)=(B)*(C)
(164,032.94)
49,568.50
121,205.37
183,892.42
194,108.59
276,897.69
289,848.47
303,806.77
304,568.37
293,148.56
285,191.90
2138,203.71
15.90%
Se puede observar que si los costos aumentan un 25%, el valor actual neto sigue
siendo positivo pero en la TIR es menor que la TMAR mixta, lo que indica que el
proyecto en estas condiciones no es rentable.
Tabla 94. Valor Actual Neto y Tasa Interna de Retorno con reduccin en ventas
del 20%.
Ao Ao Flujos netos Factor 1/(1+16.25%)^n
(A)
(B)
(C)
0
2012
1
$49,191.82
0.860215054
2013
2 $134,102.18
0.739969939
2014
3 $234,150.33
0.636533281
2015
4 $271,014.95
0.54755551
2016
5 $473,405.57
0.471015493
2017
6 $570,366.92
0.405174617
2018
7 $695,373.05
0.348537305
2019
8 $810,689.08
0.299817037
2020
9 $907,291.76
0.257907128
2021 10 $1026,327.22
0.221855594
VAN
TIR
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
Valor actual
(D)=(B)*(C)
(164,032.94)
42,315.54
99,231.58
149,044.48
148,395.73
222,981.36
231,098.20
242,363.45
243,058.40
233,997.01
227,696.44
1676,149.25
16.1%
95
Se puede observar que si las ventas caen en un 20%, el valor actual neto sigue
siendo positivo pero en la TIR es menor que la TMAR mixta, lo que indica que el
proyecto en estas condiciones no es rentable.
.
B/C
Ingresos
Costos
(B)
(C)
493,692.42 $400,251.11
647,920.31
827,750.18
1032,531.84
1252,649.60
1470,145.26
1693,088.97
$446,434.46
$499,241.69
$636,441.49
$621,150.95
$684,036.54
$748,532.57
1900,309.04 $809,353.60
2076,779.60 $862,750.90
2291,090.84 $925,879.99
Factor
Ingresos
1/(1+0.0328)^n
presentes
(D)
(E)=(B)*(D)
0.75267 $ 371,588.45
0.56652
0.42640
0.32094
0.24156
0.18182
0.13685
$
$
$
$
$
$
Costos
presentes
(F)=(C)*(D)
$301,257.79
367,056.65
352,952.72
331,380.13
302,592.64
267,297.41
231,696.80
$252,911.87
$212,876.68
$204,259.14
$150,046.52
$124,369.48
$102,435.61
0.10300 $ 195,735.79
0.07753 $ 161,006.04
0.05835 $ 133,690.28
Sumatoria
$ 2714,996.93
$83,365.11
$66,886.30
$54,027.17
$1552,435.67
$2,714,996.93
1.74
$1,552,435.67
Del resultado anterior se puede concluir que por cada dlar que se invierte en la
empresa se obtiene a cambio $0.74 de ganancia.
96
Utilidad promedio =
TRI
$164,032.94
1.4 aos
$2,714,996.93 $1,552,435.67
10 aos
97
6. ANLISIS DE RIESGOS
6.1 Anlisis FODA
En la siguiente tabla se presenta el anlisis FODA del proyecto sobre el cual se
analizaron estrategias de beneficio para el proyecto.
OPORTUNIDADES
identificando el producto.
DEBILIDADES
Es un producto para personas con buen
AMENAZAS
nivel mundial.
98
99
obra, impuestos, etc., lo cual se convierte en un riesgo que muchas veces afecta
la elaboracin de un producto nuevo como lo es el caso de licor de caf. Este tipo
de productos por ser productos nuevos en el mercado correr cierto riesgo pues
nunca se sabe si tendr xito.
100
74
http://www.cubasolar.cu/biblioteca/Ecosolar/Ecosolar09/HTML/articulo05.htm
101
Se deben realizar tres excavaciones para elaborar tres fosos con las medidas de 3
x 2 x 1 metros, con un pozo de drenaje intermedio. Se deben llenar dos fosos
solamente por capas, con la proporcin siguiente: 25 cm de pulpa, 10 cm de tierra
y 5 cm de cal o ceniza sucesivamente, hasta llenarlo por completo, se cubre la
superficie del foso con una ltima capa de tierra.
Para ventilar los fosos se deben colocar tramos de caa bamb (tres en cada
foso) a un metro de distancia cada uno. Adems de la remocin, que al mes se
debe practicar al vaciar un foso lleno en el foso vaco de al lado (ver Fig. 12), se
les aplica un riego ligero, que se repite semanalmente a discrecin teniendo en
cuenta la humedad propia del material.
102
8. ESTUDIO SOCIO-ECONMICO.
103
9. CONCLUSIONES GENERALES
los
siguientes
resultados
13.49%,
20.47%
21.40%
respectivamente.
104
Tener en cuenta las fortalezas con las que cuenta la empresa, para poder
as minimizar tanto los riesgos de mercado, financiero y tecnolgico, ya que
conociendo las fortalezas y debilidades de la empresa se puede mejorar e
innovar, reduciendo as los riesgos que pueda afrontar la misma.
105
11. GLOSARIO
Macerar: Cubrir con un licor cualquier clase de fruta, dejndola hasta que
se impregne bien del sabor del licor.
106
107
13. ANEXOS
Anexo 1. Clculo de Kcaloras y Carbohidratos por porcin de 100 ml.
Elementos
(A)
ALCOHOL
AGUA
AZUCAR
CAF
VAINILLA
Total
Porciones
Cantidad
(B)
Gr
(C)
%
D=(C)/3,036
1 litro
1 litro
1 Kg
250 gr
1 gr
785
1,000
1,000
250
1
3,036
25.86%
32.94%
32.94%
8.23%
0.03%
100.00%
Ml
(E)
Kcal
F=(C)*Columna
(C) de la tabla
2.2
1,000
1,000
2,000
1742.700
0.000
3900.000
787.500
0.514
6430.7
carbohidratos (gr)
G=(C)*columna
(D) de la tabla 2.2
0.000
0.000
1000.000
0.000
0.127
1000.1265
2000ml
20
100ml
100ml
* 6430Kcal 321.5Kcal
2000ml
100ml
* 1000.1265gr 50 gr
2000ml
108
Poblacin
% de
aceptacin
% de
personas
con
ingresos
mayores a
$500
Quincenal
57.64%
Semanal
2176,477.00
21.40%
Mensual
Trimestral
Semestral
Anual
500
750
350
500
750
1000
350
500
750
1000
750
1000
750
1000
234
195
209.3
260
565.5
234
42
120
423
276
45
92
15
20
H=A*B*C*F*G
%
relativo
de
respuesta
4.19%
2.33%
8.84%
9.30%
13.49%
4.19%
4.65%
6.98%
21.86%
6.05%
4.65%
6.51%
2.33%
4.65%
Total
Litros
consumidos
por ao
2,629.73
1,217.47
4,965.65
6,493.17
20,477.83
2,629.73
524.45
2,247.64
24,825.13
4,480.29
561.91
1,608.31
93.65
249.74
73,005
109
obtener
sus
respuestas
con
veracidad
se
le
agradece
Baileys______
Barcadi_____
Jos Cuervo____
500 ml____
750 ml____
1000 ml_____
Vidrio
Plstica
350 ml
500 ml
750 ml
1000 ml
30 a 60 cajas_____
111
Cada mes_______
Cada trimestre________
Vallas
Televisin
publicitarias
Prensa
Revistas
Otros
especifique)
No______
Productos vencidos______
112
Descuentos______
Promociones______
Personalmente______
113
UNIVERSIDAD
DR.
JOSE MATIAS
DELGADO
|CUESTIONARIO
CONSUMIDOR
FINAL
ENCUESTA PARA CONSUMIDOR FINAL
Esta encuesta ha sido diseada con el fin de realizar un estudio de mercado, para conocer
los gustos y preferencias de las personas sobre el licor de caf.
Indicaciones: marque con una x la opcin que usted considere que es su respuesta.
DATOS GENERALES:
EDAD:
18 a 29 aos ___
GENERO:
Masculino: ____
30 a 50 aos ___
Femenino: ____
INGRESOS MENSUALES:
Menos de $300.00_______
De $300.00 a $500.00________
Ms de $500.00_______
_____________________________________________________________
1. Suele beber caf?
Objetivo: Determinar si la persona pudiera gustarle el licor de caf)
SI____
NO _____
NO_____
114
NO_____
500 ml____
750 ml____
1000 ml_____
de
caf.
115
plstico____
Vidrio___
Precio
Tetra pack___
350
500
750
1000
ml
ml
ml
ml
$5.00 - $10.00
$10.00 $15.00
$15.00 $20.00
MEDIO DE
PUBLICIDAD
Radio
Prensa
Televisin
Vallas publicitarias
Revistas
Otros
(especifique)
116
Semanal_______
Quincenal____
Trimestral___
Semestral______
Anual________
Mensual_____
11. Cuntas botellas del producto licor de caf estara dispuesto a comprar?
Objetivo: determinar el nmero de unidades para cuantificar la demanda.
1____
2____
3____
4____
5____
12. Cul de las siguientes promociones le gustara que se le ofreciera con las
botellas de licor de caf? (Seale solo una)
Objetivo: Determinar que promocin puede influir en la compra del licor de caf.
1 Botella de licor de caf + un llavero: __________
1 Botella de licor de caf + golosinas: __________
1 Botella de licor de caf + un encendedor: ______
Otros (Especifique) _________________________
117
1) La deduccin procede por la prdida de valor que sufren los bienes e instalaciones
por el uso, la accin del tiempo, la obsolescencia, la incosteabilidad de su operacin
o el agotamiento.
2) El valor sujeto a depreciacin ser el costo total del bien, salvo en el caso siguiente:
Cuando se tratare de maquinaria importada que haya gozado de exencin del
Impuesto a la Transferencia de Bienes Muebles y la Prestacin de Servicios en su
importacin, ser como mximo el valor registrado por la Direccin General al
momento de realizar la importacin.
3) El contribuyente, para establecer el monto de la depreciacin, podr utilizar el
mtodo siguiente:
Aplicar un porcentaje fijo y constante sobre el valor sujeto a depreciacin. Los
porcentajes mximos de depreciacin anual permitidos sern:
Edificaciones
5%
Maquinaria
20%
50%
El contribuyente podr reclamar esta depreciacin nicamente sobre bienes que sean de
su propiedad, y mientras se encuentren en uso en la produccin de ingresos gravables. El
perodo de recuperacin (vida til) se establece de acuerdo a lo manifestado por
contadores del departamento de Asistencia a Declaraciones de Renta del Ministerio de
Hacienda. Segn lo manifestado por ellos se establece que para la maquinaria nueva ser
de 10 aos. Para computadoras, mquinas de escribir, copiadoras, maquinas
reproductoras, automviles, equipo tecnolgico calificado, etc. ser de 3 aos. Para
muebles de oficina, ser de 5 aos. Para instalaciones fijas 7 aos.
118
119
Director Tcnico
Firma y sello
Sello de la Empresa
NOTAS:
PRESENTAR LA SOLICITUD CON LEGALIZACIN DE LAS FIRMAS EN ORIGINAL EN
CASO DE MANEJAR PRECURSORES (LISTA I Y II) Y/O SUSTANCIAS QUMICAS
(LISTA III)
120
Partida
TERRACERA
Compra de terreno
Limpieza de terreno
Nivelacin de terreno
Desalojo de descapote de 20 cms
Excavacin de fundaciones de pared perimetral
1.6
1.7
1.8
1.9
No. Partida
Cant.
P/U ($)
Subtotal
1,873.25
1,309.23
1,309.23
261.85
144.8
V2
m2
m2
m3
m
$ 22.00
$ 0.75
$ 1.85
$ 6.50
$ 1.12
$ 41,211.50
$ 981.92
$ 2,422.08
$ 1,702.03
$
162.18
m
m
Viajes
m2
$ 1.25
$ 2.25
$60.00
$ 1.25
Total
$
199.34
$
315.81
$
120.00
$ 1,096.54
$ 48,211.40
159.50
140.36
2
877.23
2 CONCRETO
2.1 Fundacin de solera perimetral 144.8 m $35.00 $5,068.00
2.2 Fundacin de solera de edificio 159.5 m $45.00 $7,177.50
2.3 Solera de coronamiento
159.5 m $8.00
$1,276.00
159.5 m $8.00
$1,276.00
Total
No.
3
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
3.7
3.8
3.9
3.10
Partida
ALBANILERIA Y FONTANERIA
Hechura de pared perimetral
Hechura de paredes de edificio
Sisado de block una cara
Repello y afinado de paredes
Instalacin de aguas negra
Instalacin de aguas potable
Colocacin de sanitarios
Colocacin de lava manos
Piso de concreto pulido e= 7cm
Piso de cermica
$14,797.50
Cant.
P/U ($)
Subtotal
372.96
426.60
365.76
365.76
32.0
45
2
1
272.0
160
m2
m2
m2
m2
m
m
U
U
m2
m2
$4.20
$4.45
$1.65
$ 2.25
$ 6.75
$ 3.25
$25.50
$ 75.00
$25.00
$17.00
Total
$ 1,566.43
$ 1,898.37
$
603.50
$ 821.25
$
216.00
$
146.25
$
51.00
$
75.00
$ 6,800.00
$ 2,720.00
$ 14,897.80
121
No. Partida
Cant. U
P/U ($)
Subtotal
4 CARPINTERA
4.1 Mueble tipo L gerencial
3 U
$325.00 $975.00
3 U
$175.00 $525.00
4.5 Microondas
$75.00
$75.00
$22.00
$22.00
1 U
1 U
4 U
$32.00
$128.00
4.12 Computadoras
4 U
$475.00 $1,900.00
4.13 Impresora
2 U
$75.00
$150.00
4 U
$47.00
$188.00
8 U
$175.00 $1,400.00
2 U
$265.00 $530.00
1 U
$875.00 $875.00
Total
No.
5
5.1
5.2
5.3
5.4
5.5
5.6
5.7
5.8
Partida
Cant.
TECHO
Viga tipo macomber h=30cm
48
Poln C de 4"
385
Tensor dimetro 1/2"
40
Lamina fibro-cemento
462
Cielo falso tipo ecnomico
160
Canales
54
Bajadas de aguas lluvias
8
Corniza con facia
16.80
No. Partida
$7,218.00
P/U ($)
Subtotal
m
m
m
m2
m2
m
$ 25.00
$ 3.75
$ 2.25
$18.75
$11.25
$ 12.50
$35.00
$ 38.00
Total
$ 1,200.00
$ 1,251.25
$ 90.00
$ 8,662.50
$ 1,800.00
$ 675.00
$ 280.00
$ 638.40
$ 14,597.15
U
U
6 VENTANAS
6.1 Ventanas 1.30x1.40
6 U 65
$390.00
2 U 80
$160.00
Total
550.00
122
No.
7
7.1
7.2
7.3
7.4
7.5
7.6
7.7
7.8
7.9
Partida
Cant. U P/U ($)
Subtotal
ELECTRICIDAD
Acometida
1 U $
175.00 $
175.00
Reflectores
4 U $
75.00 $
300.00
Lmparas duplex de 80 watts
12 U $
65.00 $
780.00
Lmparas de 40 watts
7 U $
45.00 $
315.00
Lmparas de 20 watts
6 U $
45.00 $
270.00
Tomas industriales
24 U $
60.00 $ 1,440.00
Interruptores dobles
5 U $
35.00 $
175.00
Interruptores sencillos
9 U $
30.00 $
270.00
Tableros centrales
1 U $
175.00 $
175.00
Total
$ 3,900.00
Inversion total
$ 104,171.85
El Chagite
Jayaque
El Paraso
Jayaque
San Ramn
Tepecoyo
El Limn
Tepecoyo
123
124
125
126
127
128
129
130
131
132
133
134
135
Fosas
10.00
reas de la empresa
Agarca S.A. de C.V.
3.00
5.50
7.00
3.00
16.00
Etiquetado
Llenado
Macerado
8.00
Empacado
4.00
4.00
37.20
11.50
Lavado
8.00
C
Filtrado
ZONA DE
CARGA DEL
PRODUCTO
Mezcladora
1. Gerencia General
2. Departamento de
ventas y compras
3. Departamento de
produccin y control
de calidad
4. Departamento de
almacn y bodega
5. Baos sanitarios
6. rea de desechos
7. rea de
compostaje
11.30
ZONA DE
DESCARGA
DEL
MATERIA
PRIMA
N
O
E
S
35.10
ELABORADO POR:
JOSE ABRAHAM GARCIA RECINOS
CELINA ESMERALDA ASCENCIO RENDEROS
REVISADO POR:
ESCALA: 1:50
EMPRESA:
AGARCIA S.A. DE C.V