SECRETARIA DE AGRICULTURA, GANADERA, DESARROLLO RURAL, PESCA Y ALIMENTACIN

FORMATO: CORRIDA FINANCIERA PROGRAMAS FAPPA Y PROMETE

NOMBRE DEL PROYECTO:

A
B
B.I.

B. II.
C
C.I.
C.II.
C.III.
C.IV
D
D.I.
D.II.

ESTABLECIMIENTO DE COCINA ECONOMICA

PRESUPUESTO DE INVERSION

CALCULOS TECNICOS

MEMORIAS DE CALCULO
MEMORIA 1
MEMORIA 2
PROYECCION DE COSTOS

PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AOS.

COSTOS TOTALES
PROYECCION DE INGRESOS
ESTADO DE RESULTADOS
FLUJO DE EFECTIVO

ANALISIS DE RENTABILIDAD
PUNTO DE EQUILIBRIO
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)

PRESUPUESTO DE INVERSIONES
COCINA ECONOMICA
CONCEPTO

UNIDAD

CANTIDAD

COSTO
UNITARIO

INVERSION TOTAL PARA EFECTOS DEL PROGRAMA

COSTO TOTAL

PRODUCTORES

PROGRAMA

INVERSION
TOTAL

$198,000

$198,000

$198,000

$119,325
$35,000
84,325
2,500
1,200
8,500
4,500
37,000
10,690
6,050
5,885

$119,325
$35,000
84,325

INVERSION FIJA
REMODELACION DE INSTALACIONES
EQUIPAMIENTO
GABINETE
BATIDORA
PARRILLA DE GAS DE 4 QUEMADORES
TANQUE DE GAS ESTACIONARIO DE 500 LTS
CONGELADOR HORIZONTAL
REFRIGERADOR COMERCIAL
LICUADORA INDUSTRIAL
CAFETERA INTERNACIONAL

OBRA

$35,000

PIEZA
PIEZA
PIEZA
PIEZA
PIEZA
PIEZA
PIEZA
PIEZA

1
1
1
1
1
1
1
1

$2,500
$1,200
$8,500
$4,500
$37,000
$10,690
$6,050
$5,885

$119,325
$35,000
$84,325
$2,500
$1,200
$8,500
$4,500
$37,000
$10,690
$6,050
$5,885

EQUIPO Y ACCESORIOS AUXILIARES DIVERSOS(vasos, platos,

cuchillos, tenedores, ollas, sillas, servilleteros, mesas, cucharas,
campana y otros)

$8,000

$8,000

LOTE

$2,500
$1,200
$8,500
$4,500
$37,000
$10,690
$6,050
$5,885
$8,000

8,000

INVERSIN DIFERIDA

ASESORA TCNICA

Servicio

$18,000

$18,000

$18,000

$18,000
$60,675

$18,000
$60,675

$18,000
$18,000
$60,675

$60,675

$60,675

$60,675
$198,000

$198,000

$18,000
SUBTOTAL INVERSIN DIFERIDA
CAPITAL DE TRABAJO *
INSUMOS (LATERIA, ABARROTES, PASTAS, ARROZ,
CONDIMENTOS, SALSAS, ACEITES, CONSERVAS Y OTROS)
INVERSIN TOTAL:
EXISTENCIAS DEL GRUPO
Local
Equipo y accesorios del grupo

TOTAL:

LOTE

Obra
Lote

1
0

$17,000
$0

$17,000
$0

$17,000

$17,000

*ESTE ES EL MONTO QUE SE SOLICITA AL PROGRAMA Y NO ES IGUAL AL QUE SE REQUIERE UNA VEZ OPERANDO EL PROYECTO

$60,675

COCINA ECONOMICA
INGREDIENTES Y COSTO POR RACION DE COMIDA
PLATILLOS BASICOS

Concepto

Tipo de ingredientes cantidad

costo($)

GUISO A BASE DE POLLO

Pollo
aceite
condimentos
arroz
cebolla
tortillas

250 grs
3 cucharadas
10 grs
100 grs
50 grs
250 grs

15.00
0.80
0.30
1.00
1.00
4
22.10

53040

GUISO A BASE DE CARNE DE RES

Res
arroz
condimentos
aceite
cebolla
tortillas

250 grs
100 grs
10 grs
3 cucharadas
50 grs
250 grs

18.00
1.00
0.30
0.80
1.00
4
25.10

58985

19.00
0.30
1.00
0.80
1
4
26.10

63945

GUISO A BASE DE PUERCO

Carne puerco
condimentos
cebolla
aceite
arroz
tortillas
SUBTOTAL ANUAL:

250 grs
10 grs
50 grs
3 cucharadas
100 grs
250 grs

175970

COCINA ECONOMICA

DETERMINACIN DEL CAPITAL DE TRABAJO

INGRESOS
Raciones de comida
Subtotal
EGRESOS
Mat. Primas e insumos
Servicios auxiliares(1)
Gastos de venta*
Gastos de administracin
Mantenimiento
Mano de Obra directa
Subtotal

MES 1
MES 2
$
31,200.0 $
$ 31,200.0 $

31,200.0
31,200.0

MES 3
MES 4
MES 5
MES 6
MES 7
MES 8
MES 9
MES 10
MES 11
MES 12
$
31,200.0 $
31,200.0 $
31,200.0 $
31,200.0 $
31,200.0 $
31,200.0 $
31,200.0 $
31,200.0 $
31,200.0 $
31,200.0
$
31,200.0 $
31,200.0 $
31,200.0 $
31,200.0 $
31,200.0 $
31,200.0 $
31,200.0 $
31,200.0 $
31,200.0 $
31,200.0

$
$
$
$
$
$
$

14,664.2
733.3
375.0
2,000.0
108.3
5,400.0
23,280.8

$
$
$
$
$
$
$

14,664.2
733.3
375.0
2,000.0
108.3
5,400.0
23,280.8

$
$
$
$
$
$
$

14,664.2
733.3
375.0
2,000.0
108.3
5,400.0
23,280.8

$
$
$
$
$
$
$

14,664.2
733.3
375.0
2,000.0
108.3
5,400.0
23,280.8

$
$
$
$
$
$
$

14,664.2
733.3
375.0
2,000.0
108.3
5,400.0
23,280.8

$
$
$
$
$
$
$

14,664.2
733.3
375.0
2,000.0
108.3
5,400.0
23,280.8

$
$
$
$
$
$
$

14,664.2
733.3
375.0
2,000.0
108.3
5,400.0
23,280.8

$
$
$
$
$
$
$

14,664.2
733.3
375.0
2,000.0
108.3
5,400.0
23,280.8

$
$
$
$
$
$
$

14,664.2
733.3
375.0
2,000.0
108.3
5,400.0
23,280.8

$
$
$
$
$
$
$

14,664.2
733.3
375.0
2,000.0
108.3
5,400.0
23,280.8

$
$
$
$
$
$
$

14,664.2
733.3
375.0
2,000.0
108.3
5,400.0
23,280.8

$
$
$
$
$
$
$

14,664.2
733.3
375.0
2,000.0
108.3
5,400.0
23,280.8

Saldo Bruto

7,919.2

7,919.2

7,919.2

7,919.2

7,919.2

7,919.2

7,919.2

7,919.2

7,919.2

7,919.2

7,919.2

7,919.2

Saldo Acumulado

7,919.2

15,838.3

23,757.5

31,676.7

39,595.8

47,515.0

55,434.2

63,353.3

71,272.5

79,191.7

87,110.8

95,030.0

95,030.0

NECESIDAD DE FINANCIAMIENTO DE CAPITAL DE TRABAJO

95,030

TOTAL
374,400.0

$
$
$
$
$
$
$

175,970.0
8,800.0
4,500.0
24,000.0
1,300.0
64,800.0
279,370.0

COCINA ECONMICA

PROYECCION DE COSTOS
COSTOS DEL PROYECTO

COSTOS

CONCEPTO

COSTO MENSUA

Gastos de venta

375.00

Gastos administracin
Materias primas e insumos

$
$

166.67
14,664.17

Mano de obra

Servicios auxiliares

TOTAL

21,339.17

AO
1
$

4,500.00

AO

AO

AO

AO

$ 4,545.00

$4,590.45

$ 4,636.35

$4,682.72

$
2,000.00
$ 175,970.00

$ 2,020.00 $2,040.20 $ 2,060.60 $2,081.21

###
###
###
###

5,400.00

64,800.00

$65,448.00

733.33

8,800.00

$ 8,888.00

$ 256,070.00

###

###
$8,976.88
###

###
$ 9,066.65
###

###
$9,157.32
###

TABLA DE CALCULO DE COSTOS DE OPERACIN

Horizonte de Anlisis (Aos)
2
3
4

1
Materias primas e insumos
Raciones de Comida
Subtotal materias primas e insumos
Mano de obra directa
Operarios
Sueldo anual
Subtotal mano de obra directa
Servicios auxiliares
gas
energa elctrica
Mantenimiento
Subtotal servicios auxiliares
Gastos de venta
Gastos administracin

Subtotal gastos de administracin

TOTAL DE COSTOS DE OPERACIN

$
$

$
$

$
$
$
$

$
$

175,970
175,970
3
21,600
64,800

$
$

181,249
181,249

$
$

3
22,248
66,744 $

4500 $
3,000 $
1,300
8,800 $
4,500 $

4,635 $
3,090 $
1,339
9,064 $
4,635 $

12
2,000
24,000
279,370

12
2,060
24,720 $
286,412

186,687
186,687
3
22,915
68,746

$
$

4,774 $
3,183 $
1,379
9,336 $
4,774 $
12
2,122
25,462
296,384

192,287
192,287

$
$

3
23,603
70,809 $
4,917
3,278
1,421
9,616
4,917

3
24,311
72,933

$
$

5,065
3,377
1,463
9,904
5,065

12
2,185
26,225 $

12
2,251
27,012

305,275

$
$

198,056
198,056

314,433

COCINA ECONOMICA
PROYECCIN DE INGRESOS Y EGRESOS
PROYECCIN DE VENTAS(unidades)
AOS
VENTAS
Raciones de comida
TOTAL DE UNIDADES
Total de ventas:

$
$
$

1
7,200
7,200
374,400 $

2
3
4
7,416
7,638
7,868
7,416
7,638
7,868
385,632 $ 397,201 $ 409,117 $

5
8,104
8,104
421,390

PROYECCIN DE INGRESOS Y EGRESOS

Concepto
Ingresos
Raciones de comida

1
$

Total de ingresos

$ 374,400.0

Total de Egresos

279,370.0

286,412.1

296,383.6

305,275.1

314,433.4

Utilidad de Operacin $

95,030.0

99,219.9

100,817.3

103,841.8

106,957.1

374,400

2
$

385,632

$ 397,201

$ 409,117

###

###

###

5
$

421,390
###

ESTADO DE RESULTADOS

CONCEPTO/ AOS DE VIDA

Produccin anual (raciones de comida)

7,200
374,400

7416
385,632

7638
397,201

374,400

385,632

397,201

279370

287751

296384

254070

261692

269543

175,970

181,249

186,687

64,800

66,744

68,746

8,800

9,064

9336

4,500

4,635

4,774

25300

26059

26841

24,000

24,720

25,462

1,300

1,339

1,379

95030

97881

100817

8566

8566

8566

86464

89315

92251

8646

8931

9225

77817

80383

83026

1. Ingresos por ventas

Raciones de comida
2. Costos de
2 a) Costos variables
Materia prima e insumos
Mano de obra directa
Servicios auxiliares
Gastos de venta
2 b) Costos fijos
Gastos de administracin
Mantenimiento
3. Utilidad bruta (1-2)
4. Depreciacin
5. Utilidad antes de
6. Pago de impuestos(-)
7. Utilidad del ejercicio (5-6)

COSTO DE DEPRECIACIONES
Aos
Valor actual
Depreciaciones
$
2,500
GABINETE
$
1,200
BATIDORA
$
8,500
PARRILLA DE GAS DE 4 QUEMADORES
4,500
TANQUE DE GAS ESTACIONARIO DE 500 L $
$
37,000
CONGELADOR HORIZONTAL
$
10,690
REFRIGERADOR COMERCIAL
$
6,050
LICUADORA INDUSTRIAL
$
5,885
CAFETERA INTERNACIONAL
EQUIPO Y ACCESORIOS AUXILIARES
DIVERSOS(vasos, platos, cuchillos,
tenedores, ollas, sillas, servilleteros,
mesas, cucharas, campana y otros)
REMODELACION DE INSTALACIONES
LOCAL DEL GRUPO

$
$
$

8,000
35,000
17,000

1
$125
$60
$425
$225
$1,850
$535
$303
$294

2
$125
$60
$425
$225
$1,850
$535
$303
$294

$400
$3,500
$850
$8,566

$400
$3,500
$850
$8,566

7868
409,117

8104
421,390

409,117

421,390

305275

314433

277629

285958

192,287

198,056

70,809

72,933

9616

9904

4,917

5,065

27646

28475

26,225

27,012

1,421

1,463

103842

106957

8566

8566

95276

98391

9528

9839

85748

88552

ACIONES
Aos
3
$125
$60
$425
$225
$1,850
$535
$303
$294

4
$125
$60
$425
$225
$1,850
$535
$303
$294

5
$125
$60
$425
$225
$1,850
$535
$303
$294

Total deprec.
$
625
$
300
$
2,125
$
1,125
$
9,250
$
2,673
$
1,513
$
1,471

Recuperacin
$
1,875
$
900
$
6,375
$
3,375
$
27,750
$
8,018
$
4,538
$
4,414

$400
$3,500
$850
$8,566

$400
$3,500
$850
$8,566

$400
$3,500
$850
$8,566

$
$
$
$

$
$
$
$

2,000
17,500
4,250
42,831

6,000
17,500
7,650
88,394

A
1
2
3
4
B
5
6
7
C
E

CONCEPTOS
COSTOS TOTALES
Inversiones
Reinversiones
Inversin CT
Costos de operacin
BENEFICIOS TOTALES
Ingresos totales
Recup. Cap. De trabajo
Valor de rescate
FLUJO DE FONDOS
SALDO FINAL

PERIODO DE ANALISIS DEL PROYECTO

Ao 0
Ao 1
Ao 2
Ao 3
198000
374400
286412
296384
198000
0
0
0
0
0
0
0
95030
0 279,370 286,412 296,384
0
374400
385632
397201
0
374400
385632
397201
0
0
0
0
0
0
0
0
-198,000
95,030
99,220 100,817
-198,000
95,030
99,220 100,817

SIS DEL PROYECTO

Ao 4
Ao 5
305275
314433
0
0
0
0
305,275
409117
409117
0
0
103,842
103,842

314,433
604814
421390
95030
88394
290,381
290,381

PUNTO DE EQUILIBRIO

INGRESOS TOTALES

Ao 1
$ 374,400

Ao 2
$ 385,632

Ao 3
$ 397,201

Ao 4
$ 409,117

AO 5
$ 421,390

Costos Fijos

25,300

26,059

26,841

27,646

28,475

Gastos de admon.

24,000

24,720

25,462

26,225

27,012

Mantenimiento

1,300

1,339

1,379

1,421

1,463

Costos Variables

$254,070

$261,692

$269,543

$277,629

$285,958

$ 181,249

186,687

192,287

198,056

Mat. Primas e ins.

175,970

Mano de obra directa

64,800

66,744

68,746

70,809

72,933

Serv. Auxil.

8,800

9,064

9,336

9,616

9,904

Gastos de venta
COSTOS TOTALES
UTILIDAD NETA:

$
4,500
$ 279,370
$ 95,030

$
4,635
$ 287,751
$ 97,881

$
$
$

4,774
296,384
100,817

$
$
$

4,917
305,275
103,842

$
$
$

5,065
314,433
106,957

Punto de equilibrio
(%) 2b/1-2a

21%

21%

21%

21%

21%

INTERPRETACION
El punto de equilibrio representa el `porcentaje de ventas que se debe tener para cubrir los costos totales sin que se tenga ganancias,
es lo minimo que se debe vender en porcentaje y en dinero para no tener perdidas

ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)

TASA INTERNA DE RETORNO
Aos
INVERSION
0 $
198,000.00
1
2
3
4
5

INGRESO
$
$
$
$
$

374,400.00
385,632.00
397,200.96
409,116.99
421,390.50

EGRESO
$
$
$
$
$

RECUP.

279,370.00
286,412.10
296,383.63
305,275.14
314,433.40

T.I.R.:
FACTOR
1
0.9091
0.8264
0.7513
0.6830

0.6209
SUMA:

$
$
$
$

INGRESOS
0
374,400.00
385,632.00
397,200.96
409,116.99

$
$

RECUP.

10.00%

$
$
$
$

I.ACTUAL
0
340,363.64
318,704.13
298,422.96
279,432.41

$
$
$
$
$

EGRESOS
198,000.00
279,370.00
286,412.10
296,383.63
305,275.14

421,390.50

261,650.35

314,433.40

195,238.40

1,987,740.45

1,498,573.48

1,679,874.27

1,315,099.78

RELACION BENEFICIO/COSTO:
VALOR PRESENTE NETO ($):

$
$
$
$
$

E. ACTUAL
198,000.00
253,972.73
236,704.21
222,677.41
208,507.03

41.22%

R B/C Y V.P.N. A TASA DE DESCUENTO:

AO
0
1
2
3
4

-$
$
$
$
$
$

F.N.E.
198,000.00
95,030.00
99,219.90
100,817.33
103,841.85
106,957.10

1.14
$

183,473.70