FORMATO DE BALANCE Y RATIOS

Codigo
A088
A100
A105
A106
A107
A108
A110
A111
A113
A114
A120
A125
A126
A127
A130
A135
A199
A200
A300
A301
A302
A303
A304
A305
A306
A307
A308
A310
A311
A312
A313
A314
A315
A316
A317
A318
A399
A500
A999
F000
F104
F105
F106
F199
F200

Nombre
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente de efectivo
Inversiones Financieras
Act. Finan. Valor Razonable cambios GP
Act. Finan. Disponibles para la Venta
Act. Finan. mantenidos hasta el Vcto.
Act. por Instrumentos Finan. Derivados
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto)
Otras Ctas. por cobrar a Partes relacion
Otras Cuentas por Cobrar (neto)
Existencias (neto)
Activos Biolgicos
Activos no Corrientes manten.para la Vta
Gastos Contratados por Anticipado
Otros Activos
Total Activo Corriente

formula

SBS

1D0109
1D0114
1D0110
1D0111
1D0116
1D0108
1D0103
1D0104
1D0105
1D0106
1D0112
1D0115
1D0107
1DO113
1D01ST

ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones Financieras
Act. Financieros Disponibles para Vta.
Act. Finan. mantenidos hasta el Vcto.
Act. por Instrumentos Finan. Derivados
Inversiones al Mtodo de Participacin
Otras Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias (neto)
Activos Biolgicos
Inversiones Inmobiliarias
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto)
Activos Intangibles(neto)
Act.por Imp.a la Renta y Particip. Difer
Crdito Mercantil
Otros Activos
Total Activo No Corriente

1D0217
1D0213
1D0215
1D0210
1D0214
1D0218
1D0201
1D0202
1D0203
1D0209
1D0216
1D0211
1D0205
1D0206
1D0207
1D0212
1D0208
1D02ST

TOTAL ACTIVO

1D020T

Ingresos Operacionales
Ventas Netas
Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos

2D0101
2D0102
2D01ST

F201
F205
F209
F299
F406
F505
F506
F510
F511
F512
F599
F600
F601
F602
F603
F604
F605
F699
F700
F701
F799
F800
F999
N000
N105
N106
N110
N115
N150
N199
N200
N205
N250
N299
N300
N305
N310
N350
N399
N400
N405
N406
N410
N450
N499
N500
N510
N511
N512
N601

Costo de Ventas (Operacionales)

Otros Costos Operacionales
Total Costos Operacionales
UTILIDAD BRUTA

2D0201
2D0202
2D0203
2D02ST

Gastos de Ventas
Gastos de Administracin
Ganancia (Prdida) por Venta de Activos
Otros Ingresos
Otros Gastos
UTILIDAD OPERATIVA

2D0302
2D0301
2D0407
2D0403
2D0404
2D03ST

Ingresos Financieros
Gastos Financieros

2D0401
2D0402

Particip. en los Result.de Partes Relaci

Gananc.(Prdida) por Instrum.Finan Deriv
Resultado antes de Part e Imp. Renta
Partcipacin de los trabajadores
Impuesto a la Renta
UTILID (PERIDA)NETA ACT.CONTINUAS
Ingreso (Gasto)Neto de Operac. Discontin
UTILIDAD (PERDIDA)NETA DEL EJERCICIO

2D0406
2D0409
2D04ST
2D0501
2D0502
2D0503
2D0504
2D07ST

Ventas Netas
Otros Ingresos
Compra de mercaderia
Variacion de mercaderias
MARGEN COMERCIAL
Servicios Prestados por Terceros
VALOR AGREGADO
Cargas de Personal
Tributos
EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION
Cargas Diversas de Gestin
Otras Cargas
Provisiones del Ejercicio
RESULTADO DE EXPLOTACION
Ganancia (Prdida) por Venta de Activo
Ingresos Diversos
Cargas Financieras
Ingresos Financieros

N602
N999
P000
P100
P105
P106
P107
P108
P110
P115
P120
P125
P199
P200
P201
P300
P301
P302
P303
P305
P306
P307
P310
P399
P400
P401
P500
P505
P506
P510
P511
P520
P521
P522
P525
P526
P550
P599
P600
P601
P999
R000
R100
R101
R101
R102
R103
R200
R201
R202

RESULTADO ANTES IMP. RENTA

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros Bancarios
Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas
Impto. a la Renta y Particip.corrientes
Otras Cuentas por Pagar
Provisiones
Pasivos mantenidos para la Venta
Total Pasivo Corriente

1D0306
1D0309
1D0302
1D0303
1D0311
1D0304
1D0310
1D0312
1D03ST

PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas
Pasivo por Imp.Renta y Particip.Diferido
Otras Cuentas por Pagar
Provisiones
Ingresos Diferidos (netos)
Total Pasivo No Corriente

1D0401
1D0407
1D0402
1D0404
1D0408
1D0406
1D0403
1D04ST

Total Pasivo
PATRIMONIO NETO
Capital
Acciones de Inversin
Capital Adicional
Resultados no Realizados
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
Diferencias de Conversin
Resultados del Ejercicio

CP199+CP399

1D0701
1D0703
1D0702
1D0708
1D0705
1D0706
1D0707
1D0709
1D0707

Total Patrimonio Neto

1D07ST

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

1D070T

1. LIQUIDEZ
1.1 LIQUIDEZ GENERAL

1D040T

1.2 PRUEBA ACIDA

CA199/CP199
(CA199(CA125))/CP199

2. GESTION
2.1 COSTO DE VENTAS A VENTAS
2.2 GASTOS FINANCIEROS A VENTAS

CF201/CF105
CF602/CF105

R203
R300
R301
R302
R400
R401
R402
R403
R500

SOLVENCIA
3.1 ENDEUDAMIENTO PATRIMONIAL

(CP199+CP399)/CP59
9

RENTABILIDAD
4.1 RENTABILIDAD NETA DEL PATRIMONIO CF999/CP599
4.2 RENTABILIDAD DE VENTAS NETAS
CF999/CF105
VALOR CONTABLE

CP599/CP505

FORMATO DE FLUJO DE EFECTIVO

Codigo
O100
O101
O102
O103
O104
O105
O106
O107
O109
O110
O111
O112
O113
O114
O115
O116
O190
O199
O200
I100
I102
I103
I104
I105
I106
I107
I108
I109
I110
I111
I112
I113
I114
I115
I116
I117
I118
I119
I120
I121
I122
I123
I200
F100

Nombre
ACTIVIDADES DE OPERACION
Venta de Bienes o Serv. (Ingresos Operaciones)
Honorarios y Comisiones
Intereses y Rendimientos (no incluidos en la ACTI)
Dividendos (no incluidos en la ACT. de INV.)
Regalas
Otros Cobros de Efec. Relativ. a la Act.

Formula

SBS
3D0101
3D0110
3D0103
3D0111
3D0112
3D0104

Menos:
Proveedores de Bienes y Servicios
Remuneraciones y Beneficios Sociales
Tributos
Intereses y Rendimientos (no incl. en la ACT. FIN)
Regalias
otros pagos de Efect. relat. a la ACTV

3D0109
3D0105
3D0106
3D0107
3D0113
3D0108

AUM(DISM) DEL EFEC. y EQUIV de Efect ACT.OPe

3D01ST

ACTIVIDADES DE INVERSION
Prestamos a Partes Relacionadas
Venta de Subsidiarias y otras Unidades de Negocios
Venta de Inversiones Financieras
Venta de Inversiones Inmobiliarias
Venta de Inmueble, Maquinaria y Equipo
Venta de Activos Intangibles
Intereses y Rendiminentos
Dividendos
Otros Cobros de Efectivo Relativos a la Actividad

3D0209
3D0218
3D0201
3D0213
3D0202
3D0203
3D0210
3D0211
3D0204

Menos:
Prestamos a Partes Relacionadas
Compra de Subsidiarias y otras Unidades de Negocio
Compra de Inversiones Financieras
Compra de Inversiones Inmobiliarias
Compra de Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Desembolsos xObrs en Curso de INMUB, MAQUI
EQUIPO
Compra y desarrollo de Activos Intangibles
Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad
AUM(DISM) del EFEC y EQUIV de EFEC Prove de ACT
In

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

3D0212
3D0219
3D0205
3D0214
3D0206
3D0215
3D0207
3D0208
3D02ST

F101
F102
F103
F104
F105
F106
F107
F108
F109
F110
F111
F112
F113
F199
F200
F201
F202
F203
F204
F299
99
C000
C001
C100
C102
C103
C104
C105
C106
C107
C108
C109
C110
C111
C112
C113
C114
C115
C116
C117
C118
C119
C200
C201
C202
C203
C204
C205
C206
C207

Aumento de Sobregiros Bancarios

Emision de aceptacion de Obligaciones Financieras
Emision de Acciones o Nuevos Aportes
Venta de Acciones Propias (Acciones en Tesoreria)
Otros Cobros de Efectivo Relativos a la Actividad
Menos:
Amortizacion o pago de Sobregiros Bancarios
Amortizacion o pago de Obligaciones Financieras
Recompra de Acciones Propias(Acciones -Tesoreria)
Intereses y Rendimientos
Dividendos Pagados
Otros Pagos de EFECT. Relativos a la Actividad

3D0307
3D0308
3D0301
3D0309
3D0303
3D0312
3D0315
3D0310
3D0311
3D0305
3D0306

AUMENTO(DISM) DEL EFEC y EQUIV Prov ACT y

FINAN

3D03ST

AUMENTO(DISM) Neto de EFECT y EQUIV de EFECTivo

Saldo EFECT y EQUIV de EFECT al inicio del Ejercic
Efecto de las Dif.de Cambio del EFEC y EQUIV de EF
Saldo EFEC y EQUI de EFECT al finalizar EJERCICIO

3D0401
3D0402
3D0404
3D04ST

Utilidad (prdida) Neta del ejercicio

Mas :
Estimacion de Cuentas de Cobranza Dudosa
Desvalorizacin de Existencias
Fluctuacin del Valor de Activos Biolgicos
Depreciacin y Deterioro de Valor del Ejercicio
Amortizacin de Activos Intangibles
Amortizacin de Otros Activos
Provisiones
Prdida en Venta de Inversiones Financieras
Prdida por Instrumentos Financieros Derivados
Prdida en Venta de Inversiones Inmobiliarias
Prdida en Venta de Inmueble, Maquinaria y Equipo
Prdida en Venta de Activos Intangibles
Gastos Financieros
Participacin en los Resultads de Parts Relacionad
Impto a la Renta y Participaciones de los Trabajad
Otros

3D05ST

Menos:
Fluctuacin del Valor de Activos Biolgicos
Utilidad en Venta de Inversiones Financieras
Ganacia por Instrumentos Financieros Derivados
Utilidad en Venta de Inversiones Inmobiliarias
Utilidad en Venta de Inmueble, Maquinaria y Equipo
Utilidad en Venta de Activos Intangibles
Ingresos Financieros

3D0609
3D0610
3D0623
3D0602
3D0614
3D0616
3D0604
3D0606
3D0624
3D0617
3D0605
3D0618
3D0611
3D0619
3D0620
3D0608

3D0625
3D0703
3D0626
3D0706
3D0702
3D0707
3D0712

C208
C209
C210
C299
C300
C301
C302
C303
C304
C305
C306
C307
C308
C309
C310
C311
C312
C313
C314
C315
C316
C320
C321
C322
C323
C329
C330
C331
C332
C333
C334
C399

Partic en los Resultados de Partes Relacionadas

Impuesto a la Renta y Participacion de los Trabaja
Otros

3D0709
3D0708
3D0711

Cargos y abonos cambios netos en activo y pasivo

(Aumento)disminucion cuentas cobrar comerciales
(Aumento)dism de Otras Ctas por cobrar a partes
(Aumento)disminucin de Otras Cuentas por Cobrar
(Aumento)Disminucion en Existencias
(Aumento)Disminuacin en Activos Biolgicos
(Aumento)Disminucin de ACT no Corri para la Venta
(Aumento)Disminucion en Gastos contratados Anticip
(Aumento)Disminucion de Otros Activos

3D0801
3D0802
3D0803
3D0804
3D0813
3D0817
3D0805
3D0818

Aumento(disminucin) de Cuentas x Pagar Comerciale

Aumento(dism) de Otras ctas x pagar a partes relac
Aumento(disminucin) de Imp. a la Renta y Particip
Aumento(disminucin) de Otras Ctas por pagar
Aumento(disminucin) de Provisiones
Aumento(dismi) de Pasivos mantenidos para la Venta

3D0806
3D0807
3D0816
3D0809
3D0815
3D0827

Cobros por:
Intereses y Rendimientos
Dividendos (no incluidos en la Act. de Inversion)
Diferencia de Cambio

3D0820
3D0821
3D0822

Pagos por:
Imp. a la Renta y Partic de los Trabajadores
Intereses y Rendimientos
Provisiones
Diferencia de Cambio
AUM(DISM) DEL EFECTIVO PROV.ACTIV.DE
OPERACION

3D0823
3D0824
3D0825
3D0826
3D08ST