FORTALECIMIENTO DEL

CONTROL INTERNO
2014

Agenda

1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.

Marco legal del Sistema de Control Interno

Justificacin de la actualizacin
Metodologa utilizada para la actualizacin
Estructura general
Principales cambios
Fases de la actualizacin
Roles y Responsabilidades.

Agenda

1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.

Marco legal del Sistema de Control Interno

Justificacin de la actualizacin
Metodologa utilizada para la actualizacin
Principales cambios
Estructura general
Fases de la actualizacin
Roles y Responsabilidades

2. Marco Legal del Sistema

Ley 489 de
1998

Decreto 2145
de 1999

Decreto 2539
de 2001

Constitucin
Poltica artculos
209 y 269

Decreto 1826
de 1994
Decreto 1537
de 2001

Ley 87 de 1993

Decreto 1599
de 2005
Decreto 943 de
2014

Agenda

1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.

Marco legal del Sistema de Control Interno

Justificacin de la actualizacin
Metodologa utilizada para la actualizacin
Estructura general
Principales cambios
Fases de la actualizacin
Roles y Responsabilidades

Justificacin
El Gobierno Nacional, en procura del mejoramiento continuo,
consider necesario actualizar el MECI, con el fin de:
Modernizar y adecuar la herramienta de control de la
Administracin Pblica, a las normas y estndares
internacionales, teniendo en cuenta en otros aspectos que el
modelo COSO Committee of Sponsoring Organizations of
the Treadway Commission(referente Internacional) tuvo
modificaciones COSO II - 2004 y COSO III -2006.
Adoptar los lineamientos internacionales frente a la revisin y
actualizacin de las normas tcnicas.
Producto de las evaluaciones realizadas a la poltica, y
teniendo en cuenta las inquietudes y sugerencias de las
Entidades con respecto a la implementacin y
fortalecimiento del modelo, se decide actualizar el MECI

Justificacin
Objetivo de la
actualizacin

Agenda

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Marco legal del Sistema de Control Interno

Justificacin de la actualizacin
Metodologa utilizada para la actualizacin
Estructura general
Principales cambios.
Fases de la actualizacin
Roles y Responsabilidades

Metodologa Utilizada para

la Actualizacin
Grupos
focales
(17)
Entidades
Nacionales, Territoriales, Organismos de
Control y otras Ramas del Poder Pblico
(200 recomendaciones)
1.

2.
Elaboracin
propuesta
de
preliminar

documento
actualizacin

3. Validacin (Jefes de Control

Interno y prueba piloto 150
recomendaciones)

Metodologa Utilizada para

la Actualizacin
4. Revisin de expertos (IIA,
Universidad de Antioquia, Alcalda de
Medelln, miembros Consejo Asesor)

5. Consulta Pblica (ms de 100

recomendaciones)
6. Consolidacin documento final y
aprobacin por parte del Consejo
Asesor

Agenda

1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.

Marco legal del Sistema de Control Interno

Justificacin de la actualizacin
Metodologa utilizada para la actualizacin
Estructura general
Principales cambios
Fases de la actualizacin
Roles y Responsabilidades.

Estructura del Modelo MECI INICIAL y MECI Actualizado

Cambios estructura

Agenda

1.
2.
3.
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5.
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7.

Marco legal del Sistema de Control Interno

Justificacin de la actualizacin
Metodologa utilizada para la actualizacin
Estructura general
Principales cambios
Fases de la actualizacin
Roles y Responsabilidades.

Principales
cambios

Se hicieron
transversales:
Componente
Informacin
Componente
Comunicacin
Estilo de Direccin
Manual de Operacin

Se fusionaron:
Autoevaluacin del
Control y
Autoevaluacin de la
Gestin
Plan de Mejoramiento
Institucional, por
Procesos e individual
(Conceptualmente)
Evaluacin
Independiente y
Auditora Interna

Estn contenidos:
Procedimientos en
Modelo de Operacin
por Procesos
Controles en Valoracin
del Riesgo

Principales
cambios

Se genera un Capitulo
de etapas de
transicin cuyo
objetivo es mostrar a
las entidades los
pasos para adoptar la
actualizacin del MECI

Se incluyen Consejos
para la Prctica que
facilitarn el
fortalecimiento del
Modelo al interior de
las entidades, y las
definiciones de los
principales conceptos
del Modelo.

Se muestra en el
desarrollo del
documento los
productos mnimos
para cada uno de los
elementos al igual
que observaciones

Productos mnimos
ELEMENTO

PRODUCTOS MNIMOS

Documento con los principios

y valores de la entidad.

Acuerdos Compromisos y
Protocolos ticos

OBSERVACIONES

Carta de valores y polticas

ticas de la entidad, declogo
de tica, cdigo de tica, etc.
Acta de eleccin de valores
por concertacin entre las
diferentes dependencias.

Resolucin, Acta u otro Acto

Acto administrativo que adopta
Administrativo que permita
el documento con los
evidenciar la adopcin de los
principios y valores de la
principios y valores de la
entidad.
entidad
Instrumentos, herramientas,
eventos de difusin y/o dems
actividades que demuestren la
socializacin y difusin de los
Estrategias de socializacin
principios y/o valores
permanente de los principios y
adoptados por la entidad.
valores de la entidad
(Cartillas, Correos
electrnicos, Cartelera de la
entidad, Concursos,
Actividades entre otros.)

Consejos para la
prctica

Aspectos diferenciadores de la actualizacin MECI

Estructura final
1. MDULO DE CONTROL DE PLANEACIN Y GESTIN
1.1

COMPONENTE TALENTO HUMANO

1.1.1

Acuerdos, Compromisos y Protocolos ticos.

1.1.2

Desarrollo del Talento Humano

Consejos para
la prctica
Se han realizado actividades de actualizacin del documento tico que involucren a los
servidores de la entidad?
Se socializa el documento tico en las actividades de induccin y reinduccin? De
que manera se asegura su comprensin?
La oficina de Control Interno ha realizado seguimiento a la vigencia, socializacin y
comprensin del documento tico?
Cmo se evidencia que el talento humano se gestiona de manera eficaz y
eficiente?
Cmo se obtiene informacin sobre las necesidades con respecto al talento humano
Se tiene actualizada la normatividad sobre talento humano? Cmo se asegura la
actualizacin?

Estructura final
1.2

COMPONENTE DIRECCIONAMIENTO ESTRATGICO

1.2.1 Planes, Programas y Proyectos.
1.2.2 Modelo de Operacin por Procesos
1.2.3 Estructura Organizacional
1.2.4 Indicadores de Gestin
1.2.5 Polticas de Operacin

Consejos para
la prctica
Se priorizan las necesidades, expectativas y peticiones de los interesados teniendo en cuenta la razn
de ser de la entidad, su misin, visin y objetivos estratgicos?

En la induccin y reinduccin se hace referencia a los procesos de la entidad, socializando su

caracterizacin, los procedimientos que los componen y los indicadores que se han definido para
cada uno de ellos?

los niveles jerrquicos permiten que se tomen decisiones segn las responsabilidades
definidas?

Los indicadores brindan informacin que permita la toma de decisiones?

Se revisan peridicamente las polticas de operacin definidas?

Estructura final
1.3 COMPONENTE ADMINISTRACIN DEL RIESGO
1.3.1 Polticas de Administracin del Riesgo
1.3.2 Identificacin del Riesgo
1.3.3 Anlisis y Valoracin del Riesgo

Consejos para
la prctica
Cmo se asegura la comprensin de la poltica de riesgos por parte de los servidores
pblicos?
Se realiza actualizacin de la poltica de riesgos cuando hay cambios en le entorno o
al interior de la entidad?
Los riesgos identificados se revisan peridicamente?

La entidad cuenta con mecanismos para dar a conocer los riesgos identificados?

Se cuenta con tablas de probabilidad e impacto adaptadas para la entidad?

Se revisan los controles con una frecuencia determinada?

Estructura final
2.

MDULO DE EVALUACIN Y SEGUIMIENTO

2.1 COMPONENTE AUTOEVALUACIN INSTITUCIONAL
2.1.1 Autoevaluacin del control y gestin
2.2 COMPONENTE AUDITORA INTERNA
2.2.1 Auditora Interna
2.3 COMPONENTE PLANES DE MEJORAMIENTO
2.3.1 Plan de Mejoramiento

Consejos para
la prctica
Se fomenta la cultura del autocontrol en la entidad?

Se realizan ejercicios de autoevaluacin con una frecuencia definida?

La Oficina de Control Interno cuenta con recursos suficientes para cumplir con su
labor?
Se tienen definidas las competencias para los miembros de la Oficina de Control
Interno ?
Se tiene en cuenta que los planes de mejora incluyan acciones correctivas y no
correcciones?
Se hace seguimiento a la efectividad de las acciones del plan de mejoramiento?

Estructura final

3. EJE TRANSVERSAL: INFORMACIN Y COMUNICACIN

Consejos para
la prctica
La informacin y comunicacin son el soporte de la toma de decisiones
de la entidad?
Se cuenta con mecanismos de captura y procesamiento de la
informacin?
Se actualizan las tablas de retencin documental?
Se han realizado acciones que permitan conocer la efectividad de los
canales de comunicacin?
Cmo se garantiza que se conoce y aplica la poltica de informacin y
comunicacin?

Agenda

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Marco legal del Sistema de Control Interno

Justificacin de la actualizacin
Metodologa utilizada para la actualizacin
Estructura general
Principales cambios
Fases de la actualizacin
Roles y Responsabilidades.

Fases para la actualizacin

Las entidades y organismos que cuentan con un Modelo implementado, dentro de
los siete meses siguientes a la publicacin del decreto debern realizar los ajustes
necesarios para adaptar los cambios surtidos en la actualizacin del MECI.

Fase I

Conocimiento
Tiempo: 1 mes

Fase II

Diagnstico
Tiempo: 1 mes

Fase III

Planeacin de la Actualizacin.
Tiempo: 1 mes

Fase IV

Ejecucin y Seguimiento
Tiempo: 3 meses

Fase V

Cierre.
Tiempo: 1 mes

Transicin para la
Actualizacin
Fase de Cierre

Fase de Ejecucin
y Seguimiento
Fase de
Planeacin de la
Actualizacin
Fase de
Diagnstico

Balance final donde se compara

el diagnstico inicial y lo
ejecutado, dando cuenta del
proceso de actualizacin.
Capacitacin a los funcionarios.
Seguimiento acorde con el plan
de trabajo y la priorizacin de
actividades.

Plan de trabajo producto del

diagnstico realizado.

Identificar los cambios.

Autoevaluacin al SCI
(Anexo 4).
Fase
Conocimiento

actual

Revisin lineamientos sobre la actualizacin.

Capacitacin a los funcionarios sobre el
proceso a llevar a cabo para la actualizacin.

Fases para la implementacin

Entidades creadas dentro del ao anterior a la publicacin del decreto de
actualizacin:
Fase I
(6 Meses)

Informacin y Comunicacin
Modelo de Operacin por procesos
Planes, Programas y Proyectos
Polticas de operacin
Estructura organizacional
Indicadores de Gestin

Fase II
(3 Meses)

Acuerdos, compromisos y protocolos ticos

Desarrollo del Talento Humano

Fase III
(6 Meses)

Polticas de Administracin del Riesgo

Identificacin del Riesgo
Anlisis y Valoracin del Riesgo

Fase IV
(3 meses)

Autoevaluacin Institucional
Auditora Interna
Planes de Mejoramiento

Fases para la implementacin

Las entidades que se creen con posterioridad a

la publicacin del decreto debern implementar
el Modelo Actualizado siguiendo las fases
sealadas en el numeral primero; el plazo para
su implementacin se contar 6 meses
despus de la creacin de su planta de
personal.

Agenda

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8.

Objetivos de la sesin
Marco legal del Sistema de Control Interno
Justificacin de la actualizacin
Metodologa utilizada para la actualizacin
Estructura general
Principales cambios
Fases de la actualizacin
Roles y Responsabilidades.

Roles y
Responsabilidades

Alta direccin

Responsable de la implementacin y fortalecimiento

Facilitar los recursos necesarios
Designar el Representante de la alta Direccin

Comit de
Coordinacin
de Control
Interno

Recomendar pautas para la implementacin y fortalecimiento

Estudiar el estado del Sistema de Control Interno
Aprobar programa de Auditora
Velar por la implementacin de Controles

Representante
de la Alta
Direccin

Orientar, dirigir y coordinar el proyecto de implementacin y/o

fortalecimiento
Dirigir y coordinar las actividades del Equipo MECI.
Someter a consideracin del Comit de Coordinacin de Control
la aprobacin de las actividades para el fortalecimiento del MECI,

Roles y
Responsabilidades

Equipo
MECI

Apoyar el proceso de implementacin y fortalecimiento del Modelo.

Asesorar a las reas de la entidad en la implementacin y
fortalecimiento
Revisar, analizar y consolidar la informacin para presentar
propuestas para la implementacin y fortalecimiento

Oficina de
Control
Interno

Evaluacin del estado de la implementacin y fortalecimiento

Seguimiento al cumplimiento y efectividad de los planes de
mejoramiento
Sugerir que se realicen acciones de mejora
Asesora permanente

Servidores
Pblicos

Responsables por la operatividad eficiente de los procesos,

actividades y tareas a su cargo.
Supervisin continua a la eficacia de los controles
Autoevaluacin permanente a los resultados de su labor
Tomar acciones que permitan el ejercicio del autocontrol en sus
puestos de trabajo

Departamento Administrativo de
la Funcin Pblica DAFP
www.dafp.gov.co
E-mail: webmaster@dafp.gov.co