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c) Atractivo:
Nombre / Atributo
LOOK PASHIMENE
PASHMINA.COM
PASHMANIA
BIOPASHMANIA
Descriptivo
Original
1
1
2
4
Atractivo
3
2
3
4
2
0
3
4
Despues de haber realizado la respectiva votacion y analizar el cuadro con los criterios
necesitados podemos observar que la mejor opcion obtuvo un puntaje total
de 12 puntos con lo cual queda establecido por unanimidad que el nombre de la empresa sera : BIOPASHMANIA
Segn la Clasificacion Industrial Internacional Uniforme de todas las actividades econmicas, Revisin 4, la act
comercial a realizar esta clasificada de la siguiente manera:
Seccin:
Industrias Manufactureras
Divisin:
14
Grupo:
Clase:
http://unstats.un.org/unsd/publication/seriesM/seriesm_4rev4s.pdf
Importancia: La empresa es Biopashmania, nuestro producto sera una bufanda ya sea de hilo, tela o lana, combinado con
colores y texturas. Es un producto de uso personal favorable para epocas de invierno y verano.
Justificacion: Este producto a diferencia de otros tendra un componente principal que es la tela de bamb y se podra utiliz
estaciones. Este material esta hecho de la pulpa de bambu natural y tendremos una variedad de colores. Su empaquetado
bambu y en un cilindro biodegradable y reutilizable y sera el perfecto regalo para ya no envolver.
de nuestros pashminas.
d) Establecer la estructura de organizacion bajo la cual el proyecto se desenvolvera .
e)Formular y evaluar un proyecto de creacin de empresa de elaboracin de pashimas y a la ves satisfacer la demanda de
que compran este bien ya sea por diferentes factores : la estacionalidad, gustos y preferencias, regalar.
El crecimiento de la economa continuo alrededor de su nivel potencial. Si bien el PBI creci 4,8 por ciento en el primer trim
con respecto al mismo periodo de 2012, esta menor tasa puede atribuirse a factores estacionales y transitorios de oferta d
sectores productivos. Por componentes, se observa que la presin a la baja en la tasa de crecimiento provino de sectores
pesca, procesadores de recursos primarios y minera e hidrocarburos en tanto que todos los sectores no primarios, con exc
manufactura, registraron tasas de incremento entre 4,8 y 11,9 por ciento. La tasa de crecimiento casi nula de la manufactu
primaria(0.2 por ciento) esta principalmente asociada a la cada en algunos rubros de exportaciones no tradicionales como
qumicos.
La tasa de crecimiento proyectada para el PBI en el ao 2013 se ha reducido en 0,2 puntos porcentuales, de 6,3 por ciento
de marzo a 6,1 por ciento en el presente Reporte. Esta revisin toma en cuenta el menor crecimiento previsto de las expor
ciento versus 5,1 por ciento en el Reporte previo), dada la cada observada en el primer trimestre y el menor crecimiento m
proyectado para el ao.
El Directorio del Banco Central decidi mantener la tasa inters de referencia de la poltica monetaria en 4,25 por ciento, n
encuentra desde mayo 2011. Los comunicados de poltica monetaria de los ltimos meses destacaron la reduccin de la in
retorno al rango meta de 1 a 3 por ciento, debido a la reversin de los factores de oferta, en un entorno interno caracterizad
crecimiento econmico cercano al potencial con expectativas inflacionarias ancladas en el rango meta y un escenario inter
que se mantiene la incertidumbre acerca de la situacin econmica de Estados Unidos, Europa y China.
Desde el ltimo Reporte de Inflacin, la economa mundial ha mostrado un crecimiento moderado aunque difiere a nivel de
economas desarrolladas, Estados Unidos contina con una recuperacin gradual y Japn viene creciendo por encima de
estmulos monetario y fiscal recientemente implementados. Por el contrario, la Eurozona continu mostrando tasas negativ
economas emergentes, el crecimiento de China del primer trimestre fue menor al esperado. Estos desarrollos se han dado
inflacionarias.
Los datos del PBI del primer trimestre e indicadores de los ltimos meses confirman que, en trminos agregados, la econo
crecimiento moderado. El producto mundial creci alrededor de 2,6 por ciento en el primer trimestre. Las economas desar
crecimiento mayor al del cuarto trimestre debido a la evolucin de Japn; por el contrario, la tasa de crecimiento de las eco
principalmente por el comportamiento de China e India.
El mayor dinamismo de la actividad econmica y el crecimiento ms moderado del gasto pblico en el segundo semestre l
sea equivalente a 0,9 por ciento del PBI, menor al 1,5 por ciento estimado en el Reporte de setiembre. El impulso fiscal, qu
de la poltica fiscal sobre la demanda interna, sera de 0,7 por ciento del PBI en 2010, lo que indica que la poltica fiscal se
aunque en menor grado que el previsto en el Reporte de setiembre de 1,2 por ciento del PBI. En los aos siguientes, la po
producto de la desaceleracin que se proyecta en el crecimiento del gasto pblico, la cual permitira adems, una acumula
expansiva del ciclo econmico.
El grupo promotor esta a cargo de estudiantes de la Universidad Nacional del Callao, de la facultad de Ciencias Economica
curso de Formulacion y Evaluacion de Proyectos para el ciclo academico 2014-B.
Siendo los integrantes los siguients alumnos:
N
A.PATERNO
A.MATERNO
FIGUEROA
CUZCO
CARPIO
REATEGUI
NIO
PRADA
HUAMAN
VILLARREYES
La empresa biopashmania, da como producto final una pashmina perfectas para decorar un cuello bajo y compl
atuendo que ronda entre el fro y la ventimentas, hecho con tela de bamb, Sin ser tan calurosas como las bufan
proteger perfectamente del fro como del calor, siendo tan verstiles que incluso en otros paises son la mejor op
proteccin contra el sol.
Para analizar y realizar el proyecto realizaremos la demanda tomando como lugar estratgico el distrito de San
cual tenemos como referencia los centros comerciales, discotecas y tambin al realizar nuestras encuestas enc
mayor parte de demanda con estas caractersticas similares escrito en las encuestas producidas ; al poner en m
proyecto estar sujeta a todas la leyes del marco terico desde que razn de sociedad estara nuestra inversin
la patente , el contrato de trabajo , etc.
Por ende consideramos que nuestro local estar ubicado a pocas cuadras del centro comercial Plaza San Migue
y variedades de tienda de ropa.
Por ende consideramos que nuestro local estar ubicado a pocas cuadras del centro comercial Plaza San Migue
y variedades de tienda de ropa.
NERALES
TOTAL
6
3
8
12
tidas.
es productivas
actividades.
se refieren a las
arcter estratgico
laciones dentro de
esto de productores
a el insumo fundamental
estro producto.
madamente
elaboracion
modificaciones.
6 N 061-89TR.
CODIGO
10221201069
1022110143
1022110099
1022110197
ESTUDIO DE MERACA
2.1 El Producto o Servicio en el Mercado
La materia orgnica del bamb es una fibra naturalmente suave con propied
hacindola ideal para gente con piel sensible y otras alergias o dermatitis.
2.1.2.1 Uso principal: Tiene como uso principal ser de utilidad como p
DISTRITO DE MAGDALENA
Resalt que durante el primer semestre del 2011 las exportaciones de textiles
millones de dlares, mayores en 25 por ciento respecto al mismo perodo del
de Reserva (BCR). En ese sentido, dijo que el menor ritmo de crecimiento que
ao estara sustentado en un efecto estadstico pues las exportaciones crecie
semestre del 2010 versus la cada de tres por ciento del primer semestre; y, u
compra observada a partir de setiembre por los temores de una nueva recesi
Aos
Miles de nuevos
soles
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
18001.057
18118.075
19146.6
19830.158
21300.086
22887.385
24606.625
27337.079
29824.561
27674.349
31449.838
Junto con el sondeo a 100 peronas y los datos obtenidos del INEI de la poblac
Jesus Maria y Magdalena tanto hombre como mujeres sacaremos los valores p
obtener el tamao de muestra adecuado para el proyecto.
Es con estos que podemos obtener los diferentes datos para la poblacion pote
opciones mas que nos dira la cantidad optima de produccion de la empresa q
SONDEO
USA USTED
ABSOLUTA
SI
NO
TOTAL
FUENTE: Grupo promotor.
62
38
100
RELATIVA
62%
38%
100%
0.38
0.38
Interpretcin: A la pregunta del sondeo, Usa usted pashminas?, de las 100 personas afirmaron u
que la diferencia de las personas sondeadas manifest no usar dicho producto en un 38%, esto nos
en lo que respecta al proyecto que se est elaborando.
MUESTRA
San Miguell
Magdalena del Mar
Jess Mara
TOTAL
Poblacin total
Poblacin de
15-50
Nivel SCE B
-C
135,226
62,558
70.70%
54,476
23,776
70.70%
71,439
261,141
30,919
117,253
70.70%
DISTRITOS
POBLACION 2013
San Miguell
135,226
POBLACION
2015
135,506
54,476
54,656
0.17%
71,439
71,589
0.10%
TCP
0.10%
261,141
261,751
0.12%
FUENTE: Grupo promotor.
Interpretacin: Este cuadro presenta la poblacion del 2013 al 2015 que nos brinda el INEI, con es
crecimiento de cada distrito el cual vamos a estudiar. Una vez obtenida la tasa de crecimiento pob
geometrica que nos de la tasa de crecimiento de promedio.
SI N < 100,000
=(^)/
(^ ( )+^ )
N
e
N confianza
P
82,898
0.06
0.95
62%
q
Z
n
38%
1.96
251
Distritos
San miguel
Magdalena del
Mar
Jess Mara
TOTAL
%
44,229
16,810
21,860
82898
n
53%
134
20%
26%
100%
51
66
251
CUESTIONARIO
Universidad Nacional del Callao
Facultad de Ciencias Economicas
Escuela Profesional de Economia
b) No
b) 3 - 4.
c) 5-6.
b) Ambulantesc) Gamarra
b) caja de
carton.
c) caja de
plastico
d) Otros.
b) marron
c) blanco
d) otros.
a) Siempre
b) desfavorable c) regular
d)favorable
b) No
MUESTREO
1. Acostumbra usted a usar pashminas?
1. Acostum
ABSOLUTA
136
115
251
SI
NO
TOTAL
RELATIVA
54%
46%
100%
46%
FUENTE: Stata
Interpretacin: Del total de encuestados realizadas el 71% si
usa pashminas, mientras que el 29% no.
ABSOLUTA
1a2
3a4
5a6
7a8
TOTAL
FUENTE: Grupo promotor.
36
57
25
18
136
RELATIVA
26%
42%
18%
13%
100%
2. Cuntas pas
21%
48
FUENTE: Stata
Interpretacin: Podemos obsersar del grafico que mas del
50% compra la cantidad de 3 a 5 pashminas al alo.
3. Dnde acostumb
ABSOLUTA
Tiendas por
departamento
Ambulantes
Gamarra
Otros
TOTAL
RELATIVA
5
73
55
3
136
4%
54%
40%
2%
100%
2% 4%
40%
54%
FUENTE: Stata
Interpretacin: La mayoria de poblacion compra las
pashminas en las personas ambulantes.
Bolsa
Caja de carton
Caja de plastico
Otros
TOTAL
ABSOLUTA
127
5
0
4
136
RELATIVA
93%
4%
0%
3%
100%
4 . En que presentaci
4%3%
93%
4%3%
93%
FUENTE: Stata
Interpretacin: Mas del 94% recibe su pashminas en una
bolsa , esto es una consecuencia que mas de la mitad compra
su pashminas en un ambulante.
ABSOLUTA
Negro
Marron
Blanco
Otros
TOTAL
39
38
37
22
136
RELATIVA
29%
28%
27%
16%
100%
5. Qu color es tu
16%
27%
FUENTE: Stata
Interpretacin: Tenemos que un 32% entre hombres y
mujeres su color favorito en un pashminas es negro.
41
53
9
33
136
RELATIVA
30%
39%
7%
24%
100%
24%
30%
7%
39%
FUENTE: Stata
Interpretacin: En la siguiente pregunta obtenemos un 40%
compra casi siempre productos biodegradable y un 30%
siempre lo compra.
ABSOLUTA
Totalmente
desfavorable
desfavorabe
regular
favorable
Totalmente
favorable
TOTAL
FUENTE: Grupo promotor.
RELATIVA
6
11
51
38
4%
8%
38%
28%
30
136
22%
100%
22% 4%
28%
FUENTE: Stata
Interpretacin: EL 39% tienen un servicio regular al comprar
una pashmina ya que resulta que lo compran en un
ambulante.
ABSOLUTA
SI
NO
TOTAL
90
46
136
RELATIVA
66%
34%
100%
FUENTE: Stata
Interpretacin: Mas del 50% esta deacuerdo en utilizar sus
pashminas biodegradables con fibras de bambu.
UTILIZANDO LA PREGUN
2. Cuntas pashminas compra al ao?
INTERVALOS
INTERVALOS
[
[
[
1
3
5-
2
4
6
3.9044117647
0.1672794866
4
3
1.9507972785
Varianza de la muestr
3.8056100218
Curtosis
-0.7372158247
Coeficiente de asimetr 0.4338706507
Rango
Mnimo
Mximo
Suma
Cuenta
7
1
8
531
136
FUENTE:
Interpretacin
TCP
Ao
2005
2006
2007
2008
2009
2010
TOTAL
0.93%
Produccion
63,511
64,102
64,698
65,301
65,908
66,522
390042
FUENTE
0.93%
Ao
Produccion
2013
65,301
2014
65,908
2015
66,522
2016
67,141
2017
67,765
2018
68,396
2019
69,032
470064
TOTAL
FUENTE: Grupo promotor.
TCP
0.12%
70.70%
POBLACIN TOTAL (Edad 15 -50)
Distrito San Miguel,Jesus Maria y
Magdalena
POBL. TOTAL
INEI
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
FUENTE: Grupo promotor.
261,141
261,458
261,776
262,094
262,412
262,731
263,050
POBL. POTENCIAL
SEGMENTACIN
EDADES
117,253
117,395
117,538
117,681
117,824
117,967
118,110
SEGMENTACIN
NSE 70.70 %
82,898
82,999
83,099
83,200
83,301
83,403
83,504
Interpretacin:
2.6
Combate Las Alergias: La materia orgnica del bamb es una fibra naturalme
irritantes a la piel, hacindola ideal para gente con piel sensible y otras alergi
Este producto es 100% garantizado por los altos hilos de bambu que contend
y/o devoluciones debern realizarse antes de los 7 das de corrido desde la fe
cambio solo se realizara si la pashmina se encuentra con una imperfeccion de
el dao o falla es hecho por el cliente, la prenda perdera garanta de cambio.
MANDAR HACER
Toda reclamacin deber ser especificada por escrito dentro de los tres das h
producto.
Costos Fijos:
PV = CTU + (M x PV)
PV = CTU / (1 M)
Aqu es donde por fin se dar el contacto del consumidor final con nuestro pro
la ubicacin de este punto que permita dirigirse al mercadoal que estn enfoc
Muchas veces esto es algo decisivo en el xito o fracaso de cualquier plan de
Cupones: Estos cupones pueden ser usados por los consumidores para obtene
compra.
Redes sociales: Una de las formas de motivar al consumidor final para que ad
publicidad del Facebook y promociones dirigidas al usuario final
E MERACADO
GUEL
ALENA
MARIA
mtica
ibilidad
NDEO
usted pashminas?
0.38
SI
0.62
NO
0.38
SI
0.62
NO
s 100 personas afirmaron usar dicho producto al orden del 62% mientras
oducto en un 38%, esto nos conlleva a poder predecir una buena demanda
STRA
POBLACION
POTENCIAL
44,229
16,810
21,860
82,898
bilidad:
ONARIO
d) Otros.
ahminas?
adables?
d) Nunca
n en el lugar de compra?
e)totalmente favorable
bra de bambu?
STREO
1. Acostumbra usted a usar pashminas?
46%
54%
SI
NO
48%
31%
1a2
3a4
5a6
2% 4%
40%
Ambulantes
54%
Gamarra
Otros
4%3%
93%
Bolsa
Caja de carton
Caja de plastico
Otros
Caja de carton
Caja de plastico
Otros
4%3%
93%
29%
27%
28%
Negro
Marron
Blanco
Otros
24%
Favorable
Regular
Desfavorable
Indiferente
30%
7%
39%
38%
Totalmente
desfavorable
desfavorabe
regular
favorable
Totalmente
favorable
tejidas con
SI
NO
DO LA PREGUNTA #2
ompra al ao?
MARCA DE
MAXIMO
CLASE Xi
2
]
]
]
2
4
6
3.5
5.5
7.5
media mensual
media anual
mediana
desv.estandar
curtosis
varianza
FUENTE: Grupo promotor.
3.87
46.41
4.00
1.95
-0.74
3.81
FUENTE: Stata
estructurado de la
Interpretacin
e insumos
n en su totalidad.
Interpretacin
SI-SONDEO
SI-CONSUMO FUTURO
P.DIS
POBL. EFECTIVA
54.18%
66%
44917
44971
45026
45081
45135
45190
45245
29724
29760
29797
29833
29869
29905
29942
DEMANDA
EFECTIVA
1,379,559
1,381,235
1,382,912
1,384,592
1,386,274
1,387,958
1,389,644
l proyecto
nidades producidas
Margen de beneficio
PV = Precio de venta
CTU = Costo total unitario
(M x PV)= Margen sobre precio de venta
n el proyecto
a los consumidores, lo cual puede ser una opcin
uestras reas pequeas tambien a todos los minoristas y
utilizados
FRECUENCIA
FRECUENCIA
FRECUENCIA FRECUENCIA
FiXi
ABSOLUTA
136
ACUMULADA
RELATIVA
ACUMULADA
%
FiXi
36
57
25
36
93
118
26%
42%
18%
26%
68%
87%
54
200
138
18
136
13%
100%
135
100%
526.00
Porcentaje de captacion
del proyecto
OFERTA
DEMANDA
INSATISFECHA
65,301
65,908
66,522
67,141
67,765
68,396
69,032
1,314,258
1,315,326
1,316,391
1,317,452
1,318,509
1,319,562
1,320,612
MERCADO
OBJETIVO
2.0%
Mensual
26,285
26,307
26,328
26,349
26,370
26,391
26,412
2190
2192
2194
2196
2198
2199
2201
AUMENTAR EN WORD
AUMENTAR EN WORD
Apellidos y Nombres
APORTE (S/.)
72224155
46798061
47159387
72194701
8000
8000
8000
8000
32,000
TOTAL
Fuente: Elaboracin del grupo
32,000
49.50%
RECURSOS DE TERCEROS
32,652
50.50%
INVERSION TOTAL
64,652
100%
%
25%
25%
25%
25%
100%
51%
49%
RECURSOS DE
TERCEROS
2015
2016
2018
554,943
573,177
571,309
572,158
26,328
26,349
26,370
26,391
21
22
22
22
COSTO UNITARIO
22
22
2017
COSTO UNITARIO
22
22
22
21
21
21
21
21
26,328
COSTO UNITARIO
26,349
26,370
26,391
26,412
Tecnologa 1
Ao
2015
2016
2017
2018
Unidades
26328
26349
26370
26391
Referencia
Inversin
Capacidad
de
Produccin
Costos Variables
Unitarios
Costos
Fijos
Anuales
64,652
26,412
11.60
264,710
Ao
Ingresos
631,868
632,377
632,884
Cantidad
26,328
26,349
26,370
Precios
24
24
24
Egresos
64,652
580,920
609,668
609,753
Inversin
64,652
Costos fijos
264,710
264,710
264,710
Costos variables
305,387.11
305,633.21
305,878.45
50,948
22,709
23,131
Flujo de Caja
-63,451
VAN
46,887.66
TIR
44.03%
Flujo de Caja
60,000
40,000
20,000
Flujo de Caja
0
-20,000
-40,000
-60,000
-80,000
FUENTE:
Elaboracion propia
La cantidad demandada proyectada de la cantidad de produccin que realizaremos al ao es el factor condicionante del tamao de la planta, aunque no debe definirse en funci
crecimiento esperado del mercado; ya que el nivel optimo de operacin no siempre ser el que maximice las ventas.
Existen 3 situaciones bsicas del tamao de la planta que pueden identificarse respecto al mercado:
Aquella en la cual la cantidad demandada sea claramente menor que la menor de las unidades productoras posibles de instalar.
Aquella en la cual la cantidad demandada sea superior a la mayor de las unidades.
Aquella en la cual la cantidad demandada sea igual a la capacidad mxima de instalar.
Para medir esto se define la funcin de demanda con la cual se enfrenta el proyecto de "Fabricacion de pashminas biodegradables" y se analizaron las proyecciones futuras con
de que el tamao no solo responda a una situacin coyuntural de corto plazo, sino que se optimice frente al dinamismo de la demanda.
El anlisis de la cantidad demandada proyectada tiene tanto inters como la distribucin geogrfica del mercado. Muchas veces esta variable conducir a seleccionar distintos
dependiendo de la decisin respecto a definir una o ms fabricas, de tamao igual o diferente, en distintos lugares y con nmeros de turnos que pudieran variar entre ellos. La
disponibilidad de insumos, tanto humanos como materiales y financieros es otro factor que condiciona el tamao del proyecto. Los insumos podran no estar disponibles en can
calidad deseada; limitando la capacidad de uso del proyecto o aumentado los costos de abastecimiento, pudiendo incluso hacer recomendable el abandono de la idea que se o
preciso analizar, adems de los niveles de recursos existentes en el momento del estudio aquellos que se operan en el futuro. Mientras mayor sea el rea de cobertura de la pla
ser el tamao del proyecto y su costo de transporte aunque probablemente pueda acceder a ahorros por economas de escala por la posibilidad de obtener mayores precios a
mayor cantidad de materia prima, por la distribucin de gastos de administracin, de ventas y de produccin, entre mas unidades producidas, por la especializacin del trabajo
integracin de procesos, entre otras razones.
2019
572,158
26,412
22
2019
26412
Precio
Factor
de
Escala
Tasa
de
Descuento
24
0.75
11.40%
633,390
635,940
26,391
26,412
24
24
610,557
610,642
264,710
264,710
306,122.81
306,366.28
22,833
25,299
ESTUDIO DE LA LOCALIZACION
La localizacin es muy importante para la realizacion del proyecto dado que su influencia
econmica podra hacer variar el resultado de la evaluacin. Por ello su anlisis debe
hacerse en forma integrada con las dems etapas del proyecto. Al estudiar se puede
concluir que hay mas de una solucin factible adecuada, y ms todava cuando el anlisis se
realiza a nivel de prefactibilidad.
Una ptima localizacin para el escenario actual de nuestro proyecto debe estar
condicionada con tecnologa a utilizar ya sea por restricciones fsicas como por la
variabilidad de los costos de operacin y capital de las distintas alternativas tecnolgicas
asociadas a cada ubicacin posible.
Sin embargo el estudio de localizacin tiene como objetivo elegir aquella, que permita las
mayores ganancias entre las alternativas que se consideren factibles, considerando factores
tcnicos, tributos, sociales, y principlamente de comercio.
El estudio de localizacin consta de dos etapas: la macrolocalizacion y la
microlocalizacin.
La macrolocalizacion permitir acotar el numero de soluciones posible, determinado la regin
ptima.
La microlocalizacin determina el emplazamiento definitivo del proyecto, partiendo de la
regin determinada en la macrolocalizacion.
Metodos por puntos: Para poder encontrar el distrito apropiado para el establecimiento de nuestro
cuenta los siguientes datos:
DATOS:
ALTERNATIVA
A1:
A2:
A3:
ZONA
Jesus Maria
San Miguel
Magdalena del Mar
CARACTERISTICAS:
DESCRIPCIN
COSTO DE ALQUILER
DEL LOCAL
Unid. Medid.
A1
1,100
$ USA / Mes
A2
2,500
LICENCIA DE
FUNCIONAMIENTO
DIAS DE TRAMITE
100
148
Cuantitativo
Cuantitativo
INGRESO MENSUAL
FAMILIAR
15
###
1,200
1,400
S/.Soles/Mes
SEGURIDAD DE LA
ZONA
Cualitativo
DESCRIPCIN
COSTO DE ALQUILER DEL LOCAL
LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO
DIAS DE TRAMITE
INGRESO MENSUAL FAMILIAR
SEGURIDAD DE LA ZONA
Escalas de valoracion
ATRIBUTO
Malo
Regular
Buena
Muy Buena
Excelente
PUNTAJE
0
1
2
3
4
RANKING
2
5
3
1
4
PONDERACIN
25%
10%
15%
40%
10%
100%
Anlisis de alternativas:
FACTOR
ALTERNATIVA
F1
A1
A2
A3
A1
A2
A3
A1
A2
A3
A1
A2
A3
A1
A2
A3
F2
F3
F4
F5
DATOS
ATRIBUTO
1100
Muy Buena
2500
Regular
1800
Buena
100
Muy Buena
148
Buena
100
Muy Buena
15
Muy Buena
15
Buena
20
Muy Buena
1,200.00
Buena
1,400.00
Excelente
1,311.00
Muy Buena
Muy Buena
Muy Buena
Excelente
Excelente
Buena
Buena
Tabla de evaluacin:
FACTOR PONDERACIN
F1
F2
F3
F4
F5
25%
10%
15%
40%
10%
1
Jesus Maria
San Miguel
Puntaje
Alt. Pond Puntaje
3
0.75
1
3
0.3
2
3
0.45
2
2
0.8
4
3
0.3
4
14
2.6
13
CONCLUSION
MICROLOCALIZACION
DATOS:
ZONA
Av. Faucett
Av. La Paz
Av. La Marian
ALTERNATIVA
A1:
A2:
A3:
CARACTERISTICAS:
DESCRIPCIN
Unid. Medid.
COSTO DE ALQUILER
DEL LOCAL
$ USA / Mes
LICENCIA DE
FUNCIONAMIENTO Cuantitativo
REA DEL LOCAL
COSTO DE LOS
SERVICIOS BSICOS
SEGURIDAD DE LA
ZONA
M2
S/.Soles/Mes
Cualitativo
A1
A2
1300
1150
100
100
65
62
252
224
Muy buena
Muy
buena
DESCRIPCIN
COSTO DE ALQUILER DEL LOCAL
LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO
REA DEL LOCAL
F4
F5
SEGURIDAD DE LA ZONA
Puntaje
0
1
2
3
4
RANKING
2
5
3
4
3
PONDERACIN
25%
10%
15%
40%
10%
1
Analisis de alternativas
FACTOR
F1
F2
F3
ALTERNATIVA
A1
A2
A3
A1
A2
A3
A1
A2
DATOS
1300
1150
1200
100
100
100
65
62
ATRIBUTO
Muy Buena
Muy Buena
Buena
Buena
Buena
Muy Buena
Excelente
Muy Buena
F4
F5
A3
A1
A2
A3
A1
A2
A3
65
252.00
224.00
196.00
Muy buena
Muy buena
Muy buena
Buena
Buena
Muy Buena
Excelente
Muy Buena
Muy Buena
Muy Buena
Tabla de evaluacin:
FACTOR PONDERACION
F1
F2
F3
F4
F5
25%
10%
15%
40%
40%
1.3
Av. Faucett
Puntaje
3
2
4
2
3
Av. La Paz
Alt. Pond
0.75
0.20
0.60
0.80
1.20
Puntaje
3
2
3
3
3
3.55
CONCLUSION
ALIZACION
que su influencia
anlisis debe
diar se puede
cuando el anlisis se
debe estar
omo por la
ivas tecnolgicas
y la
eterminado la regin
o, partiendo de la
SAN MIGUEL
ZACION
BIOPASHMANIA
BIOPASHMANIA
BIOPASHMANIA
A3
1,800
100
20
1,311
Buena
Unid. Medid.
$ USA / Mes
Cuantitativo
Cuantitativo
S/.Soles/Mes
Cualitativo
PONDERACIN
25%
10%
15%
40%
10%
100%
ATRIBUTO
PUNTAJE
Muy Buena
Regular
Buena
Muy Buena
Buena
Muy Buena
Muy Buena
Buena
Muy Buena
Buena
Excelente
Muy Buena
Muy Buena
Excelente
Buena
San Miguel
Magdalena del mar
Alt. Pond Puntaje
Alt. Pond
0.25
2
0.5
0.2
3
0.3
0.3
3
0.45
1.6
3
1.2
0.4
2
0.2
2.75
13
2.65
ZACION
BIOPASHMANIA
BIOPASHMANIA
BIOPASHMANIA
A3
1200
100
65
196
Muy
buena
Unid. Medid.
$ USA / Mes
Cuantitativo
M2
S/.Soles/Mes
Cualitativo
ATRIBUTO
Muy Buena
Muy Buena
Buena
Buena
Buena
Muy Buena
Excelente
Muy Buena
PUNTAJE
3
3
2
2
2
3
4
3
Buena
Buena
Muy Buena
Excelente
Muy Buena
Muy Buena
Muy Buena
Av. La Paz
Alt. Pond
0.75
0.20
0.45
1.20
1.20
3.8
2
2
3
4
3
3
3
Av. La Marina
Puntaje
2
3
2
4
3
Alt. Pond
0.50
0.30
0.30
1.60
1.20
3.90
ESTUDIO DE INGENIERIA
5.1 Especificacin, Tcnicas del Producto
Somos una empresa dedicada a la produccin y comercializacin de pashminas
biodegradables de tela de bambu, para el uso exclusivo de personas jovenes y adultos de 15
a 35 aos de edad.
5.1.1 Material
* El material del cual estara hecho nuestro producto sera de 100% tela de bambu
* No contiene material daino.
5.1.2 Caractersticas
* Nuestro producto es de textil de bambu de muy buena calidad.
* Estara dirigido a hombres y mujeres de distintas edades.
* Todos las pashminas son biodegradables y antialergica.
Nuestra seleccin de produccin esta basada en la maquina tejedora que vas a utilizar para la
fabricacion de nuestras pashminas y tambin lo hemos hecho pensando en la mano de obra
que nos ser necesaria para nuestra fabricaicon y comercializacin.
DIAGRAMA DEL FLUJO DE PROCESO
SIMBOLOGA
OPERACIN
TRANSPORTE
DESPACHO
INSPECCIN
ALMACENAMIENTO
SIMBOLO
ACTIVIDADES
1 Propuesta de modelos y presupuesto
IMAGEN
REQUERIMIENTO
PRECIO UNID
TOTAL
TEXTIL BAMBU
S/. 25.00
S/. 12,500.00
S/. 15.00
S/. 750.00
S/. 15.00
S/. 30.00
150
S/. 2.50
S/. 375.00
S/. 5.00
25
TC
2.79
500
(Kg)
HILOS
50
(Kg)
ETIQUETAS
(Kg)
CARTON CORRUGADO
PEGAMENTO
CORTADORA DE
TELA ($)
IMAGEN
ESPECIFICACION
PROVEEDOR
CANTIDAD
PRECIO UNIT.
TOTAL (S/.)
MODELO KS-AU-10
velocidad variable hasta 32 CM de altura de
corte
Para jeans, lonas pampero, telas plsticas y
todo
lo que funcione con otras cortadoras ya que
se baja la velocidad y corta sin fundir las telas
MAQUICENTRO ($)
400.00
S/. 1,116.00
CORTADORA DE
TELA ($)
MAQUICENTRO ($)
400.00
S/. 1,116.00
MELLICERA ($)
MAQUICENTRO ($)
900.00
S/. 2,511.00
RECTA
INDUSTRIAL($)
MAQUICENTRO ($)
550.00
S/. 1,534.50
2500.00
S/. 5,000.00
250.00
S/. 250.00
60.00
S/. 60.00
Pantalla de 10 pulgadas
COMPUTO
(s/.)
MEGA
1 GB en RAM DDR3
SERVICIOS
MEGA
IMPRESORA
SERVICIOS
(s/.)
Memoria: 32 MB
Windows XP / 2003 / Vista / 2008
Procesador: 300 MHz
Hi-Speed USB 2.0 / 10 / 100 Base Tx
MEGA
TELEFONO
SERVICIOS
(s/.)
Memoria: 32 MB
Windows XP / 2003 / Vista / 2008
MUEBLES Y
ENSERES
ESPECIFICACION
PROVEEDOR
CANTIDAD
PRECIO UNID
TOTAL
S/. 179.90
S/. 179.90
S/. 30.00
S/. 90.00
GIRATORIA
S/. 249.90
S/. 249.90
MESA PARA
PRODUCCION
IMPORTACIONES
"RENE"
S/. 150.00
S/. 600.00
S/. 150.00
S/. 300.00
IMPORTACIONES
"MANU"
S/. 18.00
S/. 54.00
MUEBLE
PARA PC
IMAGEN
SILLAS PARA
REUNION
SILLA
ARCHIVADOR
DE METAL
TIJERAS
METALICAS
IMPORTACIONES
"MANU"
S/. 18.00
S/. 54.00
IMPORTACIONES
"MANU"
S/. 80.00
S/. 80.00
S/. 319.90
S/. 319.90
REGLAS
S/. 25.00
S/. 25.00
VITRINAS
S/. 300.00
S/. 300.00
ESTANTE
S/. 250.00
S/. 250.00
IMPORTACIONES
"MANU"
S/. 1.00
S/. 6.00
IMPORTACIONES
"MANU"
S/. 15.00
S/. 30.00
AGUJAS
(CAJA)
MOSTRADOR
JUEGO DE
IMPORTACIONES
"MANU"
CINTA
METRICA
(Unid.)
PISTOLA
ETIQUETERA
IMPORTACIONES
"MANU"
S/. 15.00
S/. 30.00
SODIMAC- San
Miguel
S/. 59.90
S/. 59.90
(Unid.)
Importaciones "ren"
S/. 1.50
S/. 4.50
PINZAS
Importaciones "ren"
S/. 2.00
S/. 6.00
PROVEEDOR
CANTIDAD
la marca.
TACHOS
DE BASURA
Hecho de acero inoxidable
(Unid)
PIQUETERA
MATERIALES
OFICINA
IMAGEN
PRECIO
UNITARIO
TOTAL (S/.)
CUADERNO DE
IMPRENTA
REGISTROS
"MARIANO"
S/. 8.00
S/. 24.00
INDECOPI
S/. 80.00
S/. 80.00
NAVARRETE
S/. 12.00
S/. 24.00
LIBRO DE
RECLAMACIONES
(Unid.)
HOJAS BOND
NAVARRETE
S/. 12.00
S/. 24.00
NAVARRETE
S/. 3.00
S/. 6.00
NAVARRETE
S/. 7.00
S/. 7.00
NAVARRETE
S/. 20.00
S/. 40.00
(caja)
NAVARRETE
S/. 10.00
S/. 10.00
SELLOS
NAVARRETE
S/. 10.00
S/. 10.00
S/. 90.00
S/. 180.00
(Unid.)
GRAPAS
(caja)
ENGRAMPADOR
(Unid)
UTILES
DE ESCRITORIO
(paquete)
TAMPON
(caja)
BOLETAS
IMPRENTA
(millarres)
"MARIANO"
S/. 90.00
S/. 180.00
"MARIANO"
S/. 120.00
S/. 240.00
NAVARRETE
S/. 8.00
S/. 8.00
SODIMAC
S/. 34.90
S/. 34.90
PROVEEDOR
CANTIDAD
S/. 10.00
S/. 20.00
S/. 6.10
S/. 12.20
IMPRENTA
FACTURAS
(millares)
PERFORADOR
(unid.)
ORGANIZADOR
(unid.)
MATERIALES
DE ASEO
ESCOBAS
IMAGEN
PRECIO
UNITARIO
TOTAL
(Unid.)
RECOGEDORES
(Unid)
GUANTES DE
LATEX
S/. 4.90
S/. 9.80
S/. 38.70
S/. 77.40
S/. 4.90
S/. 4.90
S/. 40.90
S/. 40.90
S/. 24.90
S/. 24.90
(par)
INSUMOS DE
LIMPIEZA
(paquete)
DESATORADOR
DE BAO
(Unid.)
PAPEL
HIGIENICO
(Paquete)
JABON
LIQUIDO
(Unid)
Nuestra empresa requiere de los servicios de energia electrica brindada por EDELNOR la cual
se encarga de proveer el suministro en la zona respectivamente son.
La tarifa PROMEDIO MENSUAL de LUZ segn los sondeos realizados en SAN MIGUEL es de s/.
150 y
La tarifa PROMEDIO MENSUAL de AGUA segn los sondeos realizados en SAN
MIGUEL es de s/. 100
Gerente General
3 aos de experiencia
Cantidad requerida: 1.
2000.00
Jefe de Produccion
4 aos de experiencia
Cantidad requerida: 1.
2000.00
Gerente de Finanzas
2 aos de experiencia
Cantidad requerida: 1.
2000.00
Gerente de Logistica
2 aos de experiencia
Cantidad requerida: 1.
1800.00
Administrador
2 aos de experiencia
Cantidad requerida: 1.
1600.00
Personal de Produccin
3 aos de experiencia
Cantidad requerida: 5
.
950.00
Personal de Servicio
1 aos de experiencia
Cantidad requerida: 2.
1200.00
Contador
3 aos de experiencia
Cantidad requerida: 1.
900.00
Vigilancia
1 ao de experiencia
Cantidad requerida: 1.
22,300.00
AO
2015
2016
2017
2018
2019
CANTIDAD
26,328
26,349
26,370
26,391
26,412
de
Re
gura
is
Adqus
o ici
ntra
gis
O Adquis
pe
ci
ntro
ta
ici
Cra
de
nci
ode
cio
m
de
CnMici
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M
Aco
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M
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Equipo
de
de
rdede
pre
Fa
ll Pro
Lo
del
lctib
slo
saca
yecto
ca
lo
ilidad
l lca l
ACTIVIDADES
Estudio de Factibilidad
Aprobacin del Proyecto
Bsqueda y alquiler del local
Entrega del Alquiler del local
Constituicin de la Empresa
Acondicionamiento Fsico del Local
Compra de Maquinarias y Equipos
Adquisicin del Mobliario
Compra de Materiales Directo
Adquisicin de tiles de oficina
Contratacin de mano de obra inicial
Adqusicin de Materia prima
Adquisicin de Materiales Indirectos
Registro de Marca
Inauguracin del Local
Inicio de Operaciones
06/07
26/07
INICIO
DURACION
FIN
8/15/2014
13
8/28/2014
8/28/2014
9/5/2014
9/5/2014
9/13/2014
9/13/2014
9/15/2014
9/15/2014
9/20/2014
9/20/2014
9/27/2014
9/27/2014
10/2/2014
10/2/2014
10/6/2014
10/6/2014
10/8/2014
10/8/2014
10/15/2014
10/15/2014
10/18/2014
10/18/2014
10/20/2014
10/20/2014
10/23/2014
10/23/2014
10/24/2014
10/24/2014
10/25/2014
10/25/2014
10/26/2014
15/08
04/09
24/09
14/10
03/11
Inicio
Adquis
Ina ugura
Cde
Re
Adqus
o ici
ntra
gis
O Adquis
pe
ci
ntro
ta
ici
C
ra
de
nci
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M
ria
cal
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ndicio
m
de
ate
Cle
ici
aode
MEnt
til
no
sns
ria
aInBtt
ESTUDIO DE LA ORGANIZACIN Y
ADMINISTRACION
NORMATIVIDAD TRIBUTARIA
De acuerdo a los ltimos cambios normativos, las obligaciones formales de los contribuyentes que generan rent
categora se han fijado de acuerdo al rgimen tributario en el que estn comprendidos y en funcin a su nivel d
Asimismo los contribuyentes acogidos al nuevo RUS son los nicos que no estn obligados a llevar el registro d
el registro de ventas. En el caso de los contribuyentes que generan rentas de tercera categora; acogidos al rg
del impuesto a la renta, se ha fijado que lleven los registros y libros contables en funcin a los tramos de ingreso
que se generen.
a) Actividades de comercio y/o industria, entendindose por tales a la venta de los bienes que adquieran, prod
manufacturen, as como la de aquellos recursos naturales que extraigan, incluidos la cra y el cultivo.
b) Actividades de servicios, entendindose por tales a cualquier otra actividad no sealada expresamente en e
anterior.
El personal afectado a la actividad no debe ser mayor a 10 personas por turno de trabajo
El monto acumulado de adquisiciones al ao no debe superar los S/. 525,000.-
Segn las reglas que se establecern mediante resolucin de superintendencia de SUNAT de manera anual si
encuentra acogido al RER deber presentar una declaracin jurada que incluir un inventario valorizado de activ
APORTE EN S/.
8000.00
8000.00
8000.00
8000.00
32000.00
Seor notario:
Srvase extender en su registro de escrituras pblicas, una constitucin simultanea de sociedad co
responsabilidad limitada, que otorgan:
Carpio Curay Kattia Raquel de nacionalidad peruana, ocupacin Economista, con DNI n7222
estado civil soltera.
Figueroa Rios Anaisa de nacionalidad peruana, ocupacin Economista, con DNI n47159387
soltera.
Nio Ormeo Judith Del Carmen de nacionalidad peruana, ocupacin Economista, con DNI n
estado civil, soltera.
Huaman Atoche Luis Enrique de nacionalidad peruana, ocupacin Economista, con DNI n 467
estado civil, soltero.
Todos sealando domicilio comn para efectos de este instrumento en el distrito de San Miguel, pr
departamento Lima.
En los trminos siguientes:
Primero.Por el presente pacto social, los otorgantes manifiestan su libre voluntad de constituir una sociedad
responsabilidad limitada, bajo la denominacin de BIOPASHMANIA sociedad nonima cerrada.
Por el presente pacto social, los otorgantes manifiestan su libre voluntad de constituir una sociedad
responsabilidad limitada, bajo la denominacin de BIOPASHMANIA sociedad nonima cerrada.
Se obligan a efectuar los aportes para la formacin del capital social y a formular el correspondient
Segundo.El monto del capital social es de s/.32000 (treinta y dos mil Y 00/100 nuevos soles) representado p
nominativas de un valor nominal de s/.8000 (ocho mil y 00/100 nuevos soles) cada una, suscritas y
manera:
Carpio Curay, Kattia que paga S/.8000 mediante aportes en bienes dinerarios.
Figueroa Ros, Anaisa que paga s/.8000 mediante aportes en bienes dinerarios.
Huamn Atoche, Luis que paga s/.8000 mediante aportes en bienes dinerarios.
Nio Ormeo, Judith que paga S/.8000 mediante aportes en bienes dinerarios.
Tercero.La sociedad se regir por estatuto siguiente y en todo lo no previsto por este, se estar a lo dispue
sociedades ley 26887 que en adelante se le denominara de acuerdo a ley Estatuto
Artculo 1.- Una Pashmina biodegradable, que tiene programada una vida de aproximadamente
domiciliado en la Esq. Av. Rivagero San Miguel. la sociedad se denomina: BIOPASHMANIA socied
Artculo 2.- Objeto social.- la sociedad tiene por objeto dedicarse a la produccin de polos .Se en
objeto social los actos relacionados con el mismo que coadyuven a la realizacin de sus fines. Para
podr realizar todos aquellos actos y contratos que sean lcitos, sin restriccin alguna.
Artculo 3.- Capital social: el monto del capital social es de s/. 32 000 treinta y dos mil y 00/100
representado por 4 participaciones sociales cuyo valor nominal es de s/.8000 cada una, ntegramen
pagadas.
El capital social se encuentra totalmente suscrito y pagado.
Artculo 4.- Transferencia y adquisicin de acciones: los otorgantes acuerdan suprimir el derecho
adquisicin de acciones, conforme a lo previsto en el ltimo prrafo del artculo 237 de la ley.
Artculo 5.- rganos de la sociedad: la sociedad que se constituye tiene los siguientes rganos:
a) La junta general de socios; y, b) la gerencia la sociedad.
Artculo 6.- Junta general de socios: la junta general de socios representa a todos los socios que
y con el qurum correspondiente deciden por la mayora que establece la ley los asuntos propios
acuerdos general de socios, facultades, oportunidad de la convocatoria, solemnidades y condicione
qurum y validez de sus acuerdos se sujetan a lo dispuesto por los artculos 112, al 138 legtima
todos inclusive a los disidentes y a los que no hayan participado en la que reunin. El rgimen de l
Artculo 7.- Gerencia: la administracin de la sociedad est a cargo de la gerencia que podr ser
gerente general y uno o ms gerentes designados por la junta general de socios. sus facultades, re
responsabilidades se sujetan a lo dispuesto por los artculos 287 al 289 de la ley y tendrn las
que seale la junta general de socios. El gerente general est facultado para la ejecucin de todo a
correspondientes al objeto de la sociedad, pudiendo asimismo realizar los siguientes actos:
Artculo 7.- Gerencia: la administracin de la sociedad est a cargo de la gerencia que podr ser
gerente general y uno o ms gerentes designados por la junta general de socios. sus facultades, re
responsabilidades se sujetan a lo dispuesto por los artculos 287 al 289 de la ley y tendrn las
que seale la junta general de socios. El gerente general est facultado para la ejecucin de todo a
correspondientes al objeto de la sociedad, pudiendo asimismo realizar los siguientes actos:
a) Dirigir las operaciones comerciales y administrativas.
b) Representar a la sociedad ante toda clase de autoridades. en lo judicial gozara de las faculta
artculos 74, 75, 77 y 436 del cdigo procesal civil, as como la facultad de representacin prev
la ley n 26636 y dems normas conexas y complementarias; teniendo en todos los casos facultad
sustitucin, adems podr celebrar judicial, pudiendo suscribir el acta conciliatoria gozando de las
las disposiciones legales que lo regulan. podr constituir y representar a las asociaciones que crea
normas conexas y complementarias.
c) Abrir, transferir, cerrar y encargarse del movimiento de todo tipo de cuenta bancaria; girar, c
descontar y protestar, aceptar y re-aceptar cheques, letras de cambio, vales, pagares, giros, certifi
plizas, cartas fianzas y cualquier clase de ttulos valores, documentos mercantiles y civiles; otorga
sobregirarse en cuenta corriente con garanta o sin ella, solicitar toda clase de prstamos con gara
y de cualquier forma.
d) Adquirir y transferir bajo cualquier ttulo; comprar, vender, arrendar, donar, dar en comodato
bienes de la sociedad sean muebles o inmuebles, suscribiendo los respectivos documentos ya sean
general podr celebrar toda clase de contratos nominados e innominados, inclusive los de leasing
financiero, lease back, factoring y/o underwriting, consorcio, asociacin en participacin y cualquie
colaboracin empresarial, vinculados con el objeto social. adems podr someter las controversias
respectivos convenios arbitrales.
El gerente general podr realizar todos los actos necesarios para la administracin de la sociedad,
reservadas a la junta general de socios.
Artculo 8.-Modificacion del estatuto, aumento y reduccin del capital: las modificaciones del est
reduccin de capital social se sujetan a lo dispuesto por los artculos 198 al 220 de la ley.
Artculo 9. Exclusin y separacin de los socios: se sujeta a lo dispuesto por el artculo 293 de la
Artculo 10.-Estados financieros y aplicacin de utilidades: se rige por lo dispuesto en los artculo
"ley".
Cuarto.-queda designado como gerente general: Len Retegui Gabriela Lorena con [documento
con domicilio en: calle las praderas 1era etapa, distrito de Santa Anita, provincia de lima, departam
Lima, de Noviembre del 2014
personal de servicio, est sujeto a las normas vigentes, por lo que est prohib
Busca un notario
El notario en realidad no te ayudar en mucho, es decir no estar contigo realizando
trmites, el nicamente validar los documentos. Lo que debes hacer es:
-Elaborar una Minuta de Constitucin de la Empresa.
-Transcribir la Minuta en una Escritura Pblica.
-Si vas a poner activos no monetarios; firmar una declaracin jurada de bienes. Si vas
como capital social; abrir una cuenta bancaria a nombre de la empresa.
-Los socios firman la Escritura Pblica.
-Se levanta la Escritura Pblica en el Registro de Personas Jurdicas de la SUNARP,
cantidad de 1.08% de UIT ms 0.3% del capital social.
Registra tu empresa
El siguiente paso para constituir una empresa en Per es registrar la empresa en la S
obtener el nmero de RUC de Persona Jurdica. Ahora podrs elegir entre los tres reg
diferentes (RUS, RE y RG).
Registra a tus trabajadores en planilla en el Ministerio del Trabajo
Tienes que registrar a tus trabajadores en el MINTRA. Si tienes al menos 10 trabajad
registrarte como Microempresa en la pgina web del MINTRA en el Registro Naciona
Pequeas Empresas. Tus trabajadores estarn bajo el Rgimen Especial Laboral (qu
de vacaciones y 4.5% de sus sueldo para afiliacin al SIS).
Consigue una Licencia Municipal de funcionamiento
Sobre todo si tu negocio es de atencin al pblico, necesitars obtener una licencia d
Puedes elegir entre licencias temporales, cuyos trmites son ms sencillos y menos c
licencias definitivas, que son un poco ms caras y complejas.
Trmites adicionales
Por ltimo, para constituir una empresa, debes realizar todos los trmites adicionales
sector comercial. Dependiendo del caso, por ejemplo, si vas a distribuir alimentos deb
licencia de DIGESA, para instituciones educativas el MINEDU, para agencias de viaje
para exportacin/importacin en el Per ADUANAS, etc.
Licencia de la municipalidad
Formato de la municipalidad
Certifi. de seguridad de Defensa Civil
SUNAT facturas
Inspeccion ocular
Logotipo
Aplicacin de Encuestas
Publicidad
Digitacion y revision del Proyecto
TOTAL
IZACIN Y DE LA
ACION
del tipo de empresa
rno de trabajo
00.-
APORTE EN S/.
8000.00
8000.00
8000.00
8000.00
32000.00
es dinerarios.
es dinerarios.
es dinerarios.
es dinerarios.
NTE
ha alcanzar.
mpresa,
n los objetivos
gerentes
onamiento de la
CCION
NZAS
de la empresa.
con las
STICA
as areas.
estros
ccin
os similares.
cio:
enos un ao.
alud.
nos e hijos.
eriores.
de abuso de autoridad.
nciones.
ente reglamento.
e terceras personas.
de locales.
de su desempeo laboral.
ausas justificadas.
trabajo.
EMPRESARIAL
l Trabajo
es al menos 10 trabajadores puedes
A en el Registro Nacional de Micro y
men Especial Laboral (que incluye 15 das
350
30
22
200
120
65
30
RSONAL
198
20
139
370
100
100
250
200
1,900
4,094
ESTUDIO DE LA INVERSION
7.1 Estructura de la inversin.
CONCEPTO
INVERSIN FIJA
CAPITAL DE TRABAJO
Tangible
Intangible
Disponible
S/. 16,095.60
S/. 4,093.70
S/. 24,550.00
S/. 13,540.50
Cortadora de tela
S/. 1,116.00
Mellicera
S/. 2,511.00
Recta industrial
S/. 1,534.50
Maquina recubridora
S/. 1,534.50
Maquina estampadora
S/. 1,534.50
Equipo de computo
S/. 5,000.00
Impresora
Telefono
1,1,2 MUEBLES Y ENSERES
Mueble para PC
Sillas para reunin
S/. 250.00
S/. 60.00
S/. 2,555.10
S/. 179.90
S/. 90.00
Silla giratoria
S/. 249.90
S/. 600.00
Archivador de metal
S/. 300.00
Tijeras de metal
S/. 54.00
Agujas (caja)
S/. 80.00
Mostrador
Juego de reglas
S/. 319.90
S/. 25.00
Vitrinas
S/. 300.00
Estante
S/. 250.00
cinta metrica
S/. 6.00
Pistola etiquetera
S/. 30.00
Tachos de basura
S/. 59.90
Piquetera
S/. 4.50
Pinzas
S/. 6.00
S/. 4,093.70
S/. 350.00
S/. 30.00
S/. 22.00
S/. 200.00
Pago al Notario
S/. 120.00
S/. 65.00
Legalizacion de libros
S/. 30.00
Licencia de la municipalidad
S/. 197.70
Formato de la municipalidad
S/. 20.00
S/. 139.00
SUNAT facturas
S/. 370.00
Inspeccion ocular
S/. 100.00
Logotipo
S/. 100.00
Aplicacin de Encuestas
S/. 250.00
Publicidad
S/. 200.00
S/. 1,900.00
Guantes de latex
Insumos de limpieza
Desatorador de bao
Papel higinico
Jabn Lquido
2.1.3 MATERIALES DE OFICINA
Cuaderno de registros
Libro de reclamaciones
Hojas bond
grapas
Engrampador
Utiles de escritorio
Tampon
Sellos
Boletas
Facturas
Organizador
Perforador
2,2 DISPONIBLE
Mano de obra
Alquiler
S/. 24,550.00
S/. 22,300.00
S/. 1,800.00
S/. 250.00
S/. 200.00
Imprevistos
S/. 3,078.67
2,3 EXIGIBLE
Seguro
Garanta de alquiler
TOTAL
TOTAL + IMPREVISTOS
Inversin Fija
Inversin fija tangible
Inversin fija intangible
Capital de trabajo + imprevistos
Total
Absoluto
S/. 20,189.30
31%
S/. 16,095.60
25%
S/. 4,093.70
6%
S/. 44,462.67
69%
S/. 64,652.0
100%
INTERPRETACION:
22800
Inversin Fija
Inversin fija tangible
Inversin fija intangible
Capital de trabajo
Total
Absoluto
S/. 20,189.30
32.79%
S/. 16,095.60
26.14%
S/. 4,093.70
6.65%
S/. 41,384.00
67.21%
S/. 61,573.30
100.00%
INTERPRETACION :
ON
CAPITAL DE TRABAJO
Realizable
S/. 14,534.00
TOTAL
Exigible
S/. 2,300.00
Absoluto
S/. 20,189.30
32.79%
S/. 16,095.60
26.14%
S/. 13,540.50
21.99%
S/. 1,116.00
1.81%
S/. 2,511.00
4.08%
S/. 1,534.50
2.49%
S/. 1,534.50
2.49%
S/. 1,534.50
2.49%
S/. 5,000.00
8.12%
S/. 250.00
0.41%
S/. 60.00
0.10%
S/. 2,555.10
4.15%
S/. 179.90
0.29%
S/. 90.00
0.15%
S/. 249.90
0.41%
S/. 600.00
0.97%
S/. 300.00
0.49%
S/. 54.00
0.09%
S/. 80.00
0.13%
S/. 319.90
0.52%
S/. 25.00
0.04%
S/. 300.00
0.49%
S/. 250.00
0.41%
S/. 6.00
0.01%
S/. 30.00
0.05%
S/. 59.90
0.10%
S/. 4.50
0.01%
S/. 6.00
0.01%
S/. 4,093.70
6.65%
S/. 350.00
0.57%
S/. 30.00
0.05%
S/. 22.00
0.04%
S/. 200.00
0.32%
S/. 120.00
0.19%
S/. 65.00
0.11%
S/. 30.00
0.05%
S/. 197.70
0.32%
S/. 20.00
0.03%
S/. 139.00
0.23%
S/. 370.00
0.60%
S/. 100.00
0.16%
S/. 100.00
0.16%
S/. 250.00
0.41%
S/. 200.00
0.32%
S/. 1,900.00
3.09%
S/. 41,384.00
67.21%
S/. 14,534.00
S/. 14,534.00
23.60%
S/. 13,680.00
S/. 13,680.00
22.22%
S/. 12,500.00
S/. 12,500.00
20.30%
S/. 750.00
S/. 750.00
1.22%
S/. 30.00
S/. 30.00
0.05%
S/. 375.00
S/. 375.00
0.61%
S/. 25.00
S/. 25.00
0.04%
S/. 190.10
S/. 190.10
0.31%
S/. 20.00
S/. 20.00
0.03%
S/. 12.20
S/. 12.20
0.02%
S/. 9.80
S/. 9.80
0.02%
S/. 77.40
S/. 77.40
0.13%
S/. 4.90
S/. 4.90
0.01%
S/. 40.90
S/. 40.90
0.07%
S/. 24.90
S/. 24.90
0.04%
S/. 663.90
S/. 663.90
1.08%
S/. 24.00
S/. 24.00
0.04%
S/. 80.00
S/. 80.00
0.13%
S/. 24.00
S/. 24.00
0.04%
S/. 6.00
S/. 6.00
0.01%
S/. 7.00
S/. 7.00
0.01%
S/. 40.00
S/. 40.00
0.06%
S/. 10.00
S/. 10.00
0.02%
S/. 10.00
S/. 10.00
0.02%
S/. 180.00
S/. 180.00
0.29%
S/. 240.00
S/. 240.00
0.39%
S/. 34.90
S/. 34.90
0.06%
S/. 8.00
S/. 8.00
0.01%
S/. 24,550.00
39.87%
S/. 22,300.00
36.22%
S/. 1,800.00
2.92%
visto
S/. 250.00
0.41%
S/. 200.00
0.32%
S/. 3,078.67
5.00%
S/. 2,300.00
S/. 2,300.00
3.74%
S/. 500.00
S/. 500.00
0.81%
S/. 1,800.00
S/. 1,800.00
2.92%
S/. 61,573.3
100.00%
S/. 64,652.0
visto
Depreciacin
TANGIBLES CON IGV
Vl con igv
2015
2016
2017
2018
Maquinaria y Equipos
S/. 8,540.50
10%
S/. 854.05
S/. 854.05
S/. 854.05
S/. 854.05
Muebles y enseres
S/. 2,555.10
10%
S/. 255.51
S/. 255.51
S/. 255.51
S/. 255.51
Equipos de computos
S/. 5,000.00
25%
Total
S/. 16,095.60
INTERPRETACION :
Apartir del cuadro obtenido podemos decir que el valor en libros con IGV total es de s/.16095.60 mientras que el valor residual es dec
nos falta recuperar total de los bienes tangibles es de s/. 7161.95.
18%
TANGIBLES SIN IGV
Vl sin igv
2015
2016
2017
2018
Maquinaria y Equipos
S/. 7,237.71
10%
S/. 723.77
S/. 723.77
S/. 723.77
S/. 723.77
Muebles y enseres
S/. 2,165.34
10%
S/. 216.53
S/. 216.53
S/. 216.53
S/. 216.53
Equipos de computos
S/. 4,237.29
25%
Total
S/. 13,640.34
INTERPRETACION :
Apartir del cuadro obtenido podemos decir que el valor en libros sin IGV total es de s/.13640.34 mientras que el valor residual es dec
nos falta recuperar total de los bienes tangibles es de s/. 4701.53
Apartir del cuadro obtenido podemos decir que el valor en libros sin IGV total es de s/.13640.34 mientras que el valor residual es dec
nos falta recuperar total de los bienes tangibles es de s/. 4701.53
Amortizacin
INTANGIBLES CON IGV
VL con IGV
2015
2016
2017
2018
S/. 350.00
10%
S/. 35.00
S/. 35.00
S/. 35.00
S/. 35.00
S/. 30.00
10%
S/. 3.00
S/. 3.00
S/. 3.00
S/. 3.00
S/. 22.00
10%
S/. 2.20
S/. 2.20
S/. 2.20
S/. 2.20
S/. 200.00
10%
S/. 20.00
S/. 20.00
S/. 20.00
S/. 20.00
Pago al Notario
S/. 120.00
10%
S/. 12.00
S/. 12.00
S/. 12.00
S/. 12.00
S/. 65.00
10%
S/. 6.50
S/. 6.50
S/. 6.50
S/. 6.50
Legalizacion de libros
S/. 30.00
10%
S/. 3.00
S/. 3.00
S/. 3.00
S/. 3.00
Licencia de la municipalidad
S/. 197.70
10%
S/. 19.77
S/. 19.77
S/. 19.77
S/. 19.77
Formato de la municipalidad
S/. 20.00
10%
S/. 2.00
S/. 2.00
S/. 2.00
S/. 2.00
S/. 139.00
10%
S/. 13.90
S/. 13.90
S/. 13.90
S/. 13.90
SUNAT facturas
S/. 370.00
10%
S/. 37.00
S/. 37.00
S/. 37.00
S/. 37.00
Inspeccion ocular
S/. 100.00
10%
S/. 10.00
S/. 10.00
S/. 10.00
S/. 10.00
Logotipo
S/. 100.00
10%
S/. 10.00
S/. 10.00
S/. 10.00
S/. 10.00
Aplicacin de Encuestas
S/. 250.00
10%
S/. 25.00
S/. 25.00
S/. 25.00
S/. 25.00
Publicidad
S/. 200.00
10%
S/. 20.00
S/. 20.00
S/. 20.00
S/. 20.00
S/. 1,900.00
10%
S/. 190.00
S/. 190.00
S/. 190.00
S/. 190.00
Total Intangibles
S/. 4,093.70
S/. 409.37
S/. 409.37
S/. 409.37
S/. 409.37
18%
INTANGIBLES SIN IGV
VL sin IGV
2015
2016
2017
2018
S/. 296.61
10%
S/. 29.66
S/. 29.66
S/. 29.66
S/. 29.66
S/. 25.42
10%
S/. 2.54
S/. 2.54
S/. 2.54
S/. 2.54
S/. 18.64
10%
S/. 1.86
S/. 1.86
S/. 1.86
S/. 1.86
S/. 169.49
10%
S/. 16.95
S/. 16.95
S/. 16.95
S/. 16.95
Pago al Notario
S/. 101.69
10%
S/. 10.17
S/. 10.17
S/. 10.17
S/. 10.17
S/. 55.08
10%
S/. 5.51
S/. 5.51
S/. 5.51
S/. 5.51
Legalizacion de libros
S/. 25.42
10%
S/. 2.54
S/. 2.54
S/. 2.54
S/. 2.54
Licencia de la municipalidad
S/. 167.54
10%
S/. 16.75
S/. 16.75
S/. 16.75
S/. 16.75
Formato de la municipalidad
S/. 16.95
10%
S/. 1.69
S/. 1.69
S/. 1.69
S/. 1.69
S/. 117.80
10%
S/. 11.78
S/. 11.78
S/. 11.78
S/. 11.78
SUNAT facturas
S/. 313.56
10%
S/. 31.36
S/. 31.36
S/. 31.36
S/. 31.36
Inspeccion ocular
S/. 84.75
10%
S/. 8.47
S/. 8.47
S/. 8.47
S/. 8.47
Logotipo
S/. 84.75
10%
S/. 8.47
S/. 8.47
S/. 8.47
S/. 8.47
S/. 211.86
10%
S/. 21.19
S/. 21.19
S/. 21.19
S/. 21.19
Aplicacin de Encuestas
Publicidad
Digitacion y revision del Proyecto
total intangibles
S/. 169.49
10%
S/. 16.95
S/. 16.95
S/. 16.95
S/. 16.95
S/. 1,610.17
10%
S/. 161.02
S/. 161.02
S/. 161.02
S/. 161.02
S/. 346.92
S/. 346.92
S/. 346.92
S/. 346.92
3469.24
2019
VR
S/. 854.05
S/. 4,270.25
S/. 255.51
S/. 1,277.55
S/. 0.00
S/. 0.00
2019
VR
S/. 723.77
S/. 3,618.86
S/. 216.53
S/. 1,082.67
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 940.31
S/. 4,701.53
2019
VR
S/. 35.00
S/. 175.00
S/. 3.00
S/. 15.00
S/. 2.20
S/. 11.00
S/. 20.00
S/. 100.00
S/. 12.00
S/. 60.00
S/. 6.50
S/. 32.50
S/. 3.00
S/. 15.00
S/. 19.77
S/. 98.85
S/. 2.00
S/. 10.00
S/. 13.90
S/. 69.50
S/. 37.00
S/. 185.00
S/. 10.00
S/. 50.00
S/. 10.00
S/. 50.00
S/. 25.00
S/. 125.00
S/. 20.00
S/. 100.00
S/. 190.00
S/. 950.00
2019
VR
S/. 29.66
S/. 148.31
S/. 2.54
S/. 12.71
S/. 1.86
S/. 9.32
S/. 16.95
S/. 84.75
S/. 10.17
S/. 50.85
S/. 5.51
S/. 27.54
S/. 2.54
S/. 12.71
S/. 16.75
S/. 83.77
S/. 1.69
S/. 8.47
S/. 11.78
S/. 58.90
S/. 31.36
S/. 156.78
S/. 8.47
S/. 42.37
S/. 8.47
S/. 42.37
S/. 21.19
S/. 105.93
S/. 16.95
S/. 84.65
S/. 161.02
S/. 805.08
Concepto
Sub Total
Inversion Fija
16,095.60
4,093.70
14,534.00
Disponible
24,550.00
Exigible
2,300.00
Imprevistos
3078.67
Inversion Total
Concepto
S/.
Financiamiento Interno
32,000.00
Financiamiento Externo
32,651.97
Financiamiento Total
64,651.97
Prestamo (soles)
TEA
175,000.00 - 255,000.00
20.5%
fuente:
https://www.viabcp.com/wps/portal/viabcpp/empresas/que-necesitas/sol
https://www.viabcp.com/wps/portal/viabcpp/empresas/que-necesitas/sol
ENTIDAD
BCP
20.5%
PERIODO DE GRACIA
0.00
24
IMPORTE DESEMBOLSADO
32,651.97
CUOTA
CAPITAL
2%
S/.
1,642.67
AMORTIZACION
32,651.97
31,520.67
1,131.29
30,371.66
1,149.01
29,204.65
1,167.01
28,019.37
1,185.28
26,815.52
1,203.85
25,592.82
1,222.70
24,350.97
1,241.85
23,089.67
1,261.30
21,808.62
1,281.05
10
20,507.50
1,301.12
11
19,186.01
1,321.49
12
17,843.82
1,342.19
13
16,480.61
1,363.21
14
15,096.05
1,384.56
15
13,689.80
1,406.24
16
12,261.54
1,428.27
17
10,810.90
1,450.64
18
9,337.55
1,473.35
19
7,841.12
1,496.43
20
6,321.25
1,519.87
21
4,777.58
1,543.67
22
3,209.74
1,567.84
23
1,617.34
1,592.40
24
-0.00
1,617.34
32,651.97
RESUMEN
Intereses
Amortizacin
Ao 1
4,903.87
14,808.15
Ao 2
1,868.20
17,843.82
Total
S/. 6,772.07
S/. 32,651.97
Banco de Scotiabank
ENTIDAD
BCP
33.0%
PERIODO DE GRACIA
0.00
24
IMPORTE DESEMBOLSADO
32,651.97
2.404955%
CUOTA MENSUAL
CUOTA
S/.
CAPITAL
1,806.55
AMORTIZACION
32,651.97
31,630.68
1,021.28
30,584.84
1,045.85
29,513.84
1,071.00
28,417.09
1,096.75
27,293.95
1,123.13
26,143.81
1,150.14
24,966.01
1,177.80
23,759.88
1,206.13
22,524.75
1,235.13
10
21,259.91
1,264.84
11
19,964.65
1,295.26
12
18,638.25
1,326.41
13
17,279.94
1,358.31
14
15,888.96
1,390.97
15
14,464.54
1,424.43
16
13,005.86
1,458.68
17
11,512.09
1,493.76
18
9,982.40
1,529.69
19
8,415.93
1,566.48
20
6,811.78
1,604.15
21
5,169.05
1,642.73
22
3,486.81
1,682.24
23
1,764.12
1,722.69
24
-14.80
1,778.92
32,666.76
RESUMEN
Intereses
Amortizacin
Ao 1
S/. 7,664.86
S/. 14,013.72
Ao 2
S/. 3,025.54
S/. 18,653.04
Total
S/. 10,690.40
S/. 32,666.76
En conclusin:
(*) Una vez realizado la estructura de financiamiento podemos observar que la tasa de inters q
genera el BANCO DE CREDITO es menor a la del Banco SCOTIABANK, es por ello que
optaremos financiar nuestro proyecto con el Banco de Credito.
ANCIAMIENTO
Total
20,189.30
44,462.67
64,651.97
%
40.00%
60.00%
100.00%
ONES
Per
PRSTAMO:
rdito.
solicitante y cnyuge.
e Salud.
.
del Impuesto al Valor Agregado (IVA-formulario
y fuente laboral
bcpp/empresas/que-necesitas/soluciones-financiamiento/empresas-contenido/!ut/p/b1/vZTZjqM4FIaf
Per
INTERES
CUOTA
511.37
1,642.67
493.66
1,642.67
475.66
1,642.67
457.38
1,642.67
438.82
1,642.67
419.97
1,642.67
400.82
1,642.67
381.37
1,642.67
361.62
1,642.67
341.55
1,642.67
321.17
1,642.67
nk
300.48
1,642.67
279.46
1,642.67
258.11
1,642.67
236.42
1,642.67
214.40
1,642.67
192.03
1,642.67
169.31
1,642.67
146.24
1,642.67
122.80
1,642.67
99.00
1,642.67
74.82
1,642.67
50.27
1,642.67
25.33
1,642.67
6,772.07
Cuota
S/. 19,712.02
S/. 19,712.02
S/. 39,424.03
INTERES
CUOTA
785.26
1,806.55
760.70
1,806.55
735.55
1,806.55
709.79
1,806.55
683.42
1,806.55
656.41
1,806.55
628.75
1,806.55
600.42
1,806.55
571.41
1,806.55
541.71
1,806.55
511.29
1,806.55
480.14
1,806.55
448.24
1,806.55
415.57
1,806.55
382.12
1,806.55
347.87
1,806.55
312.78
1,806.55
276.86
1,806.55
240.07
1,806.55
202.40
1,806.55
163.82
1,806.55
124.31
1,806.55
83.86
1,806.55
27.63
1,806.55
10,690.40
Cuota
S/. 21,678.58
S/. 21,678.58
S/. 43,357.17
Cantidades
Precio
Ingresos
Fuente: elaboracin del grupo
Dato
Mano de obra directa
Materia prima
Costo de produccin
Fuente: elaboracin del grupo
2018
130,485
138,655
138,655
138,655
164,160
294,644.53
164,160
302,814.93
164,160
302,814.93
164,160
302,814.93
2015
150,000
2016
150,000
2017
150,000
2018
150,000
Presupuesto de insumos:
Tela de bambu
Datos
12,500
Hilos
750
Etiquetas
30
Carton corrugado
375
Pegamento
25
Total
13,680.00
Fuente: elaboracin del grupo
9,000
360
4,500
300
164,160.00
9,000
360
4,500
300
164,160.00
9,000
360
4,500
300
164,160.00
9,000
360
4,500
300
164,160.00
2015
96,000
16,000
8,640
511
9,333
130,484.53
2016
96,000
16,000
8,000
8,640
682
9,333
138,654.93
2017
96,000
16,000
8,000
8,640
682
9,333
138,654.93
2018
96,000
16,000
8,000
8,640
682
9,333
138,654.93
Dato
2,000
24,000
4,000
2,000
9%
2015
24,000
4,000
2,160
2016
24,000
4,000
2,000
2,160
2017
24,000
4,000
2,000
2,160
2018
24,000
4,000
2,000
2,160
0.54%
Seguro de vida
S1+S2/12
C.T.S.
Total
Fuente: elaboracin del grupo
2,333
32,493.33
2,333
34,493.33
2,333
34,493.33
130
2,333
34,622.93
Depreciacin:
Vl con igv
7,238
4,237
11,475.00
%
10%
25%
2015
2016
2017
724
1,059
1,783.09
724
1,059
1,783.09
724
1,059
1,783.09
%
10%
2015
2016
2017
409
409
409
409
409
409
250
2015
3,000
2016
3,000
2017
3,000
2018
3,000
200
2,400
2,400
2,400
2,400
5,400
5,400
5,400
5,400
Maquinaria y Equipos
Equipos de computos
Total
Fuente: Elaboracin del grupo
Amortizacin:
Servicios :
SERVICIOS
REF / AOS
Servicios Bsicos
Servicio de telefona e
internet
Total
Dato
2015
22,800
3,800
2,052
2,217
30,869
2016
2017
22,800
3,800
1,900
2,052
2,217
32,769
2018
22,800
3,800
1,900
2,052
2,217
32,769
22,800
3,800
1,900
2,052
123
2,217
32,892
Publicidad
Publicidad
Total
Fuente: elaboracin del grupo
Datos
200
200
2015
2016
200
200
2017
200
200
2018
200
200
200
200
Dato
2015
2016
2017
2018
2,500
Sueldo
30,000
Sueldo anual
5,000
Gratificaciones
2,500
Vacaciones
9%
Essalud
0.54%
Seguro de vida
S1+S2/12
C.T.S.
Total
Fuente: elaboracin del grupo
Gerente de Finanzas
Dato
REF/AOS
2,000
Sueldo
24,000
Sueldo anual
4,000
Gratificaciones
2,000
Vacaciones
9%
Essalud
0.54%
Seguro de vida
S1+S2/12
C.T.S.
Total
Fuente: elaboracin del grupo
Gerente de Logistica
Dato
REF/AOS
Sueldo
2,000
Sueldo anual
24,000
4,000
Gratificaciones
2,000
Vacaciones
9%
Essalud
0.54%
Seguro de vida
S1+S2/12
C.T.S.
Total
Fuente: elaboracin del grupo
30,000
5,000
2,700
2,917
40,617
2015
24,000
4,000
2,160
2,333
32,493
2015
24,000
4,000
2,160
2,333
32,493
30,000
5,000
2,500
2,700
2,917
43,117
2016
24,000
4,000
2,000
2,160
2,333
34,493
2016
24,000
4,000
2,000
2,160
2,333
34,493
30,000
5,000
2,500
2,700
2,917
43,117
2017
24,000
4,000
2,000
2,160
2,333
34,493
2017
24,000
4,000
2,000
2,160
2,333
34,493
30,000
5,000
2,500
2,700
162
2,917
43,279
2018
24,000
4,000
2,000
2,160
130
2,333
34,623
2018
24,000
4,000
2,000
2,160
130
2,333
34,623
Administrador
REF/AOS
Sueldo
Sueldo anual
Gratificaciones
Vacaciones
Essalud
Seguro de vida
C.T.S.
Total
Dato
1,800
21,600
3,600
1,800
9%
0.54%
S1+S2/12
2015
Dato
1,200
14,400
-
2015
Dato
2015
21,600
3,600
1,944
2,100
29,244
2016
21,600
3,600
1,800
1,944
2,100
31,044
2017
21,600
3,600
1,800
1,944
2,100
31,044
2018
21,600
3,600
1,800
1,944
117
2,100
31,161
Honorarios
Contador
REF/AOS
Sueldo
Sueldo anual
Gratificaciones
Vacaciones
Essalud
Seguro de vida
C.T.S.
Total
Fuente: elaboracin del grupo
14,400
14,400
2016
14,400
14,400
2017
14,400
14,400
2018
14,400
###
14,400
Vigilancia
seguridad
REF/AOS
Sueldo
Sueldo anual
Gratificaciones
900
10,800
1,800
10,800
1,800
2016
10,800
1,800
2017
10,800
1,800
2018
10,800
1,800
900
Vacaciones
9%
Essalud
0.54%
Seguro de vida
S1+S2/12
C.T.S.
Total
Fuente: elaboracin del grupo
972
1,050
14,622
900
972
1,050
15,522
900
972
1,050
15,522
900
972
58
1,050
15,580
tiles de oficina
Datos
Cuaderno de registros
Libro de reclamaciones
Hojas bond
grapas
Engrampador
Utiles de escritorio
Tampon
Sellos
Boletas
Facturas
Organizador
Perforador
Total
Fuente: elaboracin del grupo
2015
24
80
24
6
7
40
10
10
180
240
35
8
2016
24
80
288
18
7
120
20
10
360
480
35
8
1,450
2017
24
80
288
18
7
120
20
10
360
480
35
8
1,450
2018
24
80
288
18
7
120
20
10
360
480
35
8
1,450
24
80
288
18
7
120
20
10
360
480
35
8
1,450
tiles de aseo
Datos
Escobas
Recogedores
Guantes de latex
Insumos de limpieza
Desatorador de bao
2015
20
12
10
77
5
2016
40
24
59
155
15
2017
40
24
59
155
15
2018
40
24
59
155
15
40
24
59
155
15
Papel higinico
Jabn Lquido
Total
Fuente: elaboracin del grupo
41
25
491
100
883
491
100
883
491
100
883
491
100
883
Datos
21,600
21,600
2015
21,600
21,600
2016
21,600
21,600
2017
21,600
21,600
2018
21,600
21,600
Datos
198
139
337
2015
2016
2017
2018
Datos
1,420
%
10%
Alquiler
Alquiler
Total
Fuente: elaboracin del grupo
Tributos municipales
Licencia de la Municipalidad
Licencia de defensa civil
Total
Fuente: elaboracin del grupo
198
139
337
198
139
337
198
139
337
198
139
337
Depreciacin muebles
Muebles
Total
Fuente: elaboracin del grupo
2015
2016
142
142
2017
142
142
142
142
Intereses
total
Fuente: elaboracin del grupo
TOTAL EGRESOS
2015
4,904
4,904
2016
1,868
1,868 0
2017
-
2015
551,746
2016
573,016
2017
573,016
2018
0
2019
0
2018
573,865
2019
573,865
REF / AO
9.2.1 COSTOS DE FABRICACIN
2.1.1 COSTOS DIRECTOS
2.1.1.1 Materia prima
2.1.1.3 Mano de obra directa
2.1.2 COSTOS INDIRECTOS
2.1.2.1 Mano de obra indirecta
2.1.2.2 Gastos indirectos
Servicios Bsicos
Depreciacin
Amortizacin
Fuente: elaboracin del grupo
2015
330,689
294,645
164,160
130,485
36,045
32,493
3,551
3,000
142
409
2016
340,860
302,815
164,160
138,655
38,045
34,493
3,551
3,000
142
409
2017
340,860
302,815
164,160
138,655
38,045
34,493
3,551
3,000
142
409
219,350
31,069
30,869
200
188,281
134,847
230,450
32,969
32,769
200
197,481
143,147
230,450
32,969
32,769
200
197,481
143,147
2.2.2.2 Honorarios
2.2.2.3 Vigilancia
2.2.2.4 tiles de oficina
2.2.2.5 tiles de aseo
2.2.2.6 Alquiler
2.2.2.7 Tributos municipales
2.2.2.9 Depreciacin inmuebles
Fuente: elaboracin del grupo
9.2.3 GASTOS FINANCIEROS
2.3.2 Intereses
Fuente: elaboracin del grupo
14,400
14,622
1,450
883
21,600
337
142
14,400
15,522
1,450
883
21,600
337
142
14,400
15,522
1,450
883
21,600
337
142
4,904
4,904
1,868
1,868
554,943
26,328
21
573,177
26,349
22
571,309
26,370
22
2015
298,196
294,645
3,551
2016
306,366
302,815
3,551
2017
306,366
302,815
3,551
257,440
267,505
265,636
9.4
Punto de equilibrio:
Determinacin del punto de equilibrio
REF / AO
1.- COSTOS VARIABLES
1,1 Costos directos
1,3 Gastos indirectos
Fuente: elaboracin del grupo
2.- COSTOS FIJOS
32,493
284
409
31,069
188,281
4,904
34,493
284
409
32,969
197,481
1,868
34,493
284
409
32,969
197,481
-
555,636
26,328
11
24
20,312.89
174,900
573,871
26,349
12
24
21,620
180,202
572,003
26,370
12
24
21,453
178,991
-100%
PE-2
257,440
257,440
-257,440
-50%
PE-1
10,156
243,755
257,440
115,035
372,475
-128,720
50%
PEo
20,313
487,509
257,440
230,069
487,509
-
PE1
30,469
731,264
257,440
345,104
602,544
128,720
En el ao 2015 la cantidad en la
cual los ingresos y egresos estarn
equilibrados ser con una
produccin de 20,313
pashminas
500,000
CT
400,000
300,000
En el ao 2015 la cantidad en la
cual los ingresos y egresos estarn
equilibrados ser con una
produccin de 20,313
pashminas
confeccionados.
Siendo este punto de referencia
para observar el margen entre los
beneficios y las perdidas.
200,000
100,000
-
AO 2016
Referencia
PE(Q)
Ingresos
CF
CV
CT
Saldo(beneficio)
Fuente: elaboracin del grupo
243,755
-100%
PE-2
267,505
267,505
-267,505
487,509
-50%
PE-1
10,810
259,445
267,505
125,693
393,197
-133,752
731,264
50%
PEo
21,620
518,890
267,505
251,386
518,890
-
PE1
32,431
778,335
267,505
377,078
644,583
133,752
Ingresos
500,000
CT
400,000
300,000
200,000
100,000
700,000
600,000
Ingresos
500,000
CT
400,000
300,000
200,000
100,000
-
259,445
AO 2017
Referencia
PE(Q)
Ingresos
CF
CV
CT
Saldo(beneficio)
Fuente: elaboracin del grupo
518,890
-100%
PE-2
265,636
265,636
-265,636
778,335
-50%
PE-1
10,727
257,439
265,636
124,621
390,257
-132,818
50%
PEo
21,453
514,878
265,636
249,242
514,878
-
PE1
32,180
772,318
265,636
373,863
639,499
132,818
Ingresos
CT
257,439
514,878
772,318
AO 2018
Referencia
PE(Q)
Ingresos
CF
CV
CT
Saldo(beneficio)
Fuente: elaboracin del grupo
-100%
PE-2
266,485
266,485
-266,485
-50%
PE-1
10,753
258,069
266,485
124,826
391,311
-133,243
50%
PEo
21,506
516,137
266,485
249,652
516,137
-
PE1
32,259
774,206
266,485
374,478
640,963
133,243
En el ao 2018 la cantidad en la
cual los ingresos y egresos estarn
equilibrados ser con una
produccin de 21,506 pashminas
confeccionados.
Siendo este punto de referencia
para observar el margen entre los
beneficios y las perdidas.
Ingresos
CT
AO 2019
Referencia
PE(Q)
Ingresos
CF
258,069
516,137
-100%
PE-2
266,485
774,206
-50%
PE-1
10,745
257,877
266,485
50%
PEo
21,490
515,753
266,485
PE1
32,235
773,630
266,485
CV
CT
Saldo(beneficio)
Fuente: elaboracin del grupo
266,485
-266,485
124,634
391,119
-133,243
249,268
515,753
-
373,902
640,387
133,243
Ingresos
600,000
CT
400,000
200,000
-
257,877
515,753
773,630
En el ao 2019 la cantidad en la
cual los ingresos y egresos
estarn equilibrados ser con una
produccin de 21,490 pashminas
confeccionados.
Siendo este punto de referencia
para observar el margen entre los
beneficios y las perdidas.
IGV)
2019
con decimales o no?
26,412
24
633,894
2019
138,655
164,160
302,814.93
2019
150,000
9,000
360
4,500
300
164,160.00
2019
96,000
16,000
8,000
8,640
682
9,333
138,654.93
2019
24,000
4,000
2,000
2,160
130
2,333
34,622.93
2018
724
1,059
1,783.09
2018
409
409
2019
3,000
2,400
5,400
2019
724
723.77
2019
409
409
VR
3,619
3,618.86
VR
2,047
2,047
2019
22,800
3,800
1,900
2,052
123
2,217
32,892
2019
200
200
2019
30,000
5,000
2,500
2,700
162
2,917
43,279
2019
24,000
4,000
2,000
2,160
130
2,333
34,623
2019
24,000
4,000
2,000
2,160
130
2,333
34,623
2019
21,600
3,600
1,800
1,944
117
2,100
31,161
2019
14,400
14,400
2019
10,800
1,800
900
972
58
1,050
15,580
2019
24
80
288
18
7
120
20
10
360
480
35
8
1,450
2019
40
24
59
155
15
491
100
883
2019
21,600
21,600
2019
198
139
337
2018
142
142
2019
142
142
VR
710
710
2018
340,989
302,815
164,160
138,655
38,174
34,623
3,551
3,000
142
409
2019
340,989
302,815
164,160
138,655
38,174
34,623
3,551
3,000
142
409
231,169
33,092
32,892
200
198,077
143,685
231,169
33,092
32,892
200
198,077
143,685
14,400
15,580
1,450
883
21,600
337
142
14,400
15,580
1,450
883
21,600
337
142
572,158
26,391
22
572,158
26,412
22
2018
306,366
302,815
3,551
2019
306,366
302,815
3,551
266,485
266,485
34,623
284
409
33,092
198,077
-
34,623
284
409
33,092
198,077
-
572,852
26,391
12
24
21,506
179,609
572,852
26,412
12
24
21,490
179,656
En el ao 2015 la cantidad en la
cual los ingresos y egresos estarn
equilibrados ser con una
produccin de 20,313
pashminas
En el ao 2015 la cantidad en la
cual los ingresos y egresos estarn
equilibrados ser con una
produccin de 20,313
pashminas
confeccionados.
Siendo este punto de referencia
para observar el margen entre los
beneficios y las perdidas.
el ao 2018 la cantidad en la
os ingresos y egresos estarn
equilibrados ser con una
uccin de 21,506 pashminas
confeccionados.
ndo este punto de referencia
observar el margen entre los
beneficios y las perdidas.
En el ao 2019 la cantidad en la
cual los ingresos y egresos
starn equilibrados ser con una
produccin de 21,490 pashminas
confeccionados.
Siendo este punto de referencia
ara observar el margen entre los
beneficios y las perdidas.
Cantidades
Precio
Ingresos
Fuente: elaboracin del grupo
2019
26,412
20
537,198
Dato
Mano de obra directa
Materia prima
Costo de produccin
Fuente: elaboracin del grupo
2018
138,655
139,119
277,773.58
2019
138,655
139,119
277,773.58
2018
127,119
2019
127,119
Presupuesto de insumos:
Tela de bambu
Datos
10,593
2015
127,119
2016
127,119
2017
127,119
Hilos
636
7,627
Etiquetas
25
305
Carton corrugado
318
3,814
Pegamento
21
254
Total
11,593.22 139,118.64
Fuente: elaboracin del grupo
7,627
305
3,814
254
139,118.64
7,627
305
3,814
254
139,118.64
7,627
305
3,814
254
139,118.64
7,627
305
3,814
254
139,118.64
2018
2019
96,000
16,000
8,000
8,640
682
9,333
138,654.93
96,000
16,000
8,000
8,640
682
9,333
138,654.93
2018
2019
2016
96,000
16,000
8,000
8,640
682
9,333
138,654.93
2017
96,000
16,000
8,000
8,640
682
9,333
138,654.93
Dato
2,000
24,000
4,000
2,000
2015
24,000
4,000
-
2016
24,000
4,000
2,000
2017
24,000
4,000
2,000
24,000
4,000
2,000
24,000
4,000
2,000
9%
Essalud
0.54%
Seguro de vida
S1+S2/12
C.T.S.
Total
Fuente: elaboracin del grupo
2,160
2,333
32,493.33
2,160
2,333
34,493.33
2,160
2,333
34,493.33
2,160
130
2,333
34,622.93
2,160
130
2,333
34,622.93
Depreciacin:
TANGIBLES SIN IGV
Vl sin igv
Maquinaria y Equipos
6,134
Equipos de computos
3,591
Total
9,724.58
Fuente: Elaboracin del grupo
%
10%
25%
2015
2016
2017
2018
613
898
1,511.10
613
898
1,511.10
613
898
1,511.10
613
898
1,511.10
%
10%
2015
2016
2017
2018
347
347
347
347
347
347
347
347
212
2015
2,542
2016
2,542
2017
2,542
2018
2,542
2019
2,542
169
2,034
2,034
2,034
2,034
2,034
4,576
4,576
4,576
4,576
4,576
Amortizacin:
INTANGIBLES SIN IGV
Vl sin igv
Amortizacin
3,469
Total
3,469
Fuente: Elaboracin del grupo
Servicios :
SERVICIOS
REF / AOS
Servicios Bsicos
Servicio de telefona e
internet
Total
Dato
2015
22,800
3,800
2,052
2,217
30,869
2016
2017
22,800
3,800
1,900
2,052
2,217
32,769
2018
22,800
3,800
1,900
2,052
2,217
32,769
22,800
3,800
1,900
2,052
123
2,217
32,892
2019
22,800
3,800
1,900
2,052
123
2,217
32,892
Publicidad
Publicidad
Total
Fuente: elaboracin del grupo
Datos
169
169
2015
169
169
2016
2017
169
169
2018
169
169
169
169
2019
169
169
Gerente general
REF/AOS
Dato
Sueldo
2,500
Sueldo anual
30,000
Gratificaciones
5,000
Vacaciones
2,500
9%
Essalud
0.54%
Seguro de vida
S1+S2/12
C.T.S.
Total
Fuente: elaboracin del grupo
Gerente de Finanzas
REF/AOS
Dato
Sueldo
2,000
Sueldo anual
24,000
4,000
Gratificaciones
2,000
Vacaciones
9%
Essalud
0.54%
Seguro de vida
S1+S2/12
C.T.S.
Total
Fuente: elaboracin del grupo
Gerente de Logistica
REF/AOS
Sueldo
Sueldo anual
Gratificaciones
Vacaciones
Essalud
Dato
2,000
24,000
4,000
2,000
9%
2015
30,000
5,000
2,700
2,917
40,617
2015
24,000
4,000
2,160
2,333
32,493
2015
24,000
4,000
2,160
2016
30,000
5,000
2,500
2,700
2,917
43,117
2016
24,000
4,000
2,000
2,160
2,333
34,493
2016
24,000
4,000
2,000
2,160
2017
30,000
5,000
2,500
2,700
2,917
43,117
2017
24,000
4,000
2,000
2,160
2,333
34,493
2017
24,000
4,000
2,000
2,160
2018
30,000
5,000
2,500
2,700
162
2,917
43,279
2018
24,000
4,000
2,000
2,160
130
2,333
34,623
2018
24,000
4,000
2,000
2,160
2019
30,000
5,000
2,500
2,700
162
2,917
43,279
2019
24,000
4,000
2,000
2,160
130
2,333
34,623
2019
24,000
4,000
2,000
2,160
0.54%
Seguro de vida
S1+S2/12
C.T.S.
Total
Fuente: elaboracin del grupo
Administrador
REF/AOS
Sueldo
Sueldo anual
Gratificaciones
Vacaciones
Essalud
Seguro de vida
C.T.S.
Total
2,333
32,493
Dato
1,800
21,600
3,600
1,800
9%
0.54%
S1+S2/12
2015
Dato
1,200
14,400
-
2015
21,600
3,600
1,944
2,100
29,244
2,333
34,493
2016
21,600
3,600
1,800
1,944
2,100
31,044
2,333
34,493
2017
21,600
3,600
1,800
1,944
2,100
31,044
130
2,333
34,623
2018
21,600
3,600
1,800
1,944
117
2,100
31,161
130
2,333
34,623
2019
21,600
3,600
1,800
1,944
117
2,100
31,161
Honorarios
Contador
REF/AOS
Sueldo
Sueldo anual
Gratificaciones
Vacaciones
Essalud
Seguro de vida
C.T.S.
Total
Fuente: elaboracin del grupo
Vigilancia
14,400
14,400
2016
14,400
14,400
2017
14,400
14,400
2018
14,400
###
14,400
2019
14,400
14,400
seguridad
Dato
REF/AOS
900
Sueldo
10,800
Sueldo anual
Gratificaciones
1,800
Vacaciones
900
Essalud
9%
Seguro de vida
0.54%
S1+S2/12
C.T.S.
Total
Fuente: elaboracin del grupo
2015
10,800
1,800
972
1,050
14,622
2016
10,800
1,800
900
972
1,050
15,522
2017
10,800
1,800
900
972
1,050
15,522
2018
10,800
1,800
900
972
58
1,050
15,580
2019
10,800
1,800
900
972
58
1,050
15,580
tiles de oficina
Datos
Cuaderno de registros
Libro de reclamaciones
Hojas bond
grapas
Engrampador
Utiles de escritorio
Tampon
Sellos
Boletas
Facturas
Organizador
Perforador
Total
Fuente: elaboracin del grupo
20
68
20
5
6
34
8
8
153
203
30
7
2015
20
68
244
15
6
102
17
8
305
407
30
7
1,229
2016
20
68
244
15
6
102
17
8
305
407
30
7
1,229
2017
20
68
244
15
6
102
17
8
305
407
30
7
1,229
2018
20
68
244
15
6
102
17
8
305
407
30
7
1,229
2019
20
68
244
15
6
102
17
8
305
407
30
7
1,229
tiles de aseo
Datos
Escobas
Recogedores
Guantes de latex
Insumos de limpieza
Desatorador de bao
Papel higinico
Jabn Lquido
Total
Fuente: elaboracin del grupo
2015
2016
2017
2018
2019
17
10
8
66
4
35
21
34
21
50
131
12
416
84
748
34
21
50
131
12
416
84
748
34
21
50
131
12
416
84
748
34
21
50
131
12
416
84
748
34
21
50
131
12
416
84
748
Datos
18,305
18,305
2015
18,305
18,305
2016
18,305
18,305
2017
18,305
18,305
2018
18,305
18,305
2019
18,305
18,305
Datos
198
139
337
2015
198
139
337
2016
2017
2018
2019
Alquiler
Alquiler
Total
Fuente: elaboracin del grupo
Tributos municipales
Licencia de la Municipalidad
Licencia de defensa civil
Total
Fuente: elaboracin del grupo
Depreciacin muebles
198
139
337
198
139
337
198
139
337
198
139
337
Muebles
Total
Fuente: elaboracin del grupo
Datos
1,203
%
10%
2015
2016
2015
4,904
4,904
2016
1,868
1,868 0
2017
-
2015
522,199
2016
543,470
2017
543,470
120
120
2017
120
120
120
120
2018
120
120
Intereses
total
Fuente: elaboracin del grupo
TOTAL EGRESOS
2018
0
2019
0
2018
544,318
2019
544,318
2016
315,277
277,774
139,119
138,655
37,503
34,493
3,010
2,542
2017
315,277
277,774
139,119
138,655
37,503
34,493
3,010
2,542
REF / AO
9.2.1 COSTOS DE FABRICACIN
2.1.1 COSTOS DIRECTOS
2.1.1.1 Materia prima
2.1.1.3 Mano de obra directa
2.1.2 COSTOS INDIRECTOS
2.1.2.1 Mano de obra indirecta
2.1.2.2 Gastos indirectos
Servicios Bsicos
2015
305,106
269,603
139,119
130,485
35,503
32,493
3,010
2,542
2018
315,406
277,774
139,119
138,655
37,633
34,623
3,010
2,542
Depreciacin
Amortizacin
Fuente: elaboracin del grupo
9.2.2 GASTOS DE OPERACIN
2.2.1 GASTOS DE VENTAS
2.1.1.1 Sueldo de vendedores
2.2.2.8 Publicidad
2.2.2 GASTOS ADMINISTRATIVOS
2.2.2.1 Sueldos y Salarios administrativos
2.2.2.2 Honorarios
2.2.2.3 Vigilancia
2.2.2.4 tiles de oficina
2.2.2.5 tiles de aseo
2.2.2.6 Alquiler
2.2.2.7 Tributos municipales
2.2.2.9 Depreciacin inmuebles
Fuente: elaboracin del grupo
9.2.3 GASTOS FINANCIEROS
2.3.2 Intereses
Fuente: elaboracin del grupo
120
347
120
347
120
347
120
347
215,647
31,038
30,869
169
184,609
134,847
14,400
14,622
1,229
748
18,305
337
120
226,747
32,938
32,769
169
193,809
143,147
14,400
15,522
1,229
748
18,305
337
120
226,747
32,938
32,769
169
193,809
143,147
14,400
15,522
1,229
748
18,305
337
120
227,466
33,061
32,892
169
194,405
143,685
14,400
15,580
1,229
748
18,305
337
120
4,904
4,904
1,868
1,868
525,657
26,328
20
543,891
26,349
21
542,023
26,370
21
542,872
26,391
21
9.4
Punto de equilibrio:
Determinacin del punto de equilibrio
REF / AO
1.- COSTOS VARIABLES
1,1 Costos directos
1,3 Gastos indirectos
Fuente: elaboracin del grupo
2.- COSTOS FIJOS
2,1 Mano de obra indirecta
2,2 Depreciacin maquinaria y equipo
2,3 Amortizacin
2,4 Gasto de ventas
2,5 Gastos administrativos
2,6 Gastos financieros
Fuente: elaboracin del grupo
COSTOS TOTALES
PRODUCCIN
COSTOS VARIABLES UNITARIOS
PRECIO DE VENTA
PUNTO DE EQUILIBRIO UNID. FSICAS
PUNTO DE EQUILIRIO UNID. MONETARIAS
Fuente: elaboracin del grupo
2015
272,613
269,603
3,010
2016
280,783
277,774
3,010
2017
280,783
277,774
3,010
2018
280,783
277,774
3,010
253,631
32,493
241
347
31,038
184,609
4,904
263,696
34,493
241
347
32,938
193,809
1,868
261,828
34,493
241
347
32,938
193,809
-
262,676
34,623
241
347
33,061
194,405
-
526,244
26,328
10
20
25,402.70
168,068
544,479
26,349
11
20
27,234
173,036
542,611
26,370
11
20
27,017
171,858
543,460
26,391
11
20
27,081
172,462
-100%
-50%
50%
Referencia
PE(Q)
Ingresos
CF
CV
CT
Saldo(beneficio)
Fuente: elaboracin del grupo
PE-2
253,631
253,631
-253,631
PE-1
12,701
258,333
253,631
131,517
385,148
-126,816
PEo
25,403
516,665
253,631
263,034
516,665
-
PE1
38,104
774,998
253,631
394,550
648,182
126,816
C T-IT
700000
600000
500000
400000
300000
200000
100000
0
Ingresos
CT
PE(Q)
AO 2016
Referencia
PE(Q)
Ingresos
CF
-100%
PE-2
0
S/. 0
S/. 34,493
-50%
PE-1
13617
###
S/. 34,493
50%
PEo
27234
###
S/. 34,493
PE1
40851
###
S/. 34,493
En el ao 2015 la cantidad
en la cual los ingresos y
egresos estarn equilibrados
ser con una produccin de
14616 polos
confeccionados.
Siendo este punto de
referencia para observar el
margen entre los beneficios
y las perdidas.
CV
S/. 0
CT
S/. 34,493
Saldo(beneficio)
-S/. 34,493
Fuente: elaboracin del grupo
S/. 276,953
S/. 311,447
###
S/. 553,907
S/. 588,400
###
S/. 830,860
S/. 865,354
###
C T-IT
700000
600000
500000
400000
300000
200000
100000
0
Ingresos
CT
PE(Q)
AO 2017
-100%
-50%
Referencia
PE-2
PE-1
PE(Q)
0
13508
Ingresos
S/. 0
###
CF
S/. 34,493
S/. 34,493
CV
S/. 0
S/. 274,749
CT
S/. 34,493 S/. 309,242
Saldo(beneficio)
-S/. 34,493
###
Fuente: elaboracin del grupo
50%
PEo
27017
###
S/. 34,493
S/. 549,498
S/. 583,991
###
PE1
40525
###
S/. 34,493
S/. 824,247
S/. 858,740
###
PE(Q)
AO 2018
-100%
-50%
Referencia
PE-2
PE-1
PE(Q)
0
13540
Ingresos
S/. 0
###
CF
S/. 34,623
S/. 34,623
CV
S/. 0
S/. 275,398
CT
S/. 34,623 S/. 310,021
Saldo(beneficio)
-S/. 34,623
###
Fuente: elaboracin del grupo
50%
PEo
27081
###
S/. 34,623
S/. 550,796
S/. 585,419
###
PE1
40621
###
S/. 34,623
S/. 826,194
S/. 860,817
###
C T-IT
700000
600000
500000
400000
300000
200000
100000
0
C T-IT
700000
600000
500000
400000
300000
200000
100000
0
PE(Q)
AO 2019
-100%
-50%
Referencia
PE-2
PE-1
PE(Q)
0
13529
Ingresos
S/. 0
###
CF
S/. 34,623
S/. 34,623
CV
S/. 0
S/. 275,158
CT
S/. 34,623 S/. 309,781
Saldo(beneficio)
-S/. 34,623
###
Fuente: elaboracin del grupo
50%
PEo
27057
###
S/. 34,623
S/. 550,316
S/. 584,939
###
PE1
40586
###
S/. 34,623
S/. 825,475
S/. 860,098
###
C T-IT
700000
600000
500000
400000
300000
200000
100000
0
PE(Q)
C T-IT
100000
0
Ingresos
CT
PE(Q)
2019
613
613.37
2019
347
347
VR
3,067
3,066.83
VR
1,735
1,735
2019
120
120
2019
315,406
277,774
139,119
138,655
37,633
34,623
3,010
2,542
VR
602
602
120
347
227,466
33,061
32,892
169
194,405
143,685
14,400
15,580
1,229
748
18,305
337
120
542,872
26,412
21
2019
280,783
277,774
3,010
262,676
34,623
241
347
33,061
194,405
-
543,460
26,412
11
20
27,057
172,509
a cantidad
gresos y
quilibrados
duccin de
os
dos.
unto de
bservar el
beneficios
das.
dad en la cual
os estarn
na produccin
eccionados.
eferencia para
entre los
erdidas.
dad en la cual
os estarn
na produccin
eccionados.
eferencia para
entre los
erdidas.
dad en la cual
os estarn
na produccin
eccionados.
eferencia para
entre los
dad en la cual
os estarn
na produccin
eccionados.
eferencia para
entre los
erdidas.
dad en la cual
os estarn
na produccin
eccionados.
eferencia para
entre los
erdidas.
2015
535,481
269,603
265,878
184,609
31,038
50,231
1,511
347
48,373
8,032
40,341
2016
535,913
277,774
258,139
193,809
32,938
31,392
1,511
347
29,534
8,039
21,496
2017
536,343
277,774
258,569
193,809
32,938
31,822
1,511
347
29,964
8,045
21,919
2018
536,771
277,774
258,997
194,405
33,061
31,532
1,511
347
29,673
8,052
21,622
2019
537,198
277,774
259,424
194,405
33,061
31,958
613
347
30,998
8,058
22,940
2016
2017
2018
631,868
632,377
632,884
633,390
Costo de Ventas
294,645
277,774
277,774
277,774
Utilidad Bruta
337,223
354,603
355,111
355,616
188,281
193,809
193,809
194,405
31,069
32,938
32,938
33,061
117,873
127,857
128,364
128,150
1,783
1,511
1,511
1,511
409
347
347
347
115,681
125,999
126,506
126,292
9,478
9,486
9,493
9,501
106,203
116,513
117,013
116,791
Gastos Administrativos
Gastos de Ventas
Utilidad Operativa
Depreciacin
Amortizacin de intangibles
Utilidad Antes de Impuestos
Impuesto a la renta
Utilidad Neta
S/.
2019
633,894
277,774
356,120
194,405
33,061
128,654
613
347
127,694
9,508
118,185
FLUJO DE CAJA
10.2 El flujo de caja econmico y financiero proyectado
10.2.1 Flujo de caja
REFERENCIA / AOS
INGRESOS
AO 0
2015
2017
2018
631,868
631,868
-
632,377
632,377
-
632,884
632,884
-
633,390
633,390
-
580,920
609,668
609,753
610,557
-64,652
294,645
188,281
31,069
9,478
57,448
50,948
302,815
197,481
32,969
9,486
66,918
22,709
302,815
197,481
32,969
9,493
66,995
23,131
302,815
198,077
33,092
9,501
67,072
22,833
32,652
32,652
32,652
18,241
14,808
4,904
1,471
-18,241
19,152
17,844
1,868
560
-19,152
32,652
631,868
632,377
Ventas
Valor de Rescate
EGRESOS
Inversin
2016
64,652
64,652
Costos de Produccion
Gastos Administrativos
Gastos de ventas
Impuesto a la renta
Pago IGV
EGRESOS DE FINANCIAMIENTO
Amortizacin
Intereses
Escudo Fiscal
632,884
633,390
64,652
-32,000
599,161
32,707
628,820
3,557
609,753
23,131
610,557
22,833
2019
635,940
633,894
2,047
610,642
302,815
198,077
33,092
9,508
67,149
25,299
635,940
610,642
25,299
Inversin Fija
Inversin fija tangible
Inversin fija intangible
Capital de trabajo
Imprevistos
Inversin Total
IGV cobrado
IGV pagado
IGV por pagar
IGV por pagar neto
Crdito fiscal
9,393
9,393
2015
96,387
29,546
66,840
57,448
2016
96,464
29,546
66,918
66,918
2017
96,542
29,546
66,995
66,995
2018
96,619
29,546
67,072
67,072
2019
96,696
29,546
67,149
67,149
Bu
0.56
Financiamnt. Exter.
51%
Financiamnt. Inter.
49%
Impuest. Renta
30%
Bproy
0.96
_=_+_[_(
) _ ]
Bproy
0.96
Rf
1.75%
Rm
10.08%
COK proy
9.75%
COKproy =
9.75%
Riesgo Pais=
1.49%
COK proy $
11.24%
_( /.)= _( $
$)[(1+)/(1+)]
COK proy $
Inflacin Per
Inflacin EEUU
COK S/.
Indicadores de rentabilidad:
COK
11.40%
11.24%
3.56%
2.12%
11.40%
S/. 45,686.77
VANE
TIR
R B/C
42.64%
1.02
PRI
0
INGRESOS
2015
EGRESOS
NETOS
2016
631,868
632,377
64,652
580,920
609,668
-64,652
50,948
22,709
S/. 50,948
1.60
0.60*12
0.20
7.2
6
Conclusin:
* Al ser el TIR > COK se dice que el proyecto es rentable .
* La inversin de recupera en 1 aos 7 mese y 6 dias , y al ser menor al horizonte de planeamiento de 5 aos es rentable e
* Por cada sol invertido obtenemos de utilidad s/.1.02 .
Grfico :
TIR
20%
43%
54%
VAN
28139
-8680
3500000%
3000000%
2500000%
2000000%
1500000%
TIR
1000000%
VAN
500000%
0%
20%
-500000%
-1000000%
-1500000%
43%
54%
FUENTE:
Elaboracion propia
PROYECTO
Ratios
S/. 2,316,573
S/. 2,270,886
2017
2018
632,884
633,390
635,940
609,753
610,557
610,642
23,131
22,833
25,299
7 meses
6 dias
TIR
VAN
54%
2019
64,652
32,000
32,652
1.57%
30%
6.20%
11.40%
Inversin
Financiamiento Propio
Financiamiento externo
Costo de la deuda (Kd)
Impuesto (T)
T. Financiera
T. Dscto Economica
COK
VANF
TIR
R B/C
PRI
B
C
0
INGRESOS
EGRESOS
NETOS
2015
631,868
599,161
32,707
-32,000
32,000
1.82
2016
632,377
628,820
3,557
36,264
0.82*12
0.84*30
9.84
25.2
Conclusin:
* Al ser el TIR > COK se dice que el proyecto es rentable .
* La inversin de recupera en 1 aos 9 meses 25 dias , y al ser menor al horizonte de planeamiento de 5 aos es rentable
* Por cada sol invertido obtenemos de utilidad s/. 0.96
Grfico :
TIR
20%
63.47%
76.4%
VANF
26315.09
-4499
-4240
3000000%
2500000%
2000000%
1500000%
TIR
1000000%
VANF
500000%
0%
20%
-500000%
-1000000%
FUENTE:
Elaboracion propia
63%
76%
Ratios
S/. 32,652
S/. 34,159
2017
632,884
609,753
23,131
2018
633,390
610,557
22,833
9 meses
25 dias
2019
635,940
610,642
25,299
TIR
VANF
76%