Auditores - Rif: 900.3336.

788-2

FECHA
05/11/2013

PAPELES DE
TRABAJO
Control Interno

07/11/2013

Normas de la
empresa

07/11/2013

Libros Contables

DESCRIPCION

RESPONSABLES

HORAS

PRUEBAS

Solicitar, Revisar,
analizar y entender las
polticas y normas
descritas en el control
interno obteniendo el
conocimiento necesario
para poder realizar
dicha auditoria
Solicitud de las normas,
anlisis de las normas,
verificacin y
evaluacin del
cumplimiento de las
normas establecidas
Comprobacin de
estados contables con
registros: identificacin
de los hechos reflejados
en los estados
contables para
comprobar la
razonabilidad de los
mismos.

Jess Cotiz
Adriam Primera

2 HORAS 30 MIN

Revisin, anlisis,
observacin

Jess Cotiz

2 HORAS

Anlisis, verificacin
y evaluacin

Adriam Primera

3 HORAS

Comprobacin,
revisin y
identificacin

09/11/2013

Registros
mercantiles
Contables y Legales

09/11/2013

Nominas

11/11/2013

Polticas de la
empresa

11/11/2013

Orden de pago de
prestaciones al
trabajador

Solicitar, Revisar fecha

de emisin del registro,
duracin, fecha de
vencimiento del registro
y firmas pertinentes
Indagar y revisar fechas
de emisin de la
nomina, pago de la
nomina, personal a
realizar el cobro,
deducciones y
remuneraciones
Solicitud de las polticas
establecidas por la
empresa, anlisis de
polticas de la empresa,
estudio de la poltica
empresarial.
Requerir la fecha de
ingreso del trabajador,
horas trabajadas, das
compensatorios,
semanas cotizadas para
su respectiva revisin

Jess Cotiz

2 HORAS 40 MIN

Revisin
documental y
comprobacin

Adriam Primera

3 HORAS

Indagacin,
Observacin Directa
y revisin.

Jess Cotiz

4 HORAS

Anlisis

Adriam Primera

1 HORA

Revisin, entrevista.

12/11/2013

Comprobante de
liquidacin del
empleado

13/11/2013

Orden de pago al
trabajador

14/11/2013

Actividades
relacionadas con el
trabajador

15/11/2013

Facturas Caja Chica

16/11/2013

Formulario de
Solicitud
Autorizacin de
vacaciones

17/11/2013

Recibo de Pago

Revisin de datos
personales del
empleado, fecha de
emisin del
comprobante de
liquidacin y
verificacin del monto
total
Revisar y comprobar
que las rdenes de pago
contengan montos,
nombre del trabajador,
cedula de identidad,
firmas de la gerencia y
del trabajador
Trabajadores por
centro, trabajadores
fijos, subcontratados y
por empresa de trabajo
temporal (ETTs)
Revisar orden
consecutivo de facturas,
monto mximo de
facturas, reposicin de
caja chica, cuadre de
caja chica.
Revisin de autorizacin
y anlisis de fechas de
salida y de reingreso al
trabajo de los
empleados, verificar
cumplimiento exacto de
das vacacionales
Revisar y comprobar
que las rdenes de pago

Jess Cotiz

4 HORAS

Revisin,
verificacin,
entrevista e
identificacin.

Adriam Primera

1 HORA 30 MIN

Revisin,
comprobacin de
firmas e
identificacin.

Jesus Cotiz

3 HORAS 15 MIN

Verificacin de
personal.

Adriam Primera

3 HORAS

Revisin de montos
de la empresa.

Jess Cotiz

5 HORAS

Revisin y anlisis
requeridos de las
fechas de
vacaciones de los
empleados.

Adriam Primera

4 HORAS

Revisin,
comprobacin e

18/11/2013

Facturas de
mercanca

18/11/2013

Libros de
inventarios

19/11/2013

Cuentas por cobrar

19/11/2013

Cuentas por pagar

contengan monto,
nombre del trabajador,
cedula de identidad,
firma de la gerencia y
del trabajador
Revisar productos
emitidos por factura,
cdigo de factura,
relacin de pago, fecha
de emisin, monto con
impuesto, monto sin
impuesto, nmero de
factura.
Revisar y comparar en
los libros de
inventarios: fecha de
ingreso de mercanca,
cantidad, numero de
pedido, hora de llegada,
proveedor
Revisar el monto de las
facturas por cobrar,
fecha de cobro de cada
cuenta.
Revisar el orden
consecutivo de las
facturas por pagar,
fecha de emisin, fecha
de pago, monto,
proveedor, cdigo de
proveedor, cdigo de
factura

identificacin.

Jess Cotiz

3 HORAS 30 MIN

Revisin de
documentos de
pago, facturas.

Adriam Primera

3 HORAS 10 MIN

Revisin y
comparacin de
fechas de
inventario y
proveedor.

Jess Cotiz

1 HORA 40 MIN

Revisin de facturas
por cobrar y fechas
establecidas.

Adriam Primera

2 HORAS

Revisin de facturas
por pagar y cdigos.