OMEGA MATERIALES, C.A.

BALANCE DE COMPROBACIN
31 DE DICIEMBRE DE 2004
V,A,P,C
V,A,P,C
V,A,P,C
V,A,P,C
A, I
A
A
A
A
A
A
A
C
P
P
C
C
A
C
A
A
C
C
C
V
V
I
P
P
A
A
A
A
A
P
P
A
A
A
A
A
A
A
A
A
V
A
A
A
A
A
A
C

Efectivo en bancos
Cuentas por Cobrar Comerciales
Provisin Cuentas Incobrables
Otras Cuentas por Cobrar
Inventarios
Gastos Pagados por Anticipado
Terreno
Edificios
Equipos de Cmputo
Mobiliario y Equipo
Depreciacin Acumulada
Cuentas por Pagar
Documentos por Pagar
Nmina Acumulada por pagar
Retenciones s/Nmina por enterar
Intereses Acumulados por Pagar
Dividendos por Pagar
Impuesto sobre la renta estimado por pagar
Efectos por Pagar Largo plazo
Impuestos Diferidos Pasivos
Otras Cuentas por Pagar
Capital Social
Capital superior valor par
Utilidades retenidas
Ventas
Devoluciones y rebajas en ventas
Costo de Bienes vendidos
Salarios y Comisiones
Contribuciones ordinarias
Viajes y entretenimiento ( ventas)
Publicidad
Gastos de Ventas y folletos promocionales
Reuniones de ventas y capacitacin
Gastos varios por ventas
Salario personal ejecutivo
Contribuciones de nmina personal Aministrativo
Viajes y entretenimiento administracin
Mantenimiento Equipo de Computo y suministros
Papeleria y suministros
Correos
Telfonos y fax
Gasto de alquiler
Honorarios de Abogados y Anticipos
Auditora y Servicios relacionados
Depreciacin Acumulada
Gastos por deudas incobrables
Gastos de Seguros
Reparacin y Mantenimiento Oficinas
Gastos varios de Oficina
Gastos generales varios
Ganancia sobre venta de activos
Gasto de Impuesto sobre la renta
Gasto por intereses

DEBE
827,568
20,196,800

HABER

1,240,000
945,020
29,864,621
431,558
3,456,420
32,500,000
3,758,347
2,546,421
31,920,126
4,719,989
4,179,620
1,349,800
119,663
149,560
1,900,000
795,442
24,120,000
738,240
829,989
5,000,000
3,500,000
10,029,075
144,327,789
1,241,663
103,240,768
7,738,900
1,422,100
1,110,347
2,611,263
321,620
924,480
681,041
5,523,960
682,315
561,680
860,260
762,568
244,420
722,315
312,140
383,060
302,840
1,452,080
3,323,084
722,684
843,926
643,680
323,842
719,740
1,746,600
2,408,642
235,639,033

235,639,033

CICLOS DE OPERACIONES
A= ADQUISICIONES Y PAGOS
V= VENTAS Y COBRANZAS
C= ADQUISICIONES DE CAPITAL Y PAGOS
P= NOMINA Y PERSONAL
I= INVENTARIOS Y ALMACENAMIENTO

1
2
3
4
5

ASIGNACIONES:
DEBE REALIZAR BALANCE DE SITUACION Y ESTADO DE RESULTADOS EN MILES DE BS. OBSERVE QUE SE ADJUNTAN LOS BALANCES Y ESTADO DE RESULTADOS AOS ANTERIORES
PLANIFICAR OBJETIVOS Y PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA PARA CADA RUBRO DE IMPORTANCIA
REALIZAR ANLISIS HORIZONTAL Y VERTICAL DE LA SITUACIN FINANCIERA DE LA ENTIDAD. REALICE PROCED ANALTICOS DE LAS VARIACIONES MAS IMPORTANTES
REALIZAR UN BORRADOR DE LA DECLARACIN DE ISLR DEL EJERCICIO 2004/ Anexe palnilla DPJ ( Sin contemplar el Ajuste por Inflacin Fiscal)
Determine las Partidas Monetarias y las No monetarias objeto de Ajuste por Inflacin Financiero

OMEGA MATERIALES C.A

ESTADO DE SITUACIN AL 31 DE DICIEMBRE DE 2004
( En miles de Bs)

ANALISIS VERTICAL ESTADO DE SITUACIN AOS COMPARATIVOS 2003 Y 2004

2003

2002

828

743

1115

1.35%

1.22%

1.22%

18,956
945
29,864
432
51,025

16,210
915
31,600
427
49,895

24315
1373
47400
641
74,844

30.89%
1.54%
48.67%
0.70%
83.15%

26.67%
1.51%
51.98%
0.70%
82.08%

26.66%
1.51%
51.98%
0.70%
82.08%

3,456
32,500
6,305
-31,920
10,341

3,456
32,000
8,660
-33,220
10,896

5184
48000
12990
-49830
16,344

5.63%
52.96%
10.27%
-52.02%
16.85%

5.69%
52.64%
14.25%
-54.65%
17.92%

5.68%
52.64%
14.25%
-54.65%
17.92%

61,366

60,791

91,188

100%

100%

100%

4,720
4,180
1,349
120
2,050
795
13,214

4,432
4,589
715
116
1,975
523
12,350

7.69%
6.81%
2.20%
0.20%
3.34%
1.30%
21.53%

7.29%
7.55%
1.18%
0.19%
3.25%
0.86%
20.32%

PASIVOS NO CORRIENTES
Cuentas por pagar a largo plazo
Pasivo por Impuesto diferido
Otras cuentas por pagar a laego plazo
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES

24,120
738
830
25,688

26,520
722
770
28,012

39.30%
1.20%
1.35%
4.19%

43.62%
1.19%
1.27%
4.61%

PATRIMONIO
Capital Social
Capital superior al valor nminal
Utilidades retenidas
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

5,000
3,500
13,964
22,464
61,366

5000
3500
11929
20,429
60,791

8.15%
5.70%
22.76%
36.61%
100%

8.22%
5.76%
19.62%
33.61%
100%

ACTIVOS CORRIENTES
Efectivos y sus equivalentes
Cuentas por Cobrar ( Netas de las estimaciones
de Bs. 1.311)

Otras Cuentas por Cobrar

Inventarios
Gastos Prepagados
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
ACTIVOS NO CORRIENTES
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO:
Terrenno
Edificios
Equipo, mobiliario y enseres
Menos: Depreciacin Acumulada
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES
TOTAL ACTIVO NETO
PASIVOS Y CAPITAL CONTABLE
PASIVOS CORRIENTES
Cuentas por pagar comerciales
Documentos por pagar
Nmina acumulada por pagar
Retenciones sobre nminas por enterar
Intereses devengados y dividendos por pagar
Impuesto sobre la renta por pagar
TOTAL PASIVOS CORRIENTES

2004

ANALISIS
2003

2004

2002

100%

OMEGA MATERIALES C.A

ESTADO DE SITUACIN AL 31 DE DICIEMBRE DE 2004
( En miles de Bs)

ANALISIS VERTICAL ESTADO DE RESULTADOS AOS COMPARATIVOS 2003 Y 2004

ANALISIS
2004

2003

2002

2004

2003

2002

Ventas Netas

143,086

131,226

122,685

100%

100%

100%

Costo de Ventas

103,241

94,876

88,724

72.15%

72.30%

72.32%

Utilidad Bruta

39,845

36,350

33,961

27.85%

27.70%

27.68%

Gastos de Ventas , generales y adm

34,221

29,656

28,437

23.92%

22.60%

23.18%

5,624

6,694

5,524

3.93%

5.10%

4.50%

2,409

2,035

2,173

1.68%

1.55%

1.77%

0.50%

0.00%

0.00%

Utilidad Operacional
Otros Ingresos y Gastos
Gasto por Intereses
Ganancia en venta de activos

720

Total Otros Ingresos y Gastos

1,689

2,035

2,173

1.18%

1.55%

1.77%

Utilidad antes ISLR

3,935

4,659

3,351

2.75%

3.55%

2.73%

Gasto de ISLR

590

1,465

1,072

0.41%

1.12%

0.87%

Utilidad Neta

3,345

3,194

2,279

2.34%

2.43%

1.86%

numero acciones comunes

4,981

4,981

4,981

3.48%

3.80%

4.06%

0.67

0.64

0.46

Utilidad por Acccion

OMEGA MATERIALES C.A

ESTADO DE SITUACIN AL 31 DE DICIEMBRE DE 2004
( En miles de Bs)
ANALISIS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS DE OMEGA MATERIALES

1) RAZN CORRIENTE

(ACTIVOS CORRIENTE/PASIVOS CORRIENTES)

2004
51,025.00
13,214.00
3.86

2003
49,895.00
12,350.00
4.04

ANALISIS: La Empresa posee la disponibilidad para atender sus abligaciones existentes sin embargo comparados con el ao 2003 existe una disminuci
del efectivo arrojando los siguientes resultados para el ao 2003 fueron 4,04 y para el ao 2004 disminuy a 3,86

2) PRUEBA DEL ACIDO

(ACTIVOS CORRIENTES - INVENTARIOS) / PASIVOS CORRIENTES

2004
51,025.00
-29,864.00
21,161.00
13,214.00
1.60

2003
49,895.00
-31,600.00
18,295.00
12,350.00
1.48

ANALISIS: Para el ao 2004 se present un aumento en el ndice de 1,60 comparado con el 2003 que fue de 1,48 por lo que se considera que la empre
es lquida.

3) CAPITAL DE TRABAJO
(ACTIVOS CORRIENTE - PASIVOS CORRIENTES)

2004
51,025.00
13,214.00
64,239.00

2003
49,895.00
-12,350.00
37,545.00

ANALISIS: Los activos corrientes son mayores a los pasivos corrientes esto denota que la empresa puede cubrir sus deudas u obligaciones en
totalidad, lo que se considera que es favorable.

4) INTERVALO BASICO FINANCIERO

(EFECTIVO + INVERSIONES TEMPORALES + CUENTAS POR COBRAR) / (COSTO DE VENTA + GASTOS GENERALES) / 365
2004

2003

828.00
19,901.00
20,729.00

743.00
17,125.00
17,868.00

103,241.00
34,221.00
137,462.00
365.00
376.61

94,876.00
29,656.00
124,532.00
365.00
341.18

20,729.00
376.61
55.04

17,868.00
341.18
52.37

ANALISIS: El resultado seala que la empresa podra seguir cumpliendo sus obligaciones durante 52,37 das para el ao 2003 y durante 55,04 das pa
el ao 2004

5) LEVERAGE TOTAL
PASIVO / PATRIMONIO
2004
38,902.00
22,454.00
1.73

2003
40,362.00
20,429.00
1.98

ANALISIS: Por cada bolvar que existe de patrimonio la Empresa tiene deudas por 1,73 para el ao 2004 y 1,98 para el 2003

6) CAPITALIZACIN A LARGO PLAZO

PASIVO LARGO PLAZO / CAPITALIZACIN TOTAL

2004
25,688.00
22,454.00
1.14

2003
28,012.00
20,429.00
1.37

ANALISIS: Mientras ms alto sea el indicador mayor ser el riesgo que corre la Empresa, por cuanto una situacin imprevista que afecte los ingres
operativos de la empresa, disminuyendola puede acarrear una situacin de lquidez e insolvencia, como consecuencia de la alta carga financiera que l
deudas a largo plazo causaran.

7) NIVEL DE ENDEUDAMIENTO
PASIVO / ACTIVO
2004
38,902.00
61,366.00
0.63

2003
40,362.00
60,791.00
0.66

ANALISIS: La empresa tiene un mnimo de endeudamiento sobre los activos totales arrojndo un porcentaje del 63% para el ao 2004 disminuyendo e
comparacin al ao 2003 dando un porcentaje del 66%. La empresa puede asumir sus obligaciones.

8) ROTACIN DE CARTERAS
VENTAS / CUENTAS POR COBRAR
2004
143,086.00
19,901.00
7.19

2003
131,226.00
17,125.00
7.66

ANALISIS: Las cuentas por cobrar que ascendan a 19.901,00 para el ao 2004 (aumento) y para el ao 2003 a 17.125,00 se convirtieron en efectivo 7,1
y 7,66 veces durante el periodo es decir que las cobranzas de las cuentas de la empresa son rpidas, dicha rotacin es favorable.

9) PERIODO DE COBRANZA DE LAS CARTERAS

DIAS / ROTACIN
2004
365
7.19
51

2003
365
7.66
48

ANALISIS: En comparacin para el ao 2003 con el 2004 tardaron en cobrarse las cuentas ya que arrojaron los siguientes resultados en el 2004 fuero
51 das y el 2003 48 das, esto quiere decir que la empresa tarda en recuperar sus ventas a creditos.

ados con el ao 2003 existe una disminucin

,86

1,48 por lo que se considera que la empresa

de cubrir sus deudas u obligaciones en su

S GENERALES) / 365

para el ao 2003 y durante 55,04 das para

8 para el 2003

situacin imprevista que afecte los ingresos

ecuencia de la alta carga financiera que las

del 63% para el ao 2004 disminuyendo en

a 17.125,00 se convirtieron en efectivo 7,19

tacin es favorable.

los siguientes resultados en el 2004 fueron

REGISTRO DE INFORMACIN FISCAL

N RIF

NMERO DE IDENTIFICACIN TRIBUTARIA

NIT: 0

SI ESTA ES UNA DECLARACIN SUSTITUTIVA O COMPLEMENTARIA, INDIQUE EL N Y LA

FECHA DE LA DECLARACIN ANTERIOR

H-

Dianthe, C.A
N PASAPORTE

CASADO ?
SI

EJERCICIO GRAVABLE
DESDE
HASTA

RAZON SOCIAL

FECHA:

A - DATOS DEL CONTRIBUYENTE

N V
C.I.
E

RENTAS EXENTAS ?

NO

SI

NO

DECLARA SU CNYUGE
POR SEPARADO ?

SI

2004

31

12

2004

SEPARADO DE BIENES ?

NO

SI

NO

DIRECCIN DE RESIDENCIA O DOMICILIO FISCAL:

CALLE REAL DE ISAIAS MEDINA ANGARITA, CASA128 - PROPATRIA
CIUDAD O LUGAR:

ESTADO O ENTIDAD FEDERAL:

CATIA

CDIGO GEOGRFICO

ZONA POSTAL TELFONOS

DTTO. FEDERAL

0212-

ACTIVIDAD ECONMICA:

CDIGO CIIU:

SERVICIO DE FERRETERIA

SI SE LE CONCEDI PRRROGA PARA DECLARAR INDIQUE:

N DE RESOLUCIN

FECHA

B - DATOS DEL APODERADO O REPRESENTANTE LEGAL

APELLIDOS Y NOMBRES:

N RIF:

NIT:

CESAR MARCANO
N V
C.I. E

- 8,633,784
-

CALLE REAL DE ISAIAS MEDINA ANGARITA, CASA128 - PROPATRIA

CIUDAD O LUGAR:

ESTADO O ENTIDAD FEDERAL:

TELFONOS

DTTO. FEDERAL

CATIA

C - AUTOLIQUIDACIN DEL IMPUESTO

CONCEPTOS

NO RESIDENTES 34 %

GRAVABLE CON TARIFA N 2

ENRIQUECIMIENTO NETO O PRDIDA FISCAL (VER

SECCIN "E" CASILLA N 62 O 63)

138

135

SUELDOS, SALARIOS Y DEMS REMUNERACIONES

SIMILARES Y PARTICIPACIN EN SOCIEDADES.

139

143

OTRAS RENTAS NETAS

140

151

SUBTOTAL (1+2+3)

147

155

COMPENSACIN DE PRDIDAS

149

153

SUBTOTAL (4-5)

150

164

DESGRAVAMENES (SOLO RESIDENTES)

ENRIQUECIMIENTO NETO O PRDIDA

161

175

PRDIDA DE AOS ANTERIORES

159

173

181

182

187

185

GRAVABLE CON TARIFA N 3

3,935.25

136

162

3,935.25
-

154
165

164

176

174

3,935.25

183

590.29

186

12 TOTAL IMPUESTO SEGN TARIFAS (TARIFA 1 + TARIFA 3 o 34 % NO RESIDENTES)

188

590.29

13 GANANCIAS FORTUITAS EN ESPECIE

295

14 TOTAL IMPUESTO AUTOLIQUIDADO (12+13)

189

590.29

19 TOTAL REBAJAS (15+,,,+18)

866

0.00

20 TOTAL IMPUESTO DE SERVICIO (14-19)

220

590.29

163

10 ENRIQUECIMIENTO GRAVABLE O PRDIDA (8-9)

11

IMPUESTO DETERMINADO SEGN TARIFAS Y 34% NO

RESIDENTES

3,935.25

167

3,935.25

REBAJAS AL IMPUESTO AUTOLIQUIDADO

15 REBAJA PERSONAL (10 U.T.* VALOR EN Bs DE LA UT) (SOLO RESIDENTES)
16 CARGAS DE FAMILIA

CANTIDAD:

X 10 U.T. (VALOR EN Bs DE LA UT)

(SOLO RESIDENTES)

17 EXCEDENTES POR INVERSIONES DE AOS ANTERIORES

18

NUEVAS INVERSIONES EN ACTIVIDADES

INDUSTRIALES O AGROINDUSTRIALES, ETC.

202

0.00

201

0.00

863

Bs

X20%

864

REBAJAS AL IMPUESTO DEL EJERCICIO (RESIDENTES Y NO RESIDENTES)

21 IMPUESTOS RETENIDOS EN EL EJERCICIO

221

22 ANTICIPO POR ENAJENACIN DE INMUEBLES

230

23 ANTICIPO DE IMPUESTOS (DECLARACIN ESTIMADA) PLANILLA No.

24

IMPUESTO PAGADO POR

DECLARACIN SUSTITUIDA

EJERCICIO 19

PLANILLA No

231
233

25 TOTAL DE IMPUESTOS PAGADOS EN EXCESO DE EJERCICIOS ANTERIORES

241

26 CRDITO DE IMPUESTO A LOS ACTIVOS EMPRESARIALES

242

27 TOTAL REBAJAS (21+,,,+26)

291

28 IMPUESTOS POR PAGAR (20 MAYOR QUE 27)

90

29 IMPUESTO POR COMPENSAR O INTEGRAR (20 MENOR QUE 27)

87

590.29

LIC. ULISES RODRIGUEZ

INFORMACIN COMPLEMENTARIA PARA LA DECLARACIN DE RENTAS

D. REAJUSTE POR INFLACIN
ACTIVO FIJO

SALDOS A
REAJUS
TAR
REAJUSTE
POR INFLA
CIN

901

902

912

913

ACTIVOS NO MONETARIOS
CUENTAS POR COBRAR REAJUSTABLESOTROS NO MONETRIOS
INVENTARIOS
903
904

SALDOS A CUENTAS POR COBRAR REAJUSTABLE CORTO PLAZO REAJUSTABLES

REAJUS
921
TAR
922

914

915

LARGO PLAZO REAJUSTABLES

OTROS NO MONETRIOS

923

924

934

935

REAJUSTE
POR INFLA
CIN

932

MONTO A
REAJUS
TAR

PATRIMONIO NETO INICIAL

943

944

0.00 945

REAJUSTE
POR
INFLACIN

954

955

956

933

AUMENTOS

REAJUSTE POR INFLACION

916

936

957

968

DISMINUCIONES

0.00

TOTAL REAJUSTE POR INFLACIN DEL EJERCICIO (TRASLADE A LA SECCIN "E" LINEA 53 o 59 SEGN CORRESPONDA

E - ESTADO DEMOSTRATIVO DE INGRESOS, COSTOS, GASTOS Y CONCILIACIN FISCAL DE RENTAS

INGRESOS PROPIOS DE LA ACTIVIDAD

DATOS CONTABLES

GASTOS

13,262.86
682.32

GASTOS DE ADMINISTRACIN Y CONSERVACIN DE

INMUEBLES

739

312.14

40

GASTOS DE ADMINISTRACIN DE REGALAS

740

707

41

DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES

741

1,452.08

708

42

OTROS GASTOS

742

20,920.45

TOTAL DE GASTOS (35+,,,+42)

743

36,629.85

UTILIDAD O PERDIDA DE EJERCICIO CONTABLE (11-3443)

744

3,935.25

EXPORTACIONES

VENTAS DE INMUEBLES A CRDITO

701
702
703
704

35
36
37
38

SUELDOS Y SALARIOS

REGALAS NO MINERAS Y ANGOLAS

705

39

REGALAS MINERAS Y PARTICIPACIONES

ANLOGAS

706

INTERESES SOBRE CRDITOS

ARRENDAMIENTOS Y
SUBARRENDAMIENTOS

VENTAS BRUTAS AL SECTOR PUBLICO

VENTAS BRUTAS AL SECTOR PRIVADO

DATOS CONTABLES

735
736
737
738

1
2
3
4

144,327.79

INTERESES SOBRE CRDITOS

CONTRIBUCIONES SOCIALES
PRESTACIONES SOCIALES

OTROS INGRESOS

709

719.74 43

10

MENOS: DEVOLUCIONES, REBAJAS Y

DESCUENTOS

710

1,241.66 44

11

TOTAL INGRESOS NETOS (1+,,,+9-10)

711

143,805.87

12
13
14

INVENTARIO INICIAL

712
713
714

31,600.00 45
101,505.39 46

COMPRAS NETAS EXTERIOR

15

COMPRAS NETAS (13+14)

715

101,505.39 48

GASTOS DEDUCIDOS DE EJERCICIOS ANTERIORES NO

PAGADOS

748

16

TOTAL MERCANCIAS DISPONIBLES

(12+15)

716

133,105.39 49

INGRESOS CAUSADOS EN EJERCICIOS ANTERIORES

COBRADOS

749

17

MENOS INVENTARIO INICIAL

717

29,864.62 50

EXCEDENTES DE SUELDOS A DIRECTIVOS

750

18

COSTO DE VENTAS MERCANCAS

VENDIDAS (16-17)

718

103,240.77 51

DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES

751

19

INVENTARIO INICIAL DE MATERIAS

PRIMAS

719

52

OTROS

752

20

COMPRAS NETAS DE MATERIAS PRIMAS

720

53

UTILIDAD AJUSTE POR INFLACIN

753

21

MENOS: INVENTARIO FINAL MATERIAS

PRIMAS

721

54

TOTAL (45+...+53)

754

22
23
24

MANO DE OBRA DIRECTA

722
723
724

0.00
55
-

CONCILIACIN FISCAL DE RENTAS

MAS:

COSTOS DE VENTAS
COMPRAS NETAS NACIONALES

COSTO PRIMO (19+20-21+22)

OTRAS REMUNERACIONES

47

745
746
747

CONTRIBUCIONES SOCIALES NO PAGADAS

RESERVAS PROVISIONES Y APARTADOS
MULTAS Y SANCIONES PECUNIARIAS

MENOS:
755
756

INGRESOS EXTRA TERRITORIALES

56

INGRESOS CONTABILIZADOS Y NO COBRADOS

GASTOS CAUSADOS EN PERIODOS ANTERIORES Y
PAGADOS EN EL EJERCICIO

757

DEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES Y OTROS

758

25

CONTRIBUCIONES

725

57

26

COMPRA DE BIENES Y SERVICIO

726

0.00 58

27

INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTO EN

PROCESO

727

59

PRDIDA AJUSTE POR INFLACIN

759

28

MENOS: INVENTARIO FINAL DE

PRODUCTO EN PROCESO

728

60

TOTAL (55+...+59)

760

29

INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS

TERMINADO

729

61

UTILIDAD O PRDIDA FISCAL ( 44+54-60)

761

30

MENOS: INVENTARIO FINAL DE

PRODUCTO TERMINADO

730
62

COSTO DE VENTAS PRODUCTO

TERMINADO (23+...+27-28+29-30)

731

MENOS: REGALIAS MINERASY DEMS

ENRIQUECIMIENTOS NETOS GRAVABLES CON TARIFA
No. 3 ( TRASLADE A LA SECCIN "C" CASILLA No. 1)

762

31
32

OTROS COSTOS DE VENTAS

732
63

COSTOS DE SERVICIO

733

0.00

ENRIQUECIMIENTO NETO O PRDIDA FISCAL (61-62)

(TRASLADE AL ANVERSO DEL FORMULARIO SECCIN
"C" CASILLA No. 1 EN LA TARIFA QUE CORRESPONDA)

763

33
34

TOTAL COSTO DE VENTA

734

103,240.77

F - PAGADO POR CONCEPTO DE DESGRAVMENES PERSONAS NATURALES (SLO RESIDENTES)

INSTITUTOS DOCENTES EN EL PAS

INTERESES POR PRSTAMOS PARA ADQUISICIN DE VIVIENDA PRINCIPAL O LO PAGADO POR CONCEPTO DE ALQUILER DE VIVIENDA
PERMANENTE (NO MAYOR A 5.000 U.T.)

808

4
5
6

GASTOS MDICOS Y ODONTOLGICOS PRESTADOS EN EL PAS

814
850
851

1
2
3

190
196
197

TOTAL PRDIDAS (TRASLADE A LA SECCIN "C"

CASILLA N 9)

TOTAL DE DESGRAVMENES (1+...+4) (TRASLADAR AL ANVERSO SECCIN "C" CASILLA No. 7 SI NO OPTA POR DESGAVAMEN NICO)
U. T. (VALOR EN Bs DE LA UT) SI OPTA POR STE MONTO TRASLADAR AL ANVERSO SECCIN "C" CASILLA No.7)

TARIFA N 2

DESDE:

192

917
918
919
920

DESDE:

HASTA:

DESDE:

HASTA:

DESDE:

HASTA:

1
2
3
4

264
265
266

DESDE:

HASTA:

PLANILLA No.

DESDE:

HASTA:

PLANILLA No.

DESDE:

HASTA:

PLANILLA No.

TOTAL EXCEDENTE (TRASLADE A LA SECCIN "C" CASILLA No.26)

COD
212
213
214

TARIFA N 3

194

COD
925
926
927
928

TOTAL EXCEDENTE (TRASLADE A LA SECCION "C" CASILLA 17)

I. - EXCEDENTES DE IMPUESTOS EMPRESARIALES

EJERCICIOS

COD
156
158
0.00 169

193

H - EXCEDENTES DE ACTIVOS EMPRESARIALES

EJERCICIOS
1
2
3
4

3,935.25

810
813

PRIMAS DE SEGUROS DE VIDA, HOSPITALIZACIN Y MATERNIDAD A EMPRESAS DOMICILIADAS EN EL PAS

G - PRDIDAS DE AOS ANTERIORES PENDIENTES DE COMPENSACIN

COD
NO RESIDENTES
COD
EJERCICIOS
184
155
HASTA:
195
157
DESDE:
HASTA:
191
168
DESDE:
HASTA:

3,935.25

MONTO

1
2

DESGRAVAMEN NICO

TARIFA N 3

MONTO

242

J.- IMPUESTOS PAGADOS EN EXCESO EN EJERCICIOS ANTERIORES (NO COMPENSADOS NI REINTEGRADOS)

DECLARACIN H:
1 245 EJERCICIO 19
243
No.
DECLARACIN H:
2 246 EJERCICIO 19
244
No.
TOTAL
IMPUESTO
PAGADO
EN
EXCESO
(1+2)(TRASLADE
A
LA
SECCIN
"C"
CASILLA
No.
25)
3
241
DECLARACIN JURADA
DECLARACIN DEL CONTADOR

LIC. NANCY CARTUCIELLO

EMPRESA OMEGA MATERIALES, C.A

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2004

Descripcin

Activo Corriente
Efectivo en bancos
Cuentas por Cobrar Comerciales
Provisin Cuentas Incobrables
Otras Cuentas por Cobrar
Inventarios
Gastos Pagados por Anticipado
Terreno
Edificios
Equipos de Cmputo
Mobiliario y Equipo
Depreciacin Acumulada
Cuentas por Pagar
Documentos por Pagar
Nmina Acumulada por pagar
Retenciones s/Nmina por enterar
Intereses Acumulados por Pagar
Dividendos por Pagar
Impuesto sobre la renta estimado por pagar
Efectos por Pagar Largo plazo
Impuestos Diferidos Pasivos
Otras Cuentas por Pagar
Capital Social
Capital superior valor par
Utilidades retenidas
Ventas
Devoluciones y rebajas en ventas
Costo de Bienes vendidos
Salarios y Comisiones
Contribuciones ordinarias
Viajes y entretenimiento ( ventas)
Publicidad
Gastos de Ventas y folletos promocionales
Reuniones de ventas y capacitacin
Gastos varios por ventas
Salario personal ejecutivo
Contribuciones de nmina personal Administrativo

Tipo de
Partida

Monetaria
Monetaria
Monetaria
Monetaria
Monetaria
Monetaria
No Monetaria
No Monetaria
No Monetaria
No Monetaria
No Monetaria
Monetaria
Monetaria
Monetaria
Monetaria
No Monetaria
Monetaria
Monetaria
Monetaria
No Monetaria
No Monetaria
No Monetaria
Monetaria
Monetarias
No Monetaria
Monetaria
Monetaria
Monetaria
No Monetaria
Monetaria
No Monetaria
Monetaria
Monetaria
Monetaria

31 de
Diciembre
2004

Viajes y entretenimiento administracin

Mantenimiento Equipo de Computo y suministros
Papeleria y suministros
Correos
Telfonos y fax
Gasto de alquiler
Honorarios de Abogados y Anticipos
Auditora y Servicios relacionados
Depreciacin Acumulada
Gastos por deudas incobrables
Gastos de Seguros
Reparacin y Mantenimiento Oficinas
Gastos varios de Oficina
Gastos generales varios
Ganancia sobre venta de activos
Gasto de Impuesto sobre la renta
Gasto por intereses
Utilidad del ejercicio antes de impuesto

No Monetaria
No Monetaria
No Monetaria
No Monetaria
Monetaria
Monetaria
No Monetaria
No Monetaria
No Monetaria
No Monetaria
Monetaria
No Monetaria
Monetaria
Monetaria
Monetaria
Monetaria
Monetaria
Monetaria