POLITECNICO GRANCOLOMBIANO

Politecnico Grancolombiano
Estados Financieros Bsicos y Consolidacin
Aplicacin prctica
Balance de Prueba
SALDO
Activos

DEBITOS

CREDITOS

Ao 1

SALDO ACTUAL
Ao 2

Bancos

53,943,000

207,100,000

127,300,000

133,743,000

Clientes

126,350,000

230,625,000

90,612,500

266,362,500

Inversiones

76,000,000

37,600,000

38,400,000

9,900,000

7,175,000

227,500

16,847,500

113,862,810

98,080,000

164,000,000

16,600,000

8,400,000

6,500,000

Anticipo de impuesto de renta

Inventarios
Gastos pagados por anticipado
Activo corriente

396,655,810

Vehiculos

45,000,000

Maquinaria y equipo

18,500,000
521,795,810

65,000,000

87,000,000

Muebles y equipos de oficina

47,942,810

110,000,000
19,200,000

67,800,000

13,700,000

-10,500,000

26,000,000

26,000,000
19,200,000

Depreciacin acumulada

-16,000,000

Propiedad Planta y Equipo

142,000,000

193,300,000

Total Activo

538,655,810

715,095,810

-3,600,000

-3,600,000

Pasivos

Obligaciones financieras
Porveedores

-49,950,000

19,900,000

108,000,000

-138,050,000

Cuentas por pagar

Impoventas por pagar

16,400,000

32,800,000

-16,400,000

7,200,000

Obligaciones Laborales
Pasivos estimados y Provisiones

8,900,000

-1,700,000

12,138,000

-36,457,783

Impuesto de renta por pagar

-24,319,783

Retenciones y aportes de nmina

Dividendos por pagar

25,000,000

Pasivo coriente

-77,869,783

Obligaciones Financieras Largo Plazo

-60,000,000

Obligaciones Comerciales Largo Plazo

-35,000,000

Pasivo Largo Plazo

Total Pasivo
Patrimonio
Capital Autorizado
Capital por suscribir
Capital suscrito por cobrar
Capital suscrito y pagado
Revalorizacin de patrimonio
Utilidad del ejercicio
Utilidad del ejercicio anterior
Reserva legal
Reserva a disposicin de los socios
Acciones propias readquiridas
Prima en colocacin de acciones
Total Patrimonio
Total pasivo y patrimonio

28,800,000

26,900,000

-58,100,000

27,000,000

-62,000,000

-95,000,000

-120,100,000
-316,307,783
-430,000,000
141,000,000
11,600,000
-277,400,000
-3,084,559
-16,302,000
-38,701,468
-57,000,000
12,000,000
-18,300,000
-398,788,027
-715,095,810

-430,000,000
170,000,000

29,000,000
11,600,000

-260,000,000
-3,084,559
-45,701,468
-33,000,000
-42,000,000
28,000,000
-10,000,000
-365,786,027
-538,655,810

45,701,468
5,701,468
15,000,000
16,000,000
8,300,000

790,181,468

Estado de Resultados
Ventas
Devoluciones en ventas
Costo de ventas
Utilidad Bruta en ventas
Gastos de personal
Gasto depreciacin
Gastos seguros

773,879,468

205,000,000
6,500,000
161,920,000
36,580,000
8,900,000
13,700,000
6,500,000

Ingresos financieros
Utilidad en venta de activos fijos
Utilidad de ejercicio antes de impuestos
Impuestos
Utilidad Neta del ejercicio

2,500,000
15,100,000
25,080,000
8,778,000
16,302,000
45,701,468
5,701,468
25,000,000
15,000,000

205,000,000

32,800,000

7,175,000

230,625,000

96,000,000

15,360,000

3,360,000

108,000,000

164,000,000

2,080,000

161,920,000

2,600,000

7,200,000

1,040,000

227,500

80%
8,900,000
8,400,000
26,900,000
6,500,000
13,700,000

7,312,500

37,600,000
2,500,000
28,800,000
29,000,000
17,400,000
11,600,000
15,100,000
19,200,000
19,200,000
65,000,000
27,000,000
38,000,000
83,300,000
19,900,000
16,000,000
8,300,000
24,300,000
0.35 * Este impuesto cambio al 25%, mas el impuesto de renta para la equidad
del 8% ley 1607 de 2012.

Con base en el Balance General comparativo, el estado de resultados

y la informacin complementaria entregada, preparar estado de cambios
en la situacin financiera y flujos de efectivo.

OTRAS FUENTES
Producto de la venta de propiedad planta y equipo
15,100,000
Incremento de obligaciones financieras a largo plazo
26,900,000
Incremento de obligaciones de obligaciones comerciales a largo plazo
27,000,000
Incrementos de capital
17,400,000
Incremento de reserva legal
5,701,468
Incremento de reserva a disposicin de los socios
15,000,000
Incremento en prima en colocacin de acciones
8,300,000
Venta de acciones propias readquiridas
16,000,000
TOTAL OTRAS FUENTES
131,401,468
TOTAL FUENTES (RECURSOS) GENERADOS
146,303,468
RECURSOS FINANCIEROS UTILIZADOS EN:
Adquisicin de propiedad planta y equipo
65,000,000
Pago de obligaciones financieras a largo plazo
28,800,000
Distribucin de utilidades en efectivo
45,701,468
TOTAL USO (APLICACIONES) DE RECURSOS

139,501,468

AUMENTO (DISMINUCIN) DE CAPITAL DE TRABAJO

CAPITAL DE TRABAJO AL INICIO DEL AO
CAPITAL DE TRABAJO AL FIN DEL AO

6,802,000
318,786,027
325,588,027

-196,207,783

-172,869,783

Distribucin de utilidades
Para reserva legal
Dividendos pagados
Reserva a disposiocin de los socios
Sumas iguales
Informacin complementaria
Ventas a crdito
IVA 16%; RF 3.5%
Compras a Crdito
IVA 16%; RF 3.5%
Costo de ventas
gastos de personal
con proceso de causacin
Compra una poliza de seguros de contado
que se trata como gasto pagado por anticipado
Se recibe un prestamo a largo plazo por
Devolucin en ventas con entrega del inv
Depreciacin
Se redime un CDT de inversiones temporales
por valor de
se recibe ademas los intereses causados por
Pago de deuda financiera largo plazo
Se emiten acciones por
Se recauda el 60%
Capital suscrito por cobrar 40%
Se vende montacargas totalmente
depreciado por
Valor en libros
Depreciacin acumulada
Compra un vehculo pa ra la Gerencia por
con crdito largo plazo por
Pago de contado
Recaudo de cartera de clientes por
Pago a proveedores por
Se venden acciones propias readquiridas por
de contado con una prima de
Total recibido
Considerar impuesto sobre utilidad el

25,000,000

ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIN FINANCIERA

Por los aos terminados en 31 de diciembre de 2.XXX
2.XXX
RECURSOS FINANCIEROS PREVISTOS POR :
Recursos generados por operaciones ordinarias:
Utilidad del ejercicio
16,302,000
Ms (menos) partidas que no afectan el capital de trabajo
Depreciacin de propiedad, planta y equipo
13,700,000
(Utilidad) o perdida en venta de propiedad planta y equipo
-15,100,000
Total recursos generados en operaciones ordinarias
14,902,000