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Directrices para la auditora de sistemas de

gestin de la calidad y/o ambiental

ISO 19011:2002

NORMA NO OFICIAL

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ISO 19011:2002
CONTENIDO
Prlogo de la norma internacional
Introduccin
1.
Objetivo y campo de aplicacin
2.
Referencias normativas
3.
Trminos y definiciones
4.
Principios de auditora
5.
Gestin de un programa de auditora
5.1
Generalidades
5.2
Objetivos y amplitud de un programa de auditora
5.2.1 Objetivos de un programa de auditora
5.2.2 Amplitud de un programa de auditora
5.3
Responsabilidades, recursos y procedimientos de un programa de auditora
5.3.1 Responsabilidades de un programa de auditora
5.3.2 Recursos del programa de auditora
5.3.3 Procedimientos del programa de auditora
5.4
Implementacin de programa de auditora
5.5
Registros de un programa de auditora
5.6
Seguimiento y revisin de un programa de auditora
6.
6.1
6.2
6.2.1
6.2.2
6.2.3
6.2.4
6.2.5
6.3
6.4
6.4.1
6.4.2
6.4.3
6.5
6.5.1
6.5.2
6.5.3
6.5.4
6.5.5
6.5.6
6.5.7
6.6
6.6.1
6.6.2
6.7
6.8

Actividades de una Auditora

Generalidades
Inicio de la auditora
Designacin del lder del equipo auditor
Definicin de los objetivos, el alcance y los criterio de la auditora
Determinando la viabilidad de la auditora
Seleccin del equipo auditor
Estableciendo del contacto inicial con el auditado
Revisin de la documentacin
Preparacin de las actividades de auditora in situ
Preparando del plan de auditora
Asignacin de las tareas al equipo auditor
Preparando los documentos de trabajo
Realizacin de las actividades de auditora in situ
Realizacin de la reunin de apertura
Comunicacin durante la auditora
Papel y responsabilidades de los guas y observadores
Recopilacin y verificacin de la informacin
Generacin de hallazgos de la auditora
Preparacin de las conclusiones de la auditora
Realizacin de la reunin de cierre
Preparacin, aprobacin y distribucin del reporte de la auditora
Preparacin del informe de la auditora
Aprobacin y distribucin del informe de la auditora
Finalizacin de la auditora
Realizacin de las actividades de seguimiento de una auditora

7.
7.1
7.2
7.3
7.3.1

Competencia y evaluacin de los Auditores

Generalidades
Atributos personales
Conocimientos y habilidades
Conocimientos genricos y habilidades de los auditores de sistemas de gestin de la
calidad y de sistemas de gestin ambiental

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7.3.2
7.3.3
7.3.4
7.4
7.4.1
7.4.2
7.4.3
7.4.4
7.4.5
7.5
7.5.1
7.5.2
7.6
7.6.1
7.6.2

Conocimientos genricos y habilidades de los lideres de los equipos auditores

Conocimientos y habilidades especficas de sistemas de administracin de calidad del
auditor.
Conocimientos especficos y habilidades de auditores de sistemas de gestin de la calidad.
Conocimientos especficos y habilidades de auditores de sistemas de gestin ambiental
Educacin, experiencia laboral, formacin como auditor y experiencia en auditoras
Auditores
Lder del equipo auditor
Auditores de sistemas de gestin de la calidad y ambiental
Niveles de educacin, experiencia laboral, formacin como auditor y experiencia como
auditor.
Niveles de educacin, experiencia laboral, formacin como auditor y experiencia como
auditor
Mantenimiento y mejora de la competencia
Desarrollo profesional continuo
Mantenimiento de la aptitud para auditar
Evaluacin del auditor
Generalidades
Proceso de evaluacin

Prlogo de la norma internacional

ISO (la Organizacin Internacional de Normalizacin) es una federacin mundial de organismos
nacionales de normalizacin (organismos miembros de ISO). El trabajo de preparacin de las
normas internacionales normalmente se realiza a travs de los comits tcnicos de ISO. Cada
organismo miembro interesado en una materia para la cual se haya establecido un comit tcnico,
tiene el derecho de estar representado en dicho comit. Las organizaciones internacionales,
pblicas y privadas en coordinacin con ISO, tambin participan en el trabajo. ISO colabora
estrechamente con la Comisin Electrotcnica Internacional (ICE) en todas las materias de
normalizacin electrotcnica.
Las Normas Internacionales se redactan de acuerdo con las reglas establecidas en la parte 3 de
las Directivas ISO/IEC.
La tarea principal de los comits tcnicos es preparar Normas Internacionales. Los Proyectos de
Normas Internacionales aceptados por los comits tcnicos son enviados a los organismos
miembros para votacin. La publicacin como Norma Internacional requiere la aprobacin por al
menos el 75% de los organismos miembros requeridos para votar.
Se llama la atencin sobre la posibilidad de que algunos de los elementos de esta Norma
Internacional puedan estar sujetos a derechos de patente ISO no asume la responsabilidad por la
identificacin de cualquiera de todos los derechos de patente.
La Norma ISO 19011, ha sido preparada conjuntamente por el Comit Tcnico ISO/TC 176,
Gestin y Aseguramiento de la Calidad, Subcomit 3, Tecnologas de apoyo y el Comit Tcnico
ISO/TC 207 Gestin ambiental, Subcomit 2, Auditora ambiental e investigaciones ambientales
relacionadas.
Esta primera edicin de la Norma ISO 190111 anula y reemplaza a las normas ISO 10011-1:1990,
ISO 10011-2:1991,ISO 10011-3:1991, ISO 14010:1996, ISO 14011:1996 e ISO 14012:1996.

Introduccin
Las series de normas NMXCC-IMNC y NMX-SAA-IMNC ponen nfasis en la importancia de las
auditoras como una herramienta de gestin para el seguimiento y la verificacin de la
implementacin eficaz de una poltica de organizacin para la gestin de la calidad y/o ambiental.
Las auditoras son tambin una parte esencial de las actividades de evaluacin de la conformidad,
tal como la certificacin / registro, y de la evaluacin y vigilancia de la cadena de suministro.
Esta norma mexicana proporciona orientacin sobre la gestin de los programas de auditora, la
realizacin de auditoras internas o externas de sistemas de gestin de la calidad y/o ambiental, as
como sobre la competencia y la evaluacin de los auditores. Est prevista para aplicarla a una
amplia gama de usuarios potenciales incluyendo auditores, organizaciones que estn
implementando sistemas de gestin de la calidad y/o ambiental, organizaciones que necesitan
realizar auditoras de sistemas de gestin de auditores, certificacin / registro de sistemas de
gestin, acreditacin o normalizacin en el rea de la evaluacin de la conformidad.
La orientacin provista en esta norma mexicana pretende ser flexible. Como se indica en varios
puntos del texto, et uso de estas directrices puede diferir de acuerdo con el tamao, la naturaleza y
la complejidad de las organizaciones que se van a auditar, as como con los objetivos y alcances
de las auditoras que se vayan a realizar. A lo largo de esta norma mexicana se proporciona
orientacin adicional o ejemplos para casos especficos en forma de ayuda prctica en textos
contenidos en recuadros. En algunos casos esto est destinado a facilitar el uso de esta norma
mexicana en organizaciones pequeas.
El capitulo 4 describe los principios de la auditora. Estos principios ayudan al usuario a apreciar la
naturaleza esencial de la auditora y son un prembulo necesario de los captulos 5,6 y 7.
El captulo 5 proporciona orientacin sobre la gestin de los programas de auditora, y trata
aspectos tales como la asignacin de responsabilidades para la gestin de los programas de
auditora, el establecimiento de los objetivos del programa de auditora, la coordinacin de las
actividades de la auditora y la provisin de recursos suficientes al equipo auditor.
El captulo 6 proporciona orientacin sobre la realizacin de las auditoras de sistemas de gestin
de la calidad y/o ambiental, incluyendo la seccin de los equipos auditores.
El captulo 7 proporciona orientacin sobre la competencia necesaria del auditor y describe un
proceso para la evaluacin de los auditores.
Cuando ambos sistemas de gestin de la calidad y ambiental, estn implementados, queda a
criterio del usuario de esta norma mexicana el realizar las auditoras del sistema de gestin de l
sistema de gestin ambiental de forma separada o conjunta.
Aunque esta norma mexicana se aplica a la auditora del sistema de gestin de la calidad y/o
ambiental, el usuario puede considerar adoptar o ampliar la orientacin aqu proporcionada para su
aplicacin a otros tipos de auditoras, incluyendo otras auditoras de sistemas de gestin.
Esta norma mexicana proporciona nicamente orientacin, sin embargo, los usuarios pueden
aplicarla para el desarrollo de sus propios requisitos de auditora.
Adems, cualquier otro individuo u organizacin interesado en el seguimiento de la conformidad
con los requisitos, tales como especificaciones de producto o leyes y reglamentos, puede encontrar
til la orientacin proporcionada por esta norma mexicana.

Directrices para la auditora de los sistemas de gestin de la calidad y/o ambiental

1. Objetivo y campo de aplicacin
Esta norma mexicana proporciona orientacin sobre los principios de auditora, la gestin de
programas de auditora, la realizacin de auditoras de sistemas de gestin de calidad y auditoras
de sistemas de gestin ambiental, as como sobre la competencia de los auditores de sistemas de
gestin de la calidad y ambiental.
Esta norma es aplicable a todas las organizaciones que tienen que realizar auditoras internas o
externas de sistemas de gestin de la calidad y/o ambiental o que gestionan un programa de
auditora.
La aplicacin de esta norma mexicana a otros tipos de auditoras es posible en principio, siempre
que se preste especial atencin a la identificacin de la competencia necesaria de los miembros
del equipo auditor.
2. Referencias Normativas
Los documentos normativos siguientes contienen disposiciones que, a travs de referencias en
este texto constituyen disposiciones de esta norma mexicana. Para las referencias fechadas, no
son aplicables las modificaciones posteriores, o las revisiones de la publicacin citada. No
obstante se recomienda a las partes que basen sus acuerdos en esta norma mexicana que
investiguen la posibilidad de aplicar la edicin ms reciente de los documentos normativos citados
a continuacin. El IMNC mantiene el registro de las normas mexicanas vigentes.
NMX-CC-9000-IMNC-2000, Sistemas de Gestin de Calidad Fundamentos y Vocabulario
NMX-SAA-006-IMNC-1999, Administracin Ambiental- Vocabulario
3. Trminos y definiciones
Para el propsito de esta norma mexicana, son aplicables los trminos y definiciones dados en las
normas NMX-CC-9000-IMNC y NMX-SAA-006-IMNC, a menos que estn sustituidos por los
trminos y definiciones dados a continuacin.
Un trmino en una definicin o nota, definido en este captulo se indica con letras negritas seguido
por su nmero de referencia entre parntesis. Dicho trmino puede ser reemplazado en la
definicin por su definicin completa.
3.1
auditora
Proceso sistemtico, independiente y documentado para obtener evidencias de la auditora (3.3)
y evaluarlas de manera objetiva con el fin de determinar la extensin en que se cumplen los
criterios de auditora (3.2).
Nota 1: Las auditoras internas, denominados en algunos casos como auditoras de primera parte, se realizan
por, o en nombre de, la propia organizacin, para la revisin por la direccin y sobre otros fines internos y
puede constituir la base para una autodeclaracin de conformidad de una organizacin. En muchos casos,
particularmente en organizaciones pequeas, la independencia puede demostrarse al estar libre el auditor de
responsabilidades en la actividad que se audita.

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Nota 2: Las auditoras externas incluyen lo que se denomina generalmente auditoras de segunda parte o
tercera parte. Las auditoras de segunda parte se llevan a cabo por partes que tienen un inters en la
organizacin, tal como los clientes, o por otras personas en su nombre. Las auditoras de tercera parte se
llevan a cabo por organizaciones independientes y externas, tales como aquellas que proporcionan el registro
o la certificacin de conformidad de acuerdo con los requisitos de las normas NMXCC-9001 IMNC y NMX
SAA-001-1998-IMNC.
Nota 3: Cuando se auditan juntos un sistema de gestin calidad y un sistema de gestin ambiental, se
denomina auditora combinada.
Nota 4: Cuando dos o ms organizaciones cooperan para auditar a un nico auditado, se denomina auditora
conjunta.

3.2
criterios de auditoria
Conjunto de polticas, procedimientos o requisitos.
Nota: Los criterios de auditora se utilizan como una referencia frente a la cual se compara la evidencia de la
auditora (3.3)

3.3
evidencia de la auditora
Registros, declaraciones de hechos o cualquier otra informacin que son pertinentes para los
criterios de auditora (3.2) y que son verificables.
Nota: La evidencia de la auditora puede ser cualitativa o cuantitativa.

3.4
hallazgos de la auditora
Resultados de la evaluacin de la evidencia de la auditora (3.3) recopilada frente a los criterios
de auditora (3.2).
Nota: Los hallazgos de la auditora pueden indicar tanto conformidad o no conformidad con los criterios de
auditora (3.2) como oportunidades de mejora.

3.5
conclusin de la auditora
Resultado de una auditora (3.1), que proporciona el equipo auditor (3.9) tras considerar los
objetivos de la auditora y todos los hallazgos de la auditora (3.4).
3.6
cliente de la auditora
Organizacin o persona que solicita un auditora (3.1).
Nota: El cliente de la auditora puede ser auditado (3.7) o cualquier otra organizacin que tenga derechos
reglamentarios o contractuales para solicitar una auditoria (3.1)

3.7
auditado
Organizacin que ese auditada.
3.8
auditor
Persona con la competencia (3.14) para llevar a cabo una auditora (3.1).

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3.9
equipo auditor
Uno o ms auditores (3.8) que llevan a cabo una auditora (3.1), con el apoyo, si es necesario, de
expertos tcnicos (3.10).
Nota 1 A un auditor del equipo auditor se le designa como lder del mismo.
Nota 2 El equipo auditor puede incluir auditores en formacin.

3.10
experto tcnico
Persona que aporta conocimientos o experiencia especficos al equipo auditor (3.9).
Nota 1 La experiencia o conocimientos especificos son los relacionados con la organizacin, el proceso o la
actividad a auditar, el idioma o la orientacin cultural.
Nota 2 Un experto tcnico no acta como un auditor (3.8) en el equipo auditor(3.9).

3.11
programa de la auditora
Conjunto de una o ms auditoras (3.1) planificadas para un perodo de tiempo determinado y
dirigidas hacia un propsito especfico.
Nota: Un programa de auditora incluye todas las actividades necesarias para planificar, organizar y llevar
acabo las auditoras (3.1).

3.12
plan de auditora
Descripcin de las actividades y de los detalles acordados de una auditora (3.1).
3.13
alcance de la auditora
Extensin y lmites de una auditora (3.1).
Nota: El alcance de la auditora incluye generalmente una descripcin de las ubicaciones, las unidades de la
organizacin, las actividades y los procesos, as como el perodo de tiempo cubierto.

3.14
competencia
Atributos personales y aptitud demostrada para aplicar conocimientos y habilidades.
4 Principios de auditora
La auditora se caracteriza por depender de varios principios. Estos hacen de la auditora una
herramienta eficaz y fiable en apoyo de las polticas y controles de gestin, proporcionando
informacin sobre la cual una organizacin puede actuar para mejorar su desempeo. La adhesin
a esos principios es un requisito previo para proporcionar conclusiones de la auditora que sean
pertinentes y suficientes, y para permitir a los auditores trabajar independientemente entre si para
alcanzar conclusiones similares en circunstancias similares.
Los principios siguientes se refieren a los auditores:
a) Conducta tica: El fundamento de la profesionalidad.
La confianza, integridad, confidencialidad y discrecin son esenciales para auditar.
b) Presentacin ecunime: La obligacin de informar con veracidad y exactitud.

Los hallazgos, conclusiones e informes de la auditora reflejan con veracidad y exactitud las
actividades de la auditora. Se informa de los obstculos significativos encontrados durante la
auditora, y de las opiniones divergentes sin resolver entre el equipo auditor y el auditado.
c) Debido cuidado profesional: La aplicacin de diligencia y juicio al auditar.
Los auditores proceden con el debido cuidado, de acuerdo con la importancia de la tarea que
desempean y la confianza depositada en ellos por el cliente de la auditora y por otras partes
interesadas. Un factor importante es tener la competencia necesaria.
Los principios que siguen se refieren a la auditora, la cual es por definicin independiente y
sistemtica.
d) Independencia: la base para la imparcialidad de la auditora y la objetividad de las
conclusiones de la auditora.
Los auditores deben ser independientes de la actividad que es auditada y libres de sesgo y
conflicto de intereses. Los auditores mantienen una actitud objetiva a lo largo del proceso de
auditora para asegurarse de que los hallazgos y conclusiones de la auditora estarn basados
solo en la evidencia de la auditora.
e) Enfoque basado en evidencia: El mtodo racional para alcanzar conclusiones de la
auditora fiables y reproducibles en un proceso de auditora sistemtico.
La evidencia de la auditora es verificable. Esta basada en muestras de informacin disponible,
ya que una auditora se lleva acabo durante un perodo de tiempo delimitado y con recursos
finitos. El uso apropiado del muestreo esta estrechamente relacionada con la confianza que
puede depositarse en las conclusiones de la auditora.
La orientacin dada en los captulos restantes de esta norma mexicana esta basada en los
principios establecidos anteriormente.
5 Gestin de un programa de auditora
5.1 Generalidades
Un programa de auditora puede incluir una o ms auditoras, dependiendo del tamao, la
naturaleza y la complejidad de la organizacin que va a ser auditada. Estas auditoras pueden
tener diversos objetivos y pueden incluir auditoras combinadas o en conjuntas. (vanse las notas 3
y 4 de la definicin de auditora en el apartado 3.1).
Un programa de auditora tambin incluye todas las actividades necesarias para planificar y
organizar el tipo y nmero de auditoras, y para proporcionar los recursos para llevarlas a cabo de
forma eficaz y eficiente dentro de los plazos establecidos.
Una organizacin puede establecer ms de un programa de auditora.
La alta direccin de la organizacin debera otorgar la autoridad para la gestin del programa de
auditora.
Aquellos a los que se ha asignado la responsabilidad de gestionar el programa de auditora
deberan:
a) establecer, implantar, realizar el seguimiento, revisar y mejorar el programa de auditora, e
b) identificar los recursos necesarios y asegurarse de que se proporcionan.

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La figura 1 ilustra el diagrama de flujo del proceso para la gestin de un programa de auditora.
Autoridad para el programa de auditoria (5.1)
Planear

Actuar

Mejorar el
programa de
auditora
(5.6)

Establecimiento del programa de auditoria

(5.2, 5.3)
Objetivos y amplitud
Responsabilidades
Recursos
Procedimientos
Implementacin del programa de auditora
(5.4, 5.5)
Elaboracin del calendario de las auditoras
Evaluacin de los auditores
Seleccin de los equipos auditores
Conduccin de las actividades de auditora
Conservacin de los registros

Competencia y
evaluacin de
Auditores (7)H

a
c
e
Actividades de
Auditoria (6) r

Seguimiento y revisin del programa de auditoria (5.6)

-seguimiento y revisin
-Identificando de las necesidades de acciones
correctivas y preventivas
-identificacin de oportunidades de mejoras

Verificar

Figura 1 Diagrama de flujo del proceso para la gestin de un programa de auditora.

NOTA 1: Esta figura tambin ilustra la aplicacin de la metodologa Planificar Hacer Verificar
Actuar en esta norma mexicana.
NOTA 2: Los nmeros en esta y en todas las figuras subsiguientes hacen referencia a los captulos
pertinentes de esta norma mexicana.
Si la organizacin que va a auditar opera tanto un sistema de gestin de calidad como un sistema
de gestin ambiental, pueden incluirse auditoras combinadas en el programa de auditora. En este
caso, debera prestarse especial atencin a la competencia del equipo auditor.
Dos o ms organizaciones auditoras pueden cooperar, como parte de sus programas de auditora,
para realizar una auditora conjunta. En tal caso debera prestarse especial atencin en la divisin
de las responsabilidades, la provisin de cualquier recurso adicional, la competencia necesaria del
equipo auditor y los procedimientos apropiados. Se debera llegar a un acuerdo sobre estos
aspectos antes de que comience la auditora.

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Ayuda prctica. Ejemplos de programas de auditora

Ejemplos de programas de auditora incluye los siguientes:
a) Una serie de auditoras internas para cubrir el sistema de gestin de la calidad en toda la
organizacin para el ao en curso.
b) Las auditoras de segunda parte al sistema de gestin de los proveedores de productos crticos
que se van a realizar en un perodo de seis meses.
c) Las auditoras para otorgar y mantener la certificacin / registro llevadas a cabo por un
organismo de certificacin / registro de tercera parte sobre un sistema de gestin ambiental
dentro de un perodo de tiempo acordado contractualmente entre el organismo de certificacin
y el cliente.
Un programa de auditora tambin incluye la planificacin, la provisin de recursos y el
establecimiento de procedimientos apropiados para realizar las auditoras dentro del programa.
5.2 Objetivo y amplitud de un programa de auditora
5.2.1 Objetivos de un programa de auditora
Deberan establecerse los objetivos de un programa de auditora, para dirigir la planificacin y
realizacin de auditoras.
Estos objetivos pueden basarse considerando:
a) Prioridades de la direccin
b) Propsitos comerciales
c) Requisitos del sistema de gestin
d) Requisitos legales, reglamentarios y contractuales.
e) Necesidades de evaluar a los proveedores
f)

Requisitos del cliente

g) Necesidades de otras partes interesadas, y

h) Riesgos para la organizacin
Ayuda Prctica.- Ejemplos de objetivos para el programa de auditora
Ejemplos de objetivos de un programa de auditora:
a) Cumplir los requisitos de la certificacin de conformidad con una norma de sistema de gestin
b) Verificar la conformidad con los requerimientos contractuales
c) Obtener y mantener la confianza en la capacidad del proveedor
d) Contribuir en la mejora del sistema de gestin

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5.2.2 Amplitud de un programa de auditora
La amplitud de un programa de auditora puede variar y estar influenciada por un tamao, la
naturaleza y la complejidad de la organizacin que se audite, as como por lo siguiente:
a) El alcance, el objetivo y la duracin de cada auditora que se realice
b) La frecuencia de las auditoras que se realicen
c) El nmero, la importancia, la complejidad, la similitud y la ubicacin de las actividades que se
auditen
d) Las normas, los requisitos legales, reglamentarios y contractuales, y otros criterios de
auditora.
e) La necesidad de acreditacin o de certificacin / registro.
f)

Las conclusiones de las auditoras previas o los resultados de una revisin de un programa de
auditora previo.

g) Cualquier aspecto idiomtico, cultural y social.

h) Las inquietudes de las partes interesadas; y
i)

Los cambios significativos en la organizacin o en sus operaciones

5.3 Responsabilidades, recursos y procedimientos del programa de auditora

5.3.1 Responsabilidades del programa de auditora
La responsabilidad de la gestin de un programa de auditora debera asignarse a uno o ms
personas con conocimientos generales de los principios de la auditora, de la competencia de los
auditores y de la aplicacin de tcnicas de auditora. Estas personas deberan tener habilidades
para la gestin, as como conocimientos tcnicos y del negocio pertinentes para las actividades
que van a auditarse.
Aquellos a los que se ha asignado la responsabilidad de gestionar el programa de auditora
deberan:
a) Establecer los objetivos y la amplitud del programa de auditora
b) Establecer las responsabilidades y los procedimientos para asegurarse de que se proporcionan
recursos
c) Asegurarse de la implementacin del programa de auditora
d) Asegurarse de que se mantienen los registros pertinentes del programa de auditora, y
e) Realizar el seguimiento, revisar y mejorar el programa de auditora.
5.3.2 Recursos del programa de auditora
Cuando se identifiquen los recursos para el programa de auditora, deberan considerarse:
a) Los recursos financieros necesarios para desarrollar, implementar, dirigir y mejorar las
actividades de la auditora.
b) Las tcnicas de auditora
c) Los procesos para alcanzar y mantener la competencia de auditores y para mejorar su
desempeo.

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d) La disponibilidad de auditores y expertos tcnicos, que tengan competencia apropiada para los
objetivos particulares del programa de auditora.
e) La amplitud del programa de auditora, y
f) El tiempo de viaje, alojamiento y otras necesidades de la auditora.
5.3.3 Procedimientos del programa de auditora
Los procedimientos del programa de auditora deberan tratar lo siguiente:
a) La planeacin y elaboracin del calendario de las auditoras
b) El aseguramiento de la competencia de los auditores y de los lderes de los equipos auditores.
c) La seleccin de los equipos auditores apropiados y la asignacin de sus funciones y
responsabilidades
d) La realizacin de las auditoras
e) La realizacin del seguimiento de la auditora, si es aplicable
f)

La conservacin de los registros del programa de auditora

g) El seguimiento de desempeo y la eficacia del programa de auditora, y

h) La comunicacin de los logros globales del programa de auditora a la alta direccin
Para organizaciones pequeas, las actividades anteriormente descritas pueden tratarse en un
nico procedimiento.
5.4 Implementacin del programa de auditora
La implementacin de un programa de auditora debera tratar lo siguiente:
a) La comunicacin del programa de auditora a las partes pertinentes.
b) La coordinacin y elaboracin del calendario de las auditoras y otras actividades relativas al
programa de auditora.
c) El establecimiento y mantenimiento de un proceso para la evaluacin de los auditores y su
continuo desarrollo profesional, de acuerdo con los apartados 7.6 y 7.5 respectivamente.
d) Asegurarse de la seleccin de los equipos auditores
e) La provisin de los recursos necesarios para los equipos auditores
f)

Asegurarse de la realizacin de las auditoras de acuerdo con el programa de auditora

g) Asegurarse del control de los registros de las actividades de la auditora

h) Asegurarse de la revisin y aprobacin de los informes de la auditora, y asegurarse de su
distribucin al cliente de la auditora y a otras partes especificadas, y
i)

Asegurarse del seguimiento de la auditora, si es aplicable.

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5.5 Registros del programa de auditora
Los registros deberan conservarse para demostrar la implementacin del programa de auditora y
debera incluir lo siguiente:
a) Registros relacionados de auditoras individuales, tales como:
- Planes de auditora
- Informes de auditora
- Informes de no conformidades
- Informes de acciones correctivas y preventivas, e
- Informes del seguimiento de la auditora, si es aplicable.
b) resultados de la revisin del programa de auditora
c) registros relacionados con el personal de la auditora que traen aspectos tales como:
- Competencia del auditor y evaluacin del desempeo
- Seleccin del equipo auditor, y
- Mantenimiento y mejora de la competencia
Los registros deberan conservarse y guardarse con la seguridad apropiada.
5.6 Seguimiento y revisin del programa de auditora
La implementacin del programa de auditora debera seguirse y revisarse a intervalos apropiados,
para evaluar si se han cumplido sus objetivos y para identificar las oportunidades de mejora. Los
resultados deberan comunicarse a la alta direccin.
Deberan utilizarse indicadores de desempeo para el seguimiento de caractersticas tales como::
- La aptitud de los equipos auditores para implementar el plan de auditora
- La conformidad con los programas y calendarios de auditora
- La retroalimentacin de los clientes de la auditora, de los auditados y de los auditores.
La revisin del programa de auditora debera considerar, por ejemplo:
a) Los resultados y las tendencia del seguimiento
b) La conformidad con los procedimientos
c) Las necesidades y expectativas cambiantes de las partes interesadas
d) Los registros del programa de auditora
e) Las prcticas de auditora alternativas o nuevas, y
f)

La coherencia en el desempeo entre los equipos auditores en situaciones similares.

Los resultados de las revisiones del programa de auditora pueden llevar a acciones correctivas y
preventivas y a la mejora del programa de auditora.

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6 Actividades de auditora
6.1 Generalidades
Este captulo proporciona informacin sobre la planificacin y forma de llevar a cabo actividades de
auditora como parte de un programa de auditora. La figura 2 proporciona una visin general de
las actividades de auditora tpicas. El grado de aplicacin de las disposiciones de est captulo
dependen del alcance y complejidad de cada auditora especfica y el uso previsto de las
circunstancias de la auditora.
Inicio de auditora (6.2)
Designacin del lder del equipo auditor
Definicin de los objetivos, el alcance y los criterios de
auditora
Determinacin de la viabilidad de la auditora
Seleccin del equipo auditor
Establecimiento del contacto inicial con el auditados

Revisin de la documentacin (6.3)

- Revisin de los documentos pertinentes del sistema de
gestin, incluyendo los registros, y determinacin de su
adecuacin con respecto a los criterios de auditora

Preparacin de las actividades de auditora in situ (6.4)

Preparacin del plan de auditora
Asignacin de tareas al equipo auditor
Preparacin de los documentos de trabajo

Realizacin de las actividades de auditora in situ (6.5)

Realizacin de la reunin de apertura
Comunicacin durante la auditora
Papel y responsabilidades de los guas y observadores
Recopilacin y verificacin de la informacin
Generacin de hallazgos de la auditora
Preparacin de las conclusiones de la auditora
Realizacin de la reunin de cierre

Preparacin, aprobacin y distribucin del informe de la

auditora (6.6)
Preparacin del informe de la auditora
Aprobacin y distribucin del informe de la auditora

Finalizacin de la Auditora (6.7)

Realizacin de las actividades de seguimiento

de la auditora (6.8)
NOTA: Las lneas discontinuas indican que cualquier accin de seguimiento de la auditora
generalmente no se considera parte de la auditora.
Figura 2 Visin de las actividades tpicas de auditora

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6.2 Inicio de la auditora

6.2.1 Designacin del lder del equipo auditor
Aquellos a los que se ha asignado la responsabilidad de gestionar el programa de auditora
deberan designar un lder del equipo auditor para cada auditora especfica.
Cuando se realiza una auditora conjunta, es importante alcanzar un acuerdo entre las
organizaciones auditoras antes del comienzo de la auditora sobre las responsabilidades
especficas de cada organizacin, particularmente en relacin con la autoridad del lder del equipo
designado para la auditora.
6.2.2 Definicin de los objetivos de la auditora, alcance y criterio
Dentro del total de los objetivos de un programa de auditora, una auditora individual debe ser
basada en los objetivos, alcance y criterios documentados.
Los objetivos de la auditora definen que es lo que se va alcanzar a travs de la misma. Estos
objetivos pueden incluir:
a) determinar la extensin de la conformidad del sistema administrativo de la auditora, o parte de
esta, con criterio de auditora.
b) evaluar la capacidad del sistema de administracin para asegurar el cumplimiento de los
requerimientos regulatorios y contractuales.
c) evaluar la efectividad del sistema de administracin en el cumplimiento de sus objetivos
especficos o
d) identificar reas de mejoras potenciales del sistema.
El alcance de la auditora describe la extensin y lmites de la auditora, como por ejemplo
localizaciones fsicas, unidades organizacionales, actividades y procesos a ser auditados y el
perodo que cubre la auditora.
El criterio de auditora es usado como una referencia en contra de la cual una conformidad es
determinada y esta puede incluir polticas aplicables, procedimientos, estndares, leyes y
reglamentos, requerimientos del sistema, requerimientos contractuales o cdigos de conducta de
los sectores de la industria.
Los objetivos de la auditora deben ser definidos por el cliente de la auditora. El alcance de la
auditora y el criterio deben ser definidos entre el cliente de la auditora y el lider del equipo auditor
de acuerdo con el procedimiento del programa de auditora. Cualquier cambio a los objetivos,
alcance o criterio debe ser acordado entre ambas partes.
Cuando una auditora combinada se lleva a cabo, es importante que el lider del equipo auditor se
asegure de que los objetivos de la auditora, alcance y el criterio sean apropiados a la naturaleza
de la auditora combinada.
6.2.3 Determinar la viabilidad de la auditora
La viabilidad de la auditora debe ser determinada, tomando en consideracin por ejemplo factores
como:
a) informacin suficiente y apropiada para planear la auditora
b) cooperacin adecuada de parte de los auditados
c) tiempo y recursos adecuados.

17
Cuando la auditora no es viable, se debe proponer una alternativa al cliente de la auditora,
consultando a los auditados.
6.2.4 Seleccin del equipo auditor
Cuando la auditora ha sido declarada viable, se debe seleccionar un equipo auditor tomando en
cuenta la competencia necesitada para alcanzar los objetivos de la auditora. Cuando hay solo un
auditor, ste debe desarrollar todas las tareas aplicables de un lider de equipo. La clusula 7
contiene la gua para determinar la competencia necesaria y describe el proceso para evaluar a los
auditores.
Cuando se decide el tamao y composicin del equipo auditor, se debe considerar lo siguiente:
a) objetivos de la auditora, alcance, criterio y duracin estimada de la auditora.
b) si la auditora es combinada o en conjunto.
c) la competencia global necesaria del equipo para alcanzar los objetivos de la auditora
d) cuando aplique, los requisitos
acreditacin/certificacin

regulatorios,

reglamentarios

contractuales

de

e) la necesidad para asegurar la independencia del equipo auditor de las actividades a ser
auditadas y evitar el conflicto de intereses.
f)

la disponibilidad de los miembros del equipo auditor para comunicarse efectivamente con los
auditados y trabajar juntos.

g) el idioma de la auditora y el conocimiento de las caractersticas sociales y culturales de los

auditados. Estos hechos pueden ser cubiertos por las propias habilidades del auditor o a travs
de tcnicos expertos.
El proceso para asegurar la competencia global del equipo auditor debe incluir los siguientes
pasos:
1) Identificacin
auditora

del conocimiento y habilidades necesarias para alcanzar los objetivos de la

2) Seleccin de los miembros del equipo auditor, de manera que todos los conocimientos
necesarios y habilidades pueden ser satisfechas, incluyendo expertos tcnicos.
Si no se cubre completamente el conocimiento y habilidades de los auditores en el equipo, puede
ser satisfecho incluyendo expertos tcnicos. Estos deben ser dirigidos por un auditor.
Los auditores en entrenamiento pueden ser incluidos en el equipo, pero no deben auditar sin
direccin o gua.
El cliente de la auditora y los auditados pueden solicitar el reemplazo de los miembros del equipo
auditor con argumentos razonables basados en los principios de auditora descritos en la clusula
4.
Por ejemplo: situaciones de conflictos de intereses (como cuando un miembro del equipo
auditor fue un antiguo empleado del auditado o ha dado servicios de consultoria) o
comportamientos previos no ticos. Casos como estos deben ser comunicados al lder de equipo o
a los responsables del programa de auditora quien debe resolver este hecho con el cliente de la
auditora y auditores antes de hacer cualquier decisin o reemplazar a los miembros del equipo
auditor.

18

6.2.5 Establecimiento del contacto inicial con los auditados.

El contacto inicial para la auditora con los auditados puede ser informal o formal y debe
establecerse por los responsables de la administracin del programa de auditora o el lder del
equipo auditor. El propsito de este contacto inicial es para:
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)

establecer canales de comunicacin con el representante de los auditados.

confirmar la autoridad para conducir la auditora
proveer informacin sobre el tiempo propuesto y la composicin del equipo.
solicitar el acceso a documentacin relevante, incluyendo registros.
determinar las reglas de seguridad aplicables.
hacer ajustes o arreglos para la auditora
acuerdos para atender las observaciones y necesidades para la gua del equipo.

6.3 Realizacin de la revisin de documentos.

Antes de las actividades de campo, se debe revisar la documentacin para determinar la
conformidad del sistema, segn lo documentado, con el criterio de auditora. La documentacin
puede incluir documentos y registros relevantes con el sistema de administracin, y reportes
previos de auditora. La revisin debe tomar en cuenta el tamao, naturaleza y complejidad de la
organizacin y los objetivos y alcance de la auditora. En algunas situaciones, esta revisin puede
ser aplazada hasta que las actividades en campo inicien, si esto no perjudica la efectividad de la
auditora. En otros casos, una visita preliminar al campo puede ser realizada para obtener una
visin adecuada de la informacin disponible.
Si la documentacin se encontr inadecuada, el lder del equipo debe informar el cliente de la
auditora, quienes son los responsables de administrar el programa de auditora y los auditados.
Se debe decidir si la auditora debe continuar o suspenderse hasta que la documentacin
concerniente sea resuelta.
6.4 Preparacin para las actividades en campo
6.4.1 Preparando el plan de auditora
El lider del equipo de auditora debe preparar un plan de auditora que provea las bases para el
acuerdo mutuo entre el cliente de la auditora, el equipo auditor y los auditores en cuanto a la
conduccin de la auditora. El plan debe facilitar el itinerario y la coordinacin de las actividades de
la auditora.
La cantidad de detalle provistos en el plan de auditora deben reflejar el alcance y complejidad de
la auditora. Los detalles pueden, por ejemplo, marcar la diferencia entre auditoras iniciales y
subsecuentes y tambin entre internas o externas. El plan de auditora debe ser suficientemente
flexible para permitir cambios, como por ejemplo en el alcance de la auditora, los cules pueden
llegar a ser necesarios, as como el avance en las actividades en campo de la auditora.
El plan de auditora debe cubrir:
a) los objetivos de la auditora
b) el criterio de auditora y cualquier documentacin de referencia
c) el alcance de la auditora, incluyendo la identificacin de las unidades organizacionales y
funcionales y los procesos que sern auditados.
d) los lugares y fechas donde las actividades en campo van a ser realizadas
e) el tiempo esperado y duracin de las actividades de auditora en campo, incluyendo reuniones
con los equipos auditores y auditados.

19
f)

los roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor y el personal que los
acompaar.
g) la asignacin de los recursos adecuados para las reas crticas a auditar.
El plan de auditora debe tambin cubrir, cuando sea apropiado:
h) la identificacin del representante de los auditados para la auditora.
i) el idioma de trabajo y reportes de la auditora, cuando es diferente al idioma del auditor y/o
auditados.
j) los temas del reporte de auditora
k) arreglos de logstica (recorrido, facilidades en campo, etc)
l) asuntos relacionados con confidencialidad, y
m) cualquier accin de continuacin de la auditora.
El plan debe ser revisado y aceptado por el cliente de la auditora, y presentados a los auditados
antes de que las actividades en campo inicien.
Cualquier objecin por parte de los auditados debe ser resuelta entre el lider del equipo auditor, los
auditados y el cliente de la auditora. Cualquier modificacin en el plan de auditora debe ser
acordado entre las partes interesadas antes de continuar la auditora.
6.4.2 Asignacin de trabajo para el equipo auditor.
El lider del equipo auditor, de acuerdo con el equipo auditor, debe asignar a cada miembro la
responsabilidad para auditar procesos especficos, funciones, lugares, reas o actividades. En las
asignaciones se debe tomar en cuenta la necesidad de que sea auditor con independencia,
competencia y el efectivo uso de los recursos as como los diferentes roles y responsabilidades de
los auditores, auditores en entrenamiento y expertos tcnicos. Los cambios del trabajo de
asignacin pueden ser hechos de acuerdo al avance de la auditora para asegurar que se alcancen
los objetivos de la auditora.
6.4.3 Preparando los documentos de trabajo
Los miembros del equipo auditor deben revisar la informacin relevante de sus asignaciones para
la auditora y preparar los documentos que sean necesarios como referencia y registros para
proceder con la auditora. Como documentos de trabajo pueden incluir:
a) lista de Verificacin y planes de muestreo para auditora
b) formas para informacin de registros, as como evidencia, hallazgos de auditoras y registros
de reuniones.
El uso de lista de verificacin y formas no debe restringir la extensin de las actividades de
auditora, las cuales pueden cambiar como resultado de la informacin recabada durante la
auditora.
Los documentos de trabajo, incluyendo registros resultantes de su uso, pueden ser retenidos, al
menos hasta que termine la auditora. La retencin de los documentos despus de que termine la
auditora es descrita en la subclusula 6.7. Aquellos documentos confidenciales o formales deben
ser salvaguardados adecuadamente por los miembros del equipo auditor en cualquier momento.
6.5 Conduciendo las actividades en sitio
6.5.1 Conduciendo la reunin de apertura.

20
Una reunin de apertura debe realizarse con la administracin de auditados o, cuando sea
apropiado, aquellos responsables de las funciones o procesos a ser auditados. El propsito de esta
apertura es:
a)
b)
c)
d)

confirmar el plan de auditora

proveer un resumen corto de cmo sern tomadas las actividades para la auditora.
confirmar los canales de comunicacin
proveer la oportunidad a los auditados para realizar preguntas.

Ayuda prctica. Reunin de apertura

En muchos casos, por ejemplo en las auditoras internas en una organizacin chica, la apertura
puede consistir en la comunicacin de que una auditora se va a realizar y explicar la naturaleza de
la auditora.
Para otros casos, la reunin debe ser formal y los registros de asistencia deben conservarse. La
reunin debe ser precedida por el lider del equipo auditor.
Los siguientes puntos deben ser considerados, cuando sea apropiado:
a) presentacin de los participantes, incluyendo sus roles.
b) confirmacin de los objetivos de la auditora, alcance y criterio.
c) confirmacin del itinerario de la auditora y otros convenios relevantes con los auditados, como
la fecha y hora para la reunin de cierre, cualquier reunin intermedia entre el equipo auditor y
la administracin de los auditados y cualquier cambio atrasado.
d) mtodos y procedimientos para ser usados en la conduccin de la auditora, incluyendo
aconsejar a los auditados de que la evidencia de la auditora ser solo una muestra de la
informacin disponible y que de cualquier forma hay un elemento de incertidumbre al auditar.
e) confirmacin de canales formales de comunicacin entre el equipo auditor y los auditados.
f)

confirmacin del idioma que ser usado durante la auditora

g) confirmacin de que durante la auditora, los auditados sern informados del avance de la
auditora.
h) confirmacin de la disponibilidad de recursos y facilidades necesarias para el equipo auditor.
i)

confirmacin de los asuntos confidenciales

j)

confirmacin de los procedimientos relevantes de seguridad, emergencia y proteccin para el

equipo auditor.

k) confirmacin de la disponibilidad, roles e identificacin de cualquier gua.

l)

mtodo para reportes incluyendo cualquier grado de no conformidad.

m) informacin acerca de las condiciones en las cules el auditor puede poner fin a la auditora.
n) informacin sobre cualquier solicitud del sistema sobre la conducta o conclusiones del auditor.
6.5.2 Comunicacin durante la auditora
Dependiendo del alcance y complejidad de la auditora, puede ser necesario hacer arreglos
formales para la comunicacin dentro del equipo auditor y con los auditados durante la auditora.

21
El equipo auditor debe consultar peridicamente para intercambiar informacin, evaluar el avance
de la auditora y reasignar el trabajo entre los auditores segn se necesite.
Durante la auditora, el lder debe peridicamente comunicar el estado de la auditora y lo que
concierne a los auditados, el cliente de la auditora, segn sea apropiado. La evidencia recabada
durante la auditora que sugiera un riesgo inmediato o significante (eje: seguridad, ambiental o
calidad) debe ser reportado sin demora a los auditados y, cuando sea apropiado, al cliente de la
auditora.
Cualquier hecho relevante fuera del alcance de la auditora debe ser notificado y reportado al lder
del equipo, para ver la posibilidad de comunicrselo al cliente de la auditora y auditados.
Donde la evidencia disponible de la auditora indica que los objetivos de la misma son
inalcanzables, el lider del equipo debe reportar las razones al cliente de la auditora y a los
auditados para determinar la accin apropiada. Esta accin puede incluir reconfirmacin o
modificacin del plan de auditora, terminacin de la auditora o cambio a los objetivos de la
auditora o el alcance.
6.5.3 Roles y responsabilidades de los guas y observadores.
Los guas y observadores pueden acompaar al equipo auditor pero no son parte de l. Ellos no
deben influir o interferir con la conduccin de la auditora.
Cuando los guas son seleccionados por los auditados, ellos deben apoyar al equipo auditor y
actuar de acuerdo a lo solicitado por el lider del equipo auditor. Sus responsabilidades pueden
incluir:
a) establecimiento de contactos y horario para entrevistas
b) organizando visitas para partes especficas de la organizacin o lugar
c) asegurando que los reglamentos concernientes al lugar seguro y los procedimientos de
seguridad son conocidos por los miembros del equipo auditor y respetados.
d) siendo testigo de la auditora en representacin de los auditados y
e) proveyendo clarificacin o apoyo en la informacin.
6.5.4 Recoleccin y verificacin de informacin
La informacin relevante para los objetivos de la auditora, alcance y criterio, incluyendo
informacin relacionada con las interfases entre funciones, actividades y procesos deben ser
recolectadas a travs de un ejemplo apropiado durante la auditora y verificado. Solamente
informacin que es verificable puede ser evidencia de auditora. La evidencia de la auditora debe
ser registrada.
Nota: La evidencia de la auditora esta basada en ejemplos de informacin disponible. Por lo tanto
hay un elemento de incertidumbre en la auditora, y aquellos actos sobre las conclusiones de la
auditora deben ser conscientes de esta incertidumbre.
Figura 3 provee una visin del proceso para recabar informacin para llegar a las conclusiones del
auditor.

22

Recursos de Informacin

Recabar muestras apropiadas y verificar

Evidencia de Auditora

Evaluacin en contra del criterio de auditora

Hallazgos de Auditora

Revisin

Conclusiones de Auditora

Figura 3.- Visin del proceso de recoleccin de informacin para las conclusiones de la
auditora.

23
Los Mtodos para recolectar informacin incluyen:
a) entrevistas
b) observacin de actividades
c) revisin de documentos.
Ayuda prctica Fuentes de informacin
Las fuentes de informacin elegidas pueden variar de acuerdo con el alcance y complejidad de la
auditora y puede incluir:
a) entrevistas con empleados y otras personas
b) observaciones de actividades y el trabajo relacionado con el ambiente y condiciones
c) documentos, por ejemplo poltica, objetivos, planes, procedimientos, estndares, instrucciones,
licencias y permisos, especificaciones, dibujos, contratos y rdenes.
d) registros, como los de inspeccin, minutas de juntas, reportes de auditoras, registros de
programas de monitoreo y resultados de mediciones.
e) datos de resmenes, anlisis e indicadores de desarrollo.
f)

Informacin de los programas de muestreo de los auditados y procedimientos para el control

de los procesos de muestreo y medicin.

g) reportes de otras fuentes, como retroalimentacin del cliente, informacin relevante de partes
externas y ndices de proveedores.
h) bases de informacin computalizada y sitio de web

Ayuda prctica - Conduccin de entrevistas

Las entrevistas son una de las importantes forma de recabar informacin y debe ser manejada de
una manera que se adapte a la situacin y a la persona entrevistada. Sin embargo, el auditor debe
considerar lo siguiente:
a) las entrevistas deben sostenerse con personas de niveles y funciones apropiados para realizar
las actividades o tareas dentro del alcance de la auditora.
b) las entrevistas deben realizarse durante las horas normales de trabajo, y donde sea prctico,
en el lugar de trabajo de la persona entrevistada.
c) cada intento debe ser hecho para facilitar la entrevista antes y durante la misma.
d) la razn para la entrevista y cada nota tomada debe ser explicada.
e) las entrevistas pueden ser iniciadas solicitando a las personas que describan su trabajo.
f)

las preguntas tendenciosas deben ser evitadas

g) los resultados de las entrevistas deben resumirse y revisarse con la persona entrevistada
h) las personas entrevistadas deben agradecer por su participacin y cooperacin.

6.5.5 Generacin de hallazgos

24
La evidencia de la auditora debe ser evaluada contra el criterio de auditora para generar los
hallazgos. Los hallazgos pueden indicar conformidad o no conformidad con el criterio de auditora,
y dentro de los objetivos de la auditora, identificar una oportunidad para mejora.
El equipo auditor debe cubrir cuando sea necesario revisar los hallazgos de la auditora en las
etapas apropiadas durante la misma.
Se debe hacer un resumen de la conformidad con el criterio de auditora para indicar lugares,
funciones, o los procesos que fueron auditados. Si estn incluidos en el plan de auditora, los
hallazgos individuales de la auditora y su evidencia de soporte tambin debe ser registrada.
Las no conformidades y el soporte de la evidencia de auditora deben ser registrados. Las no
conformidades pueden ser clasificadas. Estas deben ser revisadas con los auditados para obtener
el conocimiento de que la evidencia de la auditora es veraz, y que las no conformidades son
entendidas. Cada intento debe ser hecho para resolver cualquier diferencia de opinin en relacin
a la evidencia de la auditora y/o hallazgos, y los puntos no resueltos deben ser registrados.
6.5.6 Preparando las conclusiones de la auditora
El equipo auditor debe consultar antes del cierre para cumplir con:
a) revisin de los hallazgos de la auditora y cualquier otra informacin apropiada recabada
durante la auditora en contra de los objetivos de la misma.
b) acuerdo sobre las conclusiones de la auditora, tomando en cuenta la incertidumbre inherente
al proceso de auditora.
c) preparar recomendaciones, si fueron especificadas a travs de los objetivos de la auditora
d) discutir la continuacin de la auditora, si se incluy en el plan de auditora.
Ayuda prctica-conclusiones de auditora
Las conclusiones de la auditora pueden abordar hechos como:
a) extensin de la conformidad del sistema de administracin con el criterio de auditora
b) la implementacin efectiva, mantenimiento y mejora del sistema de administracin
c) la capacidad del proceso de revisin administrativa para asegurar la continuidad, adecuacin,
efectividad y mejora del sistema de administracin.
Si dentro de los objetivos de la auditora, las conclusiones de la auditora pueden destacar las
recomendaciones relativas a mejoras, relaciones comerciales, certificacin o registro o futuras
actividades de auditora.
6.5.7 Conduciendo el cierre de la auditora
La reunin de cierre, precedida por el lider del equipo auditor, debe ser efectuada para presentar
los hallazgos de la auditora y las conclusiones de manera que stas sean entendidas por los
auditados, y acordar, si es apropiado, sobre el perodo para que los auditores presenten el plan de
las acciones correctivas y preventivas. Los participantes en el cierre deberan incluir a los
auditados, al cliente de la auditora y otras partes. Si es necesario, el lider del equipo auditor
debera avisar a los auditados sobre las situaciones encontradas durante la auditora que puedan
decrementar la confianza que puede ser presentada en las conclusiones de la auditora.
En muchas instancias, por ejemplo, auditoras internas en pequeas organizaciones, la reunin de
cierre puede consistir en comunicar los hallazgos y conclusiones de la auditora.

25

Para otras situaciones, la reunin debera ser formal y con minuta, incluyendo registros de
asistencia, que deberan ser conservados.
Cualquier discrepancia relativa a los hallazgos y/o conclusiones entre el equipo auditor y los
auditados debera ser discutida y si es posible resuelta. Si no se resuelve, las opiniones de ambos
deberan ser registradas.
Si esta especificado en los objetivos de la auditora, las recomendaciones para mejoras deberan
ser presentadas. Debera ser enfatizado que esas recomendaciones no son obligatorias.
6.6 Preparacin, aprobacin y distribucin del reporte de auditora.
6.6.1 Preparando el reporte de auditora
El lider del equipo auditor debera ser responsable de la preparacin y contenidos de los reportes
de auditora.
El reporte de auditora debera proveer un completo, veraz, conciso y claro registro de la auditora,
y debera incluir o referir a lo siguiente:
a) los objetivos de la auditora
b) el alcance de la auditora, particularmente la identificacin organizacional y unidades
funcionales o procesos auditados y el perodo cubierto.
c) la identificacin del cliente de la auditora
d) la identificacin del lider del equipo auditor y los miembros del equipo.
e) las fechas y lugares donde las actividades en campo fueron realizadas.
f)

el criterio de auditora

g) los hallazgos de la auditora

h) las conclusiones de la auditora
El reporte de auditora puede tambin incluir o hacer referencia cuando sea necesario, a lo
siguiente:
i)

el plan de auditora

j)

listado de los auditados

k) un resumen del proceso de auditora incluyendo incertidumbre y/o obstculos encontrados que
puedan decrementar la fiabilidad de las conclusiones de la auditora
l)

confirmacin de que los objetivos de la auditora han sido alcanzados dentro del alcance de la
auditora de acuerdo con el plan de auditora.

m) reas no cubiertas, aunque estn dentro del alcance de la auditora

n) opiniones diversas no resueltas entre el equipo auditor y los auditados.
o) recomendaciones para mejora, si est especificado dentro de los objetivos
p) cualquier plan de accin para auditoras inconclusas.
q) estado de la naturaleza confidencial de los contenidos.
r)

la lista de distribucin para el reporte de la auditora.

26

6.6.2 Aprobacin y distribucin del reporte de auditora.

El reporte de auditora debera ser emitido dentro del perodo acordado. Si esto no es posible, las
razones para la demora deberan ser comunicadas al cliente de la auditora y acordar una nueva
fecha de emisin.
El reporte de auditora debera ser fechado, revisado y aprobado como se define en los
procedimientos del programa de auditora.
La aprobacin del reporte debera entonces ser distribuido a las personas designadas por el cliente
de la auditora.
El reporte de la auditora es propiedad del cliente de la auditora. Los miembros del equipo auditor
y todas las personas que lo reciban, deberan mantenerlo como confidencial y respetarlo.
6.7 Terminando la auditora
La auditora es terminada cuando todas las actividades en el plan de la auditora han sido llevadas
a cabo y los reportes aprobados de la auditora distribuidos.
Los documentos relacionados a la auditora deberan ser retenidos o destruidos segn acuerdo
entre las partes interesadas y de acuerdo con los procedimientos del programa de auditora y
requisitos reglamentarios, regulatorios o contractuales.
A menos que sean requeridos por ley, el equipo auditor y aquellos responsables para administrar el
programa de auditora no deberan revelar el contenidos de los documentos, cualquier otra
informacin obtenida durante la auditora o el reporte de auditora, a ninguna otra parte sin la
aprobacin del cliente de la auditora y donde sea apropiado, la aprobacin de los auditados. Si la
revelacin del contenido de la documentacin fueran requeridos, el cliente de la auditora debera
informarlo tan pronto como sea posible.
6.8 Conduciendo la Auditora de Seguimiento
La conclusin de la auditora puede indicar la necesidad para acciones correctivas, preventivas o
de mejora, cuando sea aplicable. Estas acciones son regularmente decididas y tomadas por los
auditados dentro de un perodo determinado y no son consideradas para ser parte de la auditora.
Los auditados deberan tener informado al cliente de la auditora de estas acciones.
La finalizacin y efectividad de la accin correctiva debera ser verificada. La verificacin puede ser
parte de una auditora posterior.
Nota: El programa de auditora puede especificar seguimiento por miembros del equipo de
auditores, lo cual agrega valor usando su experiencia. En algunos casos, se debera tener cuidado
para mantener la independencia de las actividades de auditora posteriores.
7 COMPETENCIA Y EVALUACION DE AUDITORES
7.1 General
Confidencialidad y veracidad en el proceso de auditora depende de la competencia de aquellos
que conducen la auditora. Esta competencia esta basada en la determinacin de :

27
.
-

los atributos del personal marcados en la subclusula 7.2 y

la capacidad para aplicar los conocimientos y habilidades en subclusula 7.3 obtenidos durante
la educacin, experiencia laboral, entrenamiento como auditor, y experiencia de auditora
descrita en 7.4.

Estos conceptos de competencia del auditor es mostrada en la Figura 4. Algunos de los

conocimientos y habilidades descritas en 7.3 son comunes para auditores de calidad y ambiental y
algunos son especficos para auditores de disciplinas individuales.
El desarrollo de los auditores, mantiene y mejora su competencia a travs del desarrollo continuo
profesional y su participacin regular en auditoras.
Un proceso para evaluar auditores y lideres de equipos de auditores es descrito en 7.6

COMPETENCIA

Conocimientos y habilidades
especficas de calidad (7.3.3)

Educacin

Conocimientos
y habilidades
generales (7.3.1)

Experiencia
Laboral

Conocimientos y habilidades
especficas ambientales
(7.3.4)

Entrenamiento
como auditor

Experiencia como
auditor

(7.4)
Atributos personales ( 7.2 )
Figura 4 Concepto de Competencia
7.2 Atributos personales.
Un auditor debe ser :
a)

tico justo, verdadero, sincero, honesto y discreto

b) mente abierta capaz de considerar alternativas o puntos de vista

c) diplomtico discreto al negociar con la gente
d) observador muy bien informado de las actividades y entorno
e) perceptivo instintivamente consciente de y capaz de entender situaciones
f)

verstil ajustarse de buena gana a diferentes situaciones

g) tenaz- persistente, enfocado a alcanzar objetivos

h) decisivo- llegar lgicamente a conclusiones basadas en razonamiento lgico y analtico
i)

autosuficiente- actuar y realizar funciones independientemente mientras se relaciona con otros

efectivamente.

28

7.3 Conocimiento y Habilidades

7.3.1 Auditores con conocimientos generales y habilidades para sistemas de calidad y
ambientales
Los auditores deben tener conocimientos y habilidades en las siguientes reas:
a) principios de auditora, procedimientos y tcnicas que permitan al auditor aplicarlas
apropiadamente para las diferentes auditoras y asegurar que stas son realizadas de forma
consistente y sistemtica. Un auditor debera ser capaz de:
-

aplicar los principios de la auditora, procedimientos y tcnicas

planear y organizar efectivamente el trabajo

realizar la auditora dentro del tiempo previsto

priorizar y enfocarse a los asuntos relevantes

recabar informacin a travs de entrevistas efectivas, escuchar, observar y revisar

documentos, registros e informacin.

Entender la propiedad y consecuencia del uso de las muestras tcnicas para auditar.

Verificar la veracidad de la informacin recabada

Confirmar la suficiente y apropiada evidencia que soporte los hallazgos y conclusiones

Evaluar aquellos factores que puedan afectar la fiabilidad de los hallazgos de la auditora y
conclusiones.

Usar los documentos de trabajo para registrar las actividades de la auditora

Preparar reportes de auditora

Mantener la confiabilidad y seguridad de la informacin.

Comunicarse efectivamente, a travs de las habilidades lingsticas propias o de un interprete.

b) el sistema de administracin y los documentos de referencia que permiten al auditor

comprender el alcance de la auditora y aplicar el criterio de la misma. Conocimientos y
herramientas en esta rea deben cubrir:
-

aplicacin de sistemas de administracin para diferentes organizaciones

interaccin entre los componentes del sistema de administracin

estndares de administracin de sistema de calidad o ambientales, procedimientos aplicables

o otros documentos del sistema usados como criterio de auditora.

reconocer la diferencia y prioridad entre los documentos de referencia

aplicacin de documentos de referencia para diferentes situaciones de la auditora

sistemas de informacin y tecnologa para, autorizacin, seguridad, distribucin y control de

documentos, informacin y registros.

29

c) Situaciones organizacionales que permitan al auditor comprender el contexto operacional de

la organizacin. Conocimiento y habilidades en esta rea deben cubrir.
-

tamao, estructura, funciones y relaciones de la organizacin

procesos generales de negocios y terminologa relacionada.

costumbres sociales y culturales de los auditados.

d) leyes aplicables, regulaciones y otros requerimientos relevantes para la disciplina- que

permitan al auditor trabajar dentro de, y estar consciente de los requisitos que aplican a la
organizacin que esta siendo auditada. Conocimientos y habilidades en esta rea deben cubrir:
-

leyes y regulaciones locales, regionales y cdigos nacionales

contratos y arreglos

tratados internacionales y convenciones

otros requerimientos a los cuales se suscriba la organizacin.

7.3.2 Conocimiento general y habilidades del auditor lder del equipo.

Los auditores lderes de equipo deben tener conocimientos y herramientas adicionales en liderear
una auditora. Para facilitar la efectividad y eficiencia de la realizacin de la auditora. Un auditor
lider debe ser capaz de:
-

planear la auditora y hacer un uso efectivo de los recursos durante la misma.

representar al equipo auditor en la comunicacin con el cliente de la auditora y los auditados

organizar y dirigir a los miembros del equipo auditor.

dirigir al equipo auditor para llegar a las conclusiones de la auditora

prevenir y resolver conflictos

proveer gua y direccin a los auditores en entrenamiento

preparar y completar el reporte de la auditora

7.3.3 Conocimientos y habilidades especficas de los auditores del sistema de calidad.

Los auditores del sistema de administracin de calidad deben tener conocimientos y habilidades
para lo siguiente:
a) mtodos y tcnicas relacionadas con la calidad que permitan al auditor examinar los sistemas
de calidad y generar hallazgos apropiados y hacer las conclusiones. Los conocimientos y
habilidades que deben cubrir en est rea:
-

terminologa de calidad

principios del sistema de calidad y su aplicacin

30
-

herramientas del sistema de calidad y su aplicacin (por ejemplo control de procesos, anlisis
de fallas y modo, etc)

b) productos, incluyendo servicios y procesos.- que permitan al auditor comprender el contexto

tcnico en el cual la auditora esta siendo realizada. Los conocimientos y herramientas en esta
rea deben cubrir.
-

terminologa del sector especfico

caractersticas tcnicas de los procesos y productos, incluyendo los de servicios

prcticas y procesos de un sector especfico.

7.3.4 Conocimientos y habilidades especficas para los auditores de sistemas de

administracin ambiental.
Los auditores de sistemas de administracin ambiental deben tener conocimientos y habilidades en
lo siguiente:
a) mtodos y tcnicas de administracin ambiental.- que permitan al auditor examinar los
sistemas de administracin ambiental y generar los hallazgos apropiados y hacer las
conclusiones. Los conocimientos y habilidades en esta rea deben cubrir:
-

terminologa ambiental

principios de administracin ambiental y su aplicacin

herramientas de administracin ambiental, (como evaluacin de los aspectos/impactos

ambientales, evaluacin de los ciclos de vida, evaluacin del desarrollo ambiental, etc)

b) ciencia y tecnologa ambiental- que permita al auditor comprender las relaciones

fundamentales entre las actividades del ser humano y las del ambiente. Los conocimientos y
habilidades que deben cubrir en esta rea:
-

impacto de las actividades del ser humano en el ambiente

interaccin de ecosistemas.

los medios ambientales (ej: aire, agua, tierra)

administracin de los recursos naturales (eje: agua, flora, fauna)

mtodos generales de proteccin del ambiente.

c) aspectos de operacin tcnicos y ambientales. que permitan al auditor comprender la

interaccin de las actividades de los auditados, productos, servicios y operaciones con el
ambiente. Los conocimientos y habilidades que deben cubrir en esta rea:
-

terminologa especfica del sector

aspectos e impactos ambientales

mtodos para evaluar aspectos significativos del ambiente.

caractersticas crticas de los procesos de operacin, productos y servicios

31
-

tcnicas de monitoreo y medicin

tecnologas para la prevencin de la contaminacin

7.4 Educacin, experiencia laboral, y capacitacin de auditor y experiencia como auditor.

7.4.1 Auditor
Un auditor debe:
a)
b)

haber terminado una educacin suficiente que le permita adquirir los conocimientos y
habilidades definidas en la subclusula 7.3.
tener experiencia laboral que contribuya al desarrollo de los conocimientos y habilidades
descritas en sublcusulas 7.3.3 y 7.3.4. La experiencia laboral debe ser en tcnica,
administrativa o profesional implicando ejercicio de juicio, resolucin de problemas y
comunicacin con personal profesional o directivos, compaeros, clientes y/o partes
interesadas.

Parte de la experiencia laboral debe ser en la postura donde las actividades tomadas contribuyan
al desarrollo de los conocimientos y habilidades en:
c)
d)

el campo de la administracin de calidad para auditores y

el campo de la administracin ambiental para auditores
tener capacitacin de auditores que contribuya al desarrollo de los conocimientos y
habilidades descritas en las sublcusulas 7.3.1 El entrenamiento puede ser provisto por
personal de la misma organizacin o externos.
tener experiencia en actividades de auditora descritas en clusula 6. Esta experiencia debe
haberse obtenido sobre la direccin y gua de un auditor quien es competente como auditor
lder en la misma disciplina.

Nota : La extensin de la direccin y gua (7.32., 7.43 y tabla 1) necesaria durante una auditora
debe ser a discrecin de aquellos asignados como responsables de la administracin del programa
y del lder del equipo de auditores. Proveer direccin y gua no implica una constante supervisin y
no requiere a alguien asignado solamente para esta tarea.
7.4.2 Lider del equipo auditor.
Un lider de equipo debe tener experiencia adicional como auditor para desarrollar los
conocimientos y habilidades descritas en la subclusula 7.3.2 sobre la direccin y gua de otro
auditor que es competente como lider de equipo
7.4.3 Auditores para ambos sistemas (calidad y ambiental)
Los auditores de sistemas de administracin de calidad y ambiental, quienes desean llegar a ser
auditores en la segunda disciplina deben tener:
a) la experiencia laboral y el entrenamiento necesario para adquirir los conocimientos y
habilidades para la segunda disciplina y
b) auditoras realizadas cubriendo el sistema de administracin en la segunda disciplina bajo la
direccin y gua de un auditor que sea competente como auditor lider en la segunda disciplina.

32
Un auditor lider en una disciplina debe cubrir los incisos a y b mencionados para llegar hacer un
auditor lider en la segunda disciplina.

7.4.4. Niveles de educacin, experiencia laboral, entrenamiento y experiencia como auditor.

Las organizaciones deben establecer los niveles de educacin, experiencia laboral, formacin de
auditor y experiencia como auditor que una auditor necesita para obtener el conocimientos y
habilidades apropiadas para aplicar los pasos 1 y 2 de 7.6.2.
Tabla 1. Ejemplos de niveles de educacin, experiencia laboral , entrenamiento y experiencia como
auditor para aquellos que conducen auditoras de certificacin o similares.
AUDITOR
Educacin

Educacin secundaria
( ver nota 1)

AUDITOR EN AMBAS
AUDITOR LIDER
DISCIPLINAS
Lo mismo como auditor Lo mismo como auditor

Experiencia total de 5 aos

trabajo
(ver nota 2)

Lo mismo como auditor Lo mismo como auditor

Experiencia
laboral Al menos 2 aos de los
en el campo de 5
administracin
ambiental
y
de
calidad
Formacin de Auditor 40 horas de formacin
como auditor.

2 aos en la segunda Lo mismo como auditor

disciplina (ver nota 3)

Experiencia
auditor

como 4 auditoras completas

por un total de al
menos 20 das de
experiencia
en
auditoras .... bajo la
direccin y gua de un
lider de equipo (ver
nota 5)

24
horas
de
entrenamiento en la
segunda disciplina (ver
nota 4)
3 auditoras completas
para un total de al
menos 14 das de
experiencia
en
la
segunda disciplina bajo
la direccin y gua de
un auditor competente
como el auditor lider en
la segunda disciplina
(ver nota 5)

Las auditoras deben

ser terminadas dentro
de los ltimos 3 aos Las auditoras deben
consecutivos.
terminarse dentro de
los ltimos dos aos
consecutivos.

Lo mismo como auditor

3 auditoras completas
por un total de al
menos 15 das de
experiencia
como
auditor
llevando
el
papel de un auditor
lider bajo la direccin y
gua competente como
por ejemplo un auditor
lider. (ver nota 5)
Las auditoras deben
ser terminadas dentro
de los ltimos dos aos
consecutivos.

Notas:
Nota 1: La educacin secundaria es aquella parte de la educacin nacional que viene despus de
la primera o etapa elementaria, pero esa es terminada antes de entrar a la universidad o una
institucin similar.

33
Nota 2: El nmero de aos de experiencia laboral se puede reducir un ao si la persona ha
terminado apropiadamente la educacin post secundaria.
Nota 3: La experiencia laboral en la segunda disciplina puede coincidir con la experiencia laboral
en la primera disciplina.
Nota 4: El entrenamiento en la segunda disciplina es para adquirir conocimientos de estndares
relevantes, leyes, regulaciones, principios, mtodos y tcnicas.
Nota 5: Una auditora completa es aquella que cubre todos los pasos del 6.3 al 6.6. La experiencia
global de auditora debe cubrir el estndar completo del sistema de administracin.
7.5 Mantenimiento y mejora de la competencia
7.5.1 Desarrollo profesional continuo
El desarrollo profesional continuo esta relacionado con el mantenimiento y mejora de los
conocimientos , habilidades y atributos personales. Esto puede ser alcanzado a travs de varios
medios como experiencia laboral, entrenamiento, estudios particulares, asistencia a reuniones,
seminarios y conferencias de actividades relevantes. Los auditores deben demostrar su desarrollo
continuo profesional.
Este desarrollo profesional de auditores debe considerar cambios en las necesidades de la
organizacin y propios, la prctica para auditar, estndares y otros requerimientos.
7.5.2 Mantenimiento y habilidades de auditora
Los auditores deben mantener y demostrar sus habilidades para auditar a travs de la participacin
continua en auditoras de calidad y/o ambientales.
7.6 Evaluacin del auditor
7.6.1 General
La evaluacin de auditores y auditores lderes debe ser planificada, implementada y registrada de
acuerdo con los procedimientos del programa de auditora para proveer un resultado objetivo,
consistente, justo y fidedigno. El proceso de evaluacin debe identificar el entrenamiento y otras
habilidades necesarias.
La evaluacin de auditores sucede en las siguientes etapas:
-

la evaluacin inicial de personas cuyo deseo es llegar a ser auditores

la evaluacin de los auditores como parte del proceso de seleccin del auditor lider descrita en
la subclusula 6.2.4
la evaluacin continua del desarrollo del auditor para identificar las necesidades para
mantenimiento y mejora de conocimientos y habilidades.

La figura 5 muestra la relacin entre las etapas de evaluacin.

Los pasos del proceso descrito en 7.6.2 pueden ser usados en cada etapa de la evaluacin.

34

Desarrollo de Competencia
Criterio no
satisfactorio
Evaluacin inicial
(7.6)

Criterio
satisfactorio

Criterio
satisfactorio

Evaluacin continua
y desarrollo (7.6)

Criterio no
satisfactorio

Auditor

No Seleccionado
Seleccin del
Auditor Lder
(6.2.4)
Mantenimiento y Mejora de la
Competencia (7.5)
Seleccionado

Auditora (6)

Figura 5.- Relacin entre las etapas de evaluacin.

35

7.6.2 Proceso de Evaluacin

El proceso de evaluacin involucra cuatro pasos principales:
Paso 1: Identificar los atributos del personal y los tipos y extensin de conocimientos y
habilidades para cubrir las necesidades del programa de auditora. Al decidir los tipos y
extensin de conocimientos y habilidades apropiados, se debe considerar lo siguiente:
-

El tamao, naturaleza y complejidad de la organizacin a ser auditada.

Los objetivos y extensin del programa de auditora
Requerimientos para certificacin, registro y acreditacin
El rol del proceso de auditora en la administracin de la organizacin a ser auditada
El nivel de confidencialidad requerida en el programa de auditora
La complejidad del sistema de administracin a ser auditada.

Paso 2: Establecer el criterio de evaluacin.- El criterio puede ser cuantitativo como por ejemplo
niveles de educacin, experiencia laboral, entrenamiento y experiencia como auditor o cualitativo
como haber demostrado atributos personales, conocimientos del desarrollo de las habilidades en
entrenamiento o en el lugar de trabajo.
Paso 3: Seleccionar el mtodo apropiado de evaluacin.- El entrenamiento debe ser tomado
por una persona o un papel usando uno o ms de los mtodos seleccionados de estos en Tabla 2.
En el uso de la tabla 2 se debe considerar lo siguiente:
-

Los mtodos perfilados representan un rango de opciones y puede no ser aplicada en todas
las situaciones.
Los diversos mtodos perfilados pueden diferir en su fiabilidad.
Normalmente, una combinacin de mtodos puede ser usado para asegurar un resultado
objetivo, consistente, justo y fidedigno.

Paso 4: Realizacin de la evaluacin. La evaluacin es realizada comparando la informacin

recabada acerca del auditor en contra del criterio establecido en el paso 2. Donde la persona no
satisfaga el criterio, se requiere capacitacin adicional, experiencia laboral o de auditora. En
seguida de esto debe haber una reevaluacin.
Un ejemplo de cmo los pasos del proceso de evaluacin deben ser aplicados y documentados
para un hipottico programa interno de auditora se muestra en la tabla 3.
Tabla 2 Mtodo de Evaluacin
METODO DE EVALUACION
OBJETIVOS
Verificar los antecedentes del auditor
Revisin de Registros

Retroalimentacin positiva y
negativa
Entrevista
Observacin

EJEMPLOS
Anlisis
de
registros
de
educacin,
entrenamiento,
empleos y experiencia en
auditoras.
Proveer
informacin
sobre
la Encuestas,
cuestionarios,
percepcin del desarrollo del auditor
referencias
personales,
testimonios, quejas, evaluacin
de desarrollo.
Evaluar los atributos personales y la En
persona
o
entrevista
capacidad
para
aplicar
los telefnica.
conocimientos y habilidades.
Evaluar los atributos personales o Papel que juega, testigo de

Revisin de registros de empleo

Revisin de registros de capacitacin

Conocimiento especifico y habilidades del medio ambiente.

capacidad para aplicar conocimientos

y habilidades.
Evaluar los atributos personales,
conocimientos y habilidades; as
como su aplicacin
Proveer
informacin
donde
la
observacin directa no pueda ser
posible o apropiada.

Revisin de registros de empleo

Revisin de registros de capacitacin

Conocimientos y habilidades especificas de calidad

Revisin de la post auditora

Revisin de registros de capacitacin

Prueba

Revisin de registros de empleo

EntrevistasPruebasRevisin de registros de capacitacin

Revisin par
Revisin
Observacin
de registros de entrenamiento.

Conocimientos y habilidades generales

Rendimiento en la evaluacin

Mtodos de EvaluacinPaso 3

36

auditoras, desarrollo en el
trabajo.
Exmenes orales y escrito,
pruebas psicomricas.

Tabla 3.- Aplicacin del Proceso de evaluacin para un auditor en un programa de auditora interna
hipottico.

Seis meses de esperiencia laboral en prevencin y control de contaminacin en un ambiente de fabricacin similar.

Capacitacin completa en evaluacin del desarrollo ambiental.

Trabajando en el departamento de servicio.Trabajando en las reas de planeacin de produccin como asistente de planeacin de proceso.

Procedimientos demostrados en el lugar de trabajo de uso de pruebas finales y en proceso.Capacitacin completa en la aplicacin de mtodos de control de calidad.

Curso de capacitacin completo sobre las leyes relevantes a las actividades y procesos a ser auditados.

Trabajando para la organizacin por al menos un ao en el papel de supervisor.

Leer y entender los procedimientos relevantes del Manual de relacin a los objetivos, alcance y criterios.

Realizacin de 3 auditoras como miembro de un equipo auditor

Curso
interno.
de entrenamiento de auditor interno completo.

Rendimiento satisfactorio en el lugar de trabajo.

Criterio de EvaluacinPaso 2

37

Capacidad para entender como la prevencin de la contaminacin y los mtodos de control usados por la organizacin
enfrentan los aspectos ambientales significantes para la misma.

Habilidad para entender mtodos para evaluar la ejecucin del medioambiente.

Capacidad para identificar los productos, su proceso de fabricacin, especificaciones y uso final.

Capacidad para diferenciar entre requerimientos para pruebas finales y en proceso.Capacidad para describir mtodos propios.

Capacidad para identificar y entender la aplicacin de las leyes relevantes y regulaciones relacionadas con los procesos,
productos y/o emisiones ambientales.

Capacidad para operar eficientemente dentro de la cultura de la organizacin y estructura organizacional informada.

Capacidad para aplicar las partes relevantes del Manual de Sistema de Administracin y procedimientos relacionados.

Capacidad para realizar una auditora de acuerdo con los procedimientos propios y comunicacin con los compaeros de
trabajo.

Etico, mente abierta, diplomtico, observador, perceptivo, verstil, persistente, decisivo, autosuficiente.

Atributos personales y los tipos de extensin de los conocimientos y habilidadesPaso 1

38

Revisin de capacitacin
Revisin de
y registro
los registros
de empleo.
de entrenamiento, contenido del curso y
resultados.

Ciencia y tecnologa del medio ambiente

ambienteAdministracin de mtodos y tcnicas del medio

Productos incluyendo servicios y procesos

Mtodos y tcnicas relacionadas con calidad

Leyes aplicables, regulaciones y otros requerimientos

Situaciones organizacionales

Sistema de Administracin y documentos de referencia

Principios de auditora, procedimientos y tcnicas

Atributos personales

Areas de Competencia

39

Capacitacin completa en el plan de Respuesta a emergencia

Entrenamiento
y experienciacompleto
como miembro
en un curso
del en casa sobre materiales almacenados, usos,
equipo de respuesta a emergencias.
disposiciones, mezclas y sus impactos ambientales.

40

Capacidad para evaluar los procedimientos

Aspectos de deCapacidad
respuesta para
a emergencia
reconoceraplicables
aspectos para
ambientales de la organizacin y sus impactos
operaciones
incidentes del(ejemplos:
ambiente.materiales, sus reacciones con otros e impactos potenciales en el ambiente
tcnicas y
en el caso de derrame o escape)
ambientales

41

REVISION DEL DESARROLLO DEL AUDITOR

NOMBRE (del Auditor revisado):

NOMBRE DE QUIEN HIZO LA REVISION:

ESTANDAR DE ACREDITACION:

FECHAS DE REVISIN:

TIPO DE EVALUACION:

TESTIGO

OFICINA

PAPEL DEL QUE REVISO:

AUDITOR
LIDER

AUDITOR

CURSO DE
OBSERVACION
OBSERVADOR

42
PAPEL DEL AUDITOR REVISADO:

COMPETENCIA

EXCEDE
EXPECTATIVAS

AUDITOR
LIDER

REQUISITOS
ESPERADOS

AUDITOR

EN
ENTRENAMIENTO

CAPACITACION
ADICIONAL
REQUERIDA

COMENTARIOS

Conocimiento
del estndar
Objetividad
Conocimiento de
procedimientos
Participacin en
equipo
Planeacin
Conduccin de
reuniones
Relacin con el
cliente
Profesionalismo
Administracin
de situaciones
difciles
Global
Recomendacin (incluye sugerencias para cualquier necesidad de capacitacin)

Las firmas abajo verifican que la informacin de este formato ha sido del conocimiento del auditor
revisado.

Firma del revisor

Fecha

43
Firma del Auditor revisado

Comentarios del auditor revisado:

Fecha