I.

ACTIVO
A) ACTIVO CORRIENTE
1. Caja (dinero depositado en caja)
2. Bancos (dinero depositado en c/c bancaria)
3. Cuentas por cobrar (clientes y efectos comerciales a cobrar)
4. Otras cuentas por cobrar (deudores)
5. Existencias (Mercaderas)
6. Gastos pagados por anticipado (gastos diferidos)
7. Inversiones financieras a corto plazo
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
B) ACTIVO NO CORRIENTE
8. Maquinaria y Equipo (mquinas y herramientas)
9. Vehculos (elementos de transporte)
10. Muebles y enseres (mobiliario)
11. Construcciones (para la actividad de la empresa)
12. Terrenos
13. Activo intangible (aplicaciones informaticas)
14. Menos Amortizacin Acumulada inmov.material
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO (A+B)

5,000
15,000
20,000 12000+8000
10,000
20,000
20,000
90,000

40,000
20,000
60,000
30,000
2,000
2,000
154,000
244,000

II. PASIVO
C) PASIVO CORRIENTE
1. Sobregiros
2. Obligaciones bancarias (un prstamo del banco)
3. Proveedores (proveedores + efectos comerciales a pagar)
15,000 5000+10000
4. Anticipos
5. Otras cuentas por pagar (acreedores por prestacin de servicios)
20,000
TOTAL PASIVO CORRIENTE
35,000
D) PASIVO NO CORRIENTE
6. Obligaciones bancarias a largo plazo (deudas a l/p con entidades de crdito)50,000
7. Cuentas por pagar a LP (proveedores de inmovilizado a largo plazo)
2,000
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
52,000
TOTAL PASIVO (C+D)
87,000
III. PATRIMONIO NETO
8. Capital Social
9. Reservas (Legal + estatutarias)
10. Utilidades retenidas
11. Utilidades perodo anterior
TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO (II+III)

DATOS ADICIONALES
BENEFICIO (Prdidas y ganancias) BAII
GASTOS FINANCIEROS (pago de intereses)

88,000 153,000
50,000 30000+20000
-20,000
35,000
153,000
240,000 153,000

15,000
2,500

I. ACTIVO
A) ACTIVO CORRIENTE
1. Caja (dinero depositado en caja)
2. Bancos (dinero depositado en c/c bancaria)
3. Cuentas por cobrar (clientes y efectos comerciales a cobrar)
4. Otras cuentas por cobrar (deudores)
5. Existencias (productos terminados+Materias primas)
6. Gastos pagados por anticipado (gastos diferidos)
7. Inversiones financieras a corto plazo
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
B) ACTIVO NO CORRIENTE
8. Maquinaria y Equipo (mquinas y herramientas)
9. Vehculos (elementos de transporte)
10. Muebles y enseres (mobiliario)
11. Construcciones (para la actividad de la empresa)
12. Terrenos
13. Activo intangible (aplicaciones informaticas)
14. Menos Amortizacin Acumulada inmov.material
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO (A+B)
II. PASIVO
C) PASIVO CORRIENTE
1. Sobregiros
2. Obligaciones bancarias (un prstamo del banco)
3. Proveedores (proveedores + efectos comerciales a pagar)
4. Anticipos
5. Otras cuentas por pagar (acreedores por prestacin de servicios)
TOTAL PASIVO CORRIENTE
D) PASIVO NO CORRIENTE
6. Obligaciones bancarias a largo plazo (deudas a l/p con entidades de crdito)
7. Cuentas por pagar a largo plazo (proveedores de inmovilizado a largo plazo)
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO (C+D)
III. PATRIMONIO NETO
8. Capital Social
9. Reservas (Legal + estatutarias+voluntarias)
10. Utilidades del ejercicio
TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO (II+III)
DATOS ADICIONALES
BENEFICIO (Prdidas y ganancias) BAII
GASTOS FINANCIEROS (pago de intereses)

4,000
6,000
20,000
24,000
54,000
54,000
10,000
16,000
-4,000
76,000
130,000

32,000
32,000
12,000
12,000
44,000
48,000
28,000
10,000
86,000
130,000

10,000
800

14000+6000
14000+10000

54,000

-4,000
76,000

20000+12000

44,000

10,000
86,000

LARA SRL
Ratios Financieros -

DESCRIPCION

FORMULA DEL LIBRO

RATIOS DE LIQUIDEZ

FONDO DE MANIOBRA (CAPITAL DE TRABAJO)

LIQUIDEZ GENERAL (LIQUIDEZ CORRIENTE)
PRUEBA CIDA (LIQUIDEZ CIDA)
TESORERIA INMEDIATA (LIQUIDEZ DE TESORERA)

Activo Corriente - Exigible a CP

Disponible+Exigible+Realizable
Exigible a corto plazo
Disponible+Realizable
Exigible a corto plazo
Recursos Disponibles
Exigible a corto plazo

RATIOS DE SOLVENCIA

ENDEUDAMIENTO TOTAL (SOLVENCIA PATRIMONIAL)

RATIO DE GARANTA (ENDEUDAMIENTO TOTAL)
ENDEUDAMIENTO A CORTO PLAZO
ENDEUDAMIENTO A LARGO PLAZO
ESTABILIDAD o INMOVILIZACIN

Exigible Total
Patrimonio Neto
Activo real
Exigible Total
Exigible a corto plazo
Recursos propios
Exigible a largo plazo
Recursos propios
Activos Inmovilizados
Recursos permanentes

RATIOS DE RENTABILIDAD

RENTABILIDAD FINANCIERA

BDII
Recursos propios

RATIOS DE COBERTURA

COSTO DE LOS FONDOS AJENOS

Intereses de fondos ajenos

Recursos ajenos con costo

FORMULA

EJERCICIO
ECONOMICO

22,000
Activo Corriente - Pasivo Corriente
Activo Corriente
1.69
Pasivo Corriente
Activo Corriente- Existencias- Gastos Pagados Anticipados
30,000.00
Pasivo Corriente
Caja y Bancos + Valores Negociables
10,000.00
Pasivo Corriente

Pasivo Total
Patrimonio Neto
Activo Total
Pasivo Total
Pasivo Corriente
Patrimonio Neto
Pasivo No Corriente
Patrimonio Neto
Activo No Corriente (Activos Fijos)
Patrimonio Neto +Pasivo No Corriente

51.16%

295.45%

37.21%

13.95%

1200088.37%

Beneficios Despus de Interese e Impuestos

Patrimonio Neto

11.63%

Gastos Financieros (Pago de intereses)

Pasivo

1.82%

I. ACTIVO
A) ACTIVO CORRIENTE
1. Caja (dinero depositado en caja)
2. Bancos (dinero depositado en c/c bancaria)
3. Cuentas por cobrar (clientes y efectos comerciales a cobrar)
4. Otras cuentas por cobrar (deudores)
5. Existencias (productos terminados+Materias primas)
6. Gastos pagados por anticipado (gastos diferidos)
7. Inversiones financieras a corto plazo
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
B) ACTIVO NO CORRIENTE
8. Maquinaria y Equipo (mquinas y herramientas)
9. Vehculos (elementos de transporte)
10. Muebles y enseres (mobiliario)
11. Construcciones (para la actividad de la empresa)
12. Terrenos
13. Activo intangible (aplicaciones informaticas)
14. Menos Amortizacin Acumulada inmov.material
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO (A+B)

500
10,000
3,000
500
14,000
10,000
4,000
-9,000
5,000
19,000

II. PASIVO
C) PASIVO CORRIENTE
1. Sobregiros
2. Obligaciones bancarias (un prstamo del banco)
3. Proveedores (proveedores + efectos comerciales a pagar)
3,000
4. Anticipos
5. Otras cuentas por pagar (acreedores por prestacin de servicios)
TOTAL PASIVO CORRIENTE
3,000
D) PASIVO NO CORRIENTE
6. Obligaciones bancarias a largo plazo (deudas a l/p con entidades de crdito)
3,000
7. Cuentas por pagar a largo plazo (proveedores de inmovilizado a largo plazo)
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
3,000
TOTAL PASIVO (C+D)
6,000
III. PATRIMONIO NETO
8. Capital Social
9,000
9. Reservas (Legal + estatutarias+voluntarias)
1,000
10. Utilidades del ejercicio (debe obtenerse por diferencia)
1,000
TOTAL PATRIMONIO NETO
11,000
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO (II+III)
17,000
DATOS ADICIONALES
BENEFICIO (Prdidas y ganancias) BAII
GASTOS FINANCIEROS (pago de intereses)

1,000
500

INDUSTRIAL TARITA SRL

Ratios Financieros -

DESCRIPCION

FORMULA DEL LIBRO

RATIOS DE LIQUIDEZ

FONDO DE MANIOBRA (CAPITAL DE

TRABAJO)
LIQUIDEZ GENERAL (LIQUIDEZ
CORRIENTE)
PRUEBA CIDA (LIQUIDEZ CIDA)
TESORERIA INMEDIATA (LIQUIDEZ DE
TESORERA)

Activo Corriente - Exigible a CP

Disponible+Exigible+Realizable
Exigible a corto plazo
Disponible+Realizable
Exigible a corto plazo
Recursos Disponibles
Exigible a corto plazo

RATIOS DE SOLVENCIA

ENDEUDAMIENTO TOTAL (SOLVENCIA

PATRIMONIAL)
RATIO DE GARANTA (ENDEUDAMIENTO
TOTAL)
ENDEUDAMIENTO A CORTO PLAZO
ENDEUDAMIENTO A LARGO PLAZO
ESTABILIDAD o INMOVILIZACIN

Exigible Total
Patrimonio Neto
Activo real
Exigible Total
Exigible a corto plazo
Recursos propios
Exigible a largo plazo
Recursos propios
Activos Inmovilizados
Recursos permanentes

RATIOS DE RENTABILIDAD

RENTABILIDAD FINANCIERA

BDII
Recursos propios

RATIOS DE COBERTURA

COSTO DE LOS FONDOS AJENOS

Intereses de fondos ajenos

Recursos ajenos con costo

FORMULA

EJERCICIO
ECONOMICO

Activo Corriente - Pasivo Corriente

11,000

Activo Corriente
Pasivo Corriente
Activo Corriente- Existencias- Gastos Pagados Anticipados
Pasivo Corriente
Caja y Bancos + Valores Negociables
Pasivo Corriente
Pasivo Total
Patrimonio Neto
Activo Total
Pasivo Total
Pasivo Corriente
Patrimonio Neto
Pasivo No Corriente
Patrimonio Neto
Activo No Corriente (Activos Fijos)
Patrimonio Neto +Pasivo No Corriente

4.67

-486.00

10,500.00

54.55%

316.67%

27.27%

27.27%

300045.45%

Beneficios Despus de Interese e Impuestos

Patrimonio Neto

9.09%

Gastos Financieros (Pago de intereses)

Pasivo

8.33%

I. ACTIVO
A) ACTIVO CORRIENTE
1. Caja (dinero depositado en caja)
2. Bancos (dinero depositado en c/c bancaria)
3. Cuentas por cobrar (clientes y efectos comerciales a cobrar)
4. Otras cuentas por cobrar (deudores)
5. Existencias (productos terminados+Materias primas)
6. Gastos pagados por anticipado (gastos diferidos)
7. Inversiones financieras a corto plazo
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
B) ACTIVO NO CORRIENTE
8. Maquinaria y Equipo (mquinas y herramientas)
9. Vehculos (elementos de transporte)
10. Muebles y enseres (mobiliario)
11. Construcciones (para la actividad de la empresa)
12. Terrenos
13. Activo intangible (aplicaciones informaticas)
14. Menos Amortizacin Acumulada inmov.material
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO (A+B)

500
10,000
500
11,000
4,000
10,000
-9,000
5,000
16,000

II. PASIVO
C) PASIVO CORRIENTE
1. Sobregiros
2. Obligaciones bancarias (un prstamo del banco)
3. Proveedores (proveedores + efectos comerciales a pagar)
3,000
4. Anticipos
5. Otras cuentas por pagar (acreedores por prestacin de servicios)
TOTAL PASIVO CORRIENTE
3,000
D) PASIVO NO CORRIENTE
6. Obligaciones bancarias a largo plazo (deudas a l/p con entidades de crdito)
3,000
7. Cuentas por pagar a largo plazo (proveedores de inmovilizado a largo plazo)
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
3,000
TOTAL PASIVO (C+D)
6,000
III. PATRIMONIO NETO
8. Capital Social
31,000
9. Reservas (Legal + estatutarias+voluntarias)
1,000
10. Utilidades del ejercicio
-21,000
TOTAL PATRIMONIO NETO
11,000
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO (II+III)
17,000
DATOS ADICIONALES
BENEFICIO (Prdidas y ganancias) BAII
GASTOS FINANCIEROS (pago de intereses)

-21,000
300

JUAN TUR SRL

Ratios Financieros -

DESCRIPCION

FORMULA DEL LIBRO

FORMULA

EJERCICIO ECONOMICO

RATIOS DE LIQUIDEZ

FONDO DE MANIOBRA
(CAPITAL DE TRABAJO)
LIQUIDEZ GENERAL
(LIQUIDEZ CORRIENTE)
PRUEBA CIDA (LIQUIDEZ
CIDA)
TESORERIA INMEDIATA
(LIQUIDEZ DE TESORERA)

Activo Corriente - Exigible a

Activo Corriente - Pasivo
8,000
CP
Corriente
Disponible+Exigible+Realizable
Activo Corriente
3.67
Exigible a corto plazo
Pasivo Corriente
Disponible+Realizable
Activo Corriente- Existencias- Gastos Pagados Anticipados
11,000.00
Exigible a corto plazo
Pasivo Corriente
Recursos Disponibles Caja y Bancos + Valores Negociables
10,500.00
Exigible a corto plazo
Pasivo Corriente

RATIOS DE SOLVENCIA

ENDEUDAMIENTO TOTAL
(SOLVENCIA PATRIMONIAL)
RATIO DE GARANTA
(ENDEUDAMIENTO TOTAL)
ENDEUDAMIENTO A CORTO
PLAZO
ENDEUDAMIENTO A LARGO
PLAZO
ESTABILIDAD o
INMOVILIZACIN

Exigible Total
Pasivo Total
Patrimonio Neto
Patrimonio Neto
Activo real
Activo Total
Exigible Total
Pasivo Total
Exigible a corto plazo
Pasivo Corriente
Recursos propios
Patrimonio Neto
Exigible a largo plazo
Pasivo No Corriente
Recursos propios
Patrimonio Neto
Activos Inmovilizados Activo No Corriente (Activos Fijos)
Recursos permanentes Patrimonio Neto +Pasivo No Corriente

54.55%

266.67%

27.27%

27.27%

300045.45%

RATIOS DE RENTABILIDAD

RENTABILIDAD FINANCIERA

BDII
Beneficios Despus de Interese e Impuestos
Recursos propios
Patrimonio Neto

-190.91%

RATIOS DE COBERTURA

COSTO DE LOS FONDOS

AJENOS

Intereses de fondos ajenos

Gastos Financieros (Pago de intereses)
Recursos ajenos con costo
Pasivo

5.00%