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SUSTENTACIÓN DE PLAN DE NEGOCIOS - BODANICE S.A.

1




Sustentación de Plan de
Negocios
ORGANIZACIÓN DE BODAS

Integrantes:

- Albarrán Peralta Cristian
- Jimenez Mena Geovanna
- Lopez Canales Alex
- Miranda Hervias Leslie
- Polo Flores Paul



Docente:
Gonzales Rodriguez
Francisco



Curso :
Taller de Elaboración de
Negocios

SUSTENTACIÓN DE PLAN DE NEGOCIOS - BODANICE S.A. 2
1 Contenido
I. 2 ................................................................................................................................ Resumen Ejecutivo 4
II. 3 ....................................................................................................................................... Idea de Negocio 5
3.1 Análisis FODA ......................................................................................................................................... 6
3.1.1 Debilidades ...................................................................................................................................................... 6
3.1.2 Fuerzas ............................................................................................................................................................. 6
3.1.3 Amenazas ......................................................................................................................................................... 6
3.1.4 Oportunidades ................................................................................................................................................ 6
III. 4 ................................................................................................................. Investigacion de Mercado 7
4.1 Análisis del entorno empresarial ............................................................................................................ 7
4.2 Análisis del mercado potencial - Segmento ......................................................................................... 7
4.2.1 Ventaja Competitiva del Negocio ............................................................................................................... 7
4.3 Análisis de la competencia ...................................................................................................................... 7
4.4 Estrategia de Mercadeo ........................................................................................................................... 8
4.5 Estrategia con los proveedores .............................................................................................................. 8
4.5.1 Posibles Proveedores: .................................................................................................................................... 9
4.6 Estrategia con los clientes ....................................................................................................................... 9
IV. 5 ............................................................................................................................. Plan de Operaciones 10
5.1 Estructura del plan de negocios ........................................................................................................... 10
5.2 Plan de operaciones y marketing ......................................................................................................... 11
5.2.1 Producto ........................................................................................................................................................ 11
V. .......................................................................................................................... 13
VI. 6 .................................................................................................................................................... Plan Legal 15
6.1 Búsqueda y reserva del nombre de la empresa en
Registros Públicos (solo Persona Jurídica) ..................................................................................................... 15
6.2 Elaboración de la minuta (solo Persona Jurídica) ............................................................................. 15
6.2.1 Los elementos fundamentales de una minuta son: ................................................................................ 15
6.2.2 los aportes de cada socio. Los cuales pueden ser: .................................................................................. 16
6.3 Elevar minuta a escritura pública (solo Persona
Jurídica) ................................................................................................................................................................ 16
6.3.1 Por lo general, los documentos que debemos llevar
junto con la minuta son: ................................................................................................................................................ 16
6.4 Inscribir Escritura Pública en Registros Públicos
(solo Persona Jurídica) ....................................................................................................................................... 16
6.4.1 Obtención del número de RUC ................................................................................................................ 16
6.4.2 Elegir régimen tributario ............................................................................................................................. 17
6.4.3 Comprar y legalizar libros contables ......................................................................................................... 17
6.4.4 Inscribir trabajadores en ESSALUD ........................................................................................................ 17
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6.4.5 Solicitud de licencia municipal ................................................................................................................... 17
VII. 7 ........................................................................................................................................ Plan Financiero 19
7.1 Crecimiento en el mercado Local ........................................................................................................ 19
7.2 Costo del Servicio .................................................................................................................................. 19
7.3 Analisis Financiero ................................................................................................................................. 20
7.3.1 Proyección de Ventas en Unidades ........................................................................................................... 20
7.3.2 Cálculo de la Inversión ................................................................................................................................ 20
7.3.3 Cálculo del Costo Total Unitario .............................................................................................................. 21
7.3.4 Determinación del Precio de Venta .......................................................................................................... 22
7.3.5 Proyección de Ventas en Nuevos Soles ................................................................................................... 22
7.3.6 Construcción del Flujo de Caja .................................................................................................................. 23
7.3.7 Margen de contribución y punto de equilibrio ....................................................................................... 24
7.3.8 Balance General y Estado de Resultados ................................................................................................. 24
7.3.9 Análisis de Ratios ......................................................................................................................................... 25
VIII. 8 .............................................................................................................................................. Conclusiones 28













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2 Resumen Ejecutivo

SUSTENTACIÓN DE PLAN DE NEGOCIOS - BODANICE S.A. 5
3 Idea de Negocio
Para empezar un negocio y saber qué ofrecer a los clientes, lo ideal es conocer completamente el
rubro, por lo tanto es importante dedicar varios fines de semana para ir a los matrimonios en las
diferentes iglesias, fiestas de recepción, cena de practica pre nupcial, leer revistas, revisar páginas de
internet de la capital y ciertos países que tengan nuestro mismo concepto a entregar, con el objetivo
de "observar todo", luego, conseguir entrar a una boda con el mismo fin de observar cuáles eran los
protocolos, que era lo más difícil, entre otros.

Montar un servicio de asesoramiento a los novios en la organización de bodas, desde la ayuda
puntual sobre uno u otro aspecto de la celebración hasta paquetes completos con todo lo necesario
para una boda de éxito (flores, catering, fotógrafo, lugar, invitaciones, banda, lista de bodas).

Teniendo un capital básico a ello, adicional, aprobando con requeridos diversos préstamos bancarios,
para el evento, la forma de ganancia seria cobrar una comisión sobre los servicios prestados por los
proveedores o una tarifa plana, a elección del cliente. A mediano plazo asociarnos a empresas del
mismo, para poder tener una reducción de costos, mejorar y afinar detalles comerciales
La atención personalizada es un servicio que puede ser muy atractivo para muchas parejas para las
cuales la organización del evento es un rompecabezas, especialmente para las personas con un nivel
de ingresos alto.
En un primer momento, trataría de ser una actividad unipersonal, bajo el régimen de trabajador
autónomo.
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3.1 Análisis FODA

3.1.1 Debilidades
 Empresa pequeña y joven.
 Poca capacidad financiera para publicidad.

3.1.2 Fuerzas
 Experiencia en el sector de organización de eventos.
 Contactos con proveedores.

3.1.3 Amenazas
 Reacción de la competencia.
 Bajada del número de bodas.
 Bajada del importe medio gastado.

3.1.4 Oportunidades
 Crecimiento comercio electrónico.
 Cambios culturales.


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4 Investigacion de Mercado
4.1 Análisis del entorno empresarial
Actualmente este tipo de negocios viene en crecida en la ciudad debido al desenvolvimiento que
resuelve el desarrollo de una organización de boda. Siendo muy solicitado el servicio de un wedding
planner,
4.2 Análisis del mercado potencial - Segmento
Parejas, inicialmente en que vivan en la capital Lima, de clase media A, con un nivel de exigencia
superior, con deseos de realizar una boda inigualable, donde lo más importante es el resultado final
del evento, más no el dinero, y sepa de la eficacia de nuestro trabajo.
Para un servicio de wedding planner es razonable pensar en centrar el servicio en parejas con
ingresos superiores a la media, que trabajan y no tienen tiempo para dedicarse a tiempo completo a
la organización de la boda o que quieran realizar una boda mejor organizada, asesorada, donde el fin
de los novios es darse a ellos y a los invitados un ambiente a la talla del momento.
4.2.1 Ventaja Competitiva del Negocio
En la ventaja competitiva, se puede identificar servicios que hoy mismo no están incluidos y podrían
representar un valor añadido atractivo para los clientes.
Ejemplo:
Estar disponibles a resolver cualquier contratiempo no resuelto por el otro: cartas de invitación,
emergencias de vestuario, peinado, recuerdos, entrega de invitaciones a domicilio, etc
Estos factores diferenciales acompañan la definición más general del servicio, con su política de
calidad.
4.3 Análisis de la competencia
La empresa tiene como mercado la ciudad de Lima, competirá al menos con esas tres compañías:
 Tu Boda Perfecta
 Exclusive Vents
 Lala Eventos
Para poder realizar un buen estudio de competencia, sería necesario estudiar la oferta de cada una
de esas empresas (y de las demás de la zona). No es fácil comparar precios y servicios, porque cada
una puede tener formas diferentes de facturar. Algunas no cobran nada al cliente final directamente
(lo hacen con comisiones con los proveedores). Otras hacen lo contrario.
La única forma fiable de comparar es pedir un presupuesto a todas esas empresas, detallando
exactamente los servicios que se buscan. De esta forma después se dispondría de datos objetivos
para saber las políticas de precios y el tipo de servicios incluidos.
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4.4 Estrategia de Mercadeo
Inicialmente para ingresar al mercado usaremos como publicidad al entorno que nos rodea en Lima,:
familia, amigos, compañeros de trabajo, estudio, a la par se daría a conocer el servicio gracias a una
página web altamente cuidada (las de los competidores en general son bastante conseguidas) y bien
posicionada, Esto sería usado como un medio publicitario de referencia, hasta lograr conseguir
mayor crecimiento en el mercado, también es importante establecer contacto con revistas, casas de
novias, del nivel al cual pretendemos llegar, periódicos como El Comercio, acuerdos con distintos
proveedores relacionados con el mercado de las bodas para que recomienden los servicios de
wedding planner.
La política de precios es complicada en este caso, porque en la mente de algunos clientes el servicio
de “wedding planner” se percibe como gratuito. En este caso una estrategia interesante va a ser
insistir en el coste total de una boda (con todos los servicios) y destacar la capacidad de la empresa
para negociar con proveedores y obtener el mejor
precio para el cliente.
La promoción de la empresa se haría a través de
los contactos ya citados y con anuncios en
prensa especializada (en papel y online). Nuestra
presentación ante nuestros clientes será a través
de tarjetas personales que nos identifiquen como
empresa:


4.5 Estrategia con los proveedores
Más que para otros tipos de negocios, la relación entre un wedding planner y los proveedores de
servicios del sector de los eventos y las bodas es muy especial. En efecto, el cliente recibe
directamente los servicios de los proveedores, y en muchos casos les paga directamente, por lo que
su percepción del trabajo de esos socios será fundamental en la percepción del servicio global
ofrecido por el organizador de bodas.
Para poder ofrecer precios competitivos, es muy importante negociar tarifas y descuentos con
algunos proveedores preferentes, sin quitarse la oportunidad de trabajar con otros cuando las
circunstancias o el deseo expreso del cliente lo requieran.
Uno de los ejemplos: Dar dos horas de entrega, siendo la primera con mejor paga (lo cual incentiva a
ser más productivos) y la segunda al costo acordado.
Contaremos con una cartera de proveedores que cumplan con los requerimientos, exigencias y
tiempos establecidos, para conseguir los mejores resultados y lograr satisfacer las expectativas de los
clientes.




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4.5.1 Posibles Proveedores:
 Desarrollares de Videos
 Decoradores
 Diseñadores (Trajes y vestidos de novias)
 Orquestas
 Locales (Cerrados, Aire Libre, Playas )
 Catering
 Mosos
 Presentadores o maestro de ceremonia
 Transporte (Carros, Carruaje)
 Transporte logístico

4.6 Estrategia con los clientes
Organizar una boda desde el principio hasta el final requiere un trabajo de larga duración. El wedding
planner se reúne con los clientes muchos meses antes del evento para fijar las principales
orientaciones para la boda, y luego vuelve a citarse con ellos periódicamente para valorar el avance
del trabajo y tomar decisiones más concretas.

En caso de trabajar con una tarifa plana, se cobra una cuota mensual por cada boda,
independientemente de la carga de trabajo del momento. Si al contrario se opta por cobrar
comisiones sobre los servicios de los proveedores, entonces la mayoría de los ingresos se
concentrará hacia el final de la organización y después del evento.
Es muy importante tomar en cuenta que las bodas se suelen concentrar en los meses de verano, lo
que exige un cuidado importante a la hora de aceptar compromisos.

"No solo es cuestión de coordinar, se hace un esquema para cada novia , dependiendo a lo que ellas
sueñen tener en el día más importante de su vida". Y los sueños pueden variar desde casarse en la
playa, tener una gran fiesta o entrar "a la ceremonia en un burrito blanco o en caballos".







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5 Plan de Operaciones

5.1 Estructura del plan de negocios






Parejas con un ingreso
superior a la media, que
trabajen y no tengan
tiempo para organizar
su compromiso.

Se identificó a tres competidores
referentes:

 Tu boda Perfecta
 Exclusive Vents
 Lala eventos

Los proveedores de
Servicios tendrán trato
directo e indirecto con el
cliente en referente al
pago y según solicitado.

Los sustitutos de este
Servicio son por los
catering no
especializados.
Clientes Análisis de la competencia Proveedores Sustitutos
Oportunidades
 Crecimiento comercio electrónico
 Cambios culturales

Amenazas
 Reacción de la competencia
 Bajada del número de bodas
 Bajada del importe medio gastado

Análisis del Sector
Análisis del Mercado
Segmento de Mercado
Plan de Mercado
Servicio especializado
de planeación de
bodas.Incluye la
planeación, ejecución,
el control y finalización
del evento.
Tendremos un precio
competitivo que tendrá
como base S/. 15000.00
a más en función de los
adicionales que puedan
elegir.

Haremos la publicidad
en base a las redes
sociales, revistas de
interés y el boca a boca.

Participaremos en los
diferentes show rom de
novios que se celebran
cada mes y utilizaremos
intermediarios como
revistas de novia.
Producto Precio Promoción Distribución
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5.2 Plan de operaciones y marketing

5.2.1 Producto
Una vez analizada la competencia, se describen a continuación los productos y servicios que la
agencia ofrecerá a sus clientes:




5.2.1.1 El paquete clásico incluye:
 Menú de tres tiempos por invitado.
 Vajilla, cristalería y cubertería.
 Degustación previa para 4 personas.
 Mesa de dulces de boda decorada (cinco dulces por persona).
 Descorche de licor ilimitado.
 Bebidas gaseosas y agua natural ilimitadas.
 Maestro de ceremonias.
 Cinco horas de disco móvil.
 Arreglos florales estándar para centro de mesa.
 Cobertura fotográfica de 100 fotos (ceremonia y recepción).
 Mantelería estándar.
 Sillas con cubre silla estándar.
 Bar iluminado con barman.
 Servicio de ropero.
 Personal de servicio.

5.2.1.2 Las cortesías para los novios incluidas en este paquete son:
 Maquillaje y peinado para la novia.
 Habitación de luxe para la noche de bodas.
 Obsequio por su primer aniversario.







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5.2.1.3 El paquete élite incluye:
 Menú de cuatro tiempos por invitado.
 Vajilla, cristalería y cubertería.
 Degustación previa para 5 personas.
 Mesa de dulces de boda decorada (cinco dulces por persona).
 Descorche de licor ilimitado.
 Bebidas gaseosas y agua natural ilimitadas.
 Maestro de ceremonias.
 Seis horas de disco móvil.
 Arreglos florales especiales para centro de mesa.
 Auto para los novios.
 Cobertura fotográfica de 120 fotos (ceremonia, sesión familiar,
 Recepción).
 Mantelería especial.
 Sillas tiffany.
 Bar iluminado con barman.
 Servicio de ropero.
 Personal de servicio.

5.2.1.4 Las cortesías para los novios incluidas en este paquete son:
 Maquillaje y peinado para la novia.
 Habitación junior suite para la noche de bodas.
 Cena por su primer aniversario.









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5.2.1.5 El paquete real incluye:
 Menú de cinco tiempos por invitado.
 Vajilla, cristalería y cubertería.
 Degustación previa para 6 personas.
 Mesa de dulces de boda decorada (cinco dulces por persona).
 Descorche de licor ilimitado.
 Bebidas gaseosas y agua natural ilimitadas.
 Maestro de ceremonias.
 Siete horas de disco móvil.
 Música en vivo durante el banquete.
 Arreglos florales especiales para centro de mesa.
 Auto para los novios.
 Cobertura fotográfica de 150 fotos (ceremonia, sesión familiar, recepción y una hora de
fiesta).
 Mantelería especial.
 Sillas tiffany.
 Bar iluminado con barman.
 Iluminación especial en el salón.
 Servicio de ropero.
 Personal de servicio.

5.2.1.6 Las cortesías para los novios incluidas en este paquete son:
 Maquillaje y peinado para la novia.
 Habitación suite para la noche de bodas.
 Cena por su primer aniversario.




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5.2.1.7 Servicios adicionales:
 Organización y realización de la petición de mano.
 Realización de la boda civil.
 Asesoramiento para la selección de los trajes de novios y corte.
 Disponibilidad de muestras de ajuar, accesorios y aros boda.
 Visita y contratación del lugar de la ceremonia.
 Decoración del lugar de la ceremonia.
 Carpas (en caso de ser necesario).
 Visita y contratación del lugar de la recepción.
 Prueba de montaje.
 Iluminación especial.
 Disponibilidad de modelos de invitaciones.
 Alternativas para la noche de bodas.
 Alternativas para luna de miel.
 Confirmación de asistencia de invitados.























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6 Plan Legal
Estos pasos son los necesarios para constituir una empresa en Perú, pero pueden servir de guía o
referencia para constituir una empresa en otros países que, por lo general, suelen tener procesos
similares.

6.1 Búsqueda y reserva del nombre de la empresa en Registros
Públicos (solo Persona Jurídica)
En primer lugar debemos acudir a la Oficina de Registros Públicos, en este caso la Superintendencia
Nacional de los Registros Públicos (SUNARP), y verificar que no exista en el mercado un nombre o
razón social igual al que queremos para nuestra empresa.

Al momento de buscar los nombres existentes, debemos asegurarnos también de que no haya alguno
que se parezca o suene igual al que queremos utilizar. Debe haber un mínimo de tres letras
diferentes.

Una vez realizada la búsqueda y confirmado que no existen nombres iguales o similares al que
queremos utilizar, pasamos a reservar nuestro nombre para que otra empresa no pueda inscribirse
con el mismo, siendo efectiva la reserva por un plazo de 30 días.

6.2 Elaboración de la minuta (solo Persona Jurídica)
La minuta es un documento en el cual los miembros de la sociedad manifiestan su voluntad de
constituir la empresa, y en donde se señalan todos los acuerdos respectivos.
La minuta consta del pacto social y los estatutos, además de los insertos que se puedan adjuntar a
ésta.

6.2.1 Los elementos fundamentales de una minuta son:
 los generales de ley de cada socio (sus datos personales, nombres, edades, documentos de
identificación, etc.).
 el giro de la sociedad.
 el tipo de empresa o sociedad (E.I.R.L, S.R.L, S.A, etc.).
 el tiempo de duración de la sociedad (plazo fijo o indeterminado).
 la fecha en la que se va a dar inicio a las actividades comerciales.
 el lugar en donde va a funcionar la sociedad (domicilio comercial).
 la denominación o razón social de la sociedad.
 el lugar en donde van a funcionar las agencias o sucursales (si es que las hubieran).
 la persona que va a administrar o representar la sociedad.


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6.2.2 los aportes de cada socio. Los cuales pueden ser:
 Bienes dinerarios: dinero y sus medios sustitutos tales como cheques, pagarés, letras de
cambios, etc. ó bienes no dinerarios: inmuebles o muebles tales como escritorios, mesas,
sillas, etc.
 Otros acuerdos que establezcan los socios.
 Es recomendable elaborar la minuta con la ayuda de un abogado de confianza.

6.3 Elevar minuta a escritura pública (solo Persona Jurídica)

Una vez redactada la minuta, debemos llevarla a una notaría para que un notario público la revise y la
eleve a escritura pública.

6.3.1 Por lo general, los documentos que debemos llevar junto con la
minuta son:
 La constancia o el comprobante de depósito del capital aportado en una cuenta bancaria a
nombre de la empresa.
 Un inventario detallado y valorizado de los bienes no dinerarios.
 El certificado de Búsqueda Mercantil emitido por la Oficina de Registros Públicos de la
inexistencia de una razón social igual o similar.
 Una vez elevada la minuta, ésta no se puede cambiar. Al final, se genera la Escritura Pública,
Testimonio de Sociedad o Constitución Social, que es el documento que da fe de que la
minuta es legal, la cual debe estar firmada y sellada por el notario.



6.4 Inscribir Escritura Pública en Registros Públicos (solo
Persona Jurídica)

Una vez que hemos obtenido la Escritura Pública, debemos llevarla a la Oficina de Registros Públicos
en donde se realizarán los trámites necesarios para inscribir la empresa en los Registros Públicos.
La Persona Jurídica existe a partir de su inscripción en los Registros Públicos.

6.4.1 Obtención del número de RUC

El Registro Único de Contribuyentes (RUC) es lo que identifica a una persona o empresa ante la
Superintendencia Nacional de Administración Tributaria (SUNAT) para el pago de los impuestos.
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Toda Persona Natural o Jurídica está obligada a inscribirse en el RUC, de lo contrario será
sancionada de acuerdo con el Código Tributario, igual que los inscritos en el RUC que no presenten
la declaración.
Para obtener el RUC debemos acudir a la SUNAT, llenar un formulario de justificación y esperar
notificación.

6.4.2 Elegir régimen tributario

En la misma SUNAT, a la vez que tramitamos la obtención del RUC, debemos determinar a qué
régimen tributario nos vamos a acoger para el pago de los impuestos, ya sea al Régimen Único
Simplificado (RUS), al Régimen Especial de Impuesto a la Renta (RER), o al Régimen General.
Una vez que contamos con nuestro número de RUC y hemos elegido un régimen tributario, podemos
imprimir los comprobantes de pago (boleta y/o factura) que vamos a utilizar.

6.4.3 Comprar y legalizar libros contables

En este paso compramos los libros contables necesarios dependiendo del régimen tributario al cual
nos hayamos acogido y, posteriormente, los llevamos a una notaria para que sean legalizados por un
notario público.

6.4.4 Inscribir trabajadores en ESSALUD

En este paso registramos a nuestros trabajadores ante el Seguro Social de Salud(EsSalud) a través
de un formulario que podemos obtener en la misma SUNAT.
Este registro le permite a los trabajadores acceder a las prestaciones que otorga dicha entidad.

6.4.5 Solicitud de licencia municipal

En este paso acudimos a la municipalidad del distrito en donde va a estar ubicada físicamente
nuestra empresa, y tramitamos la obtención de la licencia de funcionamiento.

6.4.5.1 Por lo general, los documentos que debemos presentar son:
 una fotocopia del RUC.
 el certificado de Zonificación (zona industrial, zona comercial, zona residencial, etc.).
 un croquis de la ubicación de la empresa.
 una copia del contrato de alquiler o del título de propiedad del local.
 una copia de la Escritura Pública.
 el recibo de pago por derecho de licencia.
 el formulario de solicitud.
 Notas adicionales
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Como dato adicional queremos señalar que en la actualidad existen centros o instituciones que nos
pueden ayudar a realizar todos los pasos descritos anteriormente para constituir legalmente una
empresa, a un mínimo costo y en un corto periodo de tiempo.


En Perú, uno de estos centros o instituciones es el Centro Cofide, el cual ofrece el servicio de
búsqueda y reserva de nombre en los Registros Públicos, elaboración de la minuta y su legalización
ante un notario público, obtención de RUC (sus oficinas cuentan con un stand de la SUNAT), entre
otros pasos.

Otro de estos centros o instituciones es el Centro de Mejor Atención al Ciudadano de la Micro y
Pequeña Empresa (MACMYPE), el cual, igualmente, nos permite realizar la mayoría de los trámites
mencionados anteriormente en un solo lugar y a un mínimo costo.
















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7 Plan Financiero

7.1 Crecimiento en el mercado Local
Muchos podrían pensar que solo en las películas norteamericanas existen las llamadas "wedding
planner”, pero en el Perú también se abrió un gran mercado para los emprendedores y pioneros en
este rubro.
Las proyecciones dadas del 2008 al 2016 sobre este rubro están creciendo positivamente



Fuente: IPSOS Apoyo 2013

7.2 Costo del Servicio
S/. 15 mil es el costo de una boda sencilla en Lima, asegurando una buena cartera de clientes y
dejando la mejor de las impresiones se podrían realizar más de 5 bodas mensuales.
No solo se da los servicios de coordinación durante el día de la boda , sino que se ofrece un servicio
integral desde el acondicionamiento de la iglesia, el catering, el peinado, maquillaje, el vestido, el
protocolo, las horas previas , las fotos del día especial, la lista de invitados y una inacabable lista para
que la novia y el novio en cuestión vivan su cuento de hadas y disfruten de la boda de ensueño.





0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
2008 2012 2016
%

d
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Crecimiento del mercado local
Clientes potenciales
Negocios nuevos
SUSTENTACIÓN DE PLAN DE NEGOCIOS - BODANICE S.A. 20
7.3 Analisis Financiero
7.3.1 Proyección de Ventas en Unidades





7.3.2 Cálculo de la Inversión

PLAN DE INVERSION
RUBRO VALOR
UNITARIO S/.
UNIDADES
REQUERIDAS
COSTOS TOTAL
FIJO VARIABLE
1. ACTIVO FIJO
Infraestructura
Acondicionamiento del Local 2000 1 500
Instalación Electrica 200 1 200
Página web 1500 1 1000
Maquinaria y equipos
Computadora 1500 1 1000
Impresora 250 1 250
Herramientas
Martillo 40 1 40
Desarmador 20 3 60
Alicate 35 1 35
Taladro 150 1 150
Cerrucho 60 1 60
Tijeras 15 2 30
y = 0.3431x
R² = -0.728
0
0.5
1
1.5
2
2.5
3
3.5
4
4.5
VENTAS EN UNIDADES
NRO PRODUCTO/SERVICIO ENERO FEBR MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOST SEPTIB OCTUB NOVIE DICIE TOTAL
1
PLANIFICACION DE
BODAS
1 2 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3 31
SUSTENTACIÓN DE PLAN DE NEGOCIOS - BODANICE S.A. 21
Muebles y enseres
Mesas 35 10 350
Pedestales 40 4 160
TOTAL DE ACTIVOS FIJOS 2835
2. GASTOS PRE-OPERATIVOS
Licencia de funcionamiento 320 1 320
Estatutos 320 1 320
Gastos de constitución legal 800 1 800
Licencia de avisos 100 1 100
Capacitación de empresario 200 1 200
TOTAL DE GASTOS PRE-OPERATIVOS 1740
3.CAPITAL DE TRABAJO
Materia prima e insumos


Mano de obra
Coordinador 200 1 200
Encargado 130 1 130
Seguridad 80 2 160
TOTAL DE CAPITAL DE TRABAJO 490
4. COSTOS INDIRECTOS
Gastos administrativos
Sueldo de personal 1000 1 1000
Luz, agua 90 1 90
Teléfono 100 1 100
Transporte 200 1 200
Útiles de oficina 5 1 5
Mantenimiento del local 10 1 10
Gastos de ventas
Publicidad 200 1 200
Promocion 4 50 200
TOTAL COSTOS INDIRECTOS 1805
TOTAL 6380 490

7.3.3 Cálculo del Costo Total Unitario

Costo Fijo
Unitario (CFU)

CFU = 6380
620

CFU = 10.29

Costo Variable
Unitario (CVU)

CVU = 490
620

CVU = 0.79
Costo Total
Unitario (CTU)

CTU = 11.08
SUSTENTACIÓN DE PLAN DE NEGOCIOS - BODANICE S.A. 22
7.3.4 Determinación del Precio de Venta

PRECIO DE VENTA (PV)

PV = CTU + G

PV= 1500.00


7.3.5 Proyección de Ventas en Nuevos Soles















NRO PRODUCTO/SERVICIO P.U. ENERO FEBR MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOST SEPTIB OCTUB NOVIE DICIE TOTAL
1
PLANIFICACION DE
BODAS
1500 1500 3000 3000 3000 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 46500
y = 514.62x
R² = -0.728
0
1000
2000
3000
4000
5000
6000
7000
Venta Anual
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7.3.6 Construcción del Flujo de Caja


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7.3.7 Margen de contribución y punto de equilibrio

Contribución Marginal = Precio venta - Costo Variable UnItario

Contribución Marginal = 1499.21

Punto de equilibrio = Costo Fijo Total / Margen de
contribución

Punto de equilibrio = 4

Punto de equilibrio S/. = 6383.36

7.3.8 Balance General y Estado de Resultados

BALANCE GENERAL

ACTIVO

PASIVO Y PATRIMONIO


ACTIVO CORRIENTE

PASIVO CORRIENTE

Caja y Bancos 15000 Sobregiros y Pagarés Bancarios 0
Cuentas por Cobrar Comerciales 8451 Cuentas por Pagar Comerciales 10000
Existencias 3000 Cuentas por Pagar a Vinculadas 300
Gastos Pagados por Anticipado 0 Otras Cuentas por Pagar 0


TOTAL PASIVO CORRIENTE 10300

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 26451 PASIVO NO CORRIENTE


Deudas a Largo Plazo 3000
ACTIVO NO CORRIENTE

Cuentas por Pagar a Vinculadas 300
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo 0 Ingresos Diferidos

Cuentas por Cobrar a Vinculadas a
Largo Plazo
0

Otras Cuentas por Cobrar a Largo
Plazo
0 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 3300
Inversiones Permanentes 0

Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto
de depreciación acumulada)
2835 TOTAL PASIVO 13600
Activos Intangibles (neto de
amortización acumulada)
1842


Otros Activos

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 4677


PATRIMONIO NETO


Capital 6380

Resultados Acumulados 11148
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TOTAL PATRIMONIO NETO 17528

TOTAL ACTIVO 31128
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
NETO
31128

ESTADO DE RESULTADO

Ventas Netas (ingresos operacionales) 46500.02
Otros Ingresos Operacionales 0.00

Total de Ingresos Brutos 46500.02
Costo de ventas 343.50

Utilidad Bruta 46156.52
Gastos Operacionales
Gastos de Administración 16860.00
Gastos de Venta 4800.00

Utilidad Operativa 24496.52
Otros Ingresos (gastos)
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Gastos

Utilidad antes de Participaciones, 24496.52
Impuesto a la Renta 30% 7348.96

Utilidad Neta 17147.56
DIVIDENDOS
6000
UTILIDAD RETENIDA
11147.56

7.3.9 Análisis de Ratios
7.3.9.1 Análisis de la Liquidez
7.3.9.1.1 Ratio de Liquidez General

Liquidez Corriente = Activo Corriente
Pasivo Corriente

Liquidez Corriente = 26,451.00 = 2.57
10,300.00

 Muestra una posición de liquidez corriente favorable. Dicho de otro modo por cada sol de deuda a
corto plazo se dispone de S/. 2.57 para cumplir con ella.
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7.3.9.1.2 Ratio Prueba super Ácida

Prueba Ácida = Efectivo y
equivalente de
efectivo

Pasivo Corriente

Prueba Ácida = 15,000.00 = 1.46
10,300.00

 Muestra una situación favorable en cuanto al cumplimiento de las obligaciones de corto plazo con
los recursos de mayor liquidez que se poseen. Dicho de otro modo por cada sol de deuda a corto
plazo se dispone de S/. 1.46 para cumplir con ella.
7.3.9.2 Análisis de la Solvencia, Endeudamiento, Apalancamiento
7.3.9.2.1 Endeudamiento Patrimonial

Endeudamiento Patrimonial = Pasivos Totales
Patrimonio
Total


Endeudamiento Patrimonial = 13,600.00 = 0.78
17,527.56

 Muestra un bajo nivel de riesgo financiero para la empresa en condiciones adversas, En otras
palabras por cada sol. Aportado por los dueños hay S/. 0.78 aportado por terceros.
7.3.9.2.2 Razón de Endeudamiento Total (Apalancamiento Financiero)

Razón de deuda = Pasivos Totales
Activos Totales

Razón de deuda = 13,600.00 = 43.69
31,128.00

 El 43.69% de los activos totales de la empresa están financiados con deuda de terceros, o dicho de
otro modo, el porcentaje en el cual participan los acreedores sobre el valor total de la empresa.


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7.3.9.3 Análisis de Rentabilidad
7.3.9.3.1 Rendimiento sobre el Patrimonio

Rendimiento sobre el patrimonio = Utilidad Neta
Capital o
Patrimonio


Rendimiento sobre el patrimonio = 17,147.56 = 97.83 %
17,527.56

 Esto significa que por cada Sol del dueño se genera un rendimiento del 97.83% sobre el patrimonio.
Es decir mide la capacidad de la empresa para generar utilidad a favor del propietario.
7.3.9.3.2 Rendimiento sobre la inversión

Rendimiento sobre la inversión = Utilidad Neta
Total activo

Rendimiento sobre la inversión = 17,147.56 = 55.09 %
31,128.00

 Quiere decir que cada Sol invertido en los activos produce un rendimiento de 55.09% sobre la
inversión. Indicadores altos expresan un mayor rendimiento en las ventas y del dinero invertido.
7.3.9.3.3 Rendimiento sobre las ventas

Rentabilidad sobre las ventas = Utilidad antes de
impuestos

Ventas

Rentabilidad sobre las ventas = 24,496.52 = 52.68
46,500.02


 Es decir que por cada Sol de ventas se obtuvo una utilidad del 52.68%

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8 Conclusiones