R.

Zafra-Polo 1
GESTION DE EMPRESAS BANCARIAS
MADE-UCA
UNIVERSIDAD CENTROAMERICANA JOSE SIMEON CAAS
SAN SALVADOR
Octubre-Noviembre 2004
R. Zafra-Polo 2
PROGRAMA
El Negocio Bancario.
Operaciones de la Banca.
La rentabilidad y el riesgo en el negocio bancario.
Nuevos productos y servicios bancarios.
Estrategias Bancarias.
Control de la gestin bancaria.
Introduccin al Marketing Bancario.
Tecnologa de la informacin.
R. Zafra-Polo 3
ENLACES DE INTERES
www.ssf.gob.sv
Publicaciones:
Boletines / Anuarios
Marco legal:
Leyes / Normas / Manuales
www.bcr.gob.sv
Publicaciones
www.abansa.org.sv

R. Zafra-Polo 4
I. EL NEGOCIO BANCARIO
Qu hace un banco?
Cmo desarrolla su actividad?
Cmo opera?
Modelos de banca
Banca universal.
Banca especializada.
Banca comercial.
R. Zafra-Polo 5
TOTAL ACTIVOS 30.06.2003: 9.554,5 mill $
(5,2% s/30.06.02)
Ptmos Netos
59%
Disponibilidades
11%
Otros Activos
5%
Activo Fijo
3%
DQUISICIO TEMP: DOC:
1%
21%
R. Zafra-Polo 6
Tesorera, est compuesta por el efectivo disponible en caja y
depsitos en el Banco Central. A este respecto hay que
considerar la obligacin de las entidades de mantener en forma
de depsitos o en activos determinados por el Banco Central de
Reserva un porcentaje no inferior al 17%

Liquidez: 33,61% a 30 junio 2003
35,67% a 30 junio 2004

TESORERIA
R. Zafra-Polo 7
De acuerdo al Art. 20 de la Ley de Integracin Monetaria, vigente a partir
del 01 de enero de 2001, la Superintendencia del Sistema Financiero
establecer una reserva de liquidez que, en forma proporcional a sus depsitos
y obligaciones, debern mantener los bancos, la cual ser administrada por el
Banco Central de Reserva de El Salvador.


A partir del ao 2003, esta reserva podr estar invertida en el exterior, en
depsitos en bancos de primera lnea o en ttulos valores emitidos de alta
liquidez y bajo riesgo
Reserva de liquidez: 20% - 25% Situacin a 30.06.2003 y 2004:
Reserva Constituida: 1.453,40 1.560,8
Reserva Requerida: 1.437,30 1.455,1
Reserva Excedente: 16,10 - 105,7
Reserva de Liquidez
R. Zafra-Polo 8
En el segundo epgrafe, Entidades de crdito, se sitan todos los
saldos a favor de la entidad en cuentas interbancarias, de
corresponsala y de compensacin bancaria. Son saldos
disponibles, unos a la vista y otros a plazo, incluidos los de a un
da.

ENTIDADES DE CREDITO
R. Zafra-Polo 9
I nversiones financieras recoge el conjunto de ttulos valores que
posee la entidad, bien de renta fija o variable, divididos en los
distintos emisores y clasificados segn el instrumento en que se
encuentra materializada la inversin. As podemos hablar, en cuanto a
instrumentos, de certificados del Banco Central, deuda pblica,
pagars, efectos, bonos, obligaciones, acciones y participaciones.


INVERSIONES FINANCIERAS
R. Zafra-Polo 10
I nversiones crediticias es un concepto amplio, que recoge todos
los saldos a favor de la entidad procedentes de operaciones de
prstamo o crdito a clientes.

Tasas activas:
INVERSIONES CREDITICIAS
R. Zafra-Polo 11
El I nmovilizado contempla los activos materiales e inmateriales
propiedad de la entidad, como inmuebles, locales, mobiliario,
instalaciones, equipos para el tratamiento automatizado de la
informacin, vehculos, etc., as como el inmovilizado procedente
de adjudicaciones o recuperaciones de crditos.

Se caracterizan, los elementos de uso propio, por tener una vida
til plurianual y su coste inicial se incorpora anualmente a la
cuenta de resultados, mediante el proceso de amortizacin.


BIENES EN USO
(INMOVILIZADO)
R. Zafra-Polo 12
Adems de las cinco masas patrimoniales antes sealadas,
existen Otras cuentas de activo que recogen partidas como
activos inmateriales, valores propios y accionistas (en su caso),
cuentas diversas, cuentas de periodificacin y prdidas
pendientes de regularizar.

OTRAS CUENTAS
R. Zafra-Polo 13
TOTAL PASIVO 30.06.04: 9.289,1 mill. $
8,2% s/30.06.03
Fuente. Superintendencia del Sistema Financiero. Junio 2004
R. Zafra-Polo 14
Los recursos propios de las entidades de depsito estn
constituidos por el capital social y las reservas constituidas,

Tambin son recursos propios secundarios los pasivos
subordinados por la cuanta y el tiempo que las normas especficas
de su emisin contemplen.

PATRIMONIO
R. Zafra-Polo 15
II. OPERACIONES DE LA BANCA
Ley de Bancos, de 2 de septiembre de 1999 (*)
TITULO TERCERO
OPERACIONES Y SERVICIOS FINANCIEROS

CAPITULO I
OPERACIONES EN GENERAL

Tipos de Operaciones
Art. 51.-
Los bancos podrn efectuar las siguientes operaciones en
moneda nacional o extranjera:

a) Recibir depsitos a la vista, retirables por medio de cheques u
otros medios;

b) Recibir depsitos a plazo;

(*) modificado DL 814/2000, DL 201/2000, DL 390/2001 y DL 955/02



R. Zafra-Polo 16
II. OPERACIONES DE LA BANCA
c) Recibir depsitos de ahorro;

d) Captar fondos mediante la emisin de ttulos de capitalizacin
de ahorro,

e) Captar fondos mediante la emisin y colocacin de cdulas
hipotecarias;

f) Captar fondos mediante la emisin de bonos, u otros ttulos
valores negociables;

g) Captar fondos mediante la emisin de certificados de depsito,
cdulas hipotecarias, bonos o cualquier otra modalidad que
permita la captacin de recursos de mediano y largo plazo para su
colocacin en el financiamiento de la vivienda, destinada a
familias de bajos y medianos ingresos;


R. Zafra-Polo 17
II. OPERACIONES DE LA BANCA
h) Aceptar letras de cambio giradas a plazos contra el banco que
provengan de operaciones de bienes o servicios;

i) Descontar letras de cambio, pagars, facturas y otros
documentos que representen obligaciones de pago;

j) Adquirir, ceder, celebrar contratos con pacto de retroventa y
transferir a cualquier ttulo efectos de comercio, ttulos valores y
otros instrumentos representativos de obligaciones de
sociedades, excepto acciones de stas cuando no fueren de las
permitidas por el Artculo 190 de esta Ley; as como realizar
similares operaciones con ttulos valores emitidos o garantizados
por el Estado o emitidos por el Banco Central y participar en el
mercado secundario de hipotecas;

R. Zafra-Polo 18
II. OPERACIONES DE LA BANCA
l) Contratar crditos y contraer obligaciones con el Banco Central,
bancos e instituciones financieras en general, del pas o del
extranjero;

m) Mantener activos y pasivos en monedas extranjeras y efectuar
operaciones de compra y venta de divisas;

n) Aceptar, negociar y confirmar cartas de crdito y crdito
documentario, lo mismo que expedir tales cartas de crdito;

o) Asumir obligaciones pecuniarias de carcter contingente
mediante el otorgamiento de avales, fianzas u otras garantas,
asegurando en favor de tercero el cumplimiento de una obligacin
determinada a cargo de algunos de sus clientes;


R. Zafra-Polo 19
II. OPERACIONES DE LA BANCA
p) Efectuar cobranzas, pagos, transferencias de fondos y emitir
tarjetas de crdito;

q) Emitir letras, cobranzas, rdenes de pago y giros contra sus
propias oficinas o corresponsales;

r) Recibir valores y efectos para su custodia y prestar en
general servicios de caja de seguridad y transporte de especies
monetarias y valores;

s) Servir de agentes financieros de instituciones y empresas
nacionales, extranjeras o internacionales, para la colocacin de
recursos en el pas;

R. Zafra-Polo 20
II. OPERACIONES DE LA BANCA
t) Conceder todo tipo de prstamos, tales como los referidos a
las actividades relacionadas con la agricultura, ganadera,
industria, comercio, transporte, construccin y dems formas de
produccin de bienes y servicios, adquisicin de bienes
duraderos y gastos de consumo;

u) Conceder crditos hipotecarios para la adquisicin de
viviendas o terrenos, sus mejoras, reparaciones, o cualquier
otro destino de carcter habitacional;


R. Zafra-Polo 21
II. OPERACIONES DE LA BANCA
v) Transferir a cualquier ttulo crditos de su cartera, as como
adquirir crditos, siempre y cuando dichas operaciones no se
efectuaren con pacto de retroventa, el cual en caso de pactarse
ser nulo y de ningn valor; y

w) Otras operaciones activas y pasivas de crdito y otros
servicios bancarios que apruebe el Banco Central.

Normas prudenciales y contables
NPB4-20
NPB4-21


R. Zafra-Polo 22
II. OPERACIONES DE LA BANCA
Operaciones de pasivo
Operaciones de activo
Productos derivados.
Servicios.
R. Zafra-Polo 23
II.1 OPERACIONES DE PASIVO
Cuentas corrientes.
Cuentas de ahorro.
Depsitos a plazo.
Clculo de intereses
Emisin de ttulos negociables.
R. Zafra-Polo 24
CUENTAS CORRIENTES
Depsito irregular que incluye una actividad, de gestin de
operaciones bancarias y de medios de pago, con incidencia
en la cuenta y en inters del titular.
El saldo de la cuenta corriente bancaria en cada momento
es disponible a la vista a voluntad de su titular.
La entidad de crdito que abre una cuenta a la vista a un
cliente queda autorizada para disponer de las cantidades
depositadas.
Es un contrato de adhesin porque el titular acepta unas
condiciones generales impuestas por la entidad.
R. Zafra-Polo 25
CUENTAS CORRIENTES
Las entidades de crdito que abran una cuenta corriente a
una persona fsica o jurdica, pblica o privada, residente o
no residente, estn obligadas a entregar a su titular el
documento contractual acreditativo de dicha apertura de
cuenta corriente a la vista.
La movilizacin de fondos se efecta mediante talonario de
cheques.
En el contrato deben figurar las comisiones a cobrar por la
entidad por administracin, mantenimiento, tasa de inters,
perodo de liquidacin, sobregiros, etc.
R. Zafra-Polo 26
CUENTAS CORRIENTES
En las comunicaciones de abono de intereses en
cuentas corrientes debern hacerse constar, al menos,
los siguientes datos:
Perodo a que se refiere el abono, con indicacin de fecha inicial y
final.
Tipo de inters contractual aplicado.
Suma de los nmeros comerciales, o saldo medio por valoracin
del perodo.
Importe de los intereses que resultan.
(Impuestos retenidos, con expresin del tipo y base de clculo)
R. Zafra-Polo 27
CUENTAS CORRIENTES
De igual modo, las entidades de depsito debern
entregar a sus clientes extractos de cuenta, con la
periodicidad que convengan.
Fecha de movimiento.
Concepto de la operacin.
Importe con su signo.
Fecha valor.
Saldo extracto anterior.
Saldo resultante del nuevo