Accounting Es

Pgina 1 de 61
[Account_Value] [Account_Name] [Account_Description] [Account_Type] [Account_Sign] [Account_Document] [Account_Summary] [Default_Account] [Account_Parent]

1 FINANCIACION BASICA FINANCIACION BASICA Yes
10 CAPITAL CAPITAL Yes 1
100 Capital social Capital social No 10
101 Fondo social Fondo social No 10
102 Capital Capital No 10
11 RESERVAS RESERVAS Yes 1
110 Prima de emisin de acciones Prima de emisin de acciones No 11
111 Reservas de revalorizacin Reservas de revalorizacin No 11
112 Reserva legal Reserva legal No 11
113 Reservas especiales Reservas especiales No 11
114 Reservas para acciones de la sociedad dominante Reservas para acciones de la sociedad dominante No 11
115 Reservas para acciones propias Reservas para acciones propias No 11
116 Reservas estattarias Reservas estattarias No 11
11! Reservas volntarias Reservas volntarias No 11
11" Reserva por capital amortizado Reserva por capital amortizado No 11
12 RESULTADOS PENDIENTES DE APLICACIONRESULTADOS PENDIENTES DE APLICACION Yes 1
120 Remanente Remanente #sset $es No %&'N(R#N)'(&#CC( 12
121 Resltados negativos de e*ercicios anteriores Resltados negativos de e*ercicios anteriores No 12
122 #portaciones de socios para compensacin de p+rdidas #portaciones de socios para compensacin de p+rdidas No 12
12, P+rdidas - ganancias P+rdidas - ganancias ./pense $es No 0.F#12(&#CC( 12
333 Comprovacin pagos no asociados a proveedorComprovacin pagos no asociados a proveedor #sset $es No %&1N#224C#(.0C#)5&#CC( 12
333 Comprovacin co6ros no asociados a cliente Comprovacin co6ros no asociados a cliente#sset $es No %&1N'0.N('F'.0&#CC( 12
13 INGRESOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS INGRESOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS Yes 1
130 )6venciones o7iciales de capital )6venciones o7iciales de capital No 13
131 )6venciones de capital )6venciones de capital No 13
135 'ngresos por intereses di7eridos 'ngresos por intereses di7eridos Revene $es No %&'N(.R.)(R.8&#CC( 13
136 0i7erencias positivas en moneda e/tran*era 0i7erencias positivas en moneda e/tran*era Revene $es No 1NR.#2'9.0:#'N&#CC( 13
14 PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS Yes 1
140 Provisin para pensiones - o6ligaciones similares Provisin para pensiones - o6ligaciones similares No 14
141 Provisin para impestos Provisin para impestos No 14
142 Provisin para responsa6ilidades Provisin para responsa6ilidades No 14
143 Provisin para grandes reparaciones Provisin para grandes reparaciones No 14
144 Fondo de reversin Fondo de reversin No 14
15 EMPRESTITOS Y OTRAS EMISIONES ANALOGAS EMPRESTITOS Y OTRAS EMISIONES ANALOGAS Yes 1
150 46ligaciones - 6onos 46ligaciones - 6onos No 15
151 46ligaciones - 6onos converti6les 46ligaciones - 6onos converti6les No 15
155 0edas representadas en otros valores negocia6les 0edas representadas en otros valores negocia6les No 15
16 DEUDAS A LARGO PLAZO CON EMPRESAS DEL GRUPO Y ASOCIADAS DEUDAS A LARGO PLAZO CON EMPRESAS DEL GRUPO Y ASOCIADAS Yes 1
160 0edas a largo plazo con empresas del grpo 0edas a largo plazo con empresas del grpo No 16
161 0edas a largo plazo con empresas asociadas 0edas a largo plazo con empresas asociadas No 16
162 0edas a largo plazo con entidades de cr+dito del grpo 0edas a largo plazo con entidades de cr+dito del grpo No 16
163 0edas a largo plazo con entidades de cr+dito asociadas 0edas a largo plazo con entidades de cr+dito asociadas No 16
164 Proveedores de inmovilizado a largo plazo empresas del grpo Proveedores de inmovilizado a largo plazo empresas del grpo No 16
165 Proveedores de inmovilizado a largo plazo empresas asociadas Proveedores de inmovilizado a largo plazo empresas asociadasNo 16
1! DEUDAS A LARGO PLAZO POR PRESTAMOS RECIBIDOS Y OTROS CONCEPTOS DEUDAS A LARGO PLAZO POR PRESTAMOS RECIBIDOS Y OTROS CONCEPTOS Yes 1
1!0 0edas a largo plazo con entidades de cr+dito 0edas a largo plazo con entidades de cr+dito No 1!
1!1 0edas a largo plazo 0edas a largo plazo No 1!
1!2 0edas a largo plazo trans7orma6les en s6venciones 0edas a largo plazo trans7orma6les en s6venciones No 1!
1!3 Proveedores de inmovilizado a largo plazo Proveedores de inmovilizado a largo plazo No 1!
1!4 .7ectos a pagar a largo plazo .7ectos a pagar a largo plazo No 1!
1" FIANZAS Y DEPOSITOS RECIBIDOS A LARGO PLAZO FIANZAS Y DEPOSITOS RECIBIDOS A LARGO PLAZO Yes 1
1"0 Fianzas reci6idas a largo plazo Fianzas reci6idas a largo plazo No 1"
1"5 0epsitos reci6idos a largo plazo 0epsitos reci6idos a largo plazo No 1"
1, SITUACIONES TRANSITORIAS DE FINANCIACION SITUACIONES TRANSITORIAS DE FINANCIACION Yes 1
1,0 #ccionistas por desem6olsos no e/igidos #ccionistas por desem6olsos no e/igidos No 1,
1,1 #ccionistas por desem6olsos no e/igidos empresas del grpo #ccionistas por desem6olsos no e/igidos empresas del grpo No 1,
1,2 #ccionistas por desem6olsos no e/igidos empresas asociadas #ccionistas por desem6olsos no e/igidos empresas asociadas No 1,
1,3 #ccionistas por aportaciones no dinerarias pendientes #ccionistas por aportaciones no dinerarias pendientes No 1,
1,4 #ccionistas por aportaciones no dinerarias pendientes empresas del grpo #ccionistas por aportaciones no dinerarias pendientes empresas del grpo No 1,
1,5 #ccionistas por aportaciones no dinerarias pendientes empresas asociadas #ccionistas por aportaciones no dinerarias pendientes empresas asociadas No 1,
1,6 )ocios parte no desem6olsada )ocios parte no desem6olsada No 1,
1," #cciones propias en sitaciones especiales #cciones propias en sitaciones especiales No 1,
1,, #cciones propias para redccin de capital #cciones propias para redccin de capital No 1,
333 %alanceo en (rnsito %alanceo en (rnsito ./pense $es No )1)P.N).%#2#NC'N:&#CC( 1,
333 .rror %alanceo .rror %alanceo ./pense $es No )1)P.N)..RR4R&#CC( 1,
2 INMOVILIZADO INMOVILIZADO Yes
20 GASTOS DE ESTABLECIMIENTO GASTOS DE ESTABLECIMIENTO Yes 2
200 :astos de constitcin :astos de constitcin No 20
201 :astos de primer esta6lecimiento :astos de primer esta6lecimiento ./pense $es No %&).((2.;.N(24))&#CC( 20
202 :astos de ampliacin de capital :astos de ampliacin de capital No 20
205 :astos conversin moneda e/tran*era :astos conversin moneda e/tran*era ./pense $es No %&R.8#21#('4N24))&#CC( 20
21 INMOVILIZADO INMATERIAL INMOVILIZADO INMATERIAL Yes 2
210 :astos de investigacin - desarrollo :astos de investigacin - desarrollo No 21
211 Concesiones administrativas Concesiones administrativas No 21
212 Propiedad indstrial Propiedad indstrial No 21
213 Fondo de comercio Fondo de comercio No 21
214 0erec<os de traspaso 0erec<os de traspaso No 21
215 #plicaciones in7ormticas #plicaciones in7ormticas No 21
21! 0erec<os so6re 6ienes en r+gimen de arrendamiento 7inanciero 0erec<os so6re 6ienes en r+gimen de arrendamiento 7inancieroNo 21
21, #nticipos para inmovilizaciones inmateriales #nticipos para inmovilizaciones inmateriales No 21
22 INMOVILIZACIONES MATERIALES INMOVILIZACIONES MATERIALES Yes 2
220 (errenos - 6ienes natrales (errenos - 6ienes natrales No 22
221 Constrcciones Constrcciones No 22
222 'nstalaciones t+cnicas 'nstalaciones t+cnicas No 22
223 ;a=inaria ;a=inaria No 22
224 1tilla*e 1tilla*e No 22
225 4tras aplicaciones 4tras aplicaciones No 22
226 ;o6iliario ;o6iliario No 22
22! .=ipos para procesos de in7ormacin .=ipos para procesos de in7ormacin No 22
22" .lementos de transporte .lementos de transporte No 22
22, 4tro inmovilizado material 4tro inmovilizado material No 22
23 INMOVILIZACIONES MATERIALES EN CURSOINMOVILIZACIONES MATERIALES EN CURSO Yes 2
230 #daptacin de terrenos - de 6ienes natrales #daptacin de terrenos - de 6ienes natrales No 23
231 Constrcciones en crso Constrcciones en crso No 23
232 'nstalaciones t+cnicas en monta*e 'nstalaciones t+cnicas en monta*e No 23
233 ;a=inaria en monta*e ;a=inaria en monta*e No 23
23! .=ipos para procesos de in7ormacin en monta*e .=ipos para procesos de in7ormacin en monta*e No 23
23, #nticipos para inmovilizaciones materiales #nticipos para inmovilizaciones materiales No 23
24 INVERSIONES FINANACIERAS EN EMPRESAS DEL GRUPO Y ASOCIADAS INVERSIONES FINANACIERAS EN EMPRESAS DEL GRUPO Y ASOCIADAS Yes 2
240 Participaciones en empresas del grpo Participaciones en empresas del grpo No 24
241 Participaciones en empresas asociadas Participaciones en empresas asociadas No 24
242 8alores de renta 7i*a de empresas del grpo 8alores de renta 7i*a de empresas del grpo No 24
243 8alores de renta 7i*a de empresas asociadas 8alores de renta 7i*a de empresas asociadas No 24
244 Cr+ditos a largo plazo a empresas del grpo Cr+ditos a largo plazo a empresas del grpo No 24
245 Cr+ditos a largo plazo a empresas asociadas Cr+ditos a largo plazo a empresas asociadas No 24
246 'ntereses a largo plazo de inversiones 7inancieras en empresas del grpo 'ntereses a largo plazo de inversiones 7inancieras en empresas del grpo No 24
24! 'ntereses alargo plazo de inversiones 7inancieras en empresas asociadas 'ntereses alargo plazo de inversiones 7inancieras en empresas asociadas No 24
24" 0esem6olsos pendientes so6re acciones de empresas del grpo 0esem6olsos pendientes so6re acciones de empresas del grpoNo 24
24, 0esem6olsos pendientes so6re acciones de empresas asociadas 0esem6olsos pendientes so6re acciones de empresas asociadas No 24
25 OTRAS INVERSIONES FINANCIERAS PERMANENTES OTRAS INVERSIONES FINANCIERAS PERMANENTES Yes 2
250 'nversiones 7inancieras permanentes en capital 'nversiones 7inancieras permanentes en capital No 25
251 8alores de renta 7i*a 8alores de renta 7i*a No 25
252 Cr+ditos a largo plazo Cr+ditos a largo plazo No 25
253 Cr+ditos a largo plazo por ene*enacin de inmovilizado Cr+ditos a largo plazo por ene*enacin de inmovilizado No 25
254 Cr+ditos a largo plazo al personal Cr+ditos a largo plazo al personal No 25
256 'ntereses a largo plazo de valores de renta 7i*a 'ntereses a largo plazo de valores de renta 7i*a No 25
25! 'ntereses a largo plazo de valores de cr+ditos 'ntereses a largo plazo de valores de cr+ditos No 25
25" 'mposiciones a largo plazo 'mposiciones a largo plazo No 25
Pgina 2 de 61
25, 0esem6olsos pendientes so6re acciones 0esem6olsos pendientes so6re acciones No 25
26 FIANZAS Y DEPOSITOS CONSTITUIDOS A LARGO PLAZO FIANZAS Y DEPOSITOS CONSTITUIDOS A LARGO PLAZO Yes 2
260 Fianzas constitidas a largo plazo Fianzas constitidas a largo plazo No 26
265 0epsitos constitidos a largo plazo 0epsitos constitidos a largo plazo No 26
2! GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS Yes 2
2!0 :astos de 7ormalizacin de dedas :astos de 7ormalizacin de dedas ./pense $es No >R'(.4FF&#CC( 2!
2!1 :astos por intereses di7eridos de valores negocia6les :astos por intereses di7eridos de valores negocia6les No 2!
2!2 :astos por intereses di7eridos :astos por intereses di7eridos ./pense $es No %&'N(.R.)(.?P&#CC( 2!
2!3 0i7erencias negativas en moneda e/tran*era 0i7erencias negativas en moneda e/tran*era ./pense $es No 1NR.#2'9.024))&#CC( 2!
2" AMORTIZACION ACUMULADA DEL INMOVILIZADO AMORTIZACION ACUMULADA DEL INMOVILIZADO Yes 2
2"1 #mortizacin acmlada del inmovilizado inmaterial #mortizacin acmlada del inmovilizado inmaterial No 2"
2"2 #mortizacin acmlada del inmovilizado material #mortizacin acmlada del inmovilizado material No 2"
2, PROVISIONES DE INMOVILIZADO PROVISIONES DE INMOVILIZADO Yes 2
2,0 Provisin por depreciacin del inmovilizado inmaterial Provisin por depreciacin del inmovilizado inmaterial No 2,
2,1 Provisin por depreciacin del inmovilizado material Provisin por depreciacin del inmovilizado material No 2,
2,3 Provisin por depreciacin de valores negocia6les a largo plazo de empresas del grpo Provisin por depreciacin de valores negocia6les a largo plazo de empresas del grpo No 2,
2,4 Provisin por depreciacin de valores negocia6les a largo plazo de empresas asociadas Provisin por depreciacin de valores negocia6les a largo plazo de empresas asociadas No 2,
2,5 Provisin para insolvencias de cr+ditos a lago plazo a empresas del grpo Provisin para insolvencias de cr+ditos a lago plazo a empresas del grpo No 2,
2,6 Provisin para insolvencias de cr+ditos a largo plazo a empresas asociadas Provisin para insolvencias de cr+ditos a largo plazo a empresas asociadas No 2,
2,! Provisin por depreciacin de valores negocia6les a largo plazo Provisin por depreciacin de valores negocia6les a largo plazoNo 2,
2," Provisin para insolvencias de cr+ditos a largo plazo Provisin para insolvencias de cr+ditos a largo plazo No 2,
3 EXISTENCIAS EXISTENCIAS Yes
30 COMERCIALES COMERCIALES Yes 3
300 ;ercader@as # ;ercader@as # #sset $es No >&'N8.N(4R$&#CC( 30
301 ;ercader@as % ;ercader@as % No 30
31 MATERIAS PRIMAS MATERIAS PRIMAS Yes 3
310 ;aterias primas # ;aterias primas # No 31
311 ;aterial primas % ;aterial primas % No 31
32 OTROS APROVISIONAMIENTOS OTROS APROVISIONAMIENTOS Yes 3
320 .lementos - con*ntos incorpora6les .lementos - con*ntos incorpora6les No 32
321 Com6sti6les Com6sti6les No 32
322 Repestos Repestos No 32
325 ;ateriales diversos ;ateriales diversos No 32
326 .m6ala*es .m6ala*es No 32
32! .nvases .nvases No 32
32" ;aterial de o7icina ;aterial de o7icina No 32
33 PRODUCTOS EN CURSO PRODUCTOS EN CURSO Yes 3
330 Prodctos en crso # Prodctos en crso # #sset $es No P&#)).(&#CC( 33
331 Prodctos en crso % Prodctos en crso % No 33
34 PRODUCTOS SEMITERMINADOS PRODUCTOS SEMITERMINADOS Yes 3
340 Prodctos semiterminados # Prodctos semiterminados # No 34
341 Prodctos semiterminados % Prodctos semiterminados % No 34
35 PRODUCTOS TERMINADOS PRODUCTOS TERMINADOS Yes 3
350 Prodctos terminados # Prodctos terminados # No 35
351 Prodctos terminados % Prodctos terminados % No 35
36 SUBPRODUCTOS RESIDUOS Y MATERIALES RECUPERADOS SUBPRODUCTOS RESIDUOS Y MATERIALES RECUPERADOS Yes 3
360 )6prodctos # )6prodctos # No 36
361 )6prodctos % )6prodctos % No 36
365 Residos # Residos # No 36
366 Residos % Residos % No 36
36" ;ateriales recperados # ;ateriales recperados # No 36
36, ;ateriales recperados % ;ateriales recperados % No 36
3, PROVISIONES POR DEPRECIACION DE EXISTENCIAS PROVISIONES POR DEPRECIACION DE EXISTENCIAS Yes 3
3,0 Provisin por depreciacin de mercader@as Provisin por depreciacin de mercader@as ./pense $es No >&R.8#21#('4N&#CC( 3,
3,1 Provisin por depreciacin de materias primas Provisin por depreciacin de materias primas No 3,
3,2 Provisin por depreciacin de otros aprovisionamientos Provisin por depreciacin de otros aprovisionamientos No 3,
3,3 Provisin por depreciacin de prodctos en crso Provisin por depreciacin de prodctos en crso No 3,
3,4 Provisin por depreciacin de prodctos semiterminados Provisin por depreciacin de prodctos semiterminados No 3,
3,5 Provisin por depreciacin de prodctos terminados Provisin por depreciacin de prodctos terminados No 3,
3,6 Provisin por depreciacin de de s6prodctos residos - materiales recperados Provisin por depreciacin de de s6prodctos residos - materiales recperados No 3,
4 ACREEDORES Y DEUDORES POR OPERACIONES DE TRAFICO ACREEDORES Y DEUDORES POR OPERACIONES DE TRAFICO Yes
40 PROVEEDORES PROVEEDORES Yes 4
400 Proveedores Proveedores 2ia6ilit- $es No 8&2'#%'2'($&#CC( 40
401 Proveedores e7ectos comerciales a pagar Proveedores e7ectos comerciales a pagar 2ia6ilit- $es No 8&2'#%'2'($&).R8'C.)&#CC( 40
402 Proveedores empresas del grpo Proveedores empresas del grpo 2ia6ilit- $es No 'N(.RC4;P#N$01.(4&#CC( 40
403 Proveedores empresas asociadas Proveedores empresas asociadas No 40
406 .nvases - em6ala*es a devolver a proveedores.nvases - em6ala*es a devolver a proveedores No 40
40! #nticipos a proveedores #nticipos a proveedores #sset $es No 8&PR.P#$;.N(&#CC( 40
41 ACREEDORES VARIOS ACREEDORES VARIOS Yes 4
410 #creedores por prestaciones de servicios #creedores por prestaciones de servicios No 41
411 #creedores e7ectos comerciales a pagar #creedores e7ectos comerciales a pagar 2ia6ilit- $es No %&P#$;.N().2.C(&#CC( 41
41, #creedores por operaciones en comAn #creedores por operaciones en comAn No 41
43 CLIENTES CLIENTES Yes 4
430 Clientes Clientes #sset $es No C&R.C.'8#%2.&#CC( 43
431 Clientes e7ectos comerciales a co6rar Clientes e7ectos comerciales a co6rar No 43
432 Clientes empresas del grpo Clientes empresas del grpo #sset $es No 'N(.RC4;P#N$01.FR4;&#CC( 43
433 Clientes empresas asociadas Clientes empresas asociadas No 43
435 Clientes de ddoso co6ro Clientes de ddoso co6ro No 43
436 .nvases - em6ala*es a devolver por cliente .nvases - em6ala*es a devolver por cliente No 43
43! #nticipos de clientes #nticipos de clientes 2ia6ilit- $es No C&PR.P#$;.N(&#CC( 43
44 DEUDORES VARIOS DEUDORES VARIOS Yes 4
440 0edores 0edores No 44
441 0edores e7ectos comerciales a co6rar 0edores e7ectos comerciales a co6rar No 44
445 0edores de ddoso co6ro 0edores de ddoso co6ro No 44
44, 0edores por operaciones en comAn 0edores por operaciones en comAn No 44
46 PERSONAL PERSONAL Yes 4
460 #nticipos de remneraciones #nticipos de remneraciones #sset $es No .&PR.P#$;.N(&#CC( 46
465 Remneraciones pendientes de pago Remneraciones pendientes de pago No 46
4! ADMINISTRACIONES PUBLICAS ADMINISTRACIONES PUBLICAS Yes 4
4!0 5acienda PA6lica dedor por diversos conceptos 5acienda PA6lica dedor por diversos conceptos No 4!
4!1 4rganismos de la )egridad )ocial dedores 4rganismos de la )egridad )ocial dedores No 4!
4!2 5acienda PA6lica '8# soportado 5acienda PA6lica '8# soportado ./pense $es No (&.?P.N).&#CC( 4!
4!3 5acienda PA6lica retenciones - pagos a centa5acienda PA6lica retenciones - pagos a centa 2ia6ilit- $es No >'(55420'N:&#CC( 4!
4!4 'mpesto so6re 6ene7icios anticipado - compensacin 'mpesto so6re 6ene7icios anticipado - compensacin de p+rdidas #sset $es No (&CR.0'(&#CC( 4!
4!5 5acienda PA6lica acreedor por conceptos 7iscales 5acienda PA6lica acreedor por conceptos 7iscales No 4!
4!6 4rganismos de la )egridad )ocial acreedores 4rganismos de la )egridad )ocial acreedores No 4!
4!! 5acienda PA6lica '8# reperctido 5acienda PA6lica '8# reperctido No 4!
4!, 'mpesto so6re 6ene7icios di7erido 'mpesto so6re 6ene7icios di7erido 2ia6ilit- $es No (&01.&#CC( 4!
4" AJUSTES POR PERIODIFICACION AJUSTES POR PERIODIFICACION Yes 4
4"0 :astos anticipados :astos anticipados No 4"
4"5 'ngresos anticipados 'ngresos anticipados No 4"
4, PROVISIONES POR OPERACIONES DE TRAFICO PROVISIONES POR OPERACIONES DE TRAFICO Yes 4
4,0 Provisin para insolvencias de tr7ico Provisin para insolvencias de tr7ico No 4,
4,3 Provisin para insolvencias de tr7ico de empresas del grpo Provisin para insolvencias de tr7ico de empresas del grpo No 4,
4,4 Provisin para insolvencias de tr7ico de empresas asociadas Provisin para insolvencias de tr7ico de empresas asociadas No 4,
4,, Provisin para otras operaciones de tr7ico Provisin para otras operaciones de tr7ico No 4,
5 CUENTAS FINANCIERAS CUENTAS FINANCIERAS Yes
50 EMPRESTITOS Y OTRAS EMISIONES ANALOGAS A CORTO PLAZO EMPRESTITOS Y OTRAS EMISIONES ANALOGAS A CORTO PLAZO Yes 5
500 46ligaciones - 6onos a corto plazo 46ligaciones - 6onos a corto plazo No 50
501 46ligaciones - 6onos converti6les a corto plazo46ligaciones - 6onos converti6les a corto plazo No 50
505 0edas representadas en otros valores negocia6les a corto plazo 0edas representadas en otros valores negocia6les a corto plazo No 50
506 'ntereses de empr+stitos - otras emisiones anlogas 'ntereses de empr+stitos - otras emisiones anlogas No 50
50, 8alores negocia6les amortizados 8alores negocia6les amortizados No 50
51 DEUDAS A CORTO PLAZO CON EMPRESAS DEL GRUPO Y ASOCIADAS DEUDAS A CORTO PLAZO CON EMPRESAS DEL GRUPO Y ASOCIADAS Yes 5
510 0edas a corto plazo con empresas del grpo 0edas a corto plazo con empresas del grpo No 51
511 0edas a corto plazo con empresas asociadas 0edas a corto plazo con empresas asociadas No 51
512 0edas a corto plazo con entidades de cr+dito del grpo 0edas a corto plazo con entidades de cr+dito del grpo No 51
513 0edas a corto plazo con entidades asociadas 0edas a corto plazo con entidades asociadas No 51
Pgina 3 de 61
514 Proveedores de inmovilizado a corto plazo empresas del grpo Proveedores de inmovilizado a corto plazo empresas del grpo No 51
515 Proveedores de inmovilizado a corto plazo empresas asociadas Proveedores de inmovilizado a corto plazo empresas asociadasNo 51
516 'ntereses a corto plazo de dedas con empresas del grpo 'ntereses a corto plazo de dedas con empresas del grpo No 51
51! 'ntereses a corto plazo de dedas con empresas asociadas 'ntereses a corto plazo de dedas con empresas asociadas No 51
52 DEUDAS A CORTO PLAZO POR PRESTAMOS RECIBIDOS Y OTROS CONCEPTOS DEUDAS A CORTO PLAZO POR PRESTAMOS RECIBIDOS Y OTROS CONCEPTOS Yes 5
520 0edas a corto plazo con entidades de cr+dito 0edas a corto plazo con entidades de cr+dito No 52
521 0edas a corto plazo 0edas a corto plazo 2ia6ilit- $es No N4('N84'C.0R.C.'P()&#CC( 52
523 Proveedores de inmovilizado a corto plazo Proveedores de inmovilizado a corto plazo No 52
524 .7ectos a pagar a corto plazo .7ectos a pagar a corto plazo No 52
525 0ividendo activo a pagar 0ividendo activo a pagar No 52
526 'ntereses a corto plazo de dedas con entidades de cr+dito 'ntereses a corto plazo de dedas con entidades de cr+dito No 52
52! 'ntereses a corto plazo de dedas 'ntereses a corto plazo de dedas No 52
53 INVERSIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO EN EMPRESAS DEL GRUPO Y ASOCIADAS INVERSIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO EN EMPRESAS DEL GRUPO Y ASOCIADAS Yes 5
530 Participaciones a corto plazo en empresas del grpo Participaciones a corto plazo en empresas del grpo No 53
531 Participaciones a corto plazo en empresas asociadas Participaciones a corto plazo en empresas asociadas No 53
532 8alores de renta 7i*a a corto plazo de empresas del grpo 8alores de renta 7i*a a corto plazo de empresas del grpo No 53
533 8alores de renta 7i*a a corto plazo de empresas asociadas 8alores de renta 7i*a a corto plazo de empresas asociadas No 53
534 Cr+ditos a corto plazo a empresas del grpo Cr+ditos a corto plazo a empresas del grpo No 53
535 Cr+ditos a corto plazo a aempresas asociadas Cr+ditos a corto plazo a aempresas asociadas No 53
536 'ntereses a corto plazo de inversiones 7inancieras en empresas del grpo 'ntereses a corto plazo de inversiones 7inancieras en empresas del grpo No 53
53! 'ntereses a corto plazo de inversiones 7inancieras en empresas asociadas 'ntereses a corto plazo de inversiones 7inancieras en empresas asociadas No 53
53" 0esem6olsos pendientes so6re acciones a corto plazo de empresas del grpo 0esem6olsos pendientes so6re acciones a corto plazo de empresas del grpo No 53
53, 0esem6olsos pendientes so6re acciones a corto plazo de empresas asociadas 0esem6olsos pendientes so6re acciones a corto plazo de empresas asociadas No 53
54 OTRAS INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES OTRAS INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES Yes 5
540 'nversiones 7inancieras temporales en capital 'nversiones 7inancieras temporales en capital No 54
541 8alores de renta 7i*a a corto plazo 8alores de renta 7i*a a corto plazo No 54
542 Cr+ditos a corto plazo Cr+ditos a corto plazo No 54
543 Cr+ditos a corto plazo por ene*enecin de inmovilizado Cr+ditos a corto plazo por ene*enecin de inmovilizado No 54
544 Cr+ditos a corto plazo al personal Cr+ditos a corto plazo al personal No 54
545 0ividendo a co6rar 0ividendo a co6rar No 54
546 'ntereses a corto plazo de valores de renta 7i*a 'ntereses a corto plazo de valores de renta 7i*a No 54
54! 'ntereses a corto plazo de cr+ditos 'ntereses a corto plazo de cr+ditos No 54
54" 'mposiciones a corto plazo 'mposiciones a corto plazo No 54
54, 0esem6olsos pendientes so6re acciones a corto plazo 0esem6olsos pendientes so6re acciones a corto plazo No 54
55 OTRAS CUENTAS NO BANCARIAS OTRAS CUENTAS NO BANCARIAS Yes 5
550 (itlar de la e/plotacin (itlar de la e/plotacin No 55
551 Centa corriente con empresas del grpo Centa corriente con empresas del grpo No 55
552 Centa corriente con empresas asociadas Centa corriente con empresas asociadas No 55
553 Centa corriente con socios - administradores Centa corriente con socios - administradores No 55
555 Partidas pendientes de aplicacin Partidas pendientes de aplicacin No 55
556 0esem6olsos e/igidos so6re acciones 0esem6olsos e/igidos so6re acciones No 55
55! 0ividendo activo a centa 0ividendo activo a centa No 55
55" #ccionistas por desem6olsos e/igidos #ccionistas por desem6olsos e/igidos No 55
56 FIANZAS Y DEPOSITOS RECIBIDOS Y CONSTITUIDOS A CORTO PLAZO FIANZAS Y DEPOSITOS RECIBIDOS Y CONSTITUIDOS A CORTO PLAZO Yes 5
560 Fianzas reci6idas a corto plazo Fianzas reci6idas a corto plazo No 56
561 0epsitos reci6idos a corto plazo 0epsitos reci6idos a corto plazo #sset $es No N4('N84'C.0R.C.'8#%2.)&#CC( 56
565 Fianzas constitidas a corto plazo Fianzas constitidas a corto plazo No 56
566 0epsitos constitidos a corto plazo 0epsitos constitidos a corto plazo No 56
5! TESORERIA TESORERIA Yes 5
5!0 Ca*a Ca*a #sset $es No C%&#)).(&#CC( 5!
333 Ca*a en (rnsito Ca*a en (rnsito #sset $es No C%&C#)5(R#N)F.R&#CC( 5!
333 0i7erencias de Ca*a 0i7erencias de Ca*a ./pense $es No C%&0'FF.R.NC.)&#CC( 5!
333 Ca*a gastos Ca*a gastos ./pense $es No C%&.?P.N).&#CC( 5!
333 Ca*a co6ros Ca*a co6ros Revene $es No C%&R.C.'P(&#CC( 5!
333 %alanceo ;oneda ./tran*era %alanceo ;oneda ./tran*era ./pense $es No C1RR.NC$%#2#NC'N:&#CC( 5!
5!1 Ca*a moneda e/tran*era Ca*a moneda e/tran*era No 5!
5!2 %ancos e institciones de cr+dito cBc vista %ancos e institciones de cr+dito cBc vista #sset $es No %&#)).(&#CC( 5!
5!3 %ancos e institciones de cr+dito cBc vista moneda e/tran*era %ancos e institciones de cr+dito cBc vista moneda e/tran*era No 5!
5!4 %ancos e institciones de cr+dito centas de a<orro %ancos e institciones de cr+dito centas de a<orro No 5!
5!5 %ancos e institciones de cr+dito centas de a<orro moneda e/tran*era %ancos e institciones de cr+dito centas de a<orro moneda e/tran*era No 5!
5" AJUSTES POR PERIODIFICACION AJUSTES POR PERIODIFICACION Yes 5
5"0 'ntereses pagados por anticipado 'ntereses pagados por anticipado No 5"
5"5 'ntereses co6rados por anticipado 'ntereses co6rados por anticipado No 5"
5, PROVISIONES FINANCIERAS PROVISIONES FINANCIERAS Yes 5
5,3 Provisin por depreciacin de valores negocia6les a corto plazo de empresas del grpo Provisin por depreciacin de valores negocia6les a corto plazo de empresas del grpo No 5,
5,4 Provisin por depreciacin de negocia6les asociados Provisin por depreciacin de valores negocia6les a corto plazo de empresas asociadas Revene $es No 1N.#RN.0R.8.N1.&#CC( 5,
5,5 Provisin para insolvencias de cr+ditos a corto plazo a empresas del grpo Provisin para insolvencias de cr+ditos a corto plazo a empresas del grpo No 5,
5,6 Provisin para insolvencias de cr+ditos a corto plazo a empresas asociadas Provisin para insolvencias de cr+ditos a corto plazo a empresas asociadas No 5,
5,! Provisin por depreciacin de valores negocia6les Provisin por depreciacin de valores negocia6les a corto plazo Revene $es No N4('N84'C.0R.8.N1.&#CC( 5,
5," Provisin para insolvencias de cr+ditos a corto plazo Provisin para insolvencias de cr+ditos a corto plazo No 5,
6 COMPRAS Y GASTOS COMPRAS Y GASTOS Yes
60 COMPRAS COMPRAS Yes 6
600 Compras de mercader@as Compras de mercader@as ./pense $es No P&.?P.N).&#CC( 60
601 Compras de materias primas Compras de materias primas No 60
602 Compras de otros aprovisionamientos Compras de otros aprovisionamientos ./pense $es No C5&.?P.N).&#CC( 60
60! (ra6a*os realizados por otras empresas (ra6a*os realizados por otras empresas No 60
60" 0evolciones de compras - operaciones similares 0evolciones de compras - operaciones similares No 60
60, Rappels por compras Rappels por compras ./pense $es No P&(R#0.0')C41N(R.C&#CC( 60
6001 Coste de las 8entas Coste de las 8entas ./pense $es No P&C4:)&#CC( 60
61 VARIACION DE EXISTENCIAS VARIACION DE EXISTENCIAS Yes 6
610 8ariacin de e/istencias de mercader@as 8ariacin de e/istencias de mercader@as ./pense $es No >&0'FF.R.NC.)&#CC( 61
611 8ariacin de e/istencias de materias primas 8ariacin de e/istencias de materias primas No 61
612 8ariacin de e/istencias de otros aprovisionamientos 8ariacin de e/istencias de otros aprovisionamientos No 61
62 SERVICIOS EXTERIORES SERVICIOS EXTERIORES Yes 6
620 :astos en investigacin - desarrollo del e*ercicio:astos en investigacin - desarrollo del e*ercicio No 62
621 #rrendamientos - cnones #rrendamientos - cnones No 62
622 Reparaciones - conservacin Reparaciones - conservacin No 62
623 )ervicios de pro7esionales independientes )ervicios de pro7esionales independientes No 62
624 (ransportes (ransportes No 62
625 Primas de segros Primas de segros No 62
626 )ervicios 6ancarios - similares )ervicios 6ancarios - similares ./pense $es No %&.?P.N).&#CC( 62
62! P6licidad propaganda - relaciones pA6licas P6licidad propaganda - relaciones pA6licas No 62
62" )ministros )ministros No 62
62, 4tros servicios 4tros servicios No 62
63 TRIBUTOS TRIBUTOS Yes 6
630 'mpesto so6re 6ene7icios 'mpesto so6re 6ene7icios 2ia6ilit- $es No (&2'#%'2'($&#CC( 63
631 4tros tri6tos 4tros tri6tos No 63
633 #*stes negativos en la imposicin so6re 6ene7icios #*stes negativos en la imposicin so6re 6ene7icios No 63
634 #*stes negativos en la imposicin indirecta #*stes negativos en la imposicin indirecta No 63
636 0evolcin de impestos 0evolcin de impestos #sset $es No (&R.C.'8#%2.)&#CC( 63
63" #*stes positivos en la imposicin so6re 6ene7icios #*stes positivos en la imposicin so6re 6ene7icios No 63
63, #*stes positivos en la imposicin indirecta #*stes positivos en la imposicin indirecta No 63
64 GASTOS DE PERSONAL GASTOS DE PERSONAL Yes 6
640 )eldos - salarios )eldos - salarios ./pense $es No .&.?P.N).&#CC( 64
641 'ndemnizaciones 'ndemnizaciones No 64
642 )egridad )ocial a cargo de la empresa )egridad )ocial a cargo de la empresa No 64
643 #portaciones a sistemas complementarios de pensiones #portaciones a sistemas complementarios de pensiones No 64
64, 4tros gastos sociales 4tros gastos sociales No 64
65 OTROS GASTOS DE GESTION OTROS GASTOS DE GESTION Yes 6
650 P+rdidas de cr+ditos comerciales inco6ra6les P+rdidas de cr+ditos comerciales inco6ra6les No 65
651 Resltados de operaciones en comAn Resltados de operaciones en comAn No 65
65, 4tras p+rdidas en gestin corriente 4tras p+rdidas en gestin corriente No 65
66 GASTOS FINANCIEROS GASTOS FINANCIEROS Yes 6
661 'ntereses de o6ligaciones - 6onos 'ntereses de o6ligaciones - 6onos No 66
662 'ntereses de dedas a largo plazo 'ntereses de dedas a largo plazo No 66
663 'ntereses de dedas a corto plazo 'ntereses de dedas a corto plazo No 66
664 'ntereses de descento de e7ectos 'ntereses de descento de e7ectos No 66
665 0escentos so6re ventas por pronto pago 0escentos so6re ventas por pronto pago Revene $es No P#$0')C41N(&.?P&#CC( 66
Pgina 4 de 61
666 P+rdidas procedentes de valores negocia6les P+rdidas procedentes de valores negocia6les./pense $es No P&P1RC5#).PR'C.8#R'#NC.&#CC(66
66! P+rdidas de cr+ditos P+rdidas de cr+ditos ./pense $es No P&'N84'C.PR'C.8#R'#NC.&#CC( 66
66" 0i7erencias negativas de cam6io 0i7erencias negativas de cam6io ./pense $es No R.#2'9.024))&#CC( 66
66, 4tros gastos 7inancieros 4tros gastos 7inancieros No 66
6! PERDIDAS PROCEDENTES DEL INMOVILIZADO Y GASTOS EXCEPCIONALES PERDIDAS PROCEDENTES DEL INMOVILIZADO Y GASTOS EXCEPCIONALES Yes 6
6!0 P+rdidas procedentes de inmovilizado inmaterial P+rdidas procedentes de inmovilizado inmaterial No 6!
6!1 P+rdidas procedentes de inmovilizado material P+rdidas procedentes de inmovilizado material No 6!
6!2 P+rdidas procedentes de participaciones en capital a largo plazo en empresas del grpo P+rdidas procedentes de participaciones en capital a largo plazo en empresas del grpo No 6!
6!3 P+rdidas procedentes de participaciones en capital a largo plazo en empresas asociadas P+rdidas procedentes de participaciones en capital a largo plazo en empresas asociadas No 6!
6!4 P+rdidas por operaciones con acciones - o6ligaciones propias P+rdidas por operaciones con acciones - o6ligaciones propias No 6!
6!" :astos e/traordinarios :astos e/traordinarios No 6!
6!, :astos - p+rdidas de e*ercicios anteriores :astos - p+rdidas de e*ercicios anteriores ./pense $es No 'NC4;.)1;;#R$&#CC( 6!
6" DOTACIONES PARA AMORTIZACIONES DOTACIONES PARA AMORTIZACIONES Yes 6
6"0 #mortizacn de gastos de esta6lecimiento #mortizacn de gastos de esta6lecimiento Revene $es No %&).((2.;.N(:#'N&#CC( 6"
6"1 #mortizacin del inmovilizado inmaterial #mortizacin del inmovilizado inmaterial No 6"
6"2 #mortizacin del inmovilizado material #mortizacin del inmovilizado material No 6"
6"5 'ngresos conversin moneda e/tran*era 'ngresos conversin moneda e/tran*era Revene $es No %&R.8#21#('4N:#'N&#CC( 6"
6, DOTACIONES A LAS PROVISIONES DOTACIONES A LAS PROVISIONES Yes 6
6,0 0otacin al 7ondo de reversin 0otacin al 7ondo de reversin No 6,
6,1 0otacin a la provisin del inmovilizado inmaterial 0otacin a la provisin del inmovilizado inmaterial No 6,
6,2 0otacin a la provisin del inmovilizado material0otacin a la provisin del inmovilizado material No 6,
6,3 0otacin a la provisin de e/istencias 0otacin a la provisin de e/istencias No 6,
6,4 0otacin a la provisin para insolvencias de tr7ico 0otacin a la provisin para insolvencias de tr7ico No 6,
6,5 0otacin a la provisin para otras operaciones de tr7ico 0otacin a la provisin para otras operaciones de tr7ico No 6,
6,6 0otacin a la provisin para valores negocia6les0otacin a la provisin para valores negocia6les No 6,
6,! 0otacin a la provisin para insolvencias de cr+ditos a largo plazo 0otacin a la provisin para insolvencias de cr+ditos a largo plazo No 6,
6," 0otacin a la provisin para valores negocia6les a corto plazo 0otacin a la provisin para valores negocia6les a corto plazo No 6,
6,, 0otacin a la provisin para insolvencias de cr+ditos a corto plazo 0otacin a la provisin para insolvencias de cr+ditos a corto plazo No 6,
! VENTAS E INGRESOS VENTAS E INGRESOS Yes
!0 VENTA DE MERCADERIAS DE PRODUCCION PROPIA DE SERVICIOS VENTA DE MERCADERIAS DE PRODUCCION PROPIA DE SERVICIOS Yes !
!00 8entas de mercader@as 8entas de mercader@as Revene $es No P&R.8.N1.&#CC( !0
!01 8entas de prodctos terminados 8entas de prodctos terminados No !0
!02 8entas de prodctos semiterminados 8entas de prodctos semiterminados No !0
!03 8entas de s6prodctos - residos 8entas de s6prodctos - residos No !0
!04 8entas de envases - em6ala*es 8entas de envases - em6ala*es No !0
!05 Prestaciones de servicios Prestaciones de servicios No !0
!0" 0evolciones de ventas - operaciones similares0evolciones de ventas - operaciones similares No !0
!0, Rappels so6re ventas Rappels so6re ventas Revene $es No P&(R#0.0')C41N(:R#N(&#CC( !0
333 Pro-ecto #ctivo #ctivo Creado #sset $es No PC&#)).(&#CC( !0
333 Pro-ecto en crso #ctivo en proceso #sset $es No PC&>'P&#CC( !0
!1 VARIACION DE EXISTENCIAS VARIACION DE EXISTENCIAS Yes !
!10 8ariacin de e/istencias de prodctos en crso 8ariacin de e/istencias de prodctos en crso ./pense $es No >&'N8#C(1#2#0C1)(&#CC( !1
!11 8ariacin de e/istencias de prodctos semiterminados 8ariacin de e/istencias de prodctos semiterminados No !1
!12 8ariacin de e/istencias de prodctos terminados 8ariacin de e/istencias de prodctos terminados No !1
!13 8ariacin de e/istencias de s6prodctos residos - materiales recperados 8ariacin de e/istencias de s6prodctos residos - materiales recperados No !1
!3 TRABAJOS REALIZADOS PARA LA EMPRESATRABAJOS REALIZADOS PARA LA EMPRESA Yes !
!30 'ncorporacin al activo de gastos de esta6lecimiento 'ncorporacin al activo de gastos de esta6lecimiento No !3
!31 (ra6a*os realizados para el inmovilizado inmaterial (ra6a*os realizados para el inmovilizado inmaterial No !3
!32 (ra6a*os realizados para el inmovilizado material (ra6a*os realizados para el inmovilizado material No !3
!33 (ra6a*os realizados para el inmovilizado material en crso (ra6a*os realizados para el inmovilizado material en crso No !3
!3! 'ncorporacin al activo de gastos de 7ormalizacin de de ddas 'ncorporacin al activo de gastos de 7ormalizacin de de ddas No !3
!4 SUBVENCIONES A LA EXPLOTACION SUBVENCIONES A LA EXPLOTACION Yes !
!40 )6venciones o7iciales a la e/plotacin )6venciones o7iciales a la e/plotacin No !4
!41 4tras s6venciones a la e/plotacin 4tras s6venciones a la e/plotacin No !4
!5 OTROS INGRESOS DE GESTION OTROS INGRESOS DE GESTION Yes !
!51 Resltados de operaciones en comAn Resltados de operaciones en comAn No !5
!52 'ngresos por arrendamientos 'ngresos por arrendamientos No !5
!53 'ngresos de propiedad indstrial 'ngresos de propiedad indstrial cedida en e/plotacin No !5
!54 'ngresos por comisiones 'ngresos por comisiones No !5
!55 'ngresos por servicios al personal 'ngresos por servicios al personal No !5
!5, 'ngresos por servicios diversos 'ngresos por servicios diversos No !5
!6 INGRESOS FINANCIEROS INGRESOS FINANCIEROS Yes !
!60 'ngresos de participaciones en capital 'ngresos de participaciones en capital No !6
!61 'ngresos de valores de renta 7i*a 'ngresos de valores de renta 7i*a No !6
!62 'ngresos de cr+ditos a largo plazo 'ngresos de cr+ditos a largo plazo No !6
!63 'ngresos de cr+ditos a corto plazo 'ngresos de cr+ditos a corto plazo No !6
!65 0escentos por compras por pronto pago 0escentos por compras por pronto pago ./pense $es No P#$0')C41N(&R.8&#CC( !6
!66 %ene7icios en valores negocia6les %ene7icios en valores negocia6les ./pense $es No PP84FF).(&#CC( !6
!6" 0i7erencias positivas de cam6io 0i7erencias positivas de cam6io Revene $es No R.#2'9.0:#'N&#CC( !6
!6, 4tros ingresos 7inancieros 4tros ingresos 7inancieros Revene $es No C5&R.8.N1.&#CC( !6
!! BENEFICIOS PROCEDENTES DEL INMOVILIZADO E INGRESOS EXCEPCIONALES BENEFICIOS PROCEDENTES DEL INMOVILIZADO E INGRESOS EXCEPCIONALES Yes !
!!0 %ene7icios procedentes de inmovilizado inmaterial %ene7icios procedentes de inmovilizado inmaterial No !!
!!1 %ene7icios procedentes de inmovilizado material %ene7icios procedentes de inmovilizado material No !!
!!2 %ene7icios procedentes de participaciones en capital a largo plazo en empresas del grpo %ene7icios procedentes de participaciones en capital a largo plazo en empresas del grpo No !!
!!3 %ene7icios procedentes de participaciones en capital a largo plazo en empresas asociadas %ene7icios procedentes de participaciones en capital a largo plazo en empresas asociadas No !!
!!4 %ene7icios por operaciones con acciones - o6ligaciones propias %ene7icios por operaciones con acciones - o6ligaciones propiasNo !!
!!5 )6venciones de capital traspasadas al resltado del e*ercicio )6venciones de capital traspasadas al resltado del e*ercicio No !!
!!" 'ngresos e/traordinarios 'ngresos e/traordinarios No !!
!!, 'ngresos - 6ene7icios de e*ercicios anteriores 'ngresos - 6ene7icios de e*ercicios anteriores4DnerEs .=it- $es No R.(#'N.0.#RN'N:&#CC( !!
!, EXCESOS Y APLICACIONES DE PROVISIONES EXCESOS Y APLICACIONES DE PROVISIONES Yes !
!,0 ./ceso de provisin para riesgos - gastos ./ceso de provisin para riesgos - gastos No !,
!,1 ./ceso de provisin del inmovilizado inmaterial ./ceso de provisin del inmovilizado inmaterial No !,
!,2 ./ceso de provisin del inmovilizado material ./ceso de provisin del inmovilizado material No !,
!,3 Provisin de e/istencias aplicada Provisin de e/istencias aplicada No !,
!,4 Provisin para insolvencias de tr7ico aplicada Provisin para insolvencias de tr7ico aplicada No !,
!,5 Provisin para otras operaciones de tr7ico aplicada Provisin para otras operaciones de tr7ico aplicada No !,
!,6 ./ceso de provisin para valores negocia6les a largo plazo ./ceso de provisin para valores negocia6les a largo plazo No !,
!,! ./ceso de provisin para insolvencias de cr+dito a largo plazo ./ceso de provisin para insolvencias de cr+dito a largo plazo No !,
!," ./ceso de provisin para valores negocia6les a corto plazo ./ceso de provisin para valores negocia6les a corto plazo No !,
!,, ./ceso de provisin para insolvencias de cr+dito a corto plazo ./ceso de provisin para insolvencias de cr+dito a corto plazo No !,
Pgina 5 de 61
[Account_Value]
1
10
100
101
102
11
110
111
112
113
114
115
116
11!
11"
12
120
121
122
12,
333
333
13
130
131
135
136
14
140
141
142
143
144
15
150
151
155
16
160
161
162
163
164
165
1!
1!0
1!1
1!2
1!3
1!4
1"
1"0
1"5
1,
1,0
1,1
1,2
1,3
1,4
1,5
1,6
1,"
1,,
333
333
2
20
200
201
202
205
21
210
211
212
213
214
215
21!
21,
22
220
221
222
223
224
225
226
22!
22"
22,
23
230
231
232
233
23!
23,
24
240
241
242
243
244
245
246
24!
24"
24,
25
250
251
252
253
254
256
25!
25"
[Balance Sheet] [Balance Sheet_Name] [US 11! Balance Sheet] US 11! Balance Sheet_Name [Profit " #oss] [Profit " #oss_Name] [US 11! $ncome Statement] [US 11! $ncome Statement_Name] [%ash &lo'] [%ash &lo'_Name]
Pgina 6 de 61
[Account_Value]
25,
26
260
265
2!
2!0
2!1
2!2
2!3
2"
2"1
2"2
2,
2,0
2,1
2,3
2,4
2,5
2,6
2,!
2,"
3
30
300
301
31
310
311
32
320
321
322
325
326
32!
32"
33
330
331
34
340
341
35
350
351
36
360
361
365
366
36"
36,
3,
3,0
3,1
3,2
3,3
3,4
3,5
3,6
4
40
400
401
402
403
406
40!
41
410
411
41,
43
430
431
432
433
435
436
43!
44
440
441
445
44,
46
460
465
4!
4!0
4!1
4!2
4!3
4!4
4!5
4!6
4!!
4!,
4"
4"0
4"5
4,
4,0
4,3
4,4
4,,
5
50
500
501
505
506
50,
51
510
511
512
513
Pgina ! de 61
[Account_Value]
514
515
516
51!
52
520
521
523
524
525
526
52!
53
530
531
532
533
534
535
536
53!
53"
53,
54
540
541
542
543
544
545
546
54!
54"
54,
55
550
551
552
553
555
556
55!
55"
56
560
561
565
566
5!
5!0
333
333
333
333
333
5!1
5!2
5!3
5!4
5!5
5"
5"0
5"5
5,
5,3
5,4
5,5
5,6
5,!
5,"
6
60
600
601
602
60!
60"
60,
6001
61
610
611
612
62
620
621
622
623
624
625
626
62!
62"
62,
63
630
631
633
634
636
63"
63,
64
640
641
642
643
64,
65
650
651
65,
66
661
662
663
664
665
Pgina " de 61
[Account_Value]
666
66!
66"
66,
6!
6!0
6!1
6!2
6!3
6!4
6!"
6!,
6"
6"0
6"1
6"2
6"5
6,
6,0
6,1
6,2
6,3
6,4
6,5
6,6
6,!
6,"
6,,
!
!0
!00
!01
!02
!03
!04
!05
!0"
!0,
333
333
!1
!10
!11
!12
!13
!3
!30
!31
!32
!33
!3!
!4
!40
!41
!5
!51
!52
!53
!54
!55
!5,
!6
!60
!61
!62
!63
!65
!66
!6"
!6,
!!
!!0
!!1
!!2
!!3
!!4
!!5
!!"
!!,
!,
!,0
!,1
!,2
!,3
!,4
!,5
!,6
!,!
!,"
!,,
#cconting1)
Page 1
[Account_Value] [Account_Name] [Account_Description]
1 Assets
11 Cash
11100 C<ecFing #ccont %anF #sset
11110 C<ecFing 'nG(rans7er %anF transactions in transit
11120 C<ecFing 1nidenti7ied Receipts Receipts 7rom nidenti7ied cstomer
11130 C<ecFing 1nallocated Receipts ReceivedH nallocated pa-ments
11200 C<ecFing #ccont 2
11300 )avings #ccont
11"00 Cas< in Registers
11,00 Pett- Cas< Cas< %ooF #sset
11,10 Pett- Cas< 'nG(rans7er Cas< %ooF (rans7er
12 Acc!"ts Rece#$a%&e
121 Acc!"ts Rece#$a%&e ' T(a)e
12110 #cconts Receiva6le G (rade #cconts Receiva6les
12120 #BR Non )77icient Fnds Retrned C<ecFs
121"0 #BR (rade #lloDance 7or %ad 0e6it
121,0 Not invoiced receiva6les >e delivered 6t <ave not invoiced -et
122 C(e)#t Ca() #" T(a"s#t
12210 'n (ransit #BR #me/
12220 'n (ransit #BR ;aster Card
12230 'n (ransit #BR 8isa
12240 'n (ransit #BR #(; Cards
122,0 #BR Credit Cards #lloDance 7or %ad 0e6it
12300 8endor #lloDances Receiva6le
12* La"s Rece#$a%&e
12410 2oans Receiva6le .mplo-ees
12420 2oans Receiva6le 4DnersB)<are<olders
12440 2oans Receiva6le 4t<ers
12+ P(e,a-.e"ts
12510 8endor prepa-ment Prepa-ments 7or 7tre e/pense
12520 .mplo-ee ./pense Prepa-ment ./pense advances
12/ Ta0 (ece#$a%&es
12610 (a/ credit #BR (a/ to 6e reGim6rsed G 6e7ore ta/ declaration
12620 (a/ receiva6les (a/ to receive 6ased on ta/ declaration
12"00 'ntercompan- 0e From 0e7alt Receiva6les accont 7or intercompan- tr/
12,00 #BR ;iscellaneos
11 I"$est.e"ts
13100 1) :overnment 46ligations
13200 (a/G./empt )ecrities
13300 4t<er 'nvestments
1* I"$e"t(-
14100 :eneral (rade 'nventor- 'nventor- #ccont
14120 Prodct asset Prodct 'nventor- #ccont
1+ P(e,a#) E0,e"ses2 De,s#ts 3 Othe( C!((e"t Assets
1+1 P(e,a#) E0,e"ses
15110 Prepaid 'nsrance
15120 Prepaid Rent
15130 Prepaid 'nterest
151,0 Prepaid 4t<ers
1+2 De,s#ts
15210 0eposit Rent
15220 0eposit 1tilities
152,0 0eposit 4t<ers
1+1 Othe( C!((e"t Assets
15300 4t<er Crrent #ssets
#cconting1)
Page 2
1/ La") a") B!#&)#"4
16100 2and
16200 %ilding
16300 2and 'mprovements
16400 %ilding 'mprovements
16500 2ease<old 'mprovements
15 F!("#t!(e2 F#0t!(es 3 E6!#,.e"t
1!100 Frnitre
1!200 Fi/tres
1!300 .=ipment
1!400 8e<icles
1!500 0ata Processing .=ipment
1!600 )o7tDare
155 P(7ect Assets
1!!10 Pro*ect asset Created #sset
1!!20 Pro*ect >'P #sset >orF in Progress
18 Acc!.!&ate) De,(ec#at#"
1"120 %ilding #ccmlated 0epreciation
1"130 2and 'mprovement #ccmlated 0epreciation
1"140 %ilding 'mprovement #ccmlated 0epreciation
1"150 2ease<old 'mprovement #ccmlated 0epreciation
1"210 Frnitre #ccmlated 0epreciation
1"220 Fi/tres #ccmlated 0epreciation
1"230 .=ipment #ccmlated 0epreciation
1"240 8e<icles #ccmlated 0epreciation
1"250 0ata Processing .=ipment #ccmlated 0epreciation
1"260 )o7tDare #ccmlated 0epreciation
19 Othe( Assets
191 I"ta"4#%&e Assets
1,110 #mortiza6le #ssets
1,120 :oodDill
1,130 Cstomer 2ists
1,140 4t<er 'ntangi6le #ssets
1,150 #ccmlated #morization
1,200 Cas< )rrender 8ale o7 2i7e 'nsrance
1,,00 4t<er #ssets
#cconting1)
Page 3
2 L#a%#&#t#es
21 Acc!"ts Pa-a%&es
211 Acc!"ts Pa-a%&es T(a)e
21100 #cconts Pa-a6le (rade #cconts Pa-a6les
211,0 Not invoiced receipts Received prodctsBservices 7rom vendorsH 6t not invoiced
21200 #cconts Pa-a6le )ervices #cconts Pa-a6les 7or nonGprodct revene
21300 Pa-ment selection )elected #BP invoices 7or pa-ment
21+ C!st.e( Pa-a%&es
21510 Cstomer Prepa-ments Prepa-ments 7or 7tre revene
21520 ;erc<andise Credits 1nredeemed
21530 :i7t Certi7icated 1nredeemed
21540 )pecial 4rder 0eposits
21550 ;ail 4rder 0eposits
21/ Ta0 Pa-a%&es
21610 (a/ de (a/ to 6e paid G 6e7ore ta/ declaration
21620 (a/ lia6ilit- (a/ to 6e paid 6ased on ta/ declaration
21!00 >it<<olding I(a/J >it<<olding 7or 10,, or Kalit- :arantee
21!10 >it<<olding I4t<erJ
21"00 'ntercompan- 0e (o 0e7alt Pa-a6les accont 7or intercompan- tr/
22 Acc(!e) E0,e"ses
22100 #ccred Pa-roll
22200 Pa-roll >it<<oldings
22210 Federal (a/ >it<<olding
22220 F'C# >it<<olding
22230 ;edicare >it<<olding
22240 )tate (a/ >it<<olding
22250 2ocal (a/ >it<<olding
22260 401F L Pension >it<<olding
222!0 :arnis<ment >it<<olding
222,0 ;iscellaneos >it<<olding
22300 #ccred Pa-roll (a/es
22310 F'C# .mplo-ers Contri6tion
22320 ;edicare .mplo-ers Contri6tion
22330 Federal 1nemplo-ment .mpol-ers Contri6tion
22340 )tate 1nemplo-ment .mplo-ers Contri6tion
22400 )ales (a/ Collected
22500 #ccred 1se (a/
22600 #ccred Retirement Plan ./pense
22,00 #ccred ./penses 4t<ers
21 C!((e"t Nte Pa-a%&es
23100 )<ort (erm 46ligation
23,00 Crrent Portion o7 2ong (erm 0e6t
2* L"4 Te(. L#a%#&#t#es
24100 2ong (erm 46ligation
24200 ;ortgage
24300 2oan 7rom 4DnerB)tocF<older
24"00 4t<er 2ong (erm 46ligation
24,00 Crrent Portion o7 2ong (erm 0e6t
1 O:"e(;s E6!#t-<Net =(th
11 Ca,#ta&
31000 CapitalBCommon )tocF
31010 Capital in e/cess o7 Par on Common )tocF
31100 Pre7erred )tocF
31110 Capital in e/cess o7 Par on Pre7erred )tocF
12 Ea("#"4s
32100 0ividents
32200 0raDings
32,00 Retained .arnings $ear end processing to 6alance accont I'ncome )mmar-J
#cconting1)
Page 4
* Sa&es
41000 (rade Revene 0e7alt Prodct or )ervice revene
42000 )ervices Revene
43000 )ideline Revene
46000 Ro-alties Revene
4!000 1nearned revene >e <ave invoicedH 6t not delivered -et
4"000 Not invoiced revene >e delivered 6t <ave not invoiced -et
*9 Sa&es D#sc!"ts
4,100 (rade 0isconts :ranted (rade disconts Icorrects Prodct ReveneJ
4,200 Pa-ment discont e/pense :ranted earl- pa-ment discont to cstomers
4,300 Promotion 0isconts
+ Cst > G)s S&)
51100 Prodct Co:s Cost o7 :oods )old
51200 ;erc<andise Prc<ases 0e7alt Prodct or )ervice costs I'MeM not on inventor-J
52000 )ervices Prc<ases
53000 )ideline Prc<ases
54000 Freig<t in
++ Ret!("s
55100 Retrns ./pense
55200 Retrns to 8endors
+/ I"$e"t(- CGs
56100 'nventor- )<rinFage P<-sical 'nventor- :ainB2oss
56200 'nventor- >rite 0oDn %eloD Cost
56300 'nventor- #d*stment 'nventor- #ctal #cconting 8ale #d*stment
56400 'nventor- Revalation 0i77erence to IloDer costJ or marFet
5!000 0irect 2a6or
+8 CGS Va(#a"ces
5"100 'nvoice price variance 0i77erence 6etDeen prodct cost and invoice price I'P8J
5"200 Prc<ase price variance 0i77erence 6etDeen prc<ase price and standard costs IPP8J
5"300 Prc<ase price variance 477set 477set #ccont 7or Prc<ase price variance IPP8J
+9 CGs D#sc!"ts
5,100 (rade disconts received Received (rade 0isconts Icorrects Prodct e/penseJ
5,200 Pa-ment discont revene :ranted earl- pa-ment discont 7rom vendors
#cconting1)
Page 5
/ E0,e"ses
/? Pa-(&& E0,e"ses
60110 >ages
60120 >ages 4Dners
60130 )alaries
60210 8acation Pa-
60220 8acation Pa- 4Dners
60230 )icF Pa-
60240 )icF Pa- 4Dners
60300 Retirement IPensionH Pro7t )<aringH 401FJ
60410 F'C# (a/
60420 F'C# (a/ 4Dners
60430 FederalB)tate 1nemplo-ment
60440 FederalB)tate 1nemplo-ment 4Dners
60510 5ealt< 'nsrance Premim
60520 5ealt< 'nsrance Premim 4Dners
605"0 5ealt< 'nsrance .mplo-ee Contri6tion
605,0 5ealt< 'nsrance Co6ra Pa-ments
60600 >orFers Compensation 'nsrance
60!10 0isa6ilit- 'nsrance Premim
60!20 0isa6ilit- 'nsrance Premim 4Dners
60!,0 0isa6ilit- 'nsrance .mplo-ee Contri6tion
60"10 2i7e 'nsrance Premim
60"20 2i7e 'nsrance Premim 4Dners
60",0 2i7e 'nsrance .mplo-ee Contri6tion
60,00 4t<er %ene7it ./pense
60,10 )ta77 :i7ts L PerFs
60,20 )ta77 Picnic I100N 0edcti6leJ
60,,0 Pa-roll Processing ./pense
/1 Occ!,a"c- Cst
61100 Rent ./pense
61200 1tilities
61300 4t<er 4ccpanc- Costs
/2 A)$e(t#s#"4
62100 ;edia #dvertising
62200 CatalogH NeDsletter
62300 .vents
62400 Coint #dvertising
62500 >e6 5osting
62"00 4t<er #dvertising L Promotion
62,00 8endor #dvertising #lloDances
/1 Te&e,h"e a") C..!"#cat#"s
63100 (elep<one
63200 ;o6ile (elep<one
63300 NetDorF C<arges
/* P(>ess#"a& Se($#ces
64100 2egal Fees
64200 #cconting Fees
64300 'nventor- 8eri7ication Fees
64500 4t<er Conslting Fees
/+ Stat#"a(- 3 S!,,&#es
65100 )tationar- L )pplies G 477ice 1se
65500 Canitorial )pplies
// Data P(cess#"4
66100 0ata Processing )pplies
66200 0ata Processing Rental
66300 4tside Compter )ervices
66,00 0ata Processng 4t<er ./pense
#cconting1)
Page 6
/5 De,(ec#at#" E0,e"se
6!120 %ilding 0epreciation
6!130 2and 'mprovement 0epreciation
6!140 %ilding 'mprovement 0epreciation
6!150 2ease<old 'mprovement 0epreciation
6!210 Frnitre 0epreciation
6!220 Fi/tres 0epreciation
6!230 .=ipment 0epreciation
6!240 8e<icles 0epreciation
6!250 0ata Processing .=ipment 0epreciation
6!260 )o7tDare 0epreciation
/8 B!s#"ess T(a$e&
6"100 %siness (ravel G PlaneB(rainB(a/i
6"200 %siness (ravel G #to Reim6rsement
6"300 %siness (ravel G 5otel
6"400 %siness ;eals L .ntertainment I50NJ
6"500 )ta77 ;eeting Food I100NJ
6"600 .mplo-ee e/pense 0e7alt emplo-ee e/penses
6",00 %siness (ravel 4t<er ./pense
/9 I"s!(a"ce
6,100 %siness 'nsrance
6,200 Real .state 'nsrance
6,300 8e<icle 'nsrance
6,400 4t<er 'nsrance
5? Pa-.e"t P(cess( Csts
!0100 Credit Card )ervice C<arges
!0200 %anF )ervice C<arges %anF e/penses
!0,00 4t<er Pa-ment )ervice C<arges
51 D!es 3 S!%sc(#,t#"
!1100 #ssociation ;em6ers<ip Fees
!1200 )6scription Fees
52 O>>#ce E0,e"se
!2100 477ice ./pense
51 Pst#"4 3 Sh#,,#"4
!3100 Postage ./pense
!3200 Cstomer PacFage ./pense
!32,0 Cstomer Postage Fees Received
!3300 )<ipping ./penses
5* Ta0es a") L#ce"ses
!4100 (a/ e/pense )ales (a/ paid to 8endors
!4200 'nventor- L 1se (a/es
!4300 Real .state (a/es
!4400 %siness 2icenses L Fees
!4,00 2icenses L Fees G 4t<er
5+ E)!cat#"
!5100 .dcation Corse Fees
!5200 .dcation (ravel
!5300 .dcation ;eals L .ntertainment I50NJ
!5,00 .dcation 4t<er
5/ E6!#,.e"t Re"t
!6100 477ice .=ipment Rent
!6200 )tore .=ipment Rent
!6,00 .=ipment Rent 4t<er
#cconting1)
Page !
55 Re,a#(s 3 Ma#"te"a"ce
!!100 %ilding Repairs L ;aintenence
!!200 FrnitreH .=ipment Repairs L ;aintenence
!!300 0ata Processing Repairs L ;aintenence
!!400 )o7tDare ;aintenence
!!500 8e<icle Repairs L ;aintenence
!!,00 Repairs L ;aintenance 4t<er
58 Othe( O,e(at#"4 E0,e"ses
!"100 %ad 0e6ts >riteGo77 Receiva6les DriteGo77 G 6ad de6t
!"200 Collection ./pense
!"300 Pett- Cas< 4verB)<ort Pett- Cas< 0i77erences
!"400 Recritment Costs
!"500 8e<icle ./pense
!"600 #mortization ./pense
!"!00 Penalties
!""00 Franc<ise Fee B Ro-alt- Fees
!",00 ;iscellaneos ./pense
59 De>a!&t<S!s,e"se Acc!"ts Te.,(a(- acc!"ts ' %a&a"ce sh!&) %e @e(
!,100 0e7alt accont 0e7alt #ccont Ii7 no ot<er accont is de7inedJ 81M1
!,200 )spense 6alancing 0i77erence to maFe *ornal 6alance in sorce crrenc- G needs to 6e solved
!,300 )spense error 'mport did not 7ind accont G needs to 6e solved
!,400 Cas< 6ooF e/pense 0e7alt ot<er e/pense 7or pett- cas< transactions
!,500 Cas< 6ooF receipts 0e7alt ot<er revene 7or pett- cas< transactions
!,600 C<arge e/pense 0e7alt ot<er e/pense
!,!00 C<arge revene 0e7alt ot<er revene
8? Othe( I"c.e
"0100 'nterest 'ncome %anF interest revene
"0200 0ivident 'ncome
"0300 Rental 'ncome
"0400 )ales (a/ Commission
8?+ C!((e"c- Ga#"
"0510 %anF revalation gain Foreign crrenc- 6anF accont gain
"0520 %anF settlement gain 0i77erence 6etDeen pa-ment and 6anF accont crrenc-
"0530 1nrealized gain 0i77erence 6etDeen 7oreign crrenc- receiva6lesBpa-a6les and crrent rate
"0540 Realized gain 0i77erence 6etDeen invoice and pa-ment crrenc-
"0!00 Capital :ains 'ncome
"0"00 Fi/ed #sset )ale :ain
"0,00 4t<er 'ncome
82 Othe( E0,e"se
"2100 'nterest ./pense %anF interest e/pense
"2200 ;ortage 'nterest ./pense
"2300 1ninsred Casalt- 2oss
"2400 C<arita6le Contri6tions
82+ C!((e"c- Lss
"2510 %anF revalation loss Foreign crrenc- 6anF accont loss
"2520 %anF settlement loss 0i77erence 6etDeen pa-ment and 6anF accont crrenc-
"2530 1nrealized loss 0i77erence 6etDeen 7oreign crrenc- receiva6lesBpa-a6les and crrent rate
"2540 Realized loss 0i77erence 6etDeen invoice and pa-ment crrenc-
"2550 Crrenc- 6alancing Ronding di77erence to maFe *ornal 6alance in acconting crrenc-
"2!00 Capital :ains 2oss
"2"00 Fi/es #sset )ale 2oss
"2,00 4t<er ./pense
89 I"c.e Ta0 3 S!..a(-
",100 Federal 'ncome (a/
",200 )tate 'ncome (a/
",300 2ocal 'ncome (a/
",,00 'ncome )mmar- $ear end processing to 6alance accont IRetained .arningsJ
91 Cst#"4
,11 Pro7it Center Costing 0istri6tion
,12 Pro*ect Costing 0istri6tion
9+ C..#t.e"t Acc!"t#"4
,51 P4 .ncm6rance
,52 P4 Commitment
,55 )4 Ftre Revene
#cconting1)
Page "
[Account_Type][Account_Sign] [Account_Document] [Account_Summary] [Default_Account]
Asset Yes
Asset Yes
#sset $es No %&#)).(&#CC(
#sset $es No %&'N(R#N)'(&#CC(
#sset $es No %&1N'0.N('F'.0&#CC(
#sset $es No %&1N#224C#(.0C#)5&#CC(
#sset No
#sset No
#sset No
#sset $es No C%&#)).(&#CC(
#sset $es No C%&C#)5(R#N)F.R&#CC(
Asset Yes
Asset Yes
#sset $es No C&R.C.'8#%2.&#CC(
#sset No
#sset No
#sset $es No N4('N84'C.0R.C.'8#%2.)&#CC(
Asset Yes
#sset No
#sset No
#sset No
#sset No
#sset No
#sset No
Asset Yes
#sset No
#sset No
#sset No
Asset Yes
#sset $es No 8&PR.P#$;.N(&#CC(
#sset $es No .&PR.P#$;.N(&#CC(
Asset Yes
#sset $es No (&CR.0'(&#CC(
#sset $es No (&R.C.'8#%2.)&#CC(
#sset $es No 'N(.RC4;P#N$01.FR4;&#CC(
#sset No
Asset Yes
#sset No
#sset No
#sset No
Asset Yes
#sset $es No >&'N8.N(4R$&#CC(
#sset $es No P&#)).(&#CC(
Asset Yes
Asset Yes
#sset No
#sset No
#sset No
#sset No
Asset Yes
#sset No
#sset No
#sset No
Asset Yes
#sset No
#cconting1)
Page ,
Asset Yes
#sset No
#sset No
#sset No
#sset No
#sset No
Asset Yes
#sset No
#sset No
#sset No
#sset No
#sset No
#sset No
Asset Yes
#sset $es No PC&#)).(&#CC(
#sset $es No PC&>'P&#CC(
Asset Yes
#sset No
#sset No
#sset No
#sset No
#sset No
#sset No
#sset No
#sset No
#sset No
#sset No
Asset Yes
Asset Yes
#sset No
#sset No
#sset No
#sset No
#sset No
#sset No
#sset No
#cconting1)
Page 10
L#a%#&#t- Yes
L#a%#&#t- Yes
L#a%#&#t- Yes
2ia6ilit- $es No 8&2'#%'2'($&#CC(
2ia6ilit- $es No N4('N84'C.0R.C.'P()&#CC(
2ia6ilit- $es No 8&2'#%'2'($&).R8'C.)&#CC(
2ia6ilit- $es No %&P#$;.N().2.C(&#CC(
L#a%#&#t- Yes
2ia6ilit- $es No C&PR.P#$;.N(&#CC(
2ia6ilit- No
2ia6ilit- No
2ia6ilit- No
2ia6ilit- No
L#a%#&#t- Yes
2ia6ilit- $es No (&01.&#CC(
2ia6ilit- $es No (&2'#%'2'($&#CC(
2ia6ilit- $es No >'(55420'N:&#CC(
2ia6ilit- No
2ia6ilit- $es No 'N(.RC4;P#N$01.(4&#CC(
L#a%#&#t- Yes
2ia6ilit- No
2ia6ilit- No
2ia6ilit- No
2ia6ilit- No
2ia6ilit- No
2ia6ilit- No
2ia6ilit- No
2ia6ilit- No
2ia6ilit- No
2ia6ilit- No
2ia6ilit- No
2ia6ilit- No
2ia6ilit- No
2ia6ilit- No
2ia6ilit- No
2ia6ilit- No
2ia6ilit- No
2ia6ilit- No
2ia6ilit- No
L#a%#&#t- Yes
2ia6ilit- No
2ia6ilit- No
L#a%#&#t- Yes
2ia6ilit- No
2ia6ilit- No
2ia6ilit- No
2ia6ilit- No
2ia6ilit- No
O:"e(;s E6!#t- Yes
O:"e(;s E6!#t- Yes
4DnerEs .=it- No
4DnerEs .=it- No
4DnerEs .=it- No
4DnerEs .=it- No
O:"e(;s E6!#t- Yes
4DnerEs .=it- No
4DnerEs .=it- No
4DnerEs .=it- $es No R.(#'N.0.#RN'N:&#CC(
#cconting1)
Page 11
Re$e"!e Yes
Revene $es No P&R.8.N1.&#CC(
Revene No
Revene No
Revene No
Revene $es No 1N.#RN.0R.8.N1.&#CC(
Revene $es No N4('N84'C.0R.8.N1.&#CC(
Re$e"!e Yes
Revene $es No P&(R#0.0')C41N(:R#N(&#CC(
Revene $es No P#$0')C41N(&.?P&#CC(
Revene No
E0,e"se Yes
./pense $es No P&C4:)&#CC(
./pense $es No P&.?P.N).&#CC(
./pense No
./pense No
./pense No
E0,e"se Yes
./pense No
./pense No
E0,e"se Yes
./pense $es No >&0'FF.R.NC.)&#CC(
./pense No
./pense $es No >&'N8#C(1#2#0C1)(&#CC(
./pense $es No >&R.8#21#('4N&#CC(
./pense No
E0,e"se Yes
./pense $es No P&'N84'C.PR'C.8#R'#NC.&#CC(
./pense $es No P&P1RC5#).PR'C.8#R'#NC.&#CC(
./pense $es No PP84FF).(&#CC(
E0,e"se Yes
./pense $es No P&(R#0.0')C41N(R.C&#CC(
./pense $es No P#$0')C41N(&R.8&#CC(
#cconting1)
Page 12
E0,e"se Yes
E0,e"se Yes
./pense No
./pense No
./pense No
./pense No
./pense No
./pense No
./pense No
./pense No
./pense No
./pense No
./pense No
./pense No
./pense No
./pense No
./pense No
./pense No
./pense No
./pense No
./pense No
./pense No
./pense No
./pense No
./pense No
./pense No
./pense No
./pense No
./pense No
E0,e"se Yes
./pense No
./pense No
./pense No
E0,e"se Yes
./pense No
./pense No
./pense No
./pense No
./pense No
./pense No
./pense No
E0,e"se Yes
./pense No
./pense No
./pense No
E0,e"se Yes
./pense No
./pense No
./pense No
./pense No
E0,e"se Yes
./pense No
./pense No
E0,e"se Yes
./pense No
./pense No
./pense No
./pense No
#cconting1)
Page 13
E0,e"se Yes
./pense No
./pense No
./pense No
./pense No
./pense No
./pense No
./pense No
./pense No
./pense No
./pense No
E0,e"se Yes
./pense No
./pense No
./pense No
./pense No
./pense No
./pense $es No .&.?P.N).&#CC(
./pense No
E0,e"se Yes
./pense No
./pense No
./pense No
./pense No
E0,e"se Yes
./pense No
./pense $es No %&.?P.N).&#CC(
./pense No
E0,e"se Yes
./pense No
./pense No
E0,e"se Yes
./pense No
E0,e"se Yes
./pense No
./pense No
./pense No
./pense No
E0,e"se Yes
./pense $es No (&.?P.N).&#CC(
./pense No
./pense No
./pense No
./pense No
E0,e"se Yes
./pense No
./pense No
./pense No
./pense No
E0,e"se Yes
./pense No
./pense No
./pense No
#cconting1)
Page 14
E0,e"se Yes
./pense No
./pense No
./pense No
./pense No
./pense No
./pense No
E0,e"se Yes
./pense $es No >R'(.4FF&#CC(
./pense No
./pense $es No C%&0'FF.R.NC.)&#CC(
./pense No
./pense No
./pense No
./pense No
./pense No
./pense No
E0,e"se Yes
./pense $es No 0.F#12(&#CC(
./pense $es No )1)P.N).%#2#NC'N:&#CC(
./pense $es No )1)P.N)..RR4R&#CC(
./pense $es No C%&.?P.N).&#CC(
Revene $es No C%&R.C.'P(&#CC(
./pense $es No C5&.?P.N).&#CC(
Revene $es No C5&R.8.N1.&#CC(
Re$e"!e Yes
Revene $es No %&'N(.R.)(R.8&#CC(
Revene No
Revene No
Revene No
Re$e"!e Yes
Revene $es No %&R.8#21#('4N:#'N&#CC(
Revene $es No %&).((2.;.N(:#'N&#CC(
Revene $es No 1NR.#2'9.0:#'N&#CC(
Revene $es No R.#2'9.0:#'N&#CC(
Revene No
Revene No
Revene No
E0,e"se Yes
./pense $es No %&'N(.R.)(.?P&#CC(
./pense No
./pense No
./pense No
E0,e"se Yes
./pense $es No %&R.8#21#('4N24))&#CC(
./pense $es No %&).((2.;.N(24))&#CC(
./pense $es No 1NR.#2'9.024))&#CC(
./pense $es No R.#2'9.024))&#CC(
./pense $es No C1RR.NC$%#2#NC'N:&#CC(
./pense No
./pense No
./pense No
E0,e"se Yes
./pense No
./pense No
./pense No
./pense $es No 'NC4;.)1;;#R$&#CC(
Me. Yes
;emo No
;emo No
Me. Yes
;emo No
;emo No
;emo No
#cconting1)
Page 15
[Account_Parent]
1
11
11
11
11
11
11
11
11
11
1
12
121
121
121
121
12
122
122
122
122
122
12
12
124
124
124
12
125
125
12
126
126
12
12
1
13
13
13
1
14
14
1
1+
151
151
151
151
1+
152
152
152
1+
153
#cconting1)
Page 16
1
16
16
16
16
16
1
1!
1!
1!
1!
1!
1!
15
1!!
1!!
1
1"
1"
1"
1"
1"
1"
1"
1"
1"
1"
1
19
1,1
1,1
1,1
1,1
1,1
1,
1,
#cconting1)
Page 1!
2
21
211
211
21
21
21
215
215
215
215
215
21
216
216
21
21
21
2
22
22
22
22
22
22
22
22
22
22
22
22
22
22
22
22
22
22
22
2
23
23
2
24
24
24
24
24
1
31
31
31
31
1
32
32
32
#cconting1)
Page 1"
4
4
4
4
4
4
4
4,
4,
4,
5
5
5
5
5
+
55
55
+
56
56
56
56
5
+
5"
5"
5"
+
5,
5,
#cconting1)
Page 1,
/
60
60
60
60
60
60
60
60
60
60
60
60
60
60
60
60
60
60
60
60
60
60
60
60
60
60
60
/
61
61
61
/
62
62
62
62
62
62
62
/
63
63
63
/
64
64
64
64
/
65
65
/
66
66
66
66
#cconting1)
Page 20
/
6!
6!
6!
6!
6!
6!
6!
6!
6!
6!
/
6"
6"
6"
6"
6"
6"
6"
/
6,
6,
6,
6,
/
!0
!0
!0
/
!1
!1
/
!2
/
!3
!3
!3
!3
/
!4
!4
!4
!4
!4
/
!5
!5
!5
!5
/
!6
!6
!6
#cconting1)
Page 21
/
!!
!!
!!
!!
!!
!!
/
!"
!"
!"
!"
!"
!"
!"
!"
!"
/
!,
!,
!,
!,
!,
!,
!,
"0
"0
"0
"0
8?
"05
"05
"05
"05
"0
"0
"0
"2
"2
"2
"2
82
"25
"25
"25
"25
"25
"2
"2
"2
",
",
",
",
,1
,1
,5
,5
,5
#cconting1)
Page 22
[Balance Sheet] [Balance Sheet_Name] [US 11! Balance Sheet] US 11! Balance Sheet_Name [Profit " #oss]
1 Assets 1+ Tta& Assets
11 Cash 1 Cash
12 Acc!"ts Rece#$a%&e
2a (rade nodes and acconts receiva6les
2a
2% Less a&&:a"ces >( %a) )e%ts
2a
2a
2a
2a
2a
26
2a
2a
5 La"s t Sha(eh&)e(s
2a
2a
2a
6
6
6
2a
11 I"$est.e"ts
* US G$e(".e"t O%&#4at#"s
+ Ta0'E0e.,t Sec!(#t#es
9 Othe( I"$est.e"ts
1* I"$e"t(- 1 I"$e"t(#es
1+ P(e,a#) E0,e"ses2 De,s#ts 3 Othe( C!((e"t Assets / Othe( C!((e"t Assets
1(_ Total %urrent Assets
#cconting1)
Page 23
1/ La") a") B!#&)#"4
12 La")
1?a B!#&)#"4s a") the( )e,(ec#a%&e assets
10a
10a
10a
15 F!("#t!(e2 F#0t!(es 3 E6!#,.e"t 1?a
1?a
18 Acc!.!&ate) De,(ec#at#" 1?% Less acc!.!&ate) )e,(ec#at#"
19 Othe( Assets
13a I"ta"4#%&e Assets
13a
13a
13a
11% Less acc!.!&ate) a.(t#@at#"
1* Othe( Assets
14
1)_ &i*e+ an+ other Assets
#cconting1)
Page 24
2 L#a%#&#t#es
21 Acc!"ts Pa-a%&e
1/ Acc!"ts Pa-a%&e
1/
18 Othe( c!((e"t &#a%#&#t#es
22 Acc(!e) E0,e"ses 18
21 C!((e"t Nte Pa-a%&es 15 M(t4a4es2 "tes2 %")s ,a-a%&e #" &ess tha" 1 -ea(
2* L"4 Te(. L#a%#&#t#es
2? M(t4a4es2 "tes2 %")s ,a-a%&e #" 1 -ea( ( .(e
8 M(t4a4e a") (ea& estate &a"
19 La"s >(. Sha(eh&)e(
21 Othe( L#a%#&#t#es
20
1 O:"e(;s E6!#t-<Net =(th
11 Ca,#ta&
22% Ca,#ta& StcA P(e>e((e)
21 A))#t#"a& Pa#)'#" Ca,#ta&
22a Ca,#ta& StcA C.."
23
12 C!((e"t P(>#t 3 Lss 2+ Reta#"e) Ea("#"4s
11 Tta& L#a%#&#t#es a") E6!#t-
#cconting1)
Page 25
*
*9
+
++
+/
+8
+9
+B
#cconting1)
Page 26
/?
/1
/2
/1
/*
/+
//
#cconting1)
Page 2!
/5
/8
/9
5?
51
52
51
5*
5+
5/
#cconting1)
Page 2"
55
58
59
59B
59BB
8?
8?+
82
82+
82B
89
",&
#cconting1)
Page 2,
[Profit " #oss_Name] [US 11! $ncome Statement] [US 11! $ncome Statement_Name] [%ash &lo']
#cconting1)
Page 30
#cconting1)
Page 31
M(t4a4es2 "tes2 %")s ,a-a%&e #" &ess tha" 1 -ea(
M(t4a4es2 "tes2 %")s ,a-a%&e #" 1 -ea( ( .(e
#cconting1)
Page 32
Sa&es
1a G(ss (ece#,ts ( sa&es
1a
1a
5 G(ss R-a&t#es
1a
1a
Sa&es D#sc!"ts 1% Less (et!("s a") a&&:a"ces
Cst > G)s S&) 2 Cst > 4)s s&)
Ret!("s 1%
I"$e"t(- CGs 2
CGs Va(#a"ces 2
CGS D#sc!"ts 2
G(ss Ma(4#" 1 G(ss P(>#t
#cconting1)
Page 33
Pa-(&& E0,e"se
11 Sa&a(#es a") :a4es
12 C.,e"sat#" > >>#ce(s
13
13
12
13
12
2* Pe"s#" P(>t Sha(#"4
13
12
13
12
13
12
13
13
13
13
12
13
13
12
13
2+ E.,&-ee %e"e>#t ,(4(a.s
25
25
13
Occ!,a"c- Cst 1/ Re"ts
A)$e(t#s#"4 3 P(.t#" 21 A)$e(t#s#"4
Te&e,h"e a") C..!"#cat#" 001 Te&e,h"e a") C..!"#cat#"
P(>ess#"a& Se($#ces 002 P(>ess#"a& Se($#ces
Stat#"a(- 3 S!,,&#es 001 Stat#"a(- 3 S!,,&#es
Data P(cess#"4 E0,e"se 00* Data P(cess#"4 E0,e"se
#cconting1)
Page 34
De,(ec#at#" E0,e"se 2? De,(ec#at#"
T(a$e& 3 E"te(ta#".e"t
I"s!(a"ce
Pa-.e"t P(cess( Csts
D!es 3 S!%sc(#,t#"s
O>>#ce E0,e"se
Psta4e 3 Sh#,,#"4
Ta0es a") L#ce"ses 15 Ta0es a") L#ce"ses
E)!cat#"
E6!#,.e"t Re"t
#cconting1)
Page 35
Re,a#(s 3 Ma#"te"a"ce 1* Re,a#(s a") .a#"te"a"ce
Othe( O,e(at#"4 E0,e"ses
1+ Ba) De%t
De>a!&t<S!s,e"se Acc!"ts
Tta& O,e(at#"4 E0,e"ses
O,e(at#"4 I"c.e
Othe( I"c.e
+ I"te(est
* D#$#)e"ts
/ G(ss Re"ts
C!((e"c- Ga#"
Othe( E0,e"se
18 I"te(est
19 Cha(#ta%&e C"t(#%!t#"s
C!((e"c- Lss
Net I"c.e %e>(e Ta0
I"c.e Ta0 3 S!..a(-
Net I"c.e
#cconting1)
Page 36
[%ash &lo'_Name]
#cconting1)
Page 3!
#cconting1)
Page 3"
#cconting1)
Page 3,
#cconting1)
Page 40
#cconting1)
Page 41
#cconting1)
Page 42
[Vaolor_P,%] [Account_Value] [Account_Name] [Account_Description] [Account_Type] [Account_Sign] [Account_Document] [Account_Summary] [Default_Account]
5!2 11100 C<ecFing #ccont %anF #sset #sset $es No %&#)).(&#CC( BANC
626 !0200 %anF )ervice C<arges %anF e/penses ./pense $es No %&.?P.N).&#CC( BANC
2!2 "2100 'nterest ./pense %anF interest e/pense ./pense $es No %&'N(.R.)(.?P&#CC( BANC
135 "0100 'nterest 'ncome %anF interest revene Revene $es No %&'N(.R.)(R.8&#CC( BANC
120 11110 C<ecFing 'nG(rans7er %anF transactions in transit #sset $es No %&'N(R#N)'(&#CC( BANC
411 21300 Pa-ment selection )elected #BP invoices 7or pa-ment 2ia6ilit- $es No %&P#$;.N().2.C(&#CC( BANC
6"5 "0510 %anF revalation gain Foreign crrenc- 6anF accont gain Revene $es No %&R.8#21#('4N:#'N&#CC( BANC
205 "2510 %anF revalation loss Foreign crrenc- 6anF accont loss ./pense $es No %&R.8#21#('4N24))&#CC( BANC
6"0 "0520 %anF settlement gain 0i77erence 6etDeen pa-ment and 6anF accont crrenc- Revene $es No %&).((2.;.N(:#'N&#CC( BANC
201 "2520 %anF settlement loss 0i77erence 6etDeen pa-ment and 6anF accont crrenc- ./pense $es No %&).((2.;.N(24))&#CC( BANC
12001 11130 C<ecFing 1nallocated Receipts ReceivedH nallocated pa-ments #sset $es No %&1N#224C#(.0C#)5&#CC( BANC
12002 11120 C<ecFing 1nidenti7ied Receipts Receipts 7rom nidenti7ied cstomer #sset $es No %&1N'0.N('F'.0&#CC( BANC
43! 21510 Cstomer Prepa-ments Prepa-ments 7or 7tre revene 2ia6ilit- $es No C&PR.P#$;.N(&#CC( C1)(4;.R
430 12110 #cconts Receiva6le G (rade#cconts Receiva6les #sset $es No C&R.C.'8#%2.&#CC( C1)(4;.R
5!0 11,00 Pett- Cas< Cas< %ooF #sset #sset $es No C%&#)).(&#CC( CASDBBOOC
5!001 11,10 Pett- Cas< 'nG(rans7er Cas< %ooF (rans7er #sset $es No C%&C#)5(R#N)F.R&#CC( CASDBBOOC
5!002 !"300 Pett- Cas< 4verB)<ort Pett- Cas< 0i77erences ./pense $es No C%&0'FF.R.NC.)&#CC( CASDBBOOC
5!003 !,400 Cas< 6ooF e/pense 0e7alt ot<er e/pense 7or pett- cas< transactions ./pense $es No C%&.?P.N).&#CC( CASDBBOOC
5!004 !,500 Cas< 6ooF receipts 0e7alt ot<er revene 7or pett- cas< transactions Revene $es No C%&R.C.'P(&#CC( CASDBBOOC
602 !,600 C<arge e/pense 0e7alt ot<er e/pense ./pense $es No C5&.?P.N).&#CC( C5#R:.
!6, !,!00 C<arge revene 0e7alt ot<er revene Revene $es No C5&R.8.N1.&#CC( C5#R:.
5!00! "2550 Crrenc- 6alancing Ronding di77erence to maFe *ornal 6alance in acconting crrenc- ./pense $es No C1RR.NC$%#2#NC'N:&#CC(
12, !,100 0e7alt accont 0e7alt #ccont Ii7 no ot<er accont is de7inedJ 81M1 ./pense $es No 0.F#12(&#CC(
640 6"600 .mplo-ee e/pense 0e7alt emplo-ee e/penses ./pense $es No .&.?P.N).&#CC( .;P24$.R
460 12520 .mplo-ee ./pense Prepa-ment ./pense advances #sset $es No .&PR.P#$;.N(&#CC( .;P24$.R
6!, ",,00 'ncome )mmar- $ear end processing to 6alance accont IRetained .arningsJ ./pense $es No 'NC4;.)1;;#R$&#CC(
432 12"00 'ntercompan- 0e From 0e7alt Receiva6les accont 7or intercompan- tr/ #sset $es No 'N(.RC4;P#N$01.FR4;&#CC( 'N(.RC4;P#N$
402 21"00 'ntercompan- 0e (o 0e7alt Pa-a6les accont 7or intercompan- tr/ 2ia6ilit- $es No 'N(.RC4;P#N$01.(4&#CC( 'N(.RC4;P#N$
521 211,0 Not invoiced receipts Received prodctsBservices 7rom vendorsH 6t not invoiced 2ia6ilit- $es No N4('N84'C.0R.C.'P()&#CC( NOTINVOICED
561 121,0 Not invoiced receiva6les >e delivered 6t <ave not invoiced -et #sset $es No N4('N84'C.0R.C.'8#%2.)&#CC(NOTINVOICED
5,! 4"000 Not invoiced revene >e delivered 6t <ave not invoiced -et Revene $es No N4('N84'C.0R.8.N1.&#CC( NOTINVOICED
330 14120 Prodct asset Prodct 'nventor- #ccont #sset $es No P&#)).(&#CC( PR401C(
6001 51100 Prodct Co:s Cost o7 :oods )old ./pense $es No P&C4:)&#CC( PR401C(
600 51200 ;erc<andise Prc<ases 0e7alt Prodct or )ervice costs I'MeM not on inventor-J./pense $es No P&.?P.N).&#CC( PR401C(
66! 5"100 'nvoice price variance 0i77erence 6etDeen prodct cost and invoice price I'P8J ./pense $es No P&'N84'C.PR'C.8#R'#NC.&#CC( PR401C(
666 5"200 Prc<ase price variance 0i77erence 6etDeen prc<ase price and standard costs IPP8J ./pense $es No P&P1RC5#).PR'C.8#R'#NC.&#CC( PR401C(
!00 41000 (rade Revene 0e7alt Prodct or )ervice revene Revene $es No P&R.8.N1.&#CC( PR401C(
!0, 4,100 (rade 0isconts :ranted (rade disconts Icorrects Prodct ReveneJ Revene $es No P&(R#0.0')C41N(:R#N(&#CC( PR401C(
60, 5,100 (rade disconts received Received (rade 0isconts Icorrects Prodct e/penseJ./pense $es No P&(R#0.0')C41N(R.C&#CC( PR401C(
665 4,200 Pa-ment discont e/pense :ranted earl- pa-ment discont to cstomers Revene $es No P#$0')C41N(&.?P&#CC( PAYDISCOUNT
!65 5,200 Pa-ment discont revene :ranted earl- pa-ment discont 7rom vendors ./pense $es No P#$0')C41N(&R.8&#CC( PAYDISCOUNT
!66 5"300 Prc<ase price variance 477set 477set #ccont 7or Prc<ase price variance IPP8J ./pense $es No PP84FF).(&#CC(
!6" "0540 Realized gain 0i77erence 6etDeen invoice and pa-ment crrenc- Revene $es No R.#2'9.0:#'N&#CC( R.#2'9.0
66" "2540 Realized loss 0i77erence 6etDeen invoice and pa-ment crrenc- ./pense $es No R.#2'9.024))&#CC( R.#2'9.0
!!, 32,00 Retained .arnings $ear end processing to 6alance accont I'ncome )mmar-J 4DnerEs .=it- $es No R.(#'N.0.#RN'N:&#CC(
1,001 !,200 )spense 6alancing 0i77erence to maFe *ornal 6alance in sorce crrenc- G needs to 6e solved ./pense $es No )1)P.N).%#2#NC'N:&#CC( SUSPENSE
1,002 !,300 )spense error 'mport did not 7ind accont G needs to 6e solved ./pense $es No )1)P.N)..RR4R&#CC( SUSPENSE
4!4 12610 (a/ credit #BR (a/ to 6e reGim6rsed G 6e7ore ta/ declaration #sset $es No (&CR.0'(&#CC( (#?
4!, 21610 (a/ de (a/ to 6e paid G 6e7ore ta/ declaration 2ia6ilit- $es No (&01.&#CC( (#?
4!2 !4100 (a/ e/pense )ales (a/ paid to 8endors ./pense $es No (&.?P.N).&#CC( (#?
630 21620 (a/ lia6ilit- (a/ to 6e paid 6ased on ta/ declaration 2ia6ilit- $es No (&2'#%'2'($&#CC( (#?
636 12620 (a/ receiva6les (a/ to receive 6ased on ta/ declaration #sset $es No (&R.C.'8#%2.)&#CC( (#?
5,4 4!000 1nearned revene >e <ave invoicedH 6t not delivered -et Revene $es No 1N.#RN.0R.8.N1.&#CC(
136 "0530 1nrealized gain 0i77erence 6etDeen 7oreign crrenc- receiva6lesBpa-a6les and crrent rate Revene $es No 1NR.#2'9.0:#'N&#CC( 1NR.#2'9.0
2!3 "2530 1nrealized loss 0i77erence 6etDeen 7oreign crrenc- receiva6lesBpa-a6les and crrent rate ./pense $es No 1NR.#2'9.024))&#CC( 1NR.#2'9.0
400 21100 #cconts Pa-a6le (rade #cconts Pa-a6les 2ia6ilit- $es No 8&2'#%'2'($&#CC( VENDOR
401 21200 #cconts Pa-a6le )ervices #cconts Pa-a6les 7or nonGprodct revene 2ia6ilit- $es No 8&2'#%'2'($&).R8'C.)&#CC( VENDOR
40! 12510 8endor prepa-ment Prepa-ments 7or 7tre e/pense #sset $es No 8&PR.P#$;.N(&#CC( VENDOR
!1000 1!!10 Pro*ect asset Created #sset #sset $es No PC&#)).(&#CC( PR4C.C(
!1001 1!!20 Pro*ect >'P #sset >orF in Progress #sset $es No PC&>'P&#CC( PR4C.C(
610 56100 'nventor- )<rinFage P<-sical 'nventor- :ainB2oss ./pense $es No >&0'FF.R.NC.)&#CC(
!10 56300 'nventor- #d*stment 'nventor- #ctal #cconting 8ale #d*stment ./pense $es No >&'N8#C(1#2#0C1)(&#CC(
300 14100 :eneral (rade 'nventor- 'nventor- #ccont #sset $es No >&'N8.N(4R$&#CC(
3,0 56400 'nventor- Revalation 0i77erence to IloDer costJ or marFet ./pense $es No >&R.8#21#('4N&#CC(
4!3 21!00 >it<<olding I(a/J >it<<olding 7or 10,, or Kalit- :arantee 2ia6ilit- $es No >'(55420'N:&#CC(
2!0 !"100 %ad 0e6ts >riteGo77 Receiva6les DriteGo77 G 6ad de6t ./pense $es No >R'(.4FF&#CC(
1 Assets Asset Yes
11 Cash Asset Yes
12 Acc!"ts Rece#$a%&e Asset Yes
11 I"$est.e"ts Asset Yes
1* I"$e"t(- Asset Yes
1+ P(e,a#) E0,e"ses2 De,s#ts 3 Othe( C!((e"t Assets Asset Yes
1/ La") a") B!#&)#"4 Asset Yes
15 F!("#t!(e2 F#0t!(es 3 E6!#,.e"t Asset Yes
18 Acc!.!&ate) De,(ec#at#" Asset Yes
19 Othe( Assets Asset Yes
2 L#a%#&#t#es L#a%#&#t- Yes
21 Acc!"ts Pa-a%&es L#a%#&#t- Yes
22 Acc(!e) E0,e"ses L#a%#&#t- Yes
21 C!((e"t Nte Pa-a%&es L#a%#&#t- Yes
2* L"4 Te(. L#a%#&#t#es L#a%#&#t- Yes
1 O:"e(;s E6!#t-<Net =(th O:"e(;s E6!#t- Yes
11 Ca,#ta& O:"e(;s E6!#t- Yes
12 Ea("#"4s O:"e(;s E6!#t- Yes
0 C4;P(. P4N(
1 FINANEAMENT BASIC
10 C#P'(#2
100 C#P'(#2 )4C'#2
1000 C#P'(#2 4R0'N#R'
1001 C#P'(#2 PR'8'2.:'#(
1002 C#P'(#2 ).N). 0R.( # 84(
1003 C#P'(#2 #;% 0R.() R.)(R'N:'()
101 F4N) )4C'#2
102 C#P'(#2
11 R.).R8.)
110 PR';# 0E.;'))'4 0E#CC'4N)
111 R.).R8.) 0. R.8#24R'(9#C'4
112 R.).R8# 2.:#2
113 R.).R8.) .)P.C'#2)
114 R.)MP.R # #CC'4N) )4C'.M04;'NM
115 R.).R8.) P.R # #CC'4N) PR4P'.)
116 R.).R8.) .)(#(1(#R'.)
11! R.).R8.) 8421N(#R'.)
11" R.).R8# P.R C#P'(#2 #;4R('(9#(
12 R.)12(#() P.N0.N() 0E#P2'C#C'4
120 R4;#N.N(
121 R.)12(#() N.:M.?.RCM#N(.R'4R)
122 #P4R(M)4C') P.R # C4;P.NMP.R0M
12, P.R01.) ' :1#N$)
13 'N:R.))4) # 0')(M.N 0'F.RM.?.R
130 )1%8.NC'4N) 4F'C'#2) C#P'(#2
1300 )1%8.NC'4N) 0. 2E.)(#(
1301 )1%8.NC'4N) 0E#2(R.) #0;MP1%2M
131 )1%8.NC'4N) 0. C#P'(#2
135 'N:R.))4) P.R 'N(.R.)M0'F.R'()
136 0'F.R.NCMP4)'('8.) .N ;4NM.)(M
14 PR48MP.R # R')C) ' 0.)P.).)
140 PR48MP.R # P.N)M' 4%2':M)';'2M
141 PR48')'4 P.R # ';P4)(4)
142 PR48MP.R # R.)P4N)#%'2'(#()
143 PR48')'4 P.R # :R#N) R.P#R#CM
144 F4N) 0. R.8.R)'4
15 .;PR.)('M' #2(R.) .;')M#N#24:M
150 4%2':#C'4N) ' %4N)
1500 4%2':#C'4N) ' %4N) )';P2.)
1501 4%2':#C'4N) ' %4N) :#R#N('()
1502 4%2':#C'4N) ' %4N) )1%4R0'N#()
1503 4%2':#C'4N) ' %4N) C1P4 9.R4
1504 4%MB%4N) #;% 4PC'4 )1%)CM#CC'M
1505 4%2':M' %4N) #;% P#R('CM%.N.FM
151 4%2':#C'4N)B%4N) C4N8.R('%2.)
155 0.1(.) R.PR.)M.N 8#24R) N.:4CM
16 0.1(.) # 22B( .;PRM:R1P ' #))4
160 0.1(.) 22#R: (.R;'N' .;PM:R1P
1600 PR.)(.C) 22#R: (.R;M0E.;PM:R1P
160, #2(RM0.1(.) 22#R: (.RM.;PM:R1P
161 0.1(.) 22#R: (.R;M.;PM#))4C'#M
162 0.1(.) 22#R: (.RM.N(MCR.0M:R1P
163 0.1(.) 22#R:M(.RM.N(MCR.0M#))4
164 PR48.'0M';;4%M22B(M.;PRM:R1P
165 PR48.'0M';;4%M22B(M.;PRM#))4CM
1! 0.1(.) 22B(MP.R PR.)(MR.%M#2BC
1!0 0.1(.) 22B(M#;% .N(M0. CR.0'(
1!00 PR.)(.C) 22B(M0E.N(M0. CR.0'(
1!0, #2(R.) 0.1(.) 22B(M.N(MCR.0'(
1!1 0.1(.) # 22#R: (.R;'N'
1!2 0.1(.) 22B(M(R#N)FM.N )1%8.NCM
1!3 PR48.'04R) ';;4%M22#R: (.R;'N'
1!4 .F.C(.) P#:#R # 22#R: (.R;'N'
1" F'#NC.) ' 0'P4)'() R.%M# 22B(M
1"0 F'#NC.) R.%10.) # 22#R: (.R;M
1"5 0'P4)'() R.%1() # 22#R: (.R;M
1, )'(1#C'4N) (R#N)'(MF'N#NO#;.N(
1,0 #CC'4N')MP.R 0.).;%MN4 .?':'()
1,1 #CCM0.).;%MN4 .?':'()H.;PM:R1P
1,2 #CCM0.).;%MN4 .?':'()H.;PM#))4
1,3 #CCMP.R #P4R(#CMN4 0'N.RMP.N0M
1,4 #CCM#P4R(MN4 0'N.RMP.N0MH.;PM:
1,5 #CCM#P4R(MN4 0'N.RMP.N0MH.;PM#
1,6 )4C')H P#R( N4 0.).;%4R)#0#
1," #CC'4N) PR4P'.) .N )'(1#CM.)PM
1,, #CC'4N) PR4P'.) P.R # R.0MC#PM
2 IMMOBILITZAT
20 0.)P.).) 0E.)(#%2';.N(
200 0.)P.).) 0. C4N)('(1C'4
201 0.)P.).) 0. PR';.R .)(#%2';.N(
202 0.)P.).) #;P2'#C'4 0. C#P'(#2
21 ';;4%'2'(9#C'4N) ';;#(.R'#2)
210 0.)P.).) 0. R.C.RM' 0.).N8421P
2100 0.)PMR.C.RCM' 0.).NMPR4CMNM#CM
2101 0.)PMR.C.RCM' 0.).NMPR4CM#C#%M
211 C4NC.))'4N) #0;'N')(R#('8.)
212 PR4P'.(#( 'N01)(R'#2
213 F4N) 0. C4;.RO
214 0R.() 0. (R#)P#)
215 #P2'C#C'4N) 'NF4R;#('K1.)
21! 0R.() )4%R. %.N) R.:M#RR.MF'NM
21, #C4;P(.) P.R # ';;4%'2M';;#(M
22 ';;4%'2'(9#C'4N) ;#(.R'#2)
220 (.RR.N$) ' %.N) N#(1R#2)
221 C4N)(R1CC'4N)
222 'N)(#2P2#C'4N) (.CN'K1.)
223 ;#K1'N#R'#
224 1('22#(:.
225 #2(R.) 'N)(#2P2#C'4N)
226 ;4%'2'#R'
22! .K1'P) P.R # PR4CM0E'NF4R;#C'4
22" .2.;.N() 0. (R#N)P4R(
22, #2(R. ';;4%'2'(9#( ;#(.R'#2
23 ';;4%'2'(9#CM;#(.R'#2) .N C1R)
230 #0#P(#C'4 (.RR.N$) ' %.N) N#(M
231 C4N)(R1CC'4N) .N C1R)
232 'N)(#2P2#CM(.CN'KM.N ;1N(#(:.
233 ;#K1'N#R'# .N ;1N(#(:.
23! .K1'P) PR4CM'NF4R;M.N ;1N(#(:.
23, #C4;P(.) P.R # ';;4%'2M;#(.RM
24 'N8.R)MF'N#NCM.;PM:R1P ' #))4C
240 P#R('C'P#C'4N) .N .;PR.)M:R1P
241 P#R('C'P#C'4N) .N .;PM#))4C'#M
242 8#24R) R.N0# F'?# .;PR.)M:R1P
243 8#24R) R.N0# F'?# .;PM#))4C'#M
244 CR.0'() 22#R: (.R;'N' .;PM:R1P
245 CR.0'() 22#R: (.R;'N' .;PM#))4
246 'N(.RM22B(M'N8.R)MF'NM.;PM:R1P
24! 'N(.RM22B(M'N8.R)MF'NM.;PM#))4
24" 0.).;%MP.N0M)4%R. #CCM.;PM:R1P
24, 0.).;%MP.N0M)4%R. #CCM.;PM#))4
25 #2(R.) 'N8.RMF'N#NCMP.R;#N.N()
250 'N8.R)MF'N#NCMP.R;M.N C#P'(#2
2500 'N8MF'NMP.RM#CCMC4(M;.RCM).NM4
2501 'N8MF'NMP.RM#CCM)BC4(M;.RM).M4
2502 #2(R.) 'N8.R)MF'N#NM.N C#P'(#2
251 8#24R) 0. R.N0# F'?#
252 CR.0'() # 22#R: (.R;'N'
253 CR.0'() 22B(MP.R #2'.M0E';;4%M
254 CR.0'() 22#R: (.R;M#2 P.R)4N#2
256 'N(.RM22B(M8#24R) R.N0# F'?#
25! 'N(.RM22#R: (.R;'N' 0. CR.0'()
25" ';P4)'C'4N) # 22#R: (.R;'N'
25, 0.).;%MP.N0.N() )4%R. #CC'4N)
26 F'#NC.)B0'P4)'() C4N)(M# 22B(M
260 F'#NC.) C4N)('(M22#R: (.R;'N'
265 0'P4)'() C4N)('(M22#R: (.R;'N'
2! 0.)P.).) # 0')(M.N 0'F.RM.?.RC
2!0 0.)P.).) F4R;#2'(9#CM0. 0.1(.)
2!1 0.)PM'N(M0'F.R'() 8#24R) N.:M
2!2 0.)P.).) P.R 'N(.R.)M0'F.R'()
2" #;4R('(9M#C1;12M0. 2E';;4%'2M
2"1 #;4R(M#C1;12M';;4%M';;#(.R'#2
2"10 #;4R(M#C1;M0.)PMR.C.RCMB0.).N8
2"11 #;4R(M#C1;12MC4NC.)M#0;'N')(M
2"12 #;4R(M#C1;12MPR4P'.(#( 'N01)(M
2"13 #;4R('(M#C1;12MF4N) 0. C4;.RO
2"14 #;4R('(M#C1;12M0R.() 0. (R#P#)
2"15 #;4R(M#C1;M0E#P2'CM'NF4R;#('KM
2"1! #;4R(M#C1;M0R.() )4M%.N) RM#MF
2"2 #;4R(M#C1;12M';;4%'2M;#(.R'#2
2"21 #;4R(M#C1;12M0. C4N)(R1CC'4N)
2"22 #;4R(M#C1;M0E'N)(#2P2#CM(.CN'M
2"23 #;4R(M#C1;12#0# 0. ;#K1'N#R'#
2"24 #;4R(M#C1;12#0# 0E1('22#(:.
2"25 #;4R(M#C1;M0E#2(R.) 'N)(#2P2#C
2"26 #;4R(M#C1;12#0# 0. ;4%'2'#R'
2"2! #;4R(M#C1;M.K1'P) PR4CM'NF4R;M
2"2" #;4R(M#C1;M.2.;.N() (R#N)P4R(
2"2, #;4RM#C1;M#2(R. ';;4%M;#(.R'#2
2, PR48')'4N) 0E';;4%'2'(9#(
2,1 PR48MP.R 0.PR.CM';;4%M';;#(.RM
2,2 PR48MP.R 0.PR.CM';;4%M;#(.R'#2
2,3 PR48M0.PM8#24R) N.:M22B(M.M:RM
2,30 PR48M0.PMP#R(MC#P'(M22B(M.M:RM
2,35 PR48M0.PM8#2MR.N(MF'?M22B(M.M:
2,4 PR48M0.PM8#24R) ;4%M22B(M.M#)M
2,41 PR48M0.PMP#R(MC#P'(M22B(M.M#)M
2,46 PR48M0.PM8#2MR.N(MF'?M22B(M.M#
2,5 PR48M'N)428MCR.0M22B(M.;PM:R1P
2,6 PR48M'N)428MCR.0M22B(M.;PM#))4
2,! PR48M0.PR.CM8#24R) N.:M22B(.R;
2," PR48M'N)428.NCMCR.0'() 22B(.R;
1 EXISTENCIES
30 C4;.RC'#2)
300 ;.RC#0.R'.) #
301 ;.RC#0.R'.) %
31 PR';.R.) ;#(.R'.)
310 PR';.R.) ;#(.R'.) #
311 PR';.R.) ;#(.R'.) %
32 #2(R.) PR48.';.N()
320 .2.;M' C4NC1N() 'NC4RP4R#%2.)
321 C4;%1)('%2.)
322 R.C#N8')
325 ;#(.R'#2) 0'8.R)4)
326 .;%#2#(:.)
32! .N8#)4)
32" ;#(.R'#2 0E4F'C'N#
33 PR401C(.) .N C1R)
330 PR401C(.) .N C1R) #
331 PR401C(.) .N C1R) %
34 PR401C(.) ).;'#C#%#()
340 PR401C(.) ).;'#C#%#() #
341 PR401C(.) ).;'#C#%#() %
35 PR401C(.) #C#%#()
350 PR401C(.) #C#%#() #
351 PR401C(.) #C#%#() %
36 )1%PR40MHR.)'01) ' ;#(MR.C1P.M
360 )1%PR401C(.) #
361 )1%PR401C(.) %
365 R.)'01) #
366 R.)'01) %
36" ;#(.R'#2) R.C1P.R#() #
36, ;#(.R'#2) R.C1P.R#() %
3, PR48MP.R 0.PR.CM0E.?')(.NC'.)
3,0 PR48MP.R 0.PR.CM0. ;.RC#0.R'.)
3,1 PR48MP.R 0.PRMPR';.R.) ;#(.R'M
3,2 PR48MP.R 0.PRM#2(R.) PR48.';M
3,3 PR48MP.R 0.PR.CMPR401CM.N C1R)
3,4 PR48MP.R 0.PMPR40M).;'#C#%#()
3,5 PR48MP.R 0.PR.CMPR40M#C#%#()
3,6 PR48M0.PM)1%PRMR.)'0MB;#(MR.CM
* CREDFI DEUTORS PER OPERACFTRAF
40 PR48.'04R)
400 PR48.'04R)
4000 PR48.'04R)H P.)).(.)
4004 PR48.'04R)H ;4N.0# .)(R#N:.R#
400, PR48.'04R) FR.)MP.N0MR.%M4 F4R
401 PR48.'04R) .FMC4;.RCM# P#:#R
402 PR48.'04R)H .;PR.).) 0.2 :R1P
4020 PR48.'04R)H .;PR.).) :R1PHP(.)
4021 .FMC4;.RCM# P#:#R .;PR.)M:R1P
4024 PR48.'04R)H .;PR.)M:R1PH;M.)(M
4026 .N8MB.;%MR.(4RNMPR48MH.;PM:R1P
402, PR48MH.;PR.)M:R1PHFR#)MP.NMRBF
403 PR48.'04R)H .;PR.).) #))4C'#0M
406 .N8MB.;%#2#(MR.(4RN#R # PR48.M
40! #C4;P(.) #2) PR48.'04R)
41 CR.0'(4R) 0'8.R)4)
410 CR.0'(4R) P.R PR.)(M0. ).R8.')
4100 CR.0'(4R) PR.)(M).R8.')HP(.)M
4104 CR.0'(4R) PR.)(M).R8.')H;M.)(M
410, CR.0MPR.)(M).R8MFR#)MP.N0MRBFM
411 CR.0'(4R)H .FMC4;.RCM# P#:#R
41, CR.0'(4R) P.R 4P.R#CM.N C4;1
43 C2'.N()
430 C2'.N()
4300 C2'.N()H P.)).(.)
4304 C2'.N()H ;4N.0# .)(R#N:.R#
430, C2'.N()H FR.)MP.N0.N() F4R;#2M
431 C2'.N() .FMC4;.RCM# C4%R#R
4310 .F.C(.) C4;.RC'#2) .N C#R(.R#
4311 .F.C(.) C4;.RC'#2) 0.)C4;P(#()
4312 .FMC4;.RCM.N :.)('4 C4%R#;.N(
4315 .F.C(.) C4;.RC'#2) ';P#:#()
432 C2'.N()H .;PR.).) 0.2 :R1P
4320 C2'.N(.)H.;PR.).) :R1PMP.)).(M
4321 .FMC4;.RCM# C4%R#RH.;PR.)M:R1P
4324 C2'.N()H.;PR.).) :R1PH ;4M.)(M
4326 .NB.;%MR.(4RN#R C2'.N()H.;PM:M
432, C2'.N()H.;PM:R1PHFR#)MP.N0MF4M
433 C2'.N()H .;PR.).) #))4C'#0.)
435 C2'.N() 0. C4%R#;.N( 01%(4)
436 .N8M' .;%#2#(MR.(4RN#R C2'.N()
43! #C4;P(.) 0. C2'.N()
44 0.1(4R) 0'8.R)4)
440 0.1(4R)
4400 0.1(4R)H P.)).(.)
4404 0.1(4R)H ;4N.0# .)(R#N:.R#
440, 0.1(4R) FR#)MP.N0.N() F4R;#2'(
441 0.1(4R)H .F.C(MC4;.RCM# C4%R#R
4410 0.1(4R)H .FMC4;.RC'#2) C#R(.R#
4411 0.1(4R)H .FMC4;.RCM0.)C4;P(#()
4412 0.1(4R) .FMC4;M.N :.)('4 C4%RM
4415 0.1(4R)H .FMC4;.RCM';P#:#()
445 0.1(4R) 0. C4%R#;.N( 01%(4)
44, 0.1(4R) P.R 4P.R#C'4N) .N C4;1
46 P.R)4N#2
460 #C4;P(.) 0. R.;1N.R#C'4N)
465 R.;1N.R#CMP.N0.N() 0. P#:#;.N(
4! #0;'N')(R#C'4N) P1%2'K1.)
4!0 50#MP1%M0.1(4R# P.R 0'FMC4NC.P
4!00 5').N0# P1%2MH0.1(4R# P.R '8#
4!0" 50#MP1%M0.1(4R# P.R )1%8.NMC4N
4!0, 50#MP1%M0.1(4R# P.R 0.8M';P4)(
4!1 4R:#NM).:M)4C'#2H 0.1(4R)
4!2 5').N0# P1%2'C#H '8# )1P4R(#(
4!3 50#MP1%MR.(.NCM' P#:M # C4;P(.
4!4 ';PM)B%.N.FM#N(M' C4;PMP.R01.)
4!40 ';P4)( )4%R. %.N.FM#N('C'P#()
4!45 CR.0'( P.R P.R0M# C4;P.NM.?.RC
4!5 50#MP1%MCR.0'(4R# P.R C4NMF')M
4!50 5').N0# P1%MCR.0'(4R# P.R '8#
4!51 50#MP1%MCR.0'(4R# P.R R.(MPR#C
4!52 50#MP1%MCR.0MP.R ';P4)( )4C'.(
4!5" 50#MP1%MCR.0MP.R )1%8.NMR.'N(M
4!6 4R:#NM).:M)4C'#2H CR.0'(4R)
4!! 5').N0# P1%2'C#H'8# R.P.RC1('(
4!" 5MPM '8# )4P4R(#( 0'F.R'(
4!, ';P4)( )4%R. %.N.F'C') 0'F.R'(
4" #C1)(#;.N() P.R P.R'40'F'C#C'4
4"0 0.)P.).) #N('C'P#0.)
4"5 'N:R.))4) #N('C'P#()
4, PR48')'4N) P.R 4P.R#C'M(R#F'C
4,0 PR48MP.R # 'N)428.NC'.) (R#F'C
4,3 PR48MP.R # 'N)428M(R#FM.;PM:RM
4,4 PR48MP.R # 'N)428M(R#FM.;M#))M
4,, PR48MP.R # #2(R.) 4P.RM(R#F'C
+ COMPTES FINANCERS
50 .;PR.)(M' #2(M.;'))'M#N#2MCB(
500 4%2':#CM' %4N) C1R( (.R;'N'
501 4%2':#CM' %4N) C4N8.R(MCB(.R;M
505 0.1(.) R.PM8#24R) N.:MCB(.R;M
506 'N(M.;PR.)(M' #2(RM.;')M#N#24:
50, 8#24R) N.:4C'#%2.) #;4R('(9#()
50,0 4%2':#C'4N) ' %4N) #;4R('(9#()
50,1 4%2':M' %4N) C4N8M#;4R('(9#()
50,5 #2(R.) 8#24R) N.:M#;4R('(9#()
51 0.1(.) # CB(M.;PM:R1P ' #))4CM
510 0.1(.) # C1R( (.R;M.;PM:R1P
5100 PR.)(.C) # C1R( (.R;M.;PM:R1P
510, #2(R.) 0.1(.) CB(.R;M.;PM:R1P
511 0.1(.) # C1R( (.R;'N' .;PM#))4
512 0.1(.) C1R( (.R;M.N(MCR.0M:R1P
5120 PR.)(.C) CB(.R;M.N(MCR.0M:R1P
512" 0.1(.) .FM0.)CM.N(MCR.0M:R1P
512, #2(RM0.1(.) CB(M.N(MCR.0M:R1P
513 0.1(.) C1R( (.R;M.N(MCR.0M#))4
514 PR48M';;4%MCB(.R;MH.;PR.M:R1P
515 PR48M';;4%MCB(.R;MH.;PR.M#))4C
516 'N(.RMCB(M 0.1(.) #;% .;PM:R1P
51! 'N(.RMCB(M0.1(.) #;% .;PM#))4C
52 0.1(M# CB(MpMPR.)(MR.%M#2(MC4N
520 0.1(.) C1R( (.R;M#;% .N(MCR.0M
5200 PR.)(.C) CB(.R;'NM0E.N(MCR.0'(
5201 0.1(.) C1R( (.R;MP.R CR.0M0')M
520" 0.1(.) P.R .F.C(.) 0.)C4;P(#()
521 0.1(.) # C1R( (.R;'N'
523 PR48.'04R) ';;4%'2'(9#( CB(.R;
524 .F.C(.) # P#:#R C1R( (.R;'N'
525 0'8'0.N0 #C('1 # P#:#R
526 'N(.RMCB( 0.1(M#;% .N(MCR.0'(
52! 'N(.R.))4) C1R( (.R;M0. 0.1(.)
53 'N8MF'N#NCMCB(M.;PM:R1PB#))4CM
530 P#R('C'PMC1R( (.R;'N' .;PM:R1P
531 P#R('C'PMC1R( (.R;'N' .;PM#))4
532 8#24R) R.N0# F'?# CB(M.;PM:R1P
533 8#24R) R.N0# F'?# CB(M.;PM#))4
534 CR.0'() C1R( (.R;'N' .;PM:R1P
535 CR.0'() C1R( (.R;'N' .;PM#))4C
536 'N(MCB(.R;M'N8MF'N#NCM.;PM:R1P
5360 'N(MCB(M8#2MR.N0# F'?# .;M:R1P
5361 'N(MC1R( (.R;MCR.0'() .;PM:R1P
53! 'N(MCB(.R;M'N8MF'N#NCM.;PM#))4
53" 0.).;%MP.N0M)B#CCMCB(M.;PM:R1P
53, 0.).;%MP.N0M)B#CCMCB(M.;PM#))4
54 #2(R.) 'N8.R)MF'N#NCM(.;P4R#2)
540 'N8.R)MF'N#NCM(.;PM.N C#P'(#2
5400 'N8MF'NM(.;PM#CCMC4('M;.RM).M4
5401 'N8MF'NM(.;PM#CCM)BC4(M;.RM)M4
540, #2(R.) 'N8MF'NM(.;PM.N C#P'(#2
541 8#24R) R.N0# F'?# # C1R( (.R;M
542 CR.0'() # C1R( (.R;'N'
543 CR.0'() CB(.R;MP.R #2'.M';;4%M
544 CR.0'() C1R( (.R;M#2 P.R)4N#2
545 0'8'0.N0 # C4%R#R
546 'N(MCB(.R;M8#24R) R.N0# F'?#
54! 'N(.RM# C1R( (.R;'NM0. CR.0'()
54" ';P4)'C'4N) # C1R( (.R;'N'
54, 0.).;%MP.N0M)B#CCMC1R( (.R;'N'
55 #2(R.) C4;P(.) N4 %#NC#R')
550 ('(12#R 0. 2E.?P24(#C'4
551 C4;P(. C4RR.N( #;% .;PM:R1P
552 C4;P(. C4RR.N( #;% .;PM#))4CM
553 C4;P(. C4RR.N( #;% )4C') ' #0;
555 P#R('0.) P.N0.N() 0E#P2'C#C'4
556 0.).;%M.?':'() )4%R. #CC'4N)
5560 0.).;%M.?':M)B#CC'M.;PRM:R1P
5561 0.).;%M.?':M)B#CC'M.;PRM#))4CM
5562 0.).;%M.?':M)B#CC'M#2(R.) .;PM
55! 0'8'0.N0 #C('1 # C4;P(.
55" #CC'4N')(.) P.R 0.).;%M.?':'()
56 F'#NCM' 0'PMR.%1() ' C4N)(MCB(
560 F'#NC.) R.%10.) # C1R( (.R;'N'
561 0'P4)'() R.%1() # C1R( (.R;'N'
565 F'#NC.) C4N)('(1'0.) # CB(.R;M
566 0'P4)'() C4N)('(1'() # CB(.R;M
5! (R.)4R.R'#
5!0 C#'?#H P.)).(.)
5!1 C#'?#H ;4N.0# .)(R#N:.R#
5!2 %#NC) ' 'N)(MCR.0MCBC 8')(MP.)
5!3 %#NC) ' 'N)(MCR.0MCBC 8')(M;M.
5!4 %#NC) ' 'N)(MCR.0MC4;PM.)(MP.)
5!5 %#NC) ' 'N)(MCR.0MC4;PM.)(M;M.
5" #C1)(#;.N() P.R P.R'40'F'C#C'4
5"0 'N(.R.))MP#:#() P.R .N0#8#N(
5"5 'N(.R.))MC4%R#() P.R .N0#8#N(
5, PR48')'4N) F'N#NC.R.)
5,3 PR48M0.PM8#2MN.:MCB(M.;PM:R1P
5,4 PR48M0.PM8#2MN.:MCB(M.;PM#))4C
5,5 PR48M'N)428MCR.0MCB(M.;PM:R1P
5,6 PR48M'N)428MCR.0MCB(M.;PM#))4C
5,! PR48M0.PR.CM8#24R) N.:MCB(.R;M
5," PR48M'N)428MCR.0'() C1R( (.R;M
/ COMPRES I DESPESES
60 C4;PR.)
600 C4;PR.) 0. ;.RC#0.R'.)
601 C4;PR.) PR';.R.) ;#(.R'.)
602 C4;PR.) 0E#2(R.) PR48.';.N()
60! (R.%#2MR.#2'(MP.R #2(R.) .;PRM
60" 0.8421C'4N) 0. C4;PM ' 4PM)';M
60"0 0.842MC4;PR.) 0. ;.RC#0.R'.)
60"1 0.842MC4;PR.) PR';.R.) ;#(.R'M
60"2 0.842MC4;PR.) 0E#2(R.) PR48.'M
60, QR#PP.2)Q P.R C4;PR.)
60,0 QR#PP.2)Q P.R C4;PR.) ;.RC#0M
60,1 QR#PP.2)Q P.R C4;PMPR';.RM;#(M
60,2 QR#PP.2)Q P.R C4;M#2(R.) PR48M
61 8#R'#C'4 0E.?')(.NC'.)
610 8#R'#C'4 0E.?')(M;.RC#0.R'.)
611 8#R'#C'4 .?')(MPR';.R.) ;#(.RM
612 8#R'#C'4 .?')(M#2(R.) PR48.';M
62 ).R8.') .?(.R'4R)
620 0.)PM0. R.C.RC# ' 0.).N8M .?.R
621 #RR.N0#;.N() ' C#N4N)
622 R.P#R#C'4N) ' C4N).R8#C'4
623 ).R8.') PR4F.))'4N#2) 'N0.P.NM
624 (R#N)P4R()
625 PR';.) 0E#)).:1R#NC.)
626 ).R8.') %#NC#R') ' )';'2#R)
62! P1%2'CMHPR4P#:#N0# ' R.2#CMP1%
62" )1%;'N')(R#;.N()
62, #2(R.) ).R8.')
63 (R'%1()
630 ';P4)( )4%R. %.N.F'C')
631 #2(R.) (R'%1()
633 #C1)(MN.:#(M.N ';P4)M)B%.N.FM
634 #C1)(MN.:#(M.N ';P4)M'N0'R.C(#
6341 #C1)(MN.:#(M.N '8# C'RC12#N(
6342 #C1)(MN.:#(M.N '8# 'N8.R)'4N)
636 0.8421C'4 0E';P4)(4)
63" #C1)(MP4)'(M';P4)'C'4 )B%.N.FM
63, #C1)(MP4)'(M.N ';P4)M'N0'R.C(#
63,1 #C1)(MP4)'(M.N '8# C'RC12#N(
63,2 #C1)(MP4)'(M.N '8# 'N8.R)'4N)
64 0.)P.).) 0. P.R)4N#2
640 )41) ' )#2#R')
641 'N0.;N'(9#C'4N)
642 ).:1R.(#( )4C'#2 # CB.;PR.)#
643 #P4R(#CM)')(MC4;P2.;MP.N)'4N)
64, #2(R.) 0.)P.).) )4C'#2)
65 #2(R.) 0.)P.).) 0. :.)('4
650 P.R01.) 0. CR.0'() C4;M'NC4%RM
651 R.)12(#() 0E4P.R#C'4N) .N C4;1
6510 %.N.F'C' (R#N)F.R'( I:.)(4RJ
6511 P.R01# )1P4R(#0# IN4 :.)(4RJ
65, #2(R.) P.R01.) .N :.)('4 C4RRM
66 0.)P.).) F'N#NC.R.)
661 'N(.R.))4) 4%2':#C'4N) ' %4N)
6610 'N(.RM4%2':M' %4NM22B( .;PM:R1
6611 'N(.RM4%2':M' %4NM22B( .;PM#))
6613 'N(.RM4%2':M' %4NM22B( #2(M.;P
6615 'N(.RM4%2':M' %4N) C1R(B( .M:M
6616 'N(.RM4%2':M' %4N) C1R(B( .M#)
661" 'N(.RM4%2':M' %4N) C1R(B( #2M.
662 'N(.R.))4) 0.1(.) # 22#R (.R;M
6620 'N(.RM0.1(.) 22B(.R;M.;PM:R1P
6621 'N(.RM0.1(.) 22B(.R;M.;PM#))4C
6622 'N(.RM0.1(.) 22B(.R;M.N(MCR.0M
6623 'N(M0.1(.) 22B(.R;M#2(R.) .;PM
663 'N(.R.))4) 0.1(.) # C1R( (.R;M
6630 'N(.RM0.1(.) CB(.R;M.;PM:R1P
6631 'N(.RM0.1(.) CB(.R;M.;PM#))4CM
6632 'N(.RM0.1(.) CB(.R;M.N(MCR.0M
6633 'N(.RM0.1(.) CB(.R;M#2(R.) .;P
664 'N(.R.))4) 0.)C4;P(. 0E.F.C(.)
6640 'N(M0.)CM.F.C(.) .N(MCR.0M:R1P
6641 'N(M0.)CM.F.C(.) .N(MCR.0M#))4
6642 'N(M0.)CM.F.C(.) .N(MCR.0'(
6643 'N(M0.)CM.F.C(M#2(R.) .N(MCR.0
665 0.)C4;P(M)B8.N0.) P.R P#:M#CCM
6650 0.)CM)B8.N0.) P#:M#CCM.;PM:R1P
6651 0.)CM)B8.N0.) P#:M#CCM.;PM#))4
6653 0.)CM)B8.N0.) P#:M#CCM#2(M.;PM
666 P.R01.) PR4C.0.N() 8#24R) N.:4
6660 P.R0M8#24R) N.:4M22B(M.;PM:R1P
6661 P.R0M8#24R) N.:4M22B(M.;PM#))4
6663 P.R0M8#24R) N.:4M22B(M#2(M.;PM
6665 P.R0M8#24R) N.:4CMCB(M.;PM:R1P
6666 P.R0M8#24R) N.:4CMCB(M.;PM#))4
666" P.R0M8#24R) N.:4CMCB(M#2(M.;PM
66! P.R01.) 0. CR.0'()
66!0 P.R01.) CR.0'() 22B(M.;PM:R1P
66!1 P.R01.) CR.0'() 22B(M.;PM#))4C
66!3 P.R01.) CR.0'() 22B(M#2(M.;PM
66!5 P.R01.) CR.0'() CB(M.;PM:R1P
66!6 P.R01.) CR.0'() CB(M.;PM#))4CM
66!" P.R01.) CR.0'() CB(M#2(RM.;PM
66" 0'F.R.NC'.) N.:#(M 0. C#N8'
66, #2(R.) 0.)P.).) F'N#NC.R.)
6! P.R01.) ';;4%'2M' 0.)P.).) .?C
6!0 P.R0MPR4C.0.N( ';;4%'2M';;#(.M
6!1 P.R0MPR4C.0.N( ';;4%'2M;#(.R'M
6!2 P.R0MPR4CMP#R(MC#PM22B(M.M:R1P
6!3 P.R0MPR4CMP#R(MC#PM22B(M.M#))4
6!4 P.R01.) 4P.R#CM#CCMB4%2':MPR4P
6!" 0.)P.).) .?(R#4R0'N#R'.)
6!, 0.)PM' P.R01.) 0. .?.RCM#N(.RM
6" 04(#C'4N) P.R # #;4R('(9#C'4N)
6"0 #;4R('(M0.)P.).) 0E.)(#%2';.N(
6"1 #;4R('(M';;4%'2'(9#( ';;#(.R'M
6"2 #;4R('(M';;4%'2'(9#( ;#(.R'#2
6, 04(#C'4N) # 2.) PR48')'4N)
6,0 04(#C'4 #2 F4N) 0. R.8.R)'4
6,1 04(#C'4 PR48M';;4%M';;#(.R'#2
6,2 04(#C'4 PR48M';;4%M;#(.R'#2
6,3 04(#C'4 PR48')'4 .?')(.NC'.)
6,4 04(#C'4 PR48MP.R # 'N)42M(R#FM
6,5 04(#C'4 PR48M#2(R.) 4P.RM(R#FM
6,6 04(#C'4 PR48M8#2MN.:4CM22B(.R;
6,60 04(#C'4 PR48MP#RMC#PM.;PM:R1P
6,61 04(#C'4 PR48MP#RMC#PM.;PM#))
6,63 04(MPR48M8#2MN.:M22B(M#2(M.;PM
6,65 04(MPR48M8#2MRMFM22B(M.;PM:R1P
6,66 04(MPR48M8#2MRMFM22B(M.;PM#))4
6,! 04(#CMPR48M'N)48MCR.0M22B(.R;M
6,!0 04(MPR48M'N)MCR.0M22B(M.;M:R1P
6,!1 04(MPR48M'N)MCR.0M22B(M.;M#))4
6,!3 04(MPR48M'N)MCR.0M22B(M#2(M.;P
6," 04(#C'4 PR48M8#2MN.:MC1R( (.R;
6,"0 04(MPR48M8#2MN.:MCB(M.;PM:R1P
6,"1 04(MPR48M8#2MN.:MCB(M.;PM#))4C
6,"3 04(MPR48M8#2MN.:MCB(M#2(M.;PM
6,, 04(#C'4 PR48M'N)42MCR.0MCB(.R;
6,,0 04(MPR48M'N)MCR.0MCB(M.;PM:R1P
6,,1 04(MPR48M'N)MCR.0MCB(M.;PM#))M
6,,3 04(MPR48M'N)MCR.0MCB(M#2(M.;PM
5 VENDES I INGRESSOS
!0 8.N0.) ;.RCHPR40MPR4PH).R8H.(C
!00 8.N0.) 0. ;.RC#0.R'.)
!01 8.N0.) 0. PR401C(.) #C#%#()
!02 8.N0.) 0. PR401C(M).;'#C#%#()
!03 8.N0.) 0. )1%PR40M' R.)'01)
!04 8.N0.) 0E.N8#)4) ' .;%#2#(:.)
!05 PR.)(#C'4N) 0. ).R8.')
!0" 0.8421C'4N) 8.N0.) ' 4PM )';'2
!0"0 0.842M8.N0.) 0. ;.RC#0.R'.)
!0"1 0.842M8.N0.) PR401CM#C#%#()
!0"2 0.8M8.N0.) PR401CM).;'#C#%#()
!0"3 0.842M8.N0.) )1%PR40M' R.)'01)
!0"4 0.842M8.N0.) .N8#)4) ' .;%#2#(
!0, QR#PP.2)Q )4%R. 8.N0.)
!0,0 QR#PP.2)Q )B8.N0.) ;.RC#0.R'.)
!0,1 QR#PP.2)Q )B8.N0.) PRM#C#%#()
!0,2 QR#PP.2)Q )B8.N0.) PRM).;'#C#%
!0,3 QR#PP.2)Q )B8.N0.) )1%PM' R.)M
!0,4 QR#PP.2)Q )B8.N0.) .N8M' .;%#2
!1 8#R'#C'4 0E.?')(.NC'.)
!10 8#R'#C'4 .?')(MPR40M.N C1R)
!11 8#R'#C'4 .?')(MPR40M).;'#C#%M
!12 8#R'#C'4 .?')(MPR40M#C#%#()
!13 8#R'#CM.?M)1%PRMR.)M' ;#(MR.CM
!3 (R.%#22) R.#2'(MP.R # 2E.;PRM
!30 'NC4RPM#C('1 0.)P.).) .)(#%2';
!31 (R.%MR.#2'(MP.R # ';;4%M';;#(M
!32 (R.%MR.#2'(MP.R # ';;4%M;#(.RM
!33 (R.%MR.#MP.R # ';;M;#(M.N C1R)
!3! 'NC4RPM#C('1 0.)PMF4R;M0.1(.)
!4 )1%8.NC'4N) # 2E.?P24(#C'4
!40 )1%8.NC'4N) 4F'C'#2) # 2E.?P24
!41 #2(R.) )1%8.NC'4N) # 2E.?P24(#
!5 #2(R.) 'N:R.))4) 0. :.)('4
!51 R.)12(#() 0E4P.R#C'4N) .N C4;1
!510 P.R01# (R#N)F.R'0# I:.)(4RJ
!511 %.N.F'C' #(R'%1'( IN4 :.)(4RJ
!52 'N:R.))4) P.R #RR.N0#;.N()
!53 'N:MPR4PM'N01)(MC.0M.N .?P24(M
!54 'N:R.))4) P.R C4;'))'4N)
!55 'N:R.)MP.R ).R8.') #2 P.R)4N#2
!5, 'N:R.))4) P.R ).R8.') 0'8.R)4)
!6 'N:R.))4) F'N#NC.R)
!60 'N:R.))4) 0. P#R('CM.N C#P'(#2
!600 'N:MP#R(M.N C#P'(#2 .;PM:R1P
!601 'N:MP#R(M.N C#P'(#2 .;PM#))4CM
!603 'N:MP#R(M.N C#P'(#2 #2(M.;PM
!61 'N:R.)))4) 8#24R) R.N0# F'?#
!610 'N:M8#24R) R.N0# F'?# .;M:R1P
!611 'N:M8#24R) R.N0# F'?# .;M#))4
!613 'N:M8#24R) R.N0# F'?# #2(M.;P
!62 'N:R.)MCR.0'() # 22#R: (.R;'N'
!620 'N:MCR.0'() 22#R: (.RM.;PM:R1P
!621 'N:MCR.0'() 22#R: (.RM.;PM#))4
!623 'N:MCR.0'() 22#R:M(.RM#2(M.;PM
!63 'N:R.)MCR.0'() C1R( (.R;'N'
!630 'N:MCR.0'() C1R( (.R;M.;PM:R1P
!631 'N:MCR.0'() C1R( (.R;M.;PM#))4
!633 'N:MCR.0'() C1R( (.R;M#2(M.;PM
!65 0.)CM)4BC4;PR.) P.R P#:M#CC.2M
!650 0.)CM)BC4;PR.) P#:M#CM.;PM:R1P
!651 0.)CM)BC4;PR.) P#:M#CM.;PM#))4
!653 0.)CM)BC4;PR.) P#:M#CM#2(M.;PM
!66 %.N.F'C') .N 8#24R) N.:4C'#%2.
!660 %.N.FM8#24R) N.:M22B(M.;PM:R1P
!661 %.N.FM8#24R) N.:M22B(M.;PM#))4
!663 %.N.FM8#24R) N.:M22B(M#2(M.;PM
!665 %.N.FM8#24R) N.:MCB( .;PM:R1P
!666 %.N.FM8#24R) N.:MCB( .;PM#))4C
!66" %.N.FM8#24R) N.:MCB( #2(M.;PM
!6" 0'F.R.NC'.) P4)'('8.) 0. C#N8'
!6, #2(R.) 'N:R.))4) F'N#NC.R)
!! %.N.FMPR4C.0M';;4%M' 'N:M.?C.P
!!0 %.N.FMPR4C.0M';;4%'2'(9M';;#(M
!!1 %.N.FMPR4C.0M';;4%'2'(9M;#(.RM
!!2 %.NMPR4CMP#R(MC#P'M22B(M.;PM:R
!!3 %.NMPR4CMP#R(MC#P'M22B(M.;PM#)
!!4 %.NMP.R 4P.RM#;% #CCB4%2':MPR4
!!5 )1%8.NCMC#P'(#2 (R#)PMR.)M.?.R
!!" 'N:R.))4) .?(R#4R0'N#R')
!!, 'N:R.)M' %.N.FM.?.RCM#N(.R'4R)
!, .?C.)4) ' #P2'C#CMPR48')'4N)
!,0 .?C.) PR48')'MR')C) ' 0.)P.).)
!,1 .?C.) PR48')M';;4%M';;#(.R'#2
!,2 .?C.) PR48')M';;4%M;#(.R'#2
!,3 PR48')'4 .?')(.NC'.) #P2'C#0#
!,4 PR48')M'N)428M(R#F'C #P2'C#0#
!,5 PR48MP.R # #2(R.) 4P.RM(R#FM#P
!,6 .?C.) PR48M8#2M;4%M22#R: (.R;M
!,60 .?CMPR48MP#RMC#PM22B(M.;PM:R1P
!,61 .?CMPR48MP#RMC#PM22B(M.;PM#))4
!,63 .?CMPR48M8#2MN.:M22B(M#2(M.;PM
!,65 .?CMPR48M8#2MRMFM22B(M.;PM:R1P
!,66 .?CMPR48M8#2MRMFM22B(M.;PM#))4
!,! .?C.) PR48M'N)42MCR.0'() 22B(M
!,!0 .?CMPR48M'N)MCR.0M22B(M.;M:R1P
!,!1 .?CMPR48M'N)MCR.0M22B(M.;M#))4
!,!3 .?CMPR48M'N)MCR.0M22B(M#2(M.;P
!," .?C.) PR48M8#2MN.:4CMC1R( (.R;
!,"0 .?CMPR48M8#2MN.:MCB(M.;PM:R1P
!,"1 .?CMPR48M8#2MN.:MCB(M.;PM#))4C
!,"3 .?CMPR48M8#2MN.:MCB(M#2(M.;PRM
!,, .?C.) PR48M'N)428MCR.0MCB(.R;M
!,,0 .?CMPR48M'N)MCR.0MCB(M.;PM:R1P
!,,1 .?CMPR48M'N)MCR.0MCB(M.;PM#))4
!,,3 .?CMPR48M'N)MCR.0MCB(M#2(M.;PM

Accounting Es

Cargado por

Información del documento

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Accounting Es

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

Pgina 1 de 61

[Account_Value] [Account_Name] [Account_Description] [Account_Type] [Account_Sign] [Account_Document] [Account_Summary] [Default_Account] [Account_Parent]

También podría gustarte