NOMBRE DEL PROYECTO: _____________________________________ POLLOS DE ENGORDA

A PRESUPUESTO DE INVERSION
B CALCULOS TECNICOS
B.I. MEMORIAS DE CALCULO
B. II. PROYECCION DE COSTOS
C PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AOS.
C.I. COSTOS TOTALES
C.II. PROYECCION DE INGRESOS
C.III. ESTADO DE RESULTADOS
C.IV FLUJO DE EFECTIVO
D ANALISIS DE RENTABILIDAD
D.I. PUNTO DE EQUILIBRIO
D.II. ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
D.III. ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO
FORMATO: CORRIDA FINANCIERA PROGRAMAS FAPPA Y PROMETE
SECRETARIA DE AGRICULTURA, GANADERA, DESARROLLO RURAL, PESCA Y ALIMENTACIN
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD COSTO UNITARIO MONTOS PROGRAMA SOCIOS
ACTIVO FIJO
Pollitos de engorda animal 800 $ 35.00 28,000.00 $ 28,000.00 $
Construccin de galera concepto 1 $ 57,240.00 57,240.00 $ 57,240.00 $
desplumadora de pollo equipo 1 $ 8,500.00 8,500.00 $ 8,500.00 $
Materiales y herramientas Concepto 1 $ 3,080.00 3,080.00 $ 3,080.00 $
comederos pieza 55 $ 80.00 4,400.00 $ 4,400.00 $
bebederos de iniciacin pieza 20 $ 80.00 1,600.00 $ 1,600.00 $
bebederos de engorda piezas 50 $ 50.00 2,500.00 $ 2,500.00 $
Criadora infrarrojo de iniciacin pieza 2 $ 2,997.20 5,994.40 $ 5,994.40 $
Otros materiales concepto 1 $ 660.00 660.00 $ 660.00 $
Total activos fijos 111,974.40 $ 111,974.40 $
ACTIVO DIFERIDO
asistencia tcnica programa 1 $ 24,000.00 $ 24,000.00 $ 24,000.00
Total activos diferidos 24,000.00 $ 24,000.00 $
CAPITAL DE TRABAJO
Capital de trabajo 128,025.60 $ 128,025.60 $
Total capital de trabajo 128,025.60 $
TOTAL 264,000.00 $ 264,000.00 $ - $
_____________________________________________________
PRESUPUESTO DE INVERSION
179759
TOTAL
28,000.00 $
57,240.00 $
8,500.00 $
3,080.00 $
4,400.00 $
1,600.00 $
2,500.00 $
5,994.40 $
660.00 $
111,974.40 $
24,000.00 $
24,000.00 $
128,025.60 $
288,000.00 $
_____________________________________________________
PRESUPUESTO DE INVERSION
PRODUCCION
DISTRIBUCION 180,000.00 36,000.00
VENTAS
ADMINISTRATIVOS unidad cantidad Precio unitario Total
MANTENIMIENTO Pollos para engorda animal 800 35.00 $ 28,000.00 $
Concepto Unidad Cantidad Precio unitario Total Tipo de alimento
Alimento de iniciacin
Laminas pieza 50 279.00 $ 13,950.00 $ Alimento de engorda
cortinas pieza 6 250.00 $ 1,500.00 $ Alimento de finalizacin
madera para construccin pieza 30 150.00 $ 4,500.00 $
rollo de malla para gallinero mts2 30 800.00 $ 24,000.00 $
lmparas pieza 8 300.00 $ 2,400.00 $
mangueras para agua mts 150 15.00 $ 2,250.00 $ tipo de alimento
block millar 2 2,500.00 $ 5,000.00 $ Alimento de iniciacin
cemento bulto 20 135.00 $ 2,700.00 $ Alimento de engorda
grava/arena mts3 2 470.00 $ 940.00 $ Alimento de finalizacin
- $
- $
- $
Total 57,240.00 $ Producto
Vacuna contra viruela aviar (Emulmax AL)
vacuna contra newcastle (Biovac-ND)
Concepto Cantidad Precio unitario Costo Vacuna contra Gumboro
Carretilla 3 800.00 $ 2,400.00 $
Palas 4 170.00 $ 680.00 $
- $
Total 3,080.00 $
COSTOS
COSTOS VARIABLES
Alimento de iniciacin
Concepto Unidad Cantidad Precio unitario Total Alimento de engorda
comederos pieza 55 80.00 $ 4,400.00 $ Alimento de finalizacin
bebederos de iniciacin pieza 20 80.00 $ 1,600.00 $ Vacuna viruela aviar
bebederos de engorda piezas 50 50.00 $ 2,500.00 $ Vacuna New castle
Criadora infrarrojo de iniciacin pieza 2 2,997.20 $ 5,994.40 $ Vacuna Gumboro
desplumadora de pollo equipo 1 8,500.00 $ 8,500.00 $ Mano de obra
- $
- $ TOTAL COSTOS VARIABLES
- $
Total 22,994.40 $ COSTOS FIJOS
CONTRATO DE LUZ
CONTRATO AGUA
FLETE
Concepto Unidad Cantidad Precio unitario Total
lmparas pieza 3 150.00 $ 450.00 $
cepillos para barrer pieza 6.00 $ 35.00 $ 210.00 $
- $ TOTAL COSTOS FIJOS
- $ COSTOS TOTALES
- $
- $
Total 660.00 $
Otros materiales
VENTAS INICIO
________________________________________________
CONSTRUCCION NAVE DE PRODUCCION
Vacunas
MATERIALES Y HERRAMIENTAS
Materiales para la produccin
Alimentacin
Suministro de alimento
MEMORIAS DE CALCULO DE COSTOS Y VENTAS
CONCEPTO
VOLUMEN DE PRODUCCION
(POLLOS)
PESO POLLO
(Kg/POLLO) PRODUCCION (Kg) Precio / Kg
Total de la produccin ($)
Pollo en pie (vivo) 250 3 750 30.00 $ 22,500.00 $
VENTAS AO 1
CONCEPTO 1 2 3 4 5 6
Pollo en pie (vivo) - $ - $ - $ - $ 22,500.00 $ 22,500.00 $
Edad en semanas
1
2
3
4
Perodo de suministro (mes) Kg/Ave/Mes
Alimento
total(Kg)/ave/perio
do
Kg/800aves/periodo
Bultos de alimento (40 Kg
c/u)
5
1 0.94 0.94 750.40 19 6
1 2.72 2.72 2,178.40 54 7
1 2.73 2.73 2,184.00 55 8
Nombre comercial presentacin Cantidad Precio unitario Total precio/Kg $/ave/ciclo
Iniciarina bulto de 40 kg 19 290.00 $ 5,440.40 $ 7.25 $ 6.80
Engordina I y II bulto de 40 kg 54 280.00 $ 15,248.80 $ 7.00 $ 19.06
Finalina bulto de 40 kg 55 260.00 $ 14,196.00 $ 6.50 $ 17.75
- $
Total 34,885.20 $
Presentacin Cantidad Precio unitario Total
Frasco 500ml para 1000 dosis 2 1,700.00 $ 3,400.00 $ Contrato anual
Frasco 500ml para 1000 dosis 2 1,500.00 $ 3,000.00 $ Luz 2,500.00 $ Actividad
Frasco 500ml para 1000 dosis 2 1,200.00 $ 2,400.00 $ agua 3,000.00 $ Construccin galera
- $ 5,500.00 $ Proceso productivo
6 Total 8,800.00 $
1800
periodo 1 2 3 4 5 6 7 8
mes 5,440.40 $ 5,440.40 $
mes 15,248.80 $
mes 14,196.00 $
1,700.00 $ 1,700.00 $
1,500.00 $ 1,500.00 $
2,400.00 $ 2,400.00 $
2,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $
2,000.00 $ 17,040.40 $ 46,485.20 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $
mensual 208.33 $ 208.33 $ 208.33 $ 208.33 $ 208.33 $ 208.33 $ 208.33 $ 208.33 $
mensual 250.00 $ 250.00 $ 250.00 $ 250.00 $ 250.00 $ 250.00 $ 250.00 $ 250.00 $
3,000.00 $
3,458.33 $ 458.33 $ 458.33 $ 458.33 $ 458.33 $ 458.33 $ 458.33 $ 458.33 $
5,458.33 $ 17,498.73 $ 46,943.53 $ 6,458.33 $ 6,458.33 $ 6,458.33 $ 6,458.33 $ 6,458.33 $
________________________________________________
Vacunas
MES
Mano de obra
Consumo gr alimento/ave
Alimentacin
Suministro de alimento
MEMORIAS DE CALCULO DE COSTOS Y VENTAS
7 8 9 10 11 12 TOTAL AO 2
22,500.00 $ 22,500.00 $ 22,500.00 $ 22,500.00 $ 22,500.00 $ 22,500.00 $ 180,000.00 $ 270,000.00 $
gramos ave/da gr/da gr/ave/semana gr/ave/mes gr/ave/ao
Kg/ave/a
o
18 126.00 - - 0.94
38 266.00 - -
78 546.00 - - mes
100 700.00 - - 2.72 1,638.00 1.64
128 896.00 - -
161 1,127.00 - -
195 1,365.00 - - 2.73
195 1,365.00 - - 4,753.00 4.75
Nm. Personal Costo /personal Total
2 1,000.00 $ 2,000.00 $
6 1,000.00 $ 6,000.00 $
9 10 11 12 Total
10,880.80 $
15,248.80 $
14,196.00 $
3,400.00 $
3,000.00 $
6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 68,000.00 $
- $
6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 114,725.60 $
208.33 $ 208.33 $ 208.33 $ 208.33 $ 2,500.00 $ 94443
250.00 $ 250.00 $ 250.00 $ 250.00 $ 3,000.00 $ 179759
3,000.00 $
458.33 $ 458.33 $ 458.33 $ 458.33 $ 8,500.00 $
6,458.33 $ 6,458.33 $ 6,458.33 $ 6,458.33 $ 123,225.60 $
938.00
2,723.00
2,730.00
MES
Mano de obra
Consumo gr alimento/ave
COSTOS DEL PROYECTO COSTOS AO AO AO AO AO
CONCEPTO SEMANA/MES/CICLO 1 2 3 4 5
COSTOS VARIABLES
Alimento de iniciacin 10,880.80 $ 10,880.80 $ 10,880.80 $ 10,880.80 $ 10,880.80 $
Alimento de engorda 15,248.80 $ 15,248.80 $ 15,248.80 $ 15,248.80 $ 15,248.80 $
Alimento de finalizacin 14,196.00 $ 14,196.00 $ 14,196.00 $ 14,196.00 $ 14,196.00 $
Vacuna viruela aviar 3,400.00 $ 3,400.00 $ 3,400.00 $ 3,400.00 $ 3,400.00 $
Vacuna New castle 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $
Vacuna contra Gumboro - $ - $ - $ - $ - $
Mano de obra 68,000.00 $ 68,000.00 $ 68,000.00 $ 68,000.00 $ 68,000.00 $
TOTAL COSTOS VARIABLES 114,725.60 $ 114,725.60 $ 114,725.60 $ 114,725.60 $ 114,725.60 $
COSTOS FIJOS
CONTRATO DE LUZ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00 $
CONTRATO AGUA 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $
FLETE 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $
TOTAL COSTOS FIJOS 8,500.00 $ 8,500.00 $ 8,500.00 $ 8,500.00 $ 8,500.00 $
TOTAL 123,225.60 $ 123,225.60 $ 123,225.60 $ 123,225.60 $ 123,225.60 $
__________________________________________________
PROYECCION DE COSTOS
COSTOS FIJOS AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
CONTRATO DE LUZ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00 $
CONTRATO AGUA 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $
FLETE 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $
TOTAL 8,500.00 $ 8,500.00 $ 8,500.00 $ 8,500.00 $ 8,500.00 $
COSTOS VARIABLES AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
Alimento de iniciacin 10,880.80 $ 10,880.80 $ 10,880.80 $ 10,880.80 $ 10,880.80 $
Alimento de engorda 15,248.80 $ 15,248.80 $ 15,248.80 $ 15,248.80 $ 15,248.80 $
Alimento de finalizacin 14,196.00 $ 14,196.00 $ 14,196.00 $ 14,196.00 $ 14,196.00 $
Vacuna viruela aviar 3,400.00 $ 3,400.00 $ 3,400.00 $ 3,400.00 $ 3,400.00 $
Vacuna New castle 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $
- $ - $ - $ - $ - $
Mano de obra 68,000.00 $ 68,000.00 $ 68,000.00 $ 68,000.00 $ 68,000.00 $
TOTAL 114,725.60 $ 114,725.60 $ 114,725.60 $ 114,725.60 $ 114,725.60 $
AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
COSTOS FIJOS 8,500.00 $ 8,500.00 $ 8,500.00 $ 8,500.00 $ 8,500.00 $
COSTOS VARIABLES 114,725.60 $ 114,725.60 $ 114,725.60 $ 114,725.60 $ 114,725.60 $
COSTOS TOTALES 123,225.60 $ 123,225.60 $ 123,225.60 $ 123,225.60 $ 123,225.60 $
________________________________________________
COSTOS TOTALES
VOLUMEN PRECIO VENTAS AO AO AO AO AO
CONCEPTO Mes UNITARIO Kg SEM/MES/CICLO 1 2 3 4 5
pollo en pie (vivo) 750 $ 30.00 180,000.00 $ 270,000.00 $ 270,000.00 $ 270,000.00 $ 270,000.00 $
TOTAL - $ 180,000.00 $ 270,000.00 $ 270,000.00 $ 270,000.00 $ 270,000.00 $
__________________________________________________
PROYECCION DE INGRESOS
CONCEPTO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL
INGRESOS 0 0 0 0 0 - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $
EGRESOS 5,458.33 $ 17,498.73 $ 46,943.53 $ 6,458.33 $ 6,458.33 $ 6,458.33 $ 6,458.33 $ 6,458.33 $ 6,458.33 $ 6,458.33 $ 6,458.33 $ 6,458.33 $ 128,025.60 $
FLUJO DE EFECTIVO 5,458.33 -$ 17,498.73 -$ 46,943.53 -$ 6,458.33 -$ 6,458.33 -$ 6,458.33 -$ 6,458.33 -$ 6,458.33 -$ 6,458.33 -$ 6,458.33 -$ 6,458.33 -$ 6,458.33 -$
FLUJO DE EFECTIVO ACUMULADO 5,458.33 -$ 22,957.07 -$ 69,900.60 -$ 76,358.93 -$ 82,817.27 -$ 89,275.60 -$ 95,733.93 -$ 102,192.27 -$ 108,650.60 -$ 115,108.93 -$ 121,567.27 -$ 128,025.60 -$
CAPITAL DE TRABAJO 128,025.60 $
FLUJO DE EFECTIVO DURANTE EL PRIMER AO
CAPACIDAD INICIAL CAPACIDAD PLENA
CONCEPTOS AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
( + ) VENTAS 180,000.00 $ 270,000.00 $ 270,000.00 $ 270,000.00 $ 270,000.00 $
COSTOS FIJOS 8,500.00 $ 8,500.00 $ 8,500.00 $ 8,500.00 $ 8,500.00 $
COSTOS VARIABLES 114,725.60 $ 114,725.60 $ 114,725.60 $ 114,725.60 $ 114,725.60 $
( - ) COSTOS TOTALES 123,225.60 $ 123,225.60 $ 123,225.60 $ 123,225.60 $ 123,225.60 $
( = ) UTILIDAD BRUTA 56,774.40 $ 146,774.40 $ 146,774.40 $ 146,774.40 $ 146,774.40 $
( - ) DEPRECIACION 5,161.44 $ 5,161.44 $ 5,161.44 $ 5,161.44 $ 5,161.44 $
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 51,612.96 $ 141,612.96 $ 141,612.96 $ 141,612.96 $ 141,612.96 $
( - ) IMPUESTOS - $ - $ - $ - $ - $
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO 51,612.96 $ 141,612.96 $ 141,612.96 $ 141,612.96 $ 141,612.96 $
ACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL TASA AOS DEP ANUAL VALOR RESCATE
Nave de produccin $ 57,240.00 5% 5 2,862.00 $ 42,930.00 $
Materiales y herramientas $ 22,994.40 10% 5 2,299.44 $ 11,497.20 $
TOTAL 80,234.40 $ 5,161.44 $ 54,427.20 $
______________________________________________________
ESTADO DE RESULTADOS
COSTOS DE DEPRECIACIONES
CONCEPTOS / AO AO 0 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
( + ) VENTAS - $ 180,000.00 $ 270,000.00 $ 270,000.00 $ 270,000.00 $ 270,000.00 $
( + ) VALOR DE RESCATE - $ - $ - $ - $ 54,427.20 $
( = ) INGRESOS TOTALES - $ 180,000.00 $ 270,000.00 $ 270,000.00 $ 270,000.00 $ 324,427.20 $
COSTOS FIJOS - $ 8,500.00 $ 8,500.00 $ 8,500.00 $ 8,500.00 $ 8,500.00 $
COSTOS VARIABLES - $ 114,725.60 $ 114,725.60 $ 114,725.60 $ 114,725.60 $ 114,725.60 $
( = ) COSTOS TOTALES - $ 123,225.60 $ 123,225.60 $ 123,225.60 $ 123,225.60 $ 123,225.60 $
COMPRA ACTIVO FIJO 111,974.40 $ - $ - $ - $ - $ - $
COMPRA ACTIVO DIFERIDO 24,000.00 $ - $ - $ - $ - $ - $
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO 128,025.60 $ - $ - $ - $ - $ - $
( = ) SALDO FINAL 264,000.00 -$ 56,774.40 $ 146,774.40 $ 146,774.40 $ 146,774.40 $ 201,201.60 $
ANALISIS DE RENTABILIDAD
CONCEPTOS / AO AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
VENTAS 180,000.00 $ 270,000.00 $ 270,000.00 $ 270,000.00 $ 270,000.00 $
COSTOS FIJOS 8,500.00 $ 8,500.00 $ 8,500.00 $ 8,500.00 $ 8,500.00 $
COSTOS VARIABLES 114,725.60 $ 114,725.60 $ 114,725.60 $ 114,725.60 $ 114,725.60 $
COSTOS TOTALES 123,225.60 $ 123,225.60 $ 123,225.60 $ 123,225.60 $ 123,225.60 $
PUNTO DE EQUILIBRIO $ 23,439.51 $ 14,780.29 $ 14,780.29 $ 14,780.29 $ 14,780.29 $
PUNTO DE EQUILIBRIO % 13% 5% 5% 5% 5%
INTERPRETACION
obtener ganancias
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PUNTO DE EQUILIBRIO
Para el primer ao de marcha de l proyecto, se tendr que producir un total de $ 23,439.51 equivalente al 13 % del total de la produccin para poder
igualar los costos con los ingresos y comenzar a obtener ganancias
Durante los siguientes 4 aos, se necesitara de $ 14,780.29 equivalente a un 5% de la produccin, para poder igualar los costos con los ingresos y poder
TASA DE ACTUALIZACION 10%
AO INGRESOS COSTOS FLUJO DE TASA INGRESOS EGRESOS
EFECTIVO (1+t)-n ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
0 - $ 264,000.00 $ 264,000.00 -$ 1.000 - $ 264,000.00 $
1 180,000.00 $ 123,225.60 $ 56,774.40 $ 0.909 163,636.36 $ 112,023.27 $
2 270,000.00 $ 123,225.60 $ 146,774.40 $ 0.826 223,140.50 $ 101,839.34 $
3 270,000.00 $ 123,225.60 $ 146,774.40 $ 0.751 202,855.00 $ 92,581.22 $
4 270,000.00 $ 123,225.60 $ 146,774.40 $ 0.683 184,413.63 $ 84,164.74 $
5 324,427.20 $ 123,225.60 $ 201,201.60 $ 0.621 201,443.77 $ 76,513.40 $
TOTAL 1,314,427.20 $ 880,128.00 $ 434,299.20 $ 975,489.25 $ 731,121.97 $
criterio de aceptacin Decisin
VAN 244,367.28 $ VAN >= 1 Aceptado
TIR 36% TIR >= 10% Aceptado
B/C 1.33 B/C >= 1 Aceptado
CRITERIO DE DECISIN
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ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
Durante la vida til del proyecto se tendr una rentabilidad de $ 244,367.28
Durante la vida til del proyecto se recupera la inversin y se obtiene una rentabilidad promedio de 36 %
La relacin beneficio costo nos indica que por cada peso invertido se obtendrn 33 centavos.
Durante la vida til del proyecto se tendr una rentabilidad de $ 244,367.28
Durante la vida til del proyecto se recupera la inversin y se obtiene una rentabilidad promedio de 36 %
La relacin beneficio costo nos indica que por cada peso invertido se obtendrn 33 centavos.