6.

1 Aspectos legales del negocio

Trmites federal, estatal y municipal para abrir un negocio

Existen ciertos trmites que son requeridos por ley para que un negocio opere de manera
formal. En Mxico existen 3 niveles de gobierno (federal, estatal y municipal) que piden
por lo menos un trmite que deba hacer la empresa.


Trmite federal
Inscripcin al Registro Federal de Contribuyentes, en el rgimen que ms te convenga,
segn las actividades que vaya a realizar tu empresa.


Cundo se debe realizar la inscripcin en el RFC del SAT?

Durante el mes siguiente a la firma del acta constitutiva de la persona moral. Cuando la
persona moral no se constituya ante notario pblico durante el mes siguiente a aquel en el
que se realice la firma del contrato, o la publicacin del decreto o del acto jurdico que les
d origen.


Cmo se realiza el trmite de inscripcin al RFC del SAT?

A. A travs de notario o fedatario pblico

Ante el cual se crean o constituyan las personas morales, siempre que dicho notario o
fedatario pblico se encuentre incorporado al Sistema de Inscripcin y Avisos al RFC a
travs de Fedatario Pblico por Medios Remotos.

En la seccin Terceros autorizados del Portal de internet del SAT puede consultar quines
son los notarios o fedatarios autorizados. Cuando el notario o fedatario pblico ante el cual
se constituya la persona moral no se encuentre incorporado al Sistema, el representante
legal efectuar la inscripcin al RFC del SAT, a travs de los siguientes medios:

Por internet, para concluir, de preferencia con cita, en cualquier Mdulo de
Servicios Tributarios del SAT.
Personalmente, de preferencia con cita, en cualquier Mdulo de Servicios
Tributarios del SAT.






B. Preinscripcin por internet

Para concluir en cualquier Mdulo de Servicios Tributarios del SAT.

Se realiza una preinscripcin por internet y se concluye el trmite en cualquier Mdulo de
Servicios Tributarios del SAT. Despus de capturar los datos, debe enviar la solicitud de
inscripcin a travs del Portal de internet del SAT y, por la misma va, recibir el acuse con
nmero de folio que le fue asignado a su solicitud.

Para capturar los datos en el formato electrnico siga los pasos que a continuacin se
detallan y concluya el trmite entregando los documentos correspondientes en el Mdulo de
Servicios Tributarios del SAT. La entrega de los documentos se hace dentro de los 10 das
siguientes al envo de la solicitud.

Paso 1: En el Portal de internet del SAT ingrese en el men Oficina virtual y seleccione
Inscripcin en el RFC. Posteriormente, seleccione Inicie su preinscripcin. En el Men,
d clic en Servicios por internet.

Paso 2: En la pantalla Servicios por internet ingrese al formato electrnico; seleccione la
carpeta Inscripcin en el RFC y d clic en Solicitud de inscripcin.

Paso 3: Se abre el formato electrnico para el trmite de inscripcin en el RFC. Capture los
datos correspondientes de acuerdo con las instrucciones. Los campos sealados con un
asterisco (*) son obligatorios. Al concluir la captura de cada pantalla d clic en Siguiente
para continuar con el llenado; tambin puede regresar a la pantalla anterior para capturar
datos que haya omitido o desee modificar.

Al finalizar la captura de toda la informacin solicitada en el formato electrnico realice lo
siguiente:
Imprima la Vista previa y verifique que su informacin est correcta; de ser as
realice el envo.
Imprima el Acuse de recepcin, el cual contiene un nmero de folio.
Para concluir su trmite de inscripcin en el RFC del SAT acuda a cualquier
Mdulo de Servicios Tributarios del SAT dentro de los 10 das siguientes al envo
de la solicitud; lleve el acuse de recepcin y los documentos que se detallan ms
adelante.

Paso 4: Cuando acuda al Mdulo de Servicios Tributarios del SAT, el personal cotejar la
informacin que envi por internet con la documentacin que presente; si sus datos estn
correctos, se le proporciona la solicitud de inscripcin en el RFC del SAT para que la firme
y concluya con su trmite; tambin se le hace entrega de su Cdula de Identificacin Fiscal.





C. Personalmente

Acuse con nmero de folio asignado (cuando el trmite se haya iniciado por
internet).
Copia certificada del documento constitutivo debidamente protocolizado.
Original del comprobante de domicilio fiscal.
Copia certificada del poder notarial, ya sea poder general para actos de dominio o
poder general para actos de administracin (no se acepta ningn otro) con el que
acredite la personalidad del representante legal, quien puede estar limitado para la
realizacin de los trmites de inscripcin en el RFC y obtencin del certificado de
Fiel que expide el SAT. Si fue otorgado en el extranjero deber estar debidamente
apostillado o legalizado y haber sido formalizado ante fedatario pblico mexicano y,
en su caso, contar con traduccin al espaol realizada por perito autorizado.
En su caso, original de cualquier identificacin oficial vigente con fotografa y firma
expedida por los gobiernos federal, estatal o municipal del representante legal.
Forma oficial FE: Solicitud de certificado de Fiel, por duplicado e impresa por
ambos lados y firmada con tinta azul. La puede obtener en la seccin de Fiel del
Portal de internet del SAT.
Dispositivo USB, el cual se utiliza para grabar los archivos generados con motivo
del trmite y su certificado.

Es necesario que el representante legal de la persona moral haya tramitado previamente su
certificado de Fiel.

Las personas distintas de sociedades mercantiles deben presentar: original o copia
certificada del documento constitutivo de la agrupacin o, en su caso, copia de la
publicacin en el rgano, peridico o gaceta oficial.

Si se encuentra en alguno de los siguientes casos, adems de los requisitos mencionados,
debe presentar:

Empresas exportadoras de servicios de convenciones y exposiciones: original del
documento que acredite que el interesado es titular de los derechos para operar un
centro de convenciones o de exposiciones.
Personas morales residentes en el extranjero: copia certificada del acta o documento
constitutivo debidamente apostillado o legalizado, segn proceda. Cuando stos
consten en idioma distinto del espaol debe presentarse una traduccin autorizada.
o En su caso, original del contrato de fideicomiso, con firma autgrafa del
fideicomitente, fideicomisario o de sus representantes legales, as como del
representante legal de la institucin fiduciaria.
o En su caso, copia debidamente certificada, legalizada o apostillada por
autoridad competente del documento con que acrediten su nmero de
identificacin fiscal del pas en que residan, cuando tengan obligacin de
contar con ste en dicho pas.
En su caso, original del contrato de asociacin en participacin. Tratndose de
fideicomiso, original del contrato respectivo, ambos con firma autgrafa.
Entidades de la administracin pblica federal, estatal o municipal: decreto o
acuerdo de creacin de dichas entidades, con copia del peridico o gaceta oficial.
o Acreditar la personalidad del representante legal o apoderado (quien debe
contar con facultades para representar a la dependencia en toda clase de
actos administrativos, con un poder general para actos de dominio o
administracin). El trmite puede realizarlo un funcionario pblico
competente de la dependencia de que se trate, quien debe demostrar que
cuenta con facultades suficientes para representar a dicha dependencia. Para
ello debe acreditar su puesto y funciones presentando:
Nombramiento.
Credencial vigente expedida por la dependencia correspondiente.
En su caso, copia del precepto jurdico contenido en ley, reglamento,
decreto, estatuto u otro documento jurdico donde conste su facultad
para fungir con carcter de representante de la dependencia de la cual
pretende tramitar el certificado de Fiel.
Personas morales de carcter social o agrario distintas a sindicatos
o Exhibir (en lugar de acta constitutiva) el documento en virtud del cual se
hayan constituido o hayan sido reconocidas legalmente por la autoridad
competente.
o Acreditar la personalidad del representante legal para realizar el trmite.
ste puede ser la persona fsica socio, asociado, miembro o cualquiera que
sea la denominacin que, conforme la legislacin aplicable, se otorgue a los
integrantes (quien debe contar con facultades para representar a dicha
persona moral ante toda clase de actos administrativos en lugar del poder
general para actos de dominio o administracin), mediante la presentacin
del nombramiento, acta, resolucin, laudo o documento que corresponda, de
conformidad con la legislacin aplicable.
Asociaciones religiosas: original del certificado de registro constitutivo que la
Secretara de Gobernacin le haya emitido conforme a la Ley de Asociaciones
Religiosas y Culto Pblico.

Documentos que se consideran comprobantes de domicilio

Estado de cuenta, a nombre del contribuyente, que proporcionen las instituciones
del sistema financiero. Dicho documento no debe tener una antigedad mayor a tres
meses.
ltimo recibo del impuesto predial; en el caso de recibos de periodos menores a un
ao, no debe tener una antigedad mayor a cuatro meses, y tratndose de recibo
anual debe corresponder al ejercicio en curso.*
ltimo recibo de los servicios de luz, telfono o de agua, siempre y cuando dicho
recibo no tenga una antigedad mayor a cuatro meses.*
ltima liquidacin, a nombre del contribuyente, del Instituto Mexicano del Seguro
Social.
Contratos de:
o Arrendamiento, acompaado del ltimo recibo de pago de renta con una
antigedad no mayor a cuatro meses que cumpla con los requisitos fiscales,
o bien el contrato de subarrendamiento y el ltimo recibo de pago de renta
con una antigedad no mayor a cuatro meses que cumpla con los requisitos
fiscales.*
o Fideicomiso debidamente protocolizado.
o Apertura de cuenta bancaria que no tenga una antigedad mayor a tres
meses.
o Servicios de luz, telfono o agua, que no tenga una antigedad mayor a dos
meses.*
Carta de radicacin o de residencia a nombre del contribuyente, expedida por los
gobiernos estatal, municipal o sus similares en el Distrito Federal, conforme a su
mbito territorial, que no tenga una antigedad mayor a cuatro meses.
Comprobante de Alineacin y Nmero Oficial emitido por los gobiernos estatal,
municipal o su similar en el D. F. Dicho comprobante debe incluir el domicilio del
contribuyente y tener una antigedad no mayor a cuatro meses.*
Recibo oficial u orden de pago expedido por los gobiernos estatal, municipal o su
similar en el D. F. Dicho comprobante debe incluir el domicilio fiscal del
contribuyente, tener una antigedad no mayor a cuatro meses, y tratndose de pago
anual, corresponder al ejercicio en curso.

Los documentos sealados con asterisco (*) pueden estar a nombre del contribuyente o
de un tercero.






Qu pasa si le falta algn documento?

Cuando la documentacin se presenta incompleta o no rene los requisitos
correspondientes, se le entrega al contribuyente un reporte de informacin pendiente y
tendr un plazo de 10 das para integrarla correctamente.

Si no presenta la documentacin en el plazo sealado, el trmite se tendr por no
presentado y habr que iniciarlo nuevamente.

Los documentos originales, as como las copias certificadas son slo para cotejo, por lo que
le sern devueltos inmediatamente.


Sanciones por no inscribirse en el RFC del SAT

Si dentro de los 30 das siguientes a la firma del acta constitutiva, o de efectuarse las
situaciones jurdicas o de hecho que den lugar a la presentacin de declaraciones, no se
realiza la inscripcin en el RFC del SAT, o no se hace de manera espontnea, se aplicar la
multa correspondiente, independientemente de la responsabilidad penal prevista en el
Cdigo Fiscal de la Federacin.




Trmite estatal
-Registro Estatal de Causantes (REC). En cada entidad federativa hay un Mdulo de
Asistencia al Contribuyente para orientarlo al respecto.


Requisitos para inscribir una empresa en el Padrn Estatal de Contribuyentes
La Persona Moral debe requisitar el formato de Aviso de Inscripcin al Padrn Estatal de
Contribuyentes y presentarlo por duplicado con copia de su acta constitutiva, copia de su
RFC expedido por la SHCP, alta efectuada en la SHCP y/o aviso de cambio de situacin
fiscal (en caso de que hubiese), Copia de comprobante de domicilio, Copia del Alta
Patronal (IMSS en el estado de Quertaro), copia de identificacin oficial del Representante
Legal y Poder Notarial.

En el caso de Persona Fsica debe requisitar el formato de Aviso de Inscripcin al Padrn
Estatal de Contribuyentes y presentarlo por duplicado, copia de su RFC expedido por la
SHCP, alta efectuada en la SHCP y/o aviso de cambio de situacin fiscal (en caso de que
hubiese), Copia de comprobante de domicilio, Copia del Alta Patronal (IMSS en el estado
de Quertaro) y copia de identificacin oficial del contribuyente.

Para la inscripcin de una persona fsica o moral, cuyo domicilio fiscal principal se
encuentre en algn otro estado, el contribuyente deber presentar copia de la apertura del
establecimiento o sucursal efectuada ante la SHCP.
Formato del Aviso de Inscripcin al Padrn Estatal De Contribuyentes

















Trmite municipal

Solicitud de Licencias de Uso de Suelo, Edificacin y Construccin ante el
municipio correspondiente: Para obtener el certificado te piden copia de la
identificacin oficial y copia de la ltima boleta predial. Tardan aproximadamente
cinco das hbiles en entregarlo.
Es importante aclarar que el permiso se expide para el inmueble no para la persona;
tiene vigencia de dos aos, es decir que el interesado cuenta con dos aos para
concluir con el proceso para abrir su establecimiento.

Aviso de Declaracin de Apertura o licencia de funcionamiento (segn el caso):
La Declaracin de Apertura no tiene vigencia. Mientras el establecimiento no
cambie de de giro no es necesario renovar este documento, sin embargo, cuando se
va a cerrar se tiene que dar aviso de que se cierra o traspasa.
I nscripcin del Registro Empresarial ante el I MSS: La inscripcin debe hacerse
dentro de un plazo no mayor de cinco das de iniciadas las actividades. Al patrn se
le clasificar de acuerdo con el Reglamento de Clasificacin de Empresas y
denominacin del Grado de Riesgo del Seguro del Trabajo, base para fijar las cuotas
que deber cubrir.

Apertura de Establecimiento ante la Secretara de Salud: Esta licencia tiene por lo
general una vigencia de dos aos y debe revalidarse 30 das antes de su
vencimiento.

I nscripcin en el Sistema de Informacin Empresarial Mexicano SI EM ante la
Secretara de Economa, con lo cual tendrn la oportunidad de aumentar sus ventas,
acceder a informacin de proveedores y clientes potenciales, obtener informacin
sobre los programas de apoyo a empresas y conocer sobre las licitaciones y
programas de compras del gobierno.

I nscripcin al Padrn de I mportadores ante la Secretara de Economa.

Trmite del Registro de la Propiedad: Sirve para comprobar la situacin Jurdica
Registral que guarda un Inmueble, en lo relativo a los gravmenes, limitacin de
dominio o anotaciones preventivas por el tiempo solicitado.

El costo de los trmites para iniciar su negocio como el tiempo que va a invertir en llevarlos
a cabo depende de cada estado y entidad.

Uno de los pagos ms elevados que se realizan al iniciar una empresa es cuando se
constituye en una sociedad mercantil, con un costo promedio de 10,000 pesos en honorarios
y derechos ante notario pblico y otro es al inscribir una marca ante el Instituto de la
Propiedad Industrial, con un costo de 2,500 pesos.

Entre los pagos ms pequeos se encuentran el de la obtencin de constancia de uso de
suelo, con 600 pesos y el de los trmites ante Delegacin Poltica sobre aviso de apertura de
establecimiento mercantil, que son gratuitos.


Dependencias encargadas de otorgar y verificar sus trmites
Comercio, Abasto y Desarrollo Rural: Gestionar tu registro ante el Padrn Municipal.

Proteccin Civil: Verificar que se cumplan las medidas necesarias para garantizar la
seguridad de la sociedad.

Supervisin: Observar que no exista impedimento por parte de la comunidad.

Desarrollo Urbano: Comprobar que el giro sea adecuado al uso de suelo de la zona y que
cumpla con la normatividad vigente.

Ingresos: Realizar el cobro y entregar la cedula correspondiente.








Referencias

Servicio de administracin Tributaria. (s.f.). Recuperado el 30 de Abril de 2014, de
Servicio de administracin Tributaria:
ftp://ftp2.sat.gob.mx/asistencia_servicio_ftp/publicaciones/folletos13/inscripcionrfc_07062
013.pdf
Sitio de Asistencia al Contribuyente. (s.f.). Recuperado el 1 de Mayo de 2014, de Sitio de
Asistencia al Contribuyente: http://asistenciaspf.queretaro.gob.mx/pf_IEPS
Trabajo.com.mx. (s.f.). Recuperado el 30 de Abril de 2014, de Trabajo.com.mx:
http://www.trabajo.com.mx/tramites_para_abrir_un_negocio.htm