UNIVERSIDAD AUTNOMA DE BAJA CALIFORNIA

FACULTAD DE CONTADURA Y ADMINISTRACIN

Formulacin y Evaluacin de Proyectos de Inversin
Licenciados en Administracin de Empresas y en Contadura
Unidad IV.- Estudio Tcnico
LAE. Samuel Gmez Patio

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Unidad IV. Estudio de Tcnico

Competencia de la unidad: Comprender las partes que conforman el estudio
tcnico, describir sus mtodos, factores y caractersticas que lo dirijan a la formulacin
y evaluacin de proyectos de inversin.

4.1 Objetivos y generalidades del estudio tcnico.

Mediante el estudio tcnico se determina la mejor localizacin de las instalaciones, esto es, se
debe detectar un sitio que ofrezca todas las caractersticas que permitan que el proceso de produccin se
desarrolle de manera eficiente. Adems, es necesario que se encuentre a una distancia ptima de los
mercados consumidores y de materia prima, circunstancia que ayuda a minimizar costos y gastos.
Asimismo, debe tener un accesos expedito y barato a todos los elementos que influyen en los procesos de
fabricacin y venta de los productos y/o servicios que contempla el proyecto de inversin, tales como vas
de comunicacin (terrestres, fluviales, areas), energa elctrica, seguridad, instituciones de salud y
educativas para los empleados, drenajes, etctera.
Si el proyecto consiste en una organizacin de prestacin de servicios, como restaurantes u
hoteles, tambin debe considerarse la elaboracin del los estudios tcnicos, ya que ayudarn a definir la
localizacin de locales y la distribucin de la prestacin de los servicios.

4.2 Determinacin del tamao optimo de la planta.
Elementos en la determinacin de la localizacin y espacio fsico
Ubicacin
Macrolocalizacin (zona)
Mercado de consumo
Fuentes de materias primas
Microlocalizacion (sitio)
Aspectos primarios
Tipo de construccin de obra civil
Accesos al predio
Disponibilidad de servicios
Facilidad para desechar desperdicios
Instalaciones especiales
Emisin de gases y ruidos
Aspectos secundarios
Flujos de materias dentro de la planta
Posibles desarrollos futuros de obras
Regulaciones legales y/o ecolgicas
Infraestructura Requerimientos mnimos
Agua
Energa elctrica
Eliminacin de desechos
Servicios de telecomunicaciones
Disponibilidad de combustible
Carreteras
Vas y servicios ferroviarios
Lneas de transporte (autobuses, camiones,
aeropuertos)
Servicios que requerirn los trabajadores de la planta
Sistemas de seguridad
Dimensin de las
instalaciones
Factores que justifican la
dimensin de la planta
Magnitud de la demanda de productos y/o servicios
Tipos de permanencia de los productos en el mercado
Suministro y disponibilidad de materia prima e
insumos
Economas de escala
Tecnologa y disponibilidad de servicios para el
mantenimiento de equipos y maquinaria
Tipo de obsolescencia
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Los elementos que debemos tomar en cuenta para determinar la localizacin y el espacio fsico
de la planta productiva son:
Ubicacin
Infraestructura, mano de obra y marco jurdico
Dimensin de la planta de produccin y/o de las instalaciones

Ubicacin: se debe encontrar el lugar que contribuya a satisfacer los requerimientos del mercado
y de los insumos, situacin que se refleja en un margen atractivo de utilidades tanto para los resultados de
la inversin como la operacin del proyecto de inversin.
El estudio de localizacin de la planta o las instalaciones se realiza se debe de realizar en dos
niveles: nivel macro, o zona donde se ubicar la planta, y a nivel micro, o el sitio especifico.
Macro localizacin: se elige el rea en donde se establecern las instalaciones para la
produccin o para la prestacin de servicios, y los elementos que debemos considerar son:
Los factores primarios, como el mercado de consumo y las fuentes de materias primas; esto
consiste en considerar ubicarse cerca de los consumidores o donde se localicen las fuentes de los insumos
requeridos para producir o prestar los servicios.
Se puede realizar un anlisis en el cual los costos que se debern cubrir segn se elija una u otra
alternativa. Para determinarlos se deben tomar los siguientes conceptos: mano de obra, transporte,
mantenimiento ptimo de la materia prima e impuestos en su caso.
Micro localizacin: determinado simultneamente con las especificaciones de las instalaciones,
maquinaria y tamao de la planta de produccin, se identifica de que manera especfica en que terreno se
ubicara la planta y/o instalaciones.
Aspectos primarios que se deben de satisfacer el sitio de ubicacin son:
Tipo de construccin de obra civil, que satisfaga las necesidades del proyecto.
Accesos al predio.
Disponibilidad de servicios (agua, energa elctrica, gas, alcantarillado, etc.).
Facilidad para desechar los desperdicios y residuos generados durante el proceso de
produccin.
Instalaciones especiales que requieran la maquinaria y el equipo.
Emisin de gases y de ruido.
Aspectos secundarios a considerar en el proceso de seleccin del lugar especfico de ubicacin
de la planta de produccin son:
Flujo de materias primas dentro de la planta, aspecto que influye en las dimensiones del
espacio que se requiere para que el proceso de produccin se desarrolle de manera
eficiente.
Posibles desarrollos futuros de obras o construcciones en los alrededores que puedan
afectar la operacin de la planta.
Regulaciones legales y/o ecolgicas que limitan la operacin de las plantas.
Para la seleccin de la mejor alternativa podemos utilizar entre otros, los siguientes mtodos:
Matriz de ponderacin de puntos de aspectos cualitativos
Mtodo cuantitativo de Vogel.

Matriz de ponderacin de puntos de aspectos cualitativos:
El proceso a seguir es el siguiente:
Se hace una lista de los elementos que determinan la localizacin.
Se asigna un peso expresado en porcentaje o en decimales a cada elemento que influye en
las caractersticas de cada alternativa. El peso est determinado por la importancia que tiene
cada factor en ese proyecto especfico. La suma de las ponderaciones de todos los elementos
debe dar un total de 1.00 si es en decimales, y de 100% en el caso de que sea en porcentaje.
Se asigna una escala de calificacin a los elementos listados: por ejemplo, de 0 a 10 o de 0 a
5, sin perder de vista que la escala depende del analista que realiza el proceso de valuacin.
Se proponen las diferentes alternativas de localizacin de la planta y/o instalaciones del
proyecto de inversin.
Se califica cada elemento que influye en la seleccin de cada alternativa de ubicacin del
rea de la planta y/o de las instalaciones.
Se multiplica la calificacin de cada elemento por la ponderacin correspondiente de cada
una de las alternativas de ubicacin.
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Se suman los puntos de cada alternativa, lo cual representa la calificacin total.
Elementos que deben usarse en la matriz:
1. Factores primarios:
a) Mercado de consumo
b) Fuentes de materias primas
2. Factores secundarios:
a) Disponibilidad de infraestructura
b) Mano de obra
c) Marco jurdico del pas y de la regin donde se desean establecer
d) Aceptacin o rechazo social del proyecto de inversin

Alternativa 1 Alternativa 2
Factor
Relevante
Peso
asignado
Calificacin
Calificacin
ponderada
Calificacin
Calificacin
ponderada
Materia prima disponible 0.25 5.0 1.25 6.0 1.50
Mano de obra disponible 0.35 7.0 2.45 7.5 2.62
Costo de los insumos 0.18 5.5 0.99 6.0 1.08
Factores sociales 0.07 8.0 0.56 5.0 0.35
Cercana del mercado 0.15 8.0 1.20 9.5 1.42
Suma 1.00 6.45 6.97

I nfraestructura: se debe de realizar una lista de requerimientos mnimos para llevar a cabo el
proceso de fabricacin, por ejemplo:
Agua
Energa elctrica
Eliminacin de desechos
Servicios de telecomunicaciones
Disponibilidad de combustible
Carreteras
Vas y servicios ferroviarios
Lneas de transporte (autobuses, camiones, aeropuertos)
Servicios que requerirn los trabajadores de la planta
Sistemas de seguridad

Dimensiones de la planta de produccin y/o las instalaciones: se expresan principalmente
mediante la capacidad de produccin en un periodo determinado, por la cantidad de activos de la planta,
el tipo de tecnologa de los equipos e instalaciones, la capacidad de personal, el volumen de ventas, etc.
Los factores que determinan o justifican las dimensiones de la planta son:
Magnitud de la demanda de productos y/o servicios
Tipos de permanencia de los productos en el mercado
Suministro y disponibilidad de materia prima e insumos
Economas de escala
Tecnologa y disponibilidad de servicios para el mantenimiento de equipos y maquinaria
Tipo de obsolescencia

4.3 Localizacin optima del producto.

Conocer si existe una oferta suficiente en los mercados de materias primas que se usarn para la
fabricacin de los productos finales, puede ser determinante para saber la viabilidad del proyecto de
inversin. Si la demanda de productos supera a la materia prima existente, de nada sirve que los
consumidores estn dispuestos a adquirir los productos si finalmente no se podrn fabricar en las
cantidades que el mercado puede comprar.
La cantidad de materias primas existentes determina el horizonte de duracin del proyecto de
inversin. A medida que su disponibilidad es mayor y permanente, la duracin de un proyecto de
explotacin de ellas y su transformacin durar ms.
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Las caractersticas de las materias primas que se deben estudiar son de disponibilidad y cuanta,
periodos de produccin (temporada), precio de adquisicin, transportabilidad y riesgo de perecer.
Asimismo, es necesario evaluar la cantidad de materia prima que demandan otras empresas que producen
artculos similares a los del proyecto de inversin propuesto.
Los insumos del proceso administrativo se clasifican en:
Materias primas: se incorporan al producto y son parte fundamental de este. Por lo general son
insumos agrcolas, pecuarios, forestales, marinos o minerales.
Materiales industriales: son productos que ya han sido procesados por otra empresa y que son
necesarios en el producto, por ejemplo, metales, productos intermedios, bienes semielaborados,
entre otros.
Materiales auxiliares: son necesarios para que las maquinas que intervienen el proceso de
fabricacin funcionen de manera adecuada, tal como los productos qumicos, envases, aditivos,
aceites, grasas, etc.
Servicios: son necesarios para que la planta de produccin funciona.

Caractersticas de
la materia prima
Disponibilidad
Cuanta
Periodos de produccin (temporada)
Precio de adquisicin
Transportabilidad
Riesgo de perecer
La demanda de la competencia de materias primas

4.4 Ingeniera del proyecto.

Un sistema de produccin es una serie de elementos interrelacionados conformada por tres
elementos: entrada, proceso y salida. Los sistemas de produccin se clasifican segn el volumen y la
rapidez con que procesan los productos. Los sistemas de produccin ms conocidos son:
Procesos repetitivos: en este sistema los productos que se obtienen son estandarizados, es decir,
todos son iguales, lo cual significa que el proceso de produccin est orientado a obtener los
productos de manera rpida, considerando que las transformaciones que se aplican a los procesos
son las mismas, pues son repetitivas. Por ejemplo, el calzado, la electrnica, alimentos enlatados,
el ensamble de automviles, etc.
Procesos intermitentes: procesos que manejan bajos volmenes e incluso se dedican a fabricar
lotes u rdenes de produccin. Por ejemplo, la fabricacin de ropa, produccin de muebles, etc.
Procesos por proyectos: se da en proyectos personalizados, de acuerdo con las especificaciones
particulares de los clientes, por lo que son nicos e irrepetibles.

4.5 Factores relevantes que determinan la adquisicin de equipo y
maquinaria.

Cuando se utilizan equipo y maquinaria con tecnologa de punta es importante que existan los
repuestos y los servicios de mantenimiento y reparacin cerca de la planta de produccin; de lo contrario,
una avera puede provocar la suspensin total o parcial del proceso de produccin con las consiguientes
prdidas en inventarios, gastos fijos improductivos, entre otros aspectos que, al final, provocan prdidas
financieras.
Existen algunos factores que limitan el tamao de la planta y/o de las instalaciones. Algunos que se
pueden mencionar son:
Costo de financiamiento muy elevado.
Ausencia de personal capacitado para la operacin de maquinaria y equipo modernos.
Condiciones climticas inadecuadas para la operacin del equipo y maquinaria y/o
instalaciones.
Alto riesgo pas, que se mide con base en elementos como seguridad pblica, nivel de ingresos
de la poblacin, ndice de desempleo, estabilidad del partido en el poder, ndice de
criminalidad, etc., as como otros factores que deterioran la estabilidad ambiental del lugar
donde se encuentra la fbrica. Los altos niveles de inestabilidad generan mayores posibilidades
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de no recuperar la inversin realizada en la planta y/o instalaciones del proyecto, lo cual se
convierte en un factor que limita la decisin de establecer una planta de mayor tamao.

Factores que
limitan el tamao
de la planta y/o
instalaciones
Costo de financiamiento
Ausencia de personal capacitado
Condiciones climticas inadecuadas
Alto riesgo pas

La Ingeniera de la planta y/o de las instalaciones, se ocupa de resolver todo lo concerniente a la
instalacin y funcionamiento de la planta, cuando est se requiere; sin embargo, tambin aplica a las
instalaciones necesarias para la generacin de servicios que produce el proyecto de inversin.

Factores para establecer
la ingeniera de la planta
Proceso de produccin
Sistema de produccin adoptado por el proyecto de inversin
Descripcin de los procesos utilizados
Maquinaria y equipo utilizados
Distribucin de la maquinaria, equipo e instalaciones (lay-out)
Requerimientos de mano de obra, materiales, insumos y servicios
Estimacin de las necesidades de terreno y edificaciones
Tecnologa de procesos

4.6 Distribucin de la planta.


4.7 Calculo de las reas de la planta y su base de clculo.
4.8 Organizacin del recurso humano y organigrama de la empresa.
4.9 Marco legal de la empresa y factores relevantes.

Las sociedades mercantiles inscritas en el registro Pblico de Comercio tienen una personalidad
jurdica distinta que los socios. Las sociedades no inscritas en el Registro Pblico de Comercio pero que
se hayan expresado como tales ante terceros (sociedades irregulares), consten o no en escritura pblica,
tendrn personalidad jurdica. Por tal motivo, mientras dure la sociedad los acreedores particulares de un
socio no podrn hacer efectivo sus derechos, sino que los ejercern sobre la utilidad que le corresponde al
socio o en cualquier otro reembolso identificable en la parte que le pertenezca.
La aceptacin de la constitucin de la sociedad depende de su objeto, por lo que las sociedades
que tengan un objeto ilcito, sern nulas y proceder su liquidacin a peticin de cualquier persona. Al
constituir una sociedad, hay que asignarle un propsito de proporcionar algn bien y prestar un servicio
dentro de los trminos que marca la ley.

4.10 Plan de ejecucin.