Unida d VI I.

Oper acione s de cr dito

Semana 13

Presentacin
l comercio exterior entraa una larga lista de problemticas asociadas sobre todo a la globalizacin: interaccin con culturas, idiomas, costumbres y monedas diferentes a las propias, dificultades legales, que generalmente pueden entorpecerla. A pesar de ello, ha cobrado suma importancia, provocando la movilizacin de capitales, productos y servicios internacionales, tomando una posicin preponderante en el Producto Interno Bruto y la Balanza Comercial de las economas de las naciones. En este sentido, los crditos resultan ser instrumentos facilitadores para efectuar las transacciones con un desahogo mayor, ayudando a que los bienes o servicios transentes en el mercado internacional lleguen con mayor celeridad a sus destinatarios, propiciando la movilizacin de bienes, personas y divisas entre los pases en cuestin.

Objetivos especficos
El estudiante: Comprender la importancia del crdito en el mbito del comercio internacional. Conocer el crdito refaccionario y el de habilitacin o avo. 139

Tema y subtemas
I Operaciones de crdito VII
VII.3 VII.4

Importancia en el comercio internacional Crdito refaccionario y de habilitacin o avo

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VII.3 Importancia en el comercio internacional

Consideras que los crditos internacionales favorecen las exportaciones?

Antes de entrar de lleno al tema de las operaciones de crdito en el comercio internacional, definiremos algunos conceptos fundamentales para entender mejor el tema.
Factoraje financiero

El factoraje financiero es una aeja institucin de origen anglosajn (factoring), que en Mxico vino realizndose en la prctica de los negocios desde hace ya algn tiempo, sin regulacin legal especial (De Pina Vara, R. 2000). En el mismo sentido, la fraccin I del artculo 45-A de la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crdito, la establece como: Aquella actividad en la que mediante contrato que celebre la empresa de factoraje financiero con sus clientes, personas morales o fsicas que realicen actividades empresariales, la primera adquiera de los segundos derechos de crdito relacionados a proveedura de bienes, servicios o ambos, con recursos provenientes de las operaciones pasivas a que se refiere dicha Ley. Y el artculo 45-B, de la misma ley, estipula: por virtud del contrato de factoraje, la empresa de factoraje financiero conviene con el cliente en adquirir derechos de crdito que ste tenga a su favor por un precio determinado o determinable, en moneda nacional o extranjera, independientemente de la fecha y forma en que se pague. En lo referente a los objetos de factoraje, el artculo 45-D del mismo ordenamiento, instituye: Slo podrn ser objeto del contrato de factoraje, aquellos derechos de crdito no vencidos que se encuentren documentados en facturas, contra recibos, ttulos de crdito o cualquier otro documento, denominado en moneda nacional o extranjera, que acredite la existencia de dichos derechos de crdito y que los mismos sean el resultado de la proveedura de bienes, de servicios o de ambos, proporcionados por personas nacionales o extranjeras.

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Factoring internacional

En el mbito internacional la figura de factor se desdobla en: 1. Factor exportador: que ante el cliente sigue teniendo las mismas funciones y responsabilidades que el factoraje nacional.

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2. Factor importante: acta como corresponsal del factor exportador para realizar las funciones que ste no puede llevar a cabo directamente en el pas del importador. Estos dos factores actan mediante acuerdos de mutua colaboracin, generalmente dentro de grandes asociaciones internacionales conocidas como Cadenas de Factoring, que regulan las normas de funcionamiento y arbitraje en caso de conflictos entre ellos (Vargas, J., 2008). De la misma manera, el cliente no tiene que preocuparse del cobro y de las barreras que pudieran existir en el pas de destino de las mercancas: idioma, legislacin y costumbres socio-econmicas, adems que cubre el riesgo de retraso en el pago, o el de no pago definitivo por la quiebra del comprador. Se ofrece tambin la posibilidad de que las compaas brinden a sus clientes los beneficios de comprar en trmino de crdito abierto, y se ahuyente el temor a las deudas pendientes, o al desestabilizador flujo de efectivo (Vargas, J., 2008).

Carta de crdito internacional

Vargas Martnez, define la carta de crdito internacional como: Un instrumento de pago, sujeto a regulaciones internacionales, mediante el cual un banco (banco emisor) obrando por solicitud y conformidad con las instrucciones de un cliente (ordenante) debe hacer un pago a un tercero (beneficiario) contra la entrega de los documentos exigidos, siempre y cuando se cumplan los trminos y condiciones de crdito (Vargas, J., 2008). Este documento tiene como funcin principal: Garantizar las compraventas a distancia no slo dentro de un pas, sino tambin con el objeto de exportar mercanca a comerciantes ubicados en otros pases. Por eso, debemos partir del supuesto primario como lo es la existencia de un contrato de compraventa (Vargas, J., 2008). De la misma forma, Vargas Martnez (2008), menciona que la carta de crdito debe contar con ciertos elementos que le darn validez: 1. Ordenante (compradorimportador): es la persona que solicita la apertura de la carta de crdito, que acude al banco para ordenar que se abra su cuenta y a favor de un beneficiario determinado, el cual podr girarla contra la presentacin de ciertos documentos, normalmente los documentos que evidencian el embarque de cierta mercanca. De la misma manera, el ordenante podra solicitarlo por dos vnculos diferentes:
Partes Funcin Definicin

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a. Compra-venta que corre directamente entre el ordenante de la carta de crdito y el beneficiario. b. Crdito, entre el ordenante de la carta de crdito y el banco emisor de la misma. El banco emisor conviene con el ordenante, sujeto a las condiciones convenidas de crdito, que establecer por cuenta del ordenante una carta de crdito a favor del beneficiario. 2. Beneficiario (vendedor/ exportador). Es la persona que tiene derecho de girar contra la carta de crdito y exigir el pago de la misma una vez cumplidos los trminos y/o condiciones establecidas en la misma. Es el sujeto activo de la relacin jurdica de crdito documentario, es decir, tiene el derecho de prstamo que nace de la carta de crdito. Al mismo tiempo, es el vendedor en la relacin fundamental, o sea, el contrato de compra-venta de determinados bienes y servicios. 3. Los bancos en relacin. En la relacin documentaria debe siempre existir por lo menos un banco emisor, es el que acuerda con el ordenante abrir el crdito documentario y a su vez, se coloca como obligado principal en la cadena de crdito documentario; adems, pueden existir una multiplicidad de bancos adicionales en la cadena, los cuales hacen, en mayor o menor grado, las funciones del banco emisor en relacin de crdito documentario. a. Banco emisor. Emite la carta de crdito a favor del beneficiario por orden del importador. Adquiere la responsabilidad frente al ordenante de notificarle al vendedor y pagarle a travs del banco corresponsal una vez que haya cumplido los trminos y condiciones establecidas en la carta de crdito. b. Banco confirmador. Asume frente al beneficiario la obligacin de cancelar el o los montos de la carta de crdito, independientemente que haya recibido o no el reembolso del banco emisor. Una carta de crdito confirmada conlleva el compromiso de pago frente al beneficiario de dos bancos: el emisor y el confirmante. c. Banco corresponsal notificador. Cuando el banco emisor no tiene sucursal en la plaza del beneficiario, utiliza los servicios de un banco corresponsal para que notifique al favorecido de la apertura de la carta de crdito. El banco corresponsal puede actuar como simple banco notificador sin adquirir ninguna obligacin ante el usuario, aunque es de uso regular que el banco corresponsal Confirmador adquiera la obligacin de pagar al agraciado una vez que haya cumplido con los trminos y condiciones de la carta de crdito.

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d. Banco pagador o reembolsador. Es el banco que efectuar los pagos al beneficiario, su nombre est indicado en el texto de la carta de crdito. No est obligado a efectuar pagos hasta no recibir los fondos del banco confirmador o el emisor. e. Banco negociador y banco aceptante. Banco que decide negociar los documentos (adelantar el pago) al beneficiario contra presentacin de los documentos requeridos en la carta de crdito.

VII.4 Crdito refaccionario y de habilitacin o avo

Los crditos refaccionarios y de habilitacin o avo se caracterizan por su destino y garanta; son tambin conocidos como crditos a la produccin, debido a que su importe debe ser invertido precisamente en la adquisicin de los medios productivos necesarios para el fomento de determinada empresa. As como lo seala el artculo 321 de la Ley General de Ttulos y Operaciones de Crdito: En virtud del contrato de habilitacin o avo, el acreditado (aviado) queda obligado a invertir el importe del crdito que le otorga el acreditante (refaccionador), precisamente en la adquisicin de aperos, instrumentos, tiles de labranza, abonos, ganado o animales de cra, en la realizacin de plantaciones o cultivos cclicos o permanentes, en la apertura de tierras para el cultivo, en la compra o instalacin de maquinaria o en la construccin y realizacin de obras materiales necesarias para el fomento de la empresa del refaccionado. Ademspodr pactarse que parte del importe del crdito se destine a cubrir los adeudos del propio refaccionado originados por gastos de explotacin o compra de bienes o ejecucin de las obras que se mencionan, siempre que los actos u operaciones de que procedan tales adeudos hayan tenido lugar dentro del ao anterior a la fecha del contrato. La distincin entre los crditos refaccionarios y de avo se da en la permanencia de los bienes que deben adquirirse con su importe. En los crditos de avo estos medios de produccin se consumen o emplean en un slo ciclo de produccin, en tanto que en los crditos refaccionarios, esos medios son de carcter permanente o bien tienen una larga duracin que hace posible su empleo durante varios ciclos productivos (Rodrguez Rodrguez, J., 1947: 515).
Diferencia Definicin

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Conclusin
Hoy da es ms fcil que podamos adquirir mercancas provenientes del extranjero, por ejemplo, Turqua y a su vez que los turcos adquieran productos mexicanos con una relativa igualdad de precios, acordes a las conversiones monetarias del momento. Por lo que, el comercio internacional es un catalizador de estas situaciones y del fenmeno de la globalizacin. As, los contratos de crdito de carcter internacional, se han convertido con el paso de los aos, en instrumentos fundamentales para el desarrollo del comercio entre personas de diferentes pases.

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Reactivos de autoevaluacin
Instrucciones: lee los siguientes enunciados y escribe en la lnea la letra correspondiente, F para falso y V para verdadero. 1. Las cadenas de factoring regulan las normas de funcionamiento y arbitraje en caso de conflicto entre las instituciones de factoraje. _____ 2. En la figura de la carta de crdito internacional, el ordenante es la persona que pretende exportar sus mercancas o servicios. _____ 3. En el contrato de factoring, la empresa de factoraje puede adquirir los derechos de crdito sobre facturas de sus clientes. _____ 4. La funcin del factor importante es ser corresponsal del exportador en el pas extranjero. _____

5. La carta de crdito es un contrato mediante el cual, una persona solicita un crdito a un banco en Estados Unidos para importar productos mexicanos en ese pas, y as facilitar el comercio entre ambos. _____ 6. A los contratos de crdito refaccionarios se les conoce tambin como crditos a la produccin. 7. Podemos utilizar un crdito de avo para construir una casa habitacin. 8. El cdigo de comercio regula los crditos refaccionarios. 9. La figura del factoraje financiero naci en Alemania. _____ _____ _____ _____ 145

10. Los documentos que han vencido su plazo pueden considerarse objeto del contrato de factoraje. _____

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Referencias
Bibliogrficas
De Pina Vara, R. (2000). Diccionario de Derecho. Mxico: Porra. De Pina Vara, R. (2000). Derecho mercantil mexicano. Mxico: Porra. Rodrguez Rodrguez, J. (1947). Curso de derecho mercantil. Mxico: Porra.

Cibergrficas
Comisin de las Naciones Unidas para el derecho mercantil internacional. Convenciones y otros instrumentos relativos al derecho mercantil internacional. Reglas y usos uniformes relativos a los crditos documentarios. Consultado el 5 de mayo de 2012 en:http://www.uncitral. org/pdf/spanish/texts-endorsed/UCP1962_s.pdf Vargas Martnez, J. E. (2008). Factoraje internacional y contra entrega o por anticipado y a consignacin. Consultado el da 5 de mayo de 2012 en: http:// www.itescam.edu.mx/principal/sylabus/fpdb/recursos/r43886.PDF Vargas Martnez, J. E. (2008). Formas de pago y cobro. Consultado el 5 de mayo de 2012 en: http://www.itescam.edu.mx/principal/sylabus/fpdb/ recursos/r43857.PDF

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Legislativas
Cmara de Diputados del H. Congreso de la Unin. (2011). Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crdito. Mxico: diario Oficial de la Federacin. Consultada el 5 de mayo de 2012 en: http://www.diputados. gob.mx/LeyesBiblio/pdf/139.pdf