AUTOEVALUACIN DEL CAPTULO 2

1. Defina que es auditora administrativa: Es el examen integral o parcial de una organizacin con el propsito de precisar su nivel de desempeo y oportunidades de mejora. 2. Mencione los o jetivos de la auditoria administrativa: !ontrol" productividad" organizacin" servicio" calidad" cam io" aprendizaje" toma de decisiones. 3. Descri a los principios de auditora administrativa: # $entido de la evaluacin: esta se ocupa de evaluar la calidad tanto individual como colectiva de los administradores y ver si %an tomado modelos adecuados que aseguren el uen control administrativo" es decir" se aval&a que el tra ajo cumpla con los requisitos preesta lecidos. # 'roceso de verificacin: de e descu rir lo que realmente se est( llevando a ca o a nivel directivo" administrativo y operativo lo cual muc%as veces resulta que no concuerda con lo que el responsa le del (rea piensa que se est( realizando. # )a ilidad para pensar en t*rminos administrativos: el auditor de e ponerse en el lugar del administrador a quien se est( auditando y preguntarse: +,u* informacin necesitara acerca del tra ajo que se est( llevando a ca o- +!mo planear y medir el desempeo alcanzado- +!mo compro ar si el tra ajo se realiz de manera precisa y oportuna4. Mencione las caractersticas del enfoque en la auditora: # Efectivo # Eficiente # agregar valor. 5. Diga los pasos a seguir para llevar a ca o una auditoria administrativa: ..planear la auditoria /.estudio piloto o preliminar o de diagnstico 0.reunir evidencia: 1analizar evidencia 1conclusiones 2.presentar reporte de auditora en orrador 3.4claracin y apro acin del reporte de auditoria 5.'resentar reporte de auditoria 6 $eguimiento 6. Ela ore un cuadro comparativo en la planeacin a largo" mediano y corto plazo: !u ren la organizacin como un todo y usualmente incluyen secciones por departamentos" divisiones" unidades y responsa ilidades. 4spectos de auditora que de es incluir son7 %acia donde se dirige" sus o jetivos a

largo plazo. !omo ajustara la funcin de auditora para adaptarse a cam ios" recursos requeridos para la auditoria. Este lo traslada a programas de tra ajo para el ao siguiente. Estos planes definen la auditoria mayor. 8a planificacin a este nivel usualmente se asa en la com inacin de las demandas y requerimientos de los auditores y de la gerencia. 8os planes operacionales de auditora se asan en auditorias individuales y contienen detalles exactos de los que se requiere cuando y como llevarlos a ca o. 8os planes operacionales incluyen detalles de requerimientos y procedimientos de auditora. 7. D* el concepto de diagnstico: En esta etapa de la auditoria se de en precisar los elementos identificados en el plan inicial de tra ajo incluidos en el o jetivo general" los factores a examinar las t*cnicas a emplear. 8. 9esuma la etapa de instrumentacin: En esta etapa se seleccionan las t*cnicas efectivas y necesarias de recoleccin de informacin. 8as actividades que se llevan a ca o son" seleccionar y aplicar t*cnicas de recoleccin que se emiten m(s facti les. Determinar que medicin se empleara. Determinar cmo ser( el manejo de los papeles de tra ajo y la evidencia. 9. 'orque es importante la recopilacin de informacin: 'orque se logra un registro de todo tipo de evidencias. 10. Mencione las t*cnicas de recopilacin de la informacin: # : servacin directa # 4n(lisis de documentacin # 4ccesos a ancos de informacin # Entrevistas # !uestionarios # !edulas lista de c%equeo o cotejo # ;it(coras del sistema <log= # Mesas redondas" secciones de tra ajo" talleres. 11. Defina que es planeacin: Es planear un determinado proyecto" de cmo %acerlo con que %acerlo" cuando comenzarlo. En el aspecto de auditora es un proceso sistem(tico" lleva un orden" y disciplina implcitos en su realizacin. 12. 4l realizar una auditora que etapas de en contemplar: # Definicin y revisin de criterios # 9eunin de informacin preliminar y del sistema actual # !onsolidacin de la informacin y evaluacin contra los criterios esta lecidos

# 9etroalimentacin # >nforme de auditora # Monitoreo y seguimiento. 13. Mencione los cuatro niveles est(ndares que %ay: # 'laneacin # :rganizacin # Direccin # !ontrol 14. +,u* %a ilidades de en poseer los auditores de sistemas# : tener suficiente evidencia para respaldar su opinin. # El auditor se centra en recursos de las (reas m(s crticas y escoge m*todos que llenan los o jetivos a los mnimos costos. # :frece consejos constructivos so re la administracin y controles relevantes a las circunstancias existentes. 15. Mencione los aspectos que de en considerar al esta lecer: # )acia donde se dirige sus o jetivos a largo plazo # !omo se ajustara la funcin de auditora para adaptarse a cam ios. # 9ecursos requeridos para la auditoria # 9equerimientos de seguimiento. 16. +,u* actividades de e realizar el equipo de auditora# 'laneacin" # Diagnostico # instrumentacin" # o servacin" # cuestionarios" # entrevistas" # confirmacin de la informacin o tenida" # indicadores # medicin" # informe" # seguimiento. 17. Defina los tipos de planificacin de auditora: # 8argo plazo" esta planificacin se cuantifica en aos. ?sualmente de <0 a 3= aos. Estos planes a largo plazo cu ren la organizacin como un todo. # Mediano plazo" traslada el plan de largo plazo a programas de tra ajo para el ao siguiente. # :peracional" los planes operacionales de auditora se asan en auditorias individuales y contienen detalles exactos de lo que se requiere.

18. Mencione los pasos a seguir al realizar auditora: 'lanificacin" Diagnostico" instrumentacin" recopilacin de informacin" o servacin" an(lisis de documentacin" ancos de informacin" mesas redondas sesiones de tra ajo" cedulas" cuestionarios" entrevistas" lista de c%equeos" confirmacin de la informacin contenida. >ndicadores" medicin" informe. $eguimiento. 19. +!u(les son las fuentes de donde un auditor puede reca ar evidencia:9>@EA B?EACE >ACE9A4$: 9evisin @eneral 4nterior 9eportes de auditora interna )istoria o experiencia anterior en auditorias Discusiones en la gerencia" personal de la :rganizacin y personal de la auditoria 9eportes anuales 'resupuestos anuales Documentacin estrat*gica Estatutos so re normas y polticas Minutas de junta directiva Minutas de comit*s claves y grupos de tra ajo $ocios Empleados en los diferentes niveles de la organizacin. EDCE9A4$: Eisita a los lugares y recortes de prensa Monitoreo de pu licaciones en la industria 9edes de pu licacin Monitoreo de reportes Monitoreo de reportes regulatorios Entidades gu ernamentales 'roveedores !lientes y usuarios 8deres. 20. Defina que es el informe de auditora: Es el pronunciamiento por escrito de los descu rimientos de las recomendaciones y conclusiones a las que llega el equipo de auditoria. 21. Mencione las partes que de e contener el informe de auditora: # 'ropsito y alcance de la auditoria administrativa. # 'rocedimientos utilizados de auditora administrativa # Exposicin de %ec%os y pro lemas importantes # 9ecomendaciones para resolver pro lemas # Evaluacin so re el funcionamiento gerencial.

22. +!mo de e ela orarse el informe de auditora# 'reparar los documentos necesarios para su presentacin y discusin" como ejemplo" diagramas. # $ealar claramente que %allazgos y diagnsticos est(n sujetos al juicio de las personas responsa les de la ejecucin de las operaciones que se investigan. # Exponer el desarrollo de los %allazgos y exponer propuestas de solucin. # : tener el acuerdo de las diferentes opiniones so re cada uno de los pasos antes de avanzar. # Ela orar las conclusiones y recomendaciones del informe.