CONTRATO DE AUDITORIA

En la ciudad de Lima, de la provincia de Lima, se celebra entre Mueblera Mega Muebles, domiciliado en la Av. La Molina 140 Ate a 1/2 cdra del Ovalo Sta. Anita, en adelante LA EMPRESA, representada en este acto por el Se or !into "alencia #ic$ard % & Rivera & Asocia os', domiciliado en el !asa(e )ranco Al*aro 1+0 , O*. +01 , San -or(a, Lima, en adelante EL AUDITOR, representado por el Se or Espino.a Apa.a )ran/, con 012 13 44+56728, el presente contrato cu%o ob(eto, derec$os % obli9aciones de las partes se indica en las si9uientes cl:usulas; PRIMERA! !or el presente contrato, LA EM!#ESA contrata los servicios de EL A<02=O# para >ue realice los e?:menes e investi9aciones correspondientes en el :rea administrativa, durante el periodo comprendido entre el 21 de octubre del 2014 al 26 de noviembre del 2014. SE"UNDA! El e?amen de auditora tiene como principal ob(etivo obtener elementos de (uicio v:lidos % su*icientes >ue le permitan al A<02=O# *ormarse una opini@n acerca de la ra.onabilidad de la in*ormaci@n administrativa de los diversos departamentos >ue con*orman LA EM!#ESA, aplicando normas de auditora de 9eneral aceptaci@n. TERCERA! A los *ines de precisar las obli9aciones de las partes se de(a aclarado >ue la preparaci@n de los in*ormes administrativos, ob(eto de la auditoria, corresponde en *orma e?clusiva a LA EM!#ESA. EL A<02=OS se obli9a a reali.ar el traba(o de auditora con su propio e>uipo de auditores, por otro lado el e?amen >ue realice EL A<02=O# no tiene por *inalidad inda9ar sobre la posible e?istencia de irre9ularidades o actos ilcitos, no obstante, los >ue pudieran detectarse durante o como consecuencia de la reali.aci@n del traba(o, ser:n puestos en conocimiento del LA EM!#ESA. CUARTA! los auditores declaran >ue tanto ellos, como los miembros del e>uipo de auditores, conocen % aceptan las obli9aciones % responsabilidades establecidas por el re9lamento de auditora e?terna. 0ic$o re9lamento contiene normas >ue establecen la reali.aci@n de la

tarea sobre bases selectivas, se9An el criterio e?clusivo del A<02=O#, por lo >ue no inclu%e el an:lisis en detalle de la totalidad de las transacciones reali.adas durante el e(ercicio. #UINTA! LA EM!#ESA se compromete a brindar la in*ormaci@n re>uerida % *acilidades a los auditores para >ue puedan reali.ar su traba(o de investi9aci@n en el :rea administrativa, as como toda a>uella otra in*ormaci@n necesaria para el cumplimiento de la labor contratada % detallada en las normas de auditora 9eneralmente aceptadas. Esta investi9aci@n tiene por ob(etivo determinar el 9rado de con*iabilidad de los mismos % sobre esta base plani*icar el traba(o, determinando la naturale.a, oportunidad % e?tensi@n de los procedimientos de auditora a aplicar. !or lo se alado el e?amen no abarcara todas las cuestiones >ue pudieran resultar necesarios para la reali.aci@n de un traba(o espec*ico o investi9aci@n especial sobre el dise o % *uncionamiento de los sistemas de control, >ue es responsabilidad e?clusiva LA EM!#ESA. SE$TA! En la e(ecuci@n de la Auditoria se contara con la colaboraci@n de Arau(o Bordillo Alon.o % Cac$o Du i9a )redd% auditores. S%PTIMA! EL A<02=O# se compromete a iniciar los e?:menes % estudios correspondientes, el 21 de octubre % a *inali.ar los e?:menes no despuEs del da 26 de 1oviembre, oportunidad en >ue emitir: su in*orme *inal. Adicionalmente EL A<02=O# presentar: un in*orme sobre las observaciones %/o recomendaciones >ue pudieran resultar de la evaluaci@n e*ectuada se9An la Fl:usula >uinta % de las principales tareas reali.adas.

OCTA&A! EL FL2E1=E se compromete a comunicar al A<02=O# por escrito todo $ec$o o circunstancia >ue pudiera a*ectar la propiedad de los activos incluidos en los estados contables, tales como 9rav:menes o (uicios de cual>uier tipo, as como de con*irmar sobre la ine?istencia de otros activos % pasivos, o compromisos si9ni*icativos, *irmes o contin9entes, en adici@n a los e?puestos en los estados contables. NO&ENA! el servicio pro*esional EL A<02=O# percibir: en concepto de $onorarios la suma de cuarenta mil nuevos soles GS/. 40,000H, pa9o >ue se reali.ara de la si9uiente manera;

20I a la *irma del contrato 70I a la entre9a del in*orme *inal

DECIMA! Si los 2n*ormes de Auditora no *ueran entre9ados en el pla.o estipulado, a LOS A<02=O#ES se les aplicar: una penalidad e>uivalente al uno por ciento G1IH de la retribuci@n econ@mica pactada por cada da $:bil de atraso en la entre9a del 2n*orme de Auditora $asta alcan.ar el 10I del monto total de la retribuci@n econ@mica, lue9o de lo cual se proceder: a poner en conocimiento de la Fontralora Beneral. 0e i9ual *orma en el caso de >ue la EM!#ESA no cumpla con cancelar los $onorarios establecidos, esta asumir: la penalidad >ue le impon9a la Superintendencia por el incumplimiento de sus obli9aciones. En cual>uiera de los casos se e(ecutar: el e>uivalente al 10I del monto total del contrato, sin per(uicio de interponer la acci@n le9al >ue corresponda. DECIMA PRIMERA! LA EM!#ESA presentar: a la Fontralora Beneral las modi*icaciones a las condiciones del presente contrato en los casos establecidos en el artculo 503 del #e9lamento de las Sociedades de Auditora con*ormantes del Sistema 1acional de Fontrol % de acuerdo a los procedimientos estipulados en el artculo 513 del citado #e9lamento. Los 9astos ocasionados como consecuencia de la modi*icaci@n del contrato son asumidos por la parte responsable de dic$a modi*icaci@n. Fuando la modi*icaci@n del contrato se realice sin responsabilidad de las partes, los 9astos derivados de ello, ser:n prorrateados entre LOS A<02=O#ES % LA EM!#ESA, de acuerdo al artculo 523 del #e9lamento en menci@n. DECIMA SE"UNDA! Fual>uier discrepancia >ue pudiera suscitarse entre las partes, se solucionar: en lo posible, en el trato directoJ recurriEndose a la va (udicial, s@lo en caso de no encontrarse soluci@n en dic$o trato. !ara tal e*ecto, las partes contratantes se someten e?presamente a la (urisdicci@n de los Cueces % =ribunales de Lima o en la Sede de GLa Entidad e?aminadaHJ debiendo tenerse por v:lidas todas las noti*icaciones >ue se e*ectAen en los domicilios se alados en el presente Fontrato.

DECIMA TERCERA! Este Fontrato podr: ser elevado a Escritura !Ablica % los 9astos >ue demande dic$o tr:mite ser:n por cuenta de la parte solicitante. Ambas partes declaran estar de acuerdo con el contenido del presente contrato, en virtud de lo cual lo suscriben en Lima, a los 21 das del mes de octubre del a o 2014.

LA EMPRESA AUDITORES

LOS

Pi'(o &ale'cia Ric)ar A*a+a ,ra'Berente Beneral 012 1K 084547+6

Es*i'o+a Socio !rincipal 012 1K 44+56728

ME"A MUE.LES PLANI,ICACI/N DE LA AUDITOR0A AUDITORIA DEL AREA DE PERSONAL

N1 1 2 4

,ases2E(a*as !lani*icaci@n E(ecuci@n Elaboraci@n del 2n*orme

D3as 4 17 5 27 das

=otal de 0as

28 de noviembre del 2014

LLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLL ES!21ODA A!ADA, )#A1 A<02=O# )<10A0O# L2F. A0M.13 FOLEB2A=<#A 04502 13 0E SOF2E0A0 A<02=O#A M+287 0.1.2; 44+56728

CLIENTE: MEGA MUEBLES

CRONOGRAMA DE LA AUDITORA AUDITORIA DEL AREA DE PERSONAL

N 1 2 3 "o#al

Fases/Etapas Planificacin Ejecucin Elaboracin del nfor!e

Das 4 18 6 28 d$a%

Crono ra!a 21,22,23 y 24/10/2013 25,28,29,30,31,1.4,5,6,7,8,11,12,13,14,15,18y 19/11/2013 20,21,22,25,26 y 27/11/2013

27 de no&ie!bre del 2013

''''''''''''''''''''''''''''''''''''''''' E(P )*+, ,P,+,, -.,) ,/0 "*. -/)0,0*. 1 2. ,03.)4 2*1E5 ,"/., 04602 )4 0E (*2 E0,0 ,/0 "*., 65278 0.). 7 43569827

ME"A MUE.LES PERSONAL DE AUDITORIA Auditoria 0el Nrea Administrativa N1 1 2 4 4 + 5 APELLIDOS 4 NOM.RES Espino.a Apa.a, )ran Arau(o Bordillo, Alon.o Cac$o Du i9a, )redd% Malca Espino.a, Coe !ere. #o(as, #ic$ard Sencio Acosta, Marielena CAR"O Ce*e de auditoria Auditor Auditor Accionista Accionista Secretaria ,IRMA

Lima, 18 de octubre del 2014.

LLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLL ES!21ODA A!ADA, )#A1 A<02=O# )<10A0O# L2F. A0M.13 FOLEB2A=<#A 04502 13 0E SOF2E0A0 A<02=O#A M+287 0.1.2; 44+56728

ME"A MUE.LES MARCAS DE AUDITORIA Auditoria 0el Nrea Administrativa

N1 1 2 4

Proce i5ie'(o !laneaci@n % supervisi@n Estudio % evaluaci@n del control interno Obtenci@n de evidencia su*iciente % competente

I'co'6or 5e O

Observ a o

Su*era o O O

Lima, 18 de octubre del 2014.

LLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLL ES!21ODA A!ADA, )#A1 A<02=O# )<10A0O# L2F. A0M.13 FOLEB2A=<#A 04502 13 0E SOF2E0A0 A<02=O#A M+287 0.1.2; 44+56728

PRO"RAMA DE AUDITORIA

FL2E1=E; Mega Muebles AS<1=O O #<-#O; PRO"RAMA DE AUDITORIA DEL AREA ADMINISTRATI&A !E#2O0O; 78 e oc(ubre el 798: al 7; e 'ovie5bre el 798:<

O-CE=2"OS; REALI=AR LOS E$>MENES E IN&ESTI"ACIONES CORRESPONDIENTES EN EL >REA ADMINISTRATI&A N1 PROCEDIMIENTO RE ?EC? , O P T POR A A.A.B ,EC?A TERMIN O 28,10, 2014 ?ORA O.SER&ACIO S NES TOTA L +0 El procedimiento se e*ectu@ correctamente 75 El procedimiento se e*ectu@ correctamente

E*ectAa la evaluaci@n del control interno de la empresa, especialmente en el :rea administrativa. Elaborar el acta de la situaci@n de los re9istros del personal del :rea

).C.S

10,11, 2014

administrativa de la empresa. 2denti*icaci@n de problemas e irre9ularidades en el :rea administrativa.

C.M.E

24,11, 2014

80

El procedimiento se e*ectu@ correctamente

Lima, 26 de noviembre del 2014.

LLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLL ES!21ODA A!ADA, )#A1 A<02=O# )<10A0O# L2F. A0M.13 FOLEB2A=<#A 04502 13 0E SOF2E0A0 A<02=O#A M+287 0.1.2; 44+56728

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO FL2E1=E; ME"A MUE.LES F<ES=2O1A#2O SO-#E; AUDITORIA DEL >REA ADMINISTRATI&A< 1OM-#ES P A!ELL20OS; PINTO &ALENCIA RIC?ARD FA#BO; "ERENTE "ENERAL )EFQA; 8@ 2892 798:

1K 1 2 4 4 + 5 8 7 6 10

!re9untas La estructura or9ani.ativa se encuentra debidamente establecida La estructura or9ani.ativa se encuentra debidamente establecida =iene el arc$ivo un instructivo de mane(o Se encuentran establecidas % delimitadas por escrito, las responsabilidades E?iste una adecuada se9re9aci@n de *unciones de los *uncionarios % empleados de la Fompa a E?iste un *lu(o adecuado de in*ormaci@n entre La Cunta 0irectiva % personal e(ecutivo Se comunican las responsabilidades % consecuencias de los incumplimientos a todos los empleados Se selecciona al personal de acuerdo con su capacidad tEcnica, pro*esional, $onestidad % >ue no ten9a impedimento le9al para desempe ar el car9o Se cuenta con un adecuado plan de entrenamiento al personal >ue labora para las Fompa a, >ue responda a sus ob(etivos % necesidades Se evalAa el personal peri@dicamente

Si O

1o

1o aplica

O O O O O O O O O

Lima, 18 de octubre del 2014.

LLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLL ES!21ODA A!ADA, )#A1 A<02=O# )<10A0O# L2F. A0M.13 FOLEB2A=<#A 04502 13 0E SOF2E0A0 A<02=O#A M+287 0.1.2; 44+56728