LIBRO DIARIO DE LA EMPRESA: REPASO S.R.L.

FECHA:MES DE ENERO DEL 2013

cta

PARCIAL

sbcta

DESCRIPCIN

DEBE

HABER

LIBRO DIARIO DE LA EMPRESA: REPASO S.R.L.

FECHA:MES DE ENERO DEL 2013

1
10

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

30,000.00

101

50
2-Jan
60

40

42
5-Jan
20
61
5-Jan
42
10
5-Jan
12
40
70
8-Jan
69
20
8-Jan
12
10

caja
S/.
30,000.00
CAPITAL
501
capital social
S/.
30,000.00
Por los activos y capital del inicio de las operaciones E.
2
COMPRAS
Mercaderas
S/.
45,000.00
601
6011 merca. Manufacturada
TRIBUTOS,CONTRAPRESTACIONES
401
gobierno central
S/.
8,100.00
4011 I.G.V
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
421
facturas,boletas y otros comprobantes
S/.
53,100.00
Por la provicion de compras de mercaderias
3
MERCADERAS
201
mercaderas
S/.
45,000.00
VARIACIN DE EXISTENCIA
611
mercaderas
S/.
45,000.00
Por el traslado de la mercaderia al almacen
4
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
421
facturas,boletas y otros.C. x pagar S/.
53,100.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101
caja
S/.
53,100.00
Por la cancelacion de la compra de mercaderia
5
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
1201 facturas,boletas y otros.C. x pagar S/.
55,224.00
TRIBUTOS,CONTRAPRESTACIONES
41
gobierno central
S/.
8,424.00
VENTAS
701
Mercaderias
S/.
46,800.00
Por la remuneracion de la ventas de mercaderia
6
COSTO DE VENTAS
691
Meraderias
S/.
36,000.00
MERCADERIAS
Por la salida de la mercaderia del almacen
7
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
121
facturas,boletas y otros.C. x pagar S/.
55,224.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101
caja
S/.
55,224.00

S/.

S/.

45,000.00

S/.

8,100.00

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

30,000.00

S/.

53,100.00

S/.

45,000.00

S/.

53,100.00

S/.

8,424.00

S/.

46,800.00

S/.

36,000.00

S/.

55,224.00

45,000.00

53,100.00

55,224.00

36,000.00

55,224.00

LIBRO DIARIO DE LA EMPRESA: REPASO S.R.L.

8-Jan
63
40
42
10-Jan
94
95
79
10-Jan
42
10
10-Jan
63

40
42
16-Jan
94
95
79
16-Jan
42

VAN AL FOLIO N 3
VIENE DEL FOLIO N2
Pora el cobro de las meraderias
8
GASTOS POR SERVICIOS P. - T
635
Alquileres
S/.
TRIBUTOS,CONTRAPRESTACIONES
4011
I.G.V
S/.
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
421
GASTOS DE ADMINISTRACIN S/.
Por la provicion del pago del alquiler de oficinas
9
GASTOS DE ADMINISTRACIN
943
gstos generales..
S/.
GASTOS DE VENTAS
957
Gastos generales
S/.
cargas imputables
791
S/.
Por el destino de los gastos de alquiler de oficina
10
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
421
facturas,boletas y otros.C. x pagar S/.
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101
caja
S/.
Por la cancelacion del alquiler de oficina
11
GASTOS POR SERVICIOS P. - T
6361
S/.
6363
S/.
6364
S/.
TRIBUTOS,CONTRAPRESTACIONES
4011
I.G.V
S/.
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
421
facturas,boletas y otros.C. x pagar S/.
Por la provicion del pago de servicios
12
GASTOS DE ADMINISTRACIN
943
Gastos generales
S/.
GASTOS DE VENTAS
957
Gastos generales
S/.
CARGAS IMPUTABLES
791
S/.
Por el destino de los gastos de servicios
13
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
42.1
facturas,boletas y otros.C. x pagar S/.

FECHA:MES DE ENERO DEL 2013

S/.

1,000.00

S/.

180.00

1,000.00
180.00
S/.

1,180.00

S/.

1,000.00

S/.

1,180.00

S/.

872.00

S/.

738.98

1,180.00

S/.

500.00

S/.

500.00

500.00
500.00
1,000.00

S/.

1,180.00

1,180.00
1,180.00

S/.

738.98

S/.

133.02

250.00
150.00
338.98
133.02
872.00

S/.

369.49

S/.

369.49

369.49
369.49
738.98

S/.
872.00

872.00

LIBRO DIARIO DE LA EMPRESA: REPASO S.R.L.

10

16-Jan
33
40
42
20-Jan
42
10
20-Jan
62

40

41
28-Jan
94
95
79
28-Jan
41
10
28-Jan
68
39

FECHA:MES DE ENERO DEL 2013

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

VAN AL FOLIO N 4
VIENE DEL FOLIO N3
Por la cancelacion de los gastos de luz , agua y telefono
14
INMUEBLES , MAQUINARIA Y EQUIPO
3351
Mebles
S/.
2,000.00
TRIBUTOS,CONTRAPRESTACIONES
4011
I.G.V
S/.
360.00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
421
facturas,boletas y otros.C. x pagar S/.
2,360.00
Por la provicion de compra de muebles.
15
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
421.00 facturas,boletas y otros.C. x pagar S/.
2,360.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101
caja
S/.
2,360.00
Por la cancelacion de la compra de muebles
16
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORESY GERENTES
6211
Sueldos y salarios
S/.
2,500.00
6271
Regimen de prestaciones de salud S/.
225.00
TRIBUTOS,CONTRAPRESTACIONES
4031
ESSALUD
S/.
225.00
4032
ONP
S/.
325.00
Remuneraciones y participaciones por pagar
4111
Sueldos y salarios
S/.
2,175.00
Por la provicion de los pagos de remuneracion
17
GASTOS DE ADMINISTRACIN
943
Gastos generales
S/.
1,362.50
GASTOS DE VENTAS
957
Gastos generales
S/.
1,362.50
CARGAS IMPUTABLES
791
S/.
2,725.00
Por el destino de los gastos de remuneracion
18
Remuneraciones y participaciones por pagar
4111
Sueldos y salarios
S/.
2,175.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
10
caja
S/.
2,175.00
Por la cancelacion de las remuneraciones
19
VALUACION Y DETERIOROS DE ACTIVOS Y P.
681
DEPRECIACION
S/.
16.67
DEPRECIACION Y AMORTIZACION

S/.

2,000.00

S/.

360.00

S/.

S/.

S/.

2,360.00

S/.

2,360.00

S/.

550.00

S/.

2,175.00

S/.

2,725.00

S/.

2,175.00

S/.

16.67

2,725.00

1,362.50

S/.

1,362.50

S/.

872.00

2,360.00

S/.

S/.

S/.

2,175.00

16.67

LIBRO DIARIO DE LA EMPRESA: REPASO S.R.L.

391

30-Jan
94
95
79
30-Jan
62
41
30-Jan
94
95
79
30-Jan

FECHA:MES DE ENERO DEL 2013

DEPRECIACION
S/.
VAN AL FOLIO N5
VIENEN DEL FOLIO N4
Por la provicion de la depreciacion de los activos
20
GASTOS DE ADMINISTRACIN
943
Gastos generales
S/.
GASTOS DE VENTAS
951
gstos generales..
S/.
cargas imputables
791
S/.
Por el destino de los activos depreciados
21
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORESY GERENTES
6291
C.T.S.
S/.
Remuneraciones y participaciones por pagar
4151
C.T.S.
S/.
Por la provicion de C.T.S.
22
GASTOS DE ADMINISTRACIN
943
Gastos generales
S/.
GASTOS DE VENTAS
957
GASTOS DE VENTAS
S/.
cargas imputables
791
S/.
Por el destino de los gastos de los activos D.

16.67

S/.

8.34

S/.

8.33

8.34
8.33
S/.

16.67

S/.

208.34

S/.

208.34

16.67

S/.

208.34

208.34
208.34

S/.

104.17

S/.

104.17

104.17
104.17
208.34

LIBRO DIARIO DE LA EMPRESA: REPASO S.R.L.

FECHA:MES DE ENERO DEL 2013

total S/. 346,286.00 S/. 346,286.00

LIBRO DIARIO DE LA EMPRESA: REPASO S.R.L.

FECHA:MES DE ENERO DEL 2013

LIBRO MAYOR DE LA EMPRESA REPASO S.R.L.

10 EFECTIVO EQIVALENTE A EFECTIVO
N
DEBE
HABER
N

FECHA:MES DE ENERO DEL 2013

12 CUENTAS POR COBRAR C-T

DEBE
HABER
N

20 MERCADEIAS

33 I.M.E

39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION

40 TRIBUTOS Y CONTRAPRESTACIONES

41 REMUNERACIONES Y PARTI. X PAG.

42 CUENTAS X PAG. COMERC. A TERC.

LIBRO MAYOR DE LA EMPRESA REPASO S.R.L.

FECHA:MES DE ENERO DEL 2013

50 CAPITAL

60 MERCADERIAS

61 VARIACION DE EXIXTENCIA

62 GASTOS DE PERSONAL , DIRECTORIAS ...

63 GASTOS DE SERVICIOS

69

70 VENTAS

79 CARGAS IMPUTABLES

LIBRO MAYOR DE LA EMPRESA REPASO S.R.L.

94 GASTOS DE ADMINISTRACION

FECHA:MES DE ENERO DEL 2013

SUMAS DEL MAYOR

SALDOS FINALES
DEUDOR
ACREEDOR DEUDOR
ACREEDOR
10 85,224.00
59,687.00
25,537.00
12 55,224.00
55,224.00
14
16
18
20 45,000.00
36,000.00
9,000.00
33
2,000.00
2,000.00
34
39
16.67
16.67
40
8,773.02
8,974.00
200.98
41
2,175.00
2,383.34
208.34
42 57,512.00
57,512.00
46
50
30,000.00
30,000.00
59
60 45,000.00
45,000.00
61
45,000.00
45,000.00
62
2,933.34
2,933.34
63
1,738.98
1,738.98
65
68
16.67
16.67
69 36,000.00
36,000.00
70
46,800.00
46,800.00
79
4,688.99
4,688.99
94
2,344.50
2,344.50
95
2,344.50
2,344.50
suma346,286.00 346,286.00 126,914.98 126,914.98
C/C

TRANSFERENCIAS
BALANCE
DEUDOR ACREEDOR ACTIVO
25,537.00
0

E. P. Y G. POR NATURALEZA
E. P Y G. POR FUNCION
GANANCIA PERDIDA

PASIVO / PATRIMONIO
PERDIDA

9,000.00
2,000.00
16.67
200.98
208.34
0
30,000.00
36,000.00

36,000.00
9000

9,000.00
2,933.34
1,738.98
16.67

36,000.00

36,000.00
46,800.00

4,688.99
2,344.50
2,344.50
2,344.50
2,344.50
40,688.99 40,688.99 45,537.00 30,425.99 40,688.99 55,800.00 40,688.99
saldos
15,111.01 15,111.01
15,111.01
totales
45,537.00 45,537.00 55,800.00 55,800.00 55,800.00

E. P Y G. POR FUNCION
GANANCIA

9,000.00

46,800.00

55,800.00
55,800.00