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Instituto Mexicano del Seguro Social Finiquito del Contrato Multianual de Administracin y Soporte de Aplicaciones de Cmputo y Continuidad de los Servicios Auditora Financiera y de Cumplimiento: 11-1-00GYR-02-0449 DS-089

Criterios de Seleccin Esta auditora se seleccion con base en los criterios cuantitativos y cualitativos establecidos en la Normativa Institucional de la Auditora Superior de la Federacin para la integracin del Programa Anual de Auditoras para la Fiscalizacin Superior de la Cuenta Pblica 2011, considerando lo dispuesto en el Plan Estratgico de la ASF 2011-2017. Objetivo Fiscalizar la gestin financiera de los gastos erogados por la continuidad de los proyectos de Administracin y Soporte de Aplicaciones de Cmputo (SASA) pendientes de implementar y de los nuevos proyectos contratados hasta el finiquito; constatar su funcionalidad, el cumplimiento del objetivo previsto y la adquisicin de equipo de cmputo; que los resultados estuvieron debidamente documentados; verificar si el citado finiquito por la terminacin del contrato SASA, estuvo debidamente calculado, correspondi a servicios devengados, y que el registro contable y presupuestal se efectu conforme a las disposiciones legales y normativa aplicables. Alcance Universo Seleccionado Muestra Auditada Representatividad de la Muestra Miles de Pesos 2,084,393.9 1,234,425.4 59.2 %

El universo seleccionado por 2,084,393.9 miles de pesos, se integra por el total reportado en las subsubcuentas de gasto 42062410 Asesoras e Implementacin de Consultora en Informacin, por 1,092,704.3 miles de pesos; 42061506 Servicios Integrales de Tecnologas de la Informacin y Comunicaciones, por 219,980.5 miles de pesos; 42062516 Equipo de Cmputo, por 177,469.8 miles de pesos y la subcuenta de balance 13230101 Mobiliario, Equipo de Oficina y de Cmputo de 2011, por 594,239.3 miles de pesos. La muestra corresponde al 59.2% del universo, por 1,234,425.4 miles de pesos, que se integran como sigue:

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INTEGRACIN DE CONTRATOS REVISADOS (Miles de pesos) Soporte, mantenimie nto y adquisicin de equipo

Contrato

Proveedor

Universo

Muestra

Proyectos

Subsubcuenta de gasto 42062410 Asesoras e Implementacin de Consultora en Informacin. Finiquito al Servicio de Administracin de Soporte a las Aplicaciones (SASA) 1 8S8056 Tata Consultancy Services de Mxico, S.A. de C.V. Continuidad de los servicios y proyectos. 2 P150132 Novutek, S.C. (Pertenece al Instituto Tecnolgico De Sonora) 3 P150111 Universidad Autnoma del Estado de Mxico (UAEM) 4 P150129 Instituto Nacional de Administracin Pblica (INAP) 5 P150124 Universidad Autnoma de Coahuila (UADEC) 6 7 8 P150950 P150581 P151119 Universidad Autnoma de Coahuila (UADEC) Universidad Autnoma de Coahuila (UADEC) Neodata Valle de Mxico, S.A. de C.V.

223,474.8

132,776.2

90,698.6

74,076.3 169,924.9 83,655.0 82,669.5 23,074.2 34,866.0 974.4 469,240.3

27,896.5 46,179.8 106,303.5 63,621.4 361.2 83,293.8 9,579.4 73,090.1 8,224.1 14,850.1 34,866.0 974.4 188,205.1 281,035.2 320,981.3 371,733.8

Total de continuidad de los servicios y proyectos. Subtotal 1,092,704.3

692,715.1

Subsubcuenta de gasto 42061506 Servicios Integrales de Tecnologas de la Informacin y Comunicaciones. Instalacin de equipo de cmputo en el mbito nacional. 9 P150121 Universidad Autnoma de Nuevo Len (UANL) 5,378.8 10 11 P150131 P150133 Universidad Autnoma de Coahuila (UADEC) Instituto Tecnolgico de Sonora (ITSON) 5,265.0 3,366.9 14,010.7 47,003.2

5,378.8 5,265.0 3,366.9 14,010.7 47,003.2

Total de instalacin de equipo. Servicios de administracin y prevencin de riesgos. 12 P151047 Grupo Uno Alta Tecnologa en Proyectos e Instalaciones, S.A. de C.V. Total de administracin y prevencin de riesgos. Subtotal 219,980.5 Subsubcuenta de gasto 42062516 Equipo de Cmputo. Servicios de mantenimiento 13 C150714 Ingeniera de Cmputo y Aplicaciones, S.A. de C.V. Subtotal 177,469.8 Subcuenta de balance 13230101 Mobiliario, Equipo de Oficina y de Cmputo 2011. Adquisicin de TIC (equipo de cmputo y perifricos). 14 15 16 11BI226 11BI227 11BI228 Grupo Uno Alta Tecnologa en Proyectos e Instalaciones, S.A. de C.V. Ingeniera de Cmputo y Aplicaciones, S.A. de C.V. Soluciones Tecnolgicas Especializadas, S.A. de C.V. Expertos en Cmputo y Comunicaciones, S.A. de C.V. Ingeniera de Cmputo y Aplicaciones, S.A. de C.V. Ofi Store, S.A. de C.V. Ofiequipos PC, S.A. de C.V. 594,239.3 2,084,393.9

61,013.9

61,013.9

91,405.9 91,405.9

91,405.9 91,405.9

132,373.2 46,694.1 147,049.7 326,117.0 16,067.9 13,083.8 17,300.8 16,721.0 63,173.5 389,290.5 1,234,425.4

132,373.2 46,694.1 147,049.7 326,117.0 16,067.9 13,083.8 17,300.8 16,721.0 63,173.5 389,290.5 761,024.3

Total Equipo de Cmputo 17 11BI230 18 19 20 11BI231 11BI232 11BI233

Total de Perifricos Subtotal Total General

473,401.1

FUENTE: Cdula Analtica: Integracin de contratos revisados, contratos e integraciones del ejercicio de los contratos.

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Antecedentes La auditora se eligi debido al inters camaral que han tenido los resultados obtenidos en las revisiones de los trabajos contratados con el prestador de servicios Tata Consultancy Services de Mxico, S.A. de C.V., a las observaciones de la Cuenta Pblica de 2010, entre las que destacaron la falta de continuidad en proyectos de diagnstico, pagos improcedentes y proyectos cancelados que representaron erogaciones sin utilidad, as como por el proceso de finiquito del contrato multianual con el prestador de servicios referido, que ascendi a 223,474.8 miles de pesos; y las nuevas contrataciones para dar continuidad a los servicios de desarrollo y mantenimiento de aplicativos con instituciones educativas. Adems, la Direccin de Innovacin y Desarrollo Tecnolgico (DIDT) en su Informe de Labores dio a conocer el desarrollo e implementacin de tres proyectos estratgicos en el mbito nacional: El nuevo expediente clnico electrnico NECE (diciembre de 2011). DELTA - Incorporacin de funcionalidad para el registro y seguimiento de cuotas obrero patronales. Actualizacin People Soft (administracin presupuestal y financiera, entre otros).

Por otra parte, la direccin destac la adquisicin de 74,691 equipos de cmputo, que dieron prioridad en su distribucin a proyectos del rea mdica. Respecto de la adquisicin de equipo de cmputo, perifricos y prestacin de servicios, la Comisin Permanente de la Cmara de Diputados solicit a la ASF, mediante el oficio nm. CP2R3A.-1858 del 25 de julio de 2012, una investigacin de situacin excepcional en relacin con la asignacin presuntamente irregular de contratos a diversas empresas interrelacionadas que participaban con socios en comn en los procedimientos licitatorios. Resultados 1. Evaluacin del Sistema de Control Interno

Con la evaluacin del sistema de control interno implementado, se constat que en el ejercicio de 2011 la Direccin de Innovacin y Desarrollo Tecnolgico (DIDT) del Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) cont con un Manual de Organizacin, instrumento normativo que le permiti definir sus atribuciones, funciones sustantivas, niveles de autoridad y responsabilidad. Para realizar sus operaciones la DIDT cumpli con el Manual Administrativo de Aplicacin General en las materias de Tecnologas de la Informacin y Comunicaciones (MAAGTIC), el cual se actualiz en noviembre de 2011 y qued como Manual Administrativo de Aplicacin General en las materias de Tecnologas de la Informacin y Comunicaciones y de Seguridad de la Informacin (MAAGTIC SI). Dicho manual incluye la direccin, control y administracin de proyectos, procesos, recursos, servicios, desarrollo de soluciones, su transicin, entrega y operacin.

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Asimismo, se comprob que el IMSS cont con los instrumentos normativos para realizar los procesos de adjudicacin, recepcin, control y salvaguarda de activos, entre los que destacan los siguientes: Polticas, Bases y Lineamientos en Materia de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestacin de Servicios del IMSS. Manual de procedimientos para el manejo y control de Bienes Muebles en Unidades Institucionales. Acuerdo por el que se emiten las Disposiciones en Materia de Control Interno.

Con la revisin de estos documentos, se constat que estuvieron autorizados y vigentes en el ejercicio 2011 y que la DIDT cont con una estructura orgnica autorizada y funciones asignadas a las reas que la conforman; sin embargo, en la prctica el ambiente de control interno no favorece su cumplimiento, con los objetivos de proporcionar confiabilidad, veracidad y oportunidad de la informacin financiera, lo que origin un pago en exceso en el finiquito al contrato nmero 8S8056, se consideran tambin deficiencias de control en la supervisin y autorizacin en materia de pagos por trabajos terminados, que se detalla en el resultado dos. Vase accin(es): 11-1-00GYR-02-0449-01-001 2. Finiquito del contrato nm. 8S8056 para el Servicio de Administracin y Soporte de Aplicaciones de Cmputo (SASA) Con el anlisis del gasto reportado en la subsubcuenta 42062410 Asesoras e Implementacin de Consultora en Informacin, se seleccion para su revisin un importe de 692,715.1 miles de pesos (223,474.8 miles de pesos del finiquito del contrato 8S8056 de Tata Consultancy Services de Mxico, S.A. de C.V., y 469,240.3 miles de pesos de 7 contratos celebrados con diversos prestadores de servicios para dar continuidad a los servicios de administracin y soporte de aplicaciones), de los cuales 320,981.3 miles de pesos corresponden a desarrollo de proyectos y 371,733.8 miles de pesos a trabajos de soporte y mantenimiento de aplicativos. Con el anlisis del proceso de finiquito del contrato nm. 8S8056 para el Servicio de Administracin y Soporte de Aplicaciones de Cmputo (SASA), por 223,474.8 miles de pesos, se constat la existencia de documentacin que aval la comunicacin entre las partes, con la que el IMSS notific al prestador de servicios las causas de rescisin, y el cumplimiento del protocolo establecido en el contrato; se analiz el detalle del acta de finiquito, al 11 de febrero de 2011, y se determin que se integraron los trabajos del 1 de julio de 2010 al 31 de enero de 2011, por un total de 817,009 horas/hombre, por servicios de proyectos y soporte y mantenimiento, lo que implic un gasto por 223,474.8 miles de pesos, debidamente soportado. Al respecto, se constat que el 5 de julio de 2011 se realiz una fe de erratas del Acta Finiquito, del 11 de febrero de 2011, debido a un error numrico, y la entidad seal que se corrigi la omisin de un nmero en el apartado de pagos en exceso del proyecto
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Migracin Moodle y Gestin SASA, donde se estableci un inters generado de 3.6 miles de pesos, cuando el correcto fue de 83.6 miles de pesos, sin que las cantidades totales se alteraran, ni modificaran y respecto de los pagos en exceso, se solicit que el importe de 2,343.4 miles de pesos se reintegrara mediante una orden de ingreso, con lo que se solventa lo observado. En la revisin detallada de los entregables pagados por proyecto, se observ que correspondieron a horas/hombre devengadas, excepto por el proyecto Inversiones Financieras Fase II, en el que se detect el entregable Material de Capacitacin, con un costo de 191.5 miles de pesos, por 812 horas/hombre, que fue cancelado con una solicitud de cambio y no obstante fue pagado al proveedor, segn el acta de actas en julio 2010. Como resultado de la intervencin de la Auditora Superior de la Federacin (ASF), la Coordinacin de Tecnologa para la Incorporacin y Recaudacin del Seguro Social (CTIRSS) evidenci el cobro en exceso de dicho entregable con la copia simple de la ficha de depsito, as como de la orden de ingreso, del 17 de septiembre de 2012, por 245.7 miles de pesos, que incluyeron los gastos financieros generados. Cabe sealar que dicho entregable fue observado como dao patrimonial en la revisin de la Cuenta Pblica 2010, y se emiti la accin respectiva, con lo que se solventa lo observado. 3. Estrategia de continuidad para los servicios de administracin y soporte de aplicaciones de cmputo, adjudicacin para el desarrollo de proyectos, servicios de mantenimiento y administracin de riesgo y adquisicin de equipo de cmputo y dispositivos perifricos La estrategia del IMSS para dar continuidad a los servicios realizados por el proveedor con Tata Consultancy Services de Mxico, S.A. de C.V., con motivo de su finiquito, fue la de requerir perfiles avalados por diversas instituciones educativas pblicas o empresas en el ramo, mediante el esquema de fuerza de trabajo, para lo cual realiz invitaciones, y seleccion aquellas que cumplieron con la normativa y estuvieran en condiciones de iniciar a la brevedad. Por lo anterior, contrat a cuatro instituciones educativas pblicas, con base en el artculo 1de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Pblico (LAASSP), mediante las adjudicaciones directas nmeros S-ADD-004-11, S-ADD-005-11, S-ADD-006-11 y S-ADD-007-11, para contar con el personal adecuado y suficiente, y estableci un precio diferenciado en funcin del perfil y los aos de experiencia (categora), con la finalidad de contar con personal competitivo, de conformidad con las necesidades de recursos humanos para todo el ciclo de vida del desarrollo de aplicativos de cmputo. Con el anlisis de los documentos de los procesos de las adjudicaciones directas para el servicio de desarrollo y mantenimiento de aplicativos, entre ellos, las justificaciones de proveedor nico y tcnica, el estudio de mercado y el anlisis matemtico (mtrica del costo global por institucin educativa), se determin que la mtrica del costo global ms econmica fue la que present la Universidad Autnoma del Estado de Mxico, que se tom como base para el ajuste realizado por el IMSS, que mejor el costo de 5 perfiles en una

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categora, lo que represent un ahorro de 272.7 miles de pesos, en la propuesta final global del IMSS, por lo que se garantizaron las mejores condiciones para el Instituto. Respecto de la instalacin de equipos de cmputo, se revisaron las adjudicaciones directas nmeros S-ADD/008/11, S-ADD/009/11 y S-ADD/010/11, asignadas a las instituciones educativas pblicas, en las que se cont con el requerimiento, las invitaciones y propuestas de los proveedores, el estudio de mercado y el acta de adjudicacin. En relacin con el anlisis de los documentos de los procesos licitatorios nmeros LA019GYR-040-I89-2011; LA-019GYR040-I92-2011; LA-019GYR019-N85-2011 y LA-019GYR040T90-2011, correspondientes a los servicios de mantenimiento, administracin de riesgos en activo TI y adquisicin de equipo de cmputo y dispositivos perifricos, se comprob que las etapas de requisicin, suficiencia presupuestal, investigacin de mercado, proposiciones de proveedores y convocatoria fueron celebradas en tiempo y forma, de conformidad con la normativa. 4. Continuidad de Proyectos

Se constat que los proyectos desarrollados en 2011 por 320,981.3 miles de pesos, que se refieren a 132,776.2 miles de pesos correspondientes al proveedor Tata Consultancy Services de Mxico, S.A. de C.V. (TCS), y 188,205.1 miles de pesos de instituciones educativas pblicas y prestadores de servicios correspondieron a trabajos realizados, pagados y soportados documentalmente. Se realiz el anlisis tcnico - funcional de 36 proyectos, por 306,780.1 miles de pesos (95.6%), 26 de TCS, por 118,574.9 miles de pesos, y 10 a los que se les dio continuidad mediante el esquema de fuerza de trabajo, por 188,205.2 miles de pesos, de los que se verific el acta de constitucin del proyecto, alcance, cronograma, controles de cambio y entregables, as como las acciones para evaluar si el rea usuaria se benefici con el desarrollo de sus actividades, conforme al objetivo establecido. Al respecto, en la revisin de 28 proyectos por 119,277.8 miles de pesos (38.9%), se constat que los trabajos desarrollados cumplieron con lo estipulado en el alcance del proyecto, que estn dentro del ciclo de los programas de trabajo y que las pruebas realizadas tienen resultados satisfactorios. Sin embargo, 6 proyectos (2 realizados por TCS y 4 concluidos en 2010 en las fases de anlisis y diseo, a los que se les dio continuidad con las instituciones educativas), por 182,587.9 miles de pesos (59.5%), se encuentran actualmente en fase de desarrollo, pruebas de sistema y de usuario y en despliegue; por lo anterior, hasta que no se implementen en su totalidad, no se consolidar el beneficio de las reas usuarias, como se detalla a continuacin:

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PROYECTOS PENDIENTES DE IMPLEMENTAR O LIBERAR (Miles de pesos) Nm. 1 2 3 4 Coordinacin Responsable CTIRSS CTSM CTARI CTARI DELTA Nuevo Expediente Clnico Electrnico NECE 1.1 Implementacin y Puesta en Marcha Finanzas PeopleSoft Versin 9.1 Fase I Implementacin y Puesta en Marcha de la Cadena de Suministro del IMSS, PeopleSoft Versin 9.1 Implementacin y Puesta en Marcha de Bienes de Inversin en el IMSS PeopleSoft versin 9.1 Desarrollo de nueva funcionalidad para el sistema de Seguimiento de casosFase 1 Total Denominacin del proyecto Importe 27,896.5 Estatus En produccin y en pruebas de usuario

106,303.5 En proceso de despliegue 34,866.0 En produccin, en pruebas de sistema y del usuario

9,579.4 En pruebas de usuario

CTARI

974.4 En pruebas de usuario

CIA

2,968.1 En desarrollo 182,587.9

FUENTE: Cdula Analtica de Proyectos revisados.

Por lo anterior, est pendiente el cumplimiento total de las etapas de los proyectos antes sealados, respecto del ciclo de desarrollo de sistemas (configuracin, implementacin y post-implementacin). Despus de la reunin de presentacin de resultados finales y observaciones preliminares, la entidad fiscalizada envi el oficio de instruccin para dar continuidad a las siguientes fases de cada uno de los proyectos sealados anteriormente; sin embargo, no evidenci documentalmente que se diera continuidad a la siguiente fase de los proyectos. Las irregularidades de los 2 proyectos (QUIJOTE y Reembolso de Subsidios a Empresas con Convenio Mediante Depsito en Cuenta a travs del Esquema Host to Host) restantes por 4,914.4 miles de pesos (1.6%) se detallan en los resultados subsecuentes. Vase accin(es): 11-1-00GYR-02-0449-01-002 5. Proyecto sin beneficio ni utilidad para el IMSS

Con el anlisis de la informacin del proyecto QUIJOTE, se constat que es la continuacin del proyecto SIICAQOD (Sistema Integral de Informacin de la Coordinacin de Atencin a Quejas y Orientacin al Derechohabiente); a noviembre de 2011, por ambos proyectos el IMSS ha erogado por su desarrollo un total de 39,131.2 miles de pesos (23,320.9 miles de pesos en 2009, 12,357.2 miles de pesos en 2010 y 3,453.1 miles de pesos en 2011). Se constat que a finales de 2008 y durante 2009, se identificaron los requerimientos de negocio que deban configurarse con la herramienta tecnolgica, por cada una de las reas de la Coordinacin de Atencin a Quejas y Orientacin al Derechohabiente (CAQOD), iniciativa que por causas de incumplimientos en las fechas de entrega del prestador del servicio Tata Consultancy Services de Mxico, S.A. de C.V. (TCS), se cancel en diciembre de

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2009. La informacin de las etapas de anlisis y diseo de la solucin se utiliz como la configuracin del proyecto QUIJOTE. En la revisin de la Cuenta Pblica de 2010, se observ que el proyecto QUIJOTE no estaba implementado y que las reas operativas responsables de atender los requerimientos de informacin y dar seguimiento a la atencin de peticiones y quejas levantadas por los derechohabientes o usuarios, continuaba operando con la problemtica diagnosticada, en forma independiente y con los mismos sistemas utilizados antes del desarrollo de los proyectos. Asimismo, se comprob que en 2011 los trabajos pagados, por 3,453.1 miles de pesos, correspondieron a los pagos de trabajos desarrollados por TCS por 3,091.9 miles de pesos, empresa a la que se le finiquit el contrato por incumplimientos del proveedor, y fueron sancionados por el Instituto, y 361.2 miles de pesos del Instituto Nacional de Administracin Pblica (INAP), por las actividades tcnicas de preparacin y puesta a punto de los equipos que se utilizaran en el desarrollo para la continuidad del proyecto Quijote, as como el anlisis de la documentacin relacionada con dicho proyecto; en 2011, el IMSS registr el proyecto, su acta de constitucin; el alcance y cronograma del programa de trabajo autorizado en 2010 conforme a los lineamientos del MAAGTIC, los cuales fueron presentados para revisin y validacin del usuario. Sin embargo, no fueron aceptados debido a que el objetivo del proyecto original no cumple con las necesidades actuales del usuario, por lo que se comprob que los trabajos realizados y pagados a los prestadores de servicios en 2011 no han tenido utilidad, ni beneficio para el IMSS, ya que a la fecha (agosto de 2012) el proyecto no est concluido y tcnicamente no ha presentado avances. Cabe mencionar que, a octubre de 2012, las coordinaciones de Ingeniera de Aplicaciones (CIA) y de Atencin a Quejas y Orientacin al Derechohabiente (CAQOD) no han acordado la continuidad del proyecto, la parte que podra ser reutilizable y cules seran los cambios procedentes, por lo que se mantiene la observacin. Vase accin(es): 11-1-00GYR-02-0449-01-003 11-1-00GYR-02-0449-06-001 11-9-00GYR-02-0449-08-001 6. Proyecto con duracin excesiva en la implementacin

Con el anlisis del proyecto Reembolso de Subsidios a Empresas con Convenio Mediante Depsito en Cuenta a travs del Esquema Host to Host, por un monto pagado de 2,164.8 miles de pesos (703.6 miles de pesos en 2010 y 1,461.2 miles pesos en 2011), cuyo objetivo fue Implementar un Esquema de acreditamiento en cuenta bancaria, con el fin de disminuir sustancialmente la emisin de cheques por parte del rea de prestaciones econmicas, se determin lo siguiente: El proyecto original se integr por 9 entregables, con una duracin de 106 das, con fecha de inicio del 22 de marzo de 2010 y de trmino del 6 de julio de 2010, con una estimacin total de 7,794 horas-hombre. Se constat que el sistema se encuentra en ambiente productivo y funciona de acuerdo con los requerimientos del rea usuaria. Sin embargo, se observ que la liberacin se realiz un ao dos meses despus, en julio de 2011, por el personal del rea
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de la Coordinacin de Ingeniera de Aplicaciones del IMSS, debido a que las pruebas con el usuario para llevar a cabo la implementacin en ambiente productivo dur 50 semanas, 31 semanas (163.2%) ms que el desarrollo del sistema, que consider la factibilidad, los requerimientos, el diseo, desarrollo y pruebas de sistema que se realiz en 19 semanas, ya que el IMSS no fij una fecha lmite para que el proyecto fuera probado, instalado y desplegado de manera oportuna. Vase accin(es): 11-1-00GYR-02-0449-01-004 7. Continuidad de los servicios de soporte y mantenimiento

De los trabajos de soporte y mantenimiento de aplicativos por 371,733.8 miles de pesos, se analizaron 90,698.6 miles de pesos correspondientes a los servicios proporcionados por el proveedor Tata Consultancy Services de Mxico, S.A. de C.V., se valid la existencia de actas mensuales firmadas por el proveedor y la coordinacin correspondiente, documentos que soportaron los pagos, y 281,035.2 miles de pesos por los servicios proporcionados mediante el esquema de fuerza de trabajo (perfiles especficos) con las instituciones educativas contratadas. Con el anlisis de los anexos tcnicos de los contratos nmeros P150111, P150124, P150950, P150129 y P150132, celebrados con los prestadores de servicios Universidad Autnoma del Estado de Mxico (UAEM); NOVUTEK, S.C., perteneciente al Instituto Tecnolgico de Sonora (ITSON); Instituto Nacional de Administracin Pblica (INAP), uno por cada institucin y 2, con la Universidad Autnoma de Coahuila (UADEC), y con el estudio de las bitcoras de actividades (inspeccin documental), se constat que el IMSS valid y acept los servicios con la entrega de un informe mensual de actividades, acompaado por el resumen ejecutivo del personal, nombre, periodo del mes asignado, objeto del servicio, bitcora mensual de actividades del personal asignado y listas de control de asistencia, con lo que se justificaron los trabajos realizados. Con la inspeccin fsica en las coordinaciones de Tecnologa para los Servicios Mdicos (CTCM), de Tecnologa para la Administracin de Recursos Institucionales (CTARI), de Ingeniera de Aplicaciones (CIA) y de Tecnologa para la Incorporacin y Recaudacin del Seguro Social (CTIRSS), se constat que las instituciones educativas dotaron a los participantes en cada uno de los perfiles solicitados del equipo acordado contractualmente, sin embargo, se detect falta de control para poder identificar con claridad los bienes muebles propiedad de las instituciones educativas, respecto de los activos del IMSS. Vase accin(es): 11-1-00GYR-02-0449-01-005 8. Servicios de instalacin de equipo de cmputo y administracin y prevencin de riesgo Del total reportado en la subsubcuenta de gasto 42061506 Servicios Integrales de Tecnologas de la Informacin y Comunicaciones por 219,980.5 miles de pesos, se revisaron 2 proyectos por 61,013.9 miles de pesos (27.7%), correspondientes a los servicios de instalacin de equipos en el mbito nacional, por 14,010.7 miles de pesos, y los de administracin y prevencin de riesgos, por 47,003.2 miles de pesos.
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De los servicios de instalacin de equipos de cmputo en el mbito nacional, por 14,010.7 miles de pesos, se constat que el proyecto se dividi en las zonas norte, centro y sur, con 3 contratos con instituciones educativas pblicas, cuyo objetivo fue instalar y configurar equipamiento de cmputo en las unidades mdico hospitalarias y administrativas de las delegaciones estatales del IMSS, como se muestra a continuacin:
EQUIPOS INSTALADOS Y CONFIGURADOS EN EL IMSS POR INSTITUCIONES EDUCATIVAS (Miles de pesos) Costo unitario por equipo (pesos) 785 Nmero de Costo del equipos servicio instalados 10,534 8,269.2 Importe pagado en 2011 3,366.9 Importe pendiente de pagar 4,902.3 Equipos no pagados 6,245 % respecto del total de equipos instalados 23.1%

Contrato

Prestador de servicios Instituto Tecnolgico de Sonora (ITSON) (Zona Norte) Universidad Autnoma de Nuevo Len (UANL) (Zona Centro) Universidad Autnoma de Coahuila (UADEC) (Zona Sur) Totales

P150133

P150121

700

9,487

6,640.9

5,378.8

1,262.1

1,803

6.7%

P150131

750

7,020 27,041

5,265.0 20,175.1

5,265.0 14,010.7

6,164.4 8,048 29.8%

FUENTE: rdenes de servicio, actas de entrega por inmueble, ejercicio de los contratos, y facturas.

A la fecha de la auditora (septiembre 2012), se constat lo siguiente: Los proveedores con Instituto Tecnolgico de Sonora (ITSON) y Universidad Autnoma de Nuevo Len (UANL), instalaron 10,534 y 9,487 equipos, respectivamente, de los cuales el IMSS pag 3,366.9 y 5,378.8 miles de pesos. Quedaron pendientes de pago 6,245 y 1,803 equipos, por 4,902.3 y 1,262.1 miles de pesos, respectivamente, debido a que no presentaron documentos completos del acta de entrega del servicio por inmueble ni las rdenes de servicio. Se comprob que el proveedor con Universidad Autnoma de Coahuila (UADEC) instal 7,020 equipos. Sin embargo, con el anlisis de la informacin se determin que la Coordinacin de Administracin de Infraestructura (CAI) no llev un control adecuado de los equipos instalados por dicha universidad, ya que se detect una diferencia de 308 equipos, como resultado de la comparacin del reporte de los equipos instalados, proporcionados por la citada coordinacin, con los pagos realizados por el IMSS por 5,265.0 miles de pesos; de lo anterior, se comprob que no existieron pagos de ms, sino que la diferencia se origin por omisiones de los coordinadores delegacionales de informtica, lo que confirma que la CAI no llev a cabo conciliaciones del equipo instalado con dichas coordinaciones delegacionales. Adems, se constat el cumplimiento de las condiciones de operacin del servicio del anexo tcnico en la seccin de Lineamientos para la instalacin de los equipos, como

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la migracin de los equipos al dominio, las cuentas de usuario personalizadas, la configuracin del software institucional y la conectividad con la red institucional, con una prueba selectiva de 15 equipos en cada unidad mdica, en el Hospital General de Obstetricia No. 15 (Delegacin Chihuahua); en el Hospital General de Zona No. 33 (Delegacin Nuevo Len); en la Unidad Mdica de Atencin Ambulatoria (Delegacin Quertaro); en la Unidad de Medicina Familiar No. 21 (Delegacin Sur del Distrito Federal) y en la Unidad de Medicina Familiar No. 59 (Delegacin Yucatn). Al respecto, se observ que existen "contraseas genricas" que ponen en riesgo la seguridad de la informacin. Respecto de los servicios de administracin y prevencin de riesgos en activos TI para el ao 2011 por 47,003.2 miles de pesos, se analizaron los entregables, los criterios de aceptacin y cronogramas de actividades, con lo que se verific que cumplieron con las polticas de confidencialidad de la informacin. Se naveg en la consola de administracin de las licencias para validar la utilizacin de los reportes operativos, el cumplimiento del plan de implementacin y la memoria tcnica, documentos con los que se constat que la prestacin de servicio se ejecut en tiempo y forma, y cumpli con el objetivo de administrar y prevenir riesgos para los equipos de cmputo, propiedad del IMSS, en sus diferentes modalidades y perfiles (cmputo de escritorio, servidores y cmputo porttil), que se encuentran en operacin en las diferentes localidades del pas, con base en la actualizacin de licenciamiento con el que ya cuenta el IMSS, la adquisicin de nuevas licencias, el suministro de equipamiento en esquema de servicio y los servicios profesionales necesarios para la instalacin, implementacin, puesta en marcha, soporte tcnico y operacin de la herramienta, con un alcance de 105,000 equipos de cmputo distribuidos en el mbito nacional. Vase accin(es): 11-1-00GYR-02-0449-01-006 11-1-00GYR-02-0449-01-007 11-9-99A6N-02-0449-08-001 11-9-99002-02-0449-08-001 9. Servicios de Mantenimiento a equipo de cmputo

Del gasto reportado en la subsubcuenta 42062516 Equipo de Cmputo, por 177,469.8 miles de pesos, se analiz una muestra por 91,405.9 miles de pesos, correspondiente a la contratacin y prestacin de servicios de mantenimiento a los equipos multimarca. Con el estudio de los tipos de servicios, sus rdenes, y las pruebas remotas en las delegaciones Puebla, Jalisco y DF Sur, se valid la existencia de los reportes de actividad de la mesa de servicios y la base de datos de los eventos registrados en la mesa de ayuda, y se comprob que la prestacin de los servicios se cumpli con oportunidad e integridad, y que los reportes fueron presentados completos y con las caractersticas solicitadas. 10. Adquisicin de Equipo de cmputo y perifricos

Con el estudio de la subcuenta de balance 13230101 Mobiliario, Equipo de Oficina y de Cmputo en 2011, por 594,239.3 miles de pesos, se seleccionaron como muestra de revisin 7 contratos de adquisicin de equipo de cmputo y perifricos por 389,290.5 miles

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de pesos (65.5%), de las empresas interrelacionadas, cuyas observaciones se detallan en los resultados 11 y 12. Se analizaron los planes de entrega y las verificaciones en el almacn (documentos en los que el IMSS verific que los equipos coincidieran con las caractersticas solicitadas). Al respecto, se realiz una inspeccin fsica en nivel central y las delegaciones Puebla y Tlaxcala, donde se constat con los documentos proporcionados por el IMSS, que los contratos y los anexos tcnicos cumplieran de manera oportuna. Se efectu el procedimiento de visitas domiciliarias, en el que se conoci que dos de las tres empresas ganadoras adquirieron los bienes con mayoristas. Adicionalmente, para comprobar la oportunidad de la entrega al IMSS de 21,260 equipos de cmputo, se requiri a las empresas que respaldaron la oferta de los proveedores adjudicados la documentacin de las entradas y salidas de almacn, del equipo vendido, con nmero de serie, sus pedimentos de importacin y las facturas de venta, con que se adquirieron los equipos de cmputo marcas Hewlett Packard, LENOVO y DELL; de la informacin proporcionada se determin lo siguiente: Se constat que 6,898 equipos de escritorio marca Hewlett Packard, conforme a las remisiones de entrada a los almacenes delegacionales del IMSS, fueron entregados el 16 de diciembre de 2011. Sin embargo, se comprob que la salida de los monitores de la aduana, conforme a los pedimentos de importacin, fue el 19 de diciembre de 2011, tres das posteriores a lo reportado por el IMSS; por lo anterior, se comprob que la entidad fiscalizada proporcion informacin que no coincide con la fecha de entrada real de los monitores de los equipos de escritorio, ya que aparent la entrada de los bienes 3 das antes y dej de aplicar penas convencionales por 6,256.7 miles de pesos, por atraso en la entrega de los bienes, como se indica a continuacin:

EQUIPOS RECIBIDOS POR EL IMSS ANTES DE LA FECHA DE SALIDA DE LOS BIENES DE LA ADUANA (Importe en miles de pesos) Fecha de Nmero de Importe de la Fecha de la salida de los recepcin Das de equipos pena Almacn bienes segn Pedimento segn remisin diferencia recibidos con convencional de Importacin IMSS fecha anterior no cobrada Puebla Nuevo Len Jalisco Nivel Central D.F. Norte D.F. Sur 19-Dic-11 19-Dic-11 19-Dic-11 19-Dic-11 19-Dic-11 19-Dic-11 16-Dic-11 16-Dic-11 16-Dic-11 16-Dic-11 16-Dic-11 16-Dic-11 3 3 3 3 3 3 1,166 303 1,166 1,467 1,330 1,466 6,898 FUENTE: Pedimentos de importacin y remisiones del IMSS. 1,057.6 274.8 1,057.6 1,330.6 1,206.4 1,329.7 6,256.7

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De igual forma, se comprob la entrega de 132 laptops marca LENOVO en los almacenes del IMSS por el fabricante, con remisiones con acuse de recibo del 26 de diciembre de 2011, las que fueron liberadas en la aduana el 22 de diciembre del mismo ao, y al comparar con las remisiones de entrada a los almacenes delegacionales aportadas por el IMSS, del 16 de diciembre de 2011, se determin que el IMSS aparent la fecha de entrada real de los citados equipos, ya que report la fecha de entrada a sus almacenes 10 das antes conforme a lo pactado contractualmente como fecha lmite de entrega (16 de diciembre de 2011), por lo que no aplicaron penas convencionales por 200.2 miles de pesos, por atraso en la entrega de los bienes, en los almacenes de Jalisco (66) y Nuevo Len (66).

Con la revisin de las facturas de compraventa de los importadores y mayoristas que vendieron a los proveedores del IMSS y las remisiones de entrega en los almacenes delegacionales del IMSS, se constat que las entregas se realizaron directamente por los importadores Hewlett-Packard Mxico, S. de R.L. de C.V.; Lenovo Mxico, S. de R.L. de C.V., y Dell Mxico, S.A. de C.V. Vase accin(es): 11-0-17100-02-0449-09-001 11-0-17100-02-0449-09-002 11-1-00GYR-02-0449-06-002 11-1-00GYR-02-0449-06-003 11-9-00GYR-02-0449-08-002 11-9-00GYR-02-0449-08-003 11. Anlisis de actas constitutivas y testimonios notariales de los procesos licitatorios

De los procesos de licitaciones pblicas para la adquisicin de Tecnologas de la Informacin (TICS) equipo de cmputo y perifricos, as como de los servicios de mantenimiento, administracin y prevencin de riesgos en activos TI, se analizaron las actas constitutivas y los testimonios notariales proporcionados por las empresas participantes en los procesos licitatorios nmeros LA-019GYR-040-I89-2011; LA-019GYR040-I92-2011; LA-019GYR019N85-2011 y LA-019GYR040-T90-2011. Al respecto, se determin un vnculo entre la administracin y la representacin de tres empresas, Ingeniera de Cmputo y Aplicaciones, S.A. de C.V. (ICA), Ofi Store, S.A. de C.V. (OST), y Soluciones Tecnolgicas Especializadas, S.A. de C.V. (STE), como se indica en el siguiente cuadro:

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ANLISIS DE ACTAS CONSTITUTIVAS Y TESTIMONIOS NOTARIALES DE LOS PROCESOS LICITATORIOS NMEROS LA-019GYR-040-I89-2011; LA-019GYR040-I92-2011; LA-019GYR019-N85-2011 Y LA-019GYR040-T90-2011 Procedimiento de adjudicacin Fecha de adjudicacin Nmero de contrato 11BI231 Prestadores de servicios participantes en el evento de adjudicacin ICA Persona que vincula a las empresas Representante Legal

Servicio contratado Contrato Abierto para la adquisicin de Tecnologas de la Informacin TIC'S (Dispositivos perifricos de entrada y salida) Contrato Abierto para la adquisicin de Tecnologas de la Informacin TIC'S (Equipo de Cmputo) Contrato de prestacin de servicios de mantenimiento para la continuidad de la operacin de los equipos de cmputo para el ao 2011

LA-019GYR040-I92-2011

08/12/2011

11BI232

OST

Delegado del Consejo de Accionistas Representante Legal Comisario de la Sociedad de Accionistas

11BI227

ICA

LA-019GYR040-I89-2011

30/11/2011

11BI228

STE

LA-019GYR019-N85-2011

20/09/2011

C150714

ICA / OST

Representante Legal / Delegado del Consejo de Accionistas

FUENTE: Procesos licitatorios nmeros LA-019GYR-040-I89-2011; LA-019GYR040-I92-2011; LA-019GYR019-N85-2011 y LA-019GYR040-T90-2011.

Cabe mencionar que respecto de los eventos realizados para la prestacin de servicios de mantenimiento y adquisicin de equipos de cmputo y dispositivos perifricos tres de las cuatro empresas resultaron ganadoras siempre, por lo que se les adjudicaron los servicios o la adquisicin de bienes, en conjunto o en forma individual. Por lo anterior, se determin una coalicin entre los proveedores Ingeniera de Cmputo y Aplicaciones, S.A. de C.V., Ofi Store, S.A. de C.V., y Soluciones Tecnolgicas Especializadas, S.A. de C.V., al llevar a cabo prcticas desleales para que alguno de ellos o en conjunto se beneficiaran de la adjudicacin de la compra de equipo de cmputo por 641,651.3 miles de pesos, realizada por parte del Instituto, en virtud de la relacin que guardan sus representantes legales con los accionistas. Se concluye que el IMSS no cuenta con los procedimientos que le permitan establecer la relacin existente entre los proveedores que participan en las licitaciones, ya que las adjudicaciones fueron autorizadas a personas morales que se encontraban representadas o vinculadas entre s. Vase accin(es): 11-0-10A00-02-0449-09-001 11-1-00GYR-02-0449-01-008 12. Visitas Domiciliarias

Se realizaron visitas domiciliarias a las empresas Grupo Uno Alta Tecnologa en Proyectos e Instalaciones, S.A. de C.V., Ingeniera de Cmputo y Aplicaciones, S.A. de C.V. (ICA), Ofi Store, S.A. de C.V. (OST), y Soluciones Tecnolgicas Especializadas, S.A. de C.V. (STE), que prestaron los servicios de administracin y prevencin de riesgos en activos TI para el ao 2011, servicios de mantenimiento para la continuidad de la operacin de los equipos de
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cmputo para el ao 2011 y proveedores para la adquisicin de Tecnologas de la Informacin TIC'S (Equipo de cmputo y dispositivos perifricos de entrada y salida). Como resultado del anlisis de la informacin entregada por las empresas visitadas, se observ lo siguiente: En el caso del proveedor Grupo Uno Alta Tecnologa en Proyectos e Instalaciones, S.A. de C.V., no proporcion el comprobante de pago de cuotas obrero patronales, ni la lista del personal que efectu los trabajos contratados para el IMSS; sin embargo, de los datos proporcionados por la Coordinacin de Cobranza del Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS), se constat que slo tiene registrado a un empleado. Cabe mencionar que para llevar a cabo las actividades del contrato nm. P151047 para los Servicios de Administracin y Prevencin de Riesgos en Activos TI para el ao 2011, en la seccin 6.6 Personal del anexo tcnico y en la convocatoria, se estipula que al menos se requieren 18 tcnicos para el cumplimiento del contrato, sin considerar al personal con el que realiz la logstica para el contrato nm. 11BI226 para la adquisicin de Tecnologas de la Informacin TIC'S (Equipo de Cmputo). Una vez realizado el comparativo de la lista de los trabajadores que participaron en los contratos nmeros C051173, C051174 y C150714, proporcionada por la empresa Ingeniera de Cmputo y Aplicaciones, S.A. de C.V., con los pagos de cuotas obrero patronales, reportados por la Coordinacin de Cobranza del IMSS, se determin que existen 80 personas de las que la empresa no report el pago correspondiente por lo que se presumen omisiones en su declaracin de aportaciones de seguridad social. Cabe mencionar que ninguna de las empresas visitadas proporcion las declaraciones anuales de clientes y proveedores, ni las declaraciones fiscales trimestrales y la anual del ejercicio 2011, por todas las contribuciones a que estn sujetas, as como tampoco los estados financieros dictaminados al 31 de diciembre de 2011 con sus notas, con el argumento de que la documentacin solicitada no tiene relacin con la revisin que se realiza, y es informacin confidencial y reservada, lo que no permiti comprobar que las citadas empresas cumplieran con sus obligaciones fiscales referentes a los ingresos obtenidos por la venta de dispositivos perifricos y equipo de cmputo y por la prestacin de servicios de administracin y prevencin de riesgos en activos TI y de mantenimiento para la continuidad de la operacin de los equipos de cmputo al IMSS. Adicionalmente, la ASF realiz un requerimiento de informacin a cada una de las empresas, al cual no le dieron cumplimiento, motivo por el que se inici el procedimiento para la imposicin de multas. Vase accin(es): 11-0-06E00-02-0449-05-001 11-1-00GYR-02-0449-05-001 11-4-97002-02-0449-12-001 11-4-97002-02-0449-12-002 11-4-97002-02-0449-12-003 11-4-97002-02-0449-12-004

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13.

Comprobantes fiscales y su documentacin soporte

Una vez analizada la documentacin que respald la prestacin de los servicios y la adquisicin de bienes de 20 contratos, formalizados con 14 prestadores de servicios, se constat que los pagos realizados por los trabajos contratados estuvieron debidamente avalados y soportados; que las coordinaciones de Administracin de Infraestructura (CAI), de Ingeniera de Aplicaciones (CIA), de Tecnologa para la Administracin de Recursos Institucionales (CTARI), de Tecnologa para la Incorporacin y Recaudacin del Seguro Social (CTIRSS) y de Tecnologa para Servicios Mdicos (CTSM), adscritas a la Direccin de Innovacin y Desarrollo Tecnolgico (DIDT), contaron con controles que permitieron verificar que los servicios fueron efectivamente devengados y los bienes debidamente entregados, y correspondieron a las 512 facturas pagadas y 15 notas de crdito aplicadas que cumplieron con los requisitos fiscales. Adicionalmente, se verificaron los comprobantes fiscales en la pgina del Servicio de Administracin Tributaria (SAT), apartado de Comprobantes Fiscales, Servicios de Verificacin de Comprobantes, de lo que se comprob que las facturas y notas de crdito se encontraron debidamente autorizadas por el SAT. 14. Registro contable y presupuestal de las operaciones

Se constat que el registro contable y presupuestal de las operaciones de la afectacin del gasto por trabajos prestados respecto de proyectos desarrollados, servicios de mantenimiento y por la adquisicin de equipo fue correcto y oportuno y se ajust a las cuentas contables incluidas en su catlogo de cuentas autorizado. Acciones Recomendaciones 11-1-00GYR-02-0449-01-001.- Para que el Instituto Mexicano del Seguro Social, mediante la Direccin de Innovacin y Desarrollo Tecnolgico, fortalezca los procedimientos de control y supervisin para asegurar que los trabajos pagados se correspondan con los devengados y que no existan pagos en exceso en contratos concluidos o finiquitados. [Resultado 1] 11-1-00GYR-02-0449-01-002.- Para que el Instituto Mexicano del Seguro Social, mediante las coordinaciones adscritas a la Direccin de Innovacin y Desarrollo Tecnolgico, realice las acciones y trabajos que correspondan a fin de que los proyectos pendientes que se encuentran en desarrollo, en pruebas de usuario y de sistemas, en proceso de despliegue y en produccin parcial, tengan continuidad, as como que se informe a la Auditora Superior de la Federacin sobre los avances correspondientes, hasta su implementacin total, que demuestren el beneficio y utilidad para las reas usuarias y la derechohabiencia. [Resultado 4] 11-1-00GYR-02-0449-01-003.- Para que el Instituto Mexicano del Seguro Social, mediante las coordinaciones de Ingeniera de Aplicaciones y de Atencin a Quejas y Orientacin al Derechohabiente, revise, evale y establezca las acciones por seguir, con objeto de que se identifiquen los cambios que procedan, se determine el grado en que se modificar el
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diseo y la arquitectura del proyecto y se logre obtener un producto acorde con las necesidades del rea usuaria, con el fin de optimizar y mejorar la operacin de la CAQOD y que el gasto sea en beneficio y utilidad para el IMSS. [Resultado 5] 11-1-00GYR-02-0449-01-004.- Para que el Instituto Mexicano del Seguro Social, mediante la Direccin de Innovacin y Desarrollo Tecnolgico, evale, determine y fije los periodos de pruebas, instalacin y despliegue de los proyectos, con el fin de que se terminen y cumplan con un ciclo completo (requerimientos, diseo, desarrollo, pruebas e implementacin) en los tiempos programados, a efecto de brindar beneficios y optimizar la operacin. [Resultado 6] 11-1-00GYR-02-0449-01-005.- Para que el Instituto Mexicano del Seguro Social, mediante la Direccin de Innovacin y Desarrollo Tecnolgico, solicite a los prestadores de servicios que establezcan controles que permitan diferenciar los bienes muebles propiedad de stos, de los activos del IMSS. [Resultado 7] 11-1-00GYR-02-0449-01-006.- Para que el Instituto Mexicano del Seguro Social, mediante la Direccin de Innovacin y Desarrollo Tecnolgico, fortalezca los mecanismos de control y supervisin, a fin de que la Coordinacin de Administracin de Infraestructura de los proyectos que controla, concilie sistemticamente con sus reas operativas la informacin generada a efecto de que reporte cifras reales en forma veraz y oportuna. [Resultado 8] 11-1-00GYR-02-0449-01-007.- Para que el Instituto Mexicano del Seguro Social, mediante la Coordinacin de Administracin e Infraestructura, fortalezca los mecanismos de operacin y control en las delegaciones de Chihuahua, Nuevo Len, Quertaro, Sur del Distrito Federal y Yucatn, que permitan establecer contraseas personalizadas en la instalacin de los equipos, con el fin de asignar responsabilidades en su manejo y evitar el uso de contraseas genricas que pongan en riesgo la seguridad de la informacin. [Resultado 8] 11-1-00GYR-02-0449-01-008.- Para que el Instituto Mexicano del Seguro Social, mediante la Coordinacin de Adquisicin de Bienes y Contratacin de Servicios, fortalezca los mecanismos de operacin y control, para implementar los procedimientos que le permitan determinar la relacin existente entre los proveedores que participan en un mismo procedimiento de adjudicacin, con el fin de que se d una libre competencia entre los oferentes que impida coaliciones. [Resultado 11] Promociones del Ejercicio de la Facultad de Comprobacin Fiscal 11-0-06E00-02-0449-05-001.- Para que el Servicio de Administracin Tributaria instruya a quien corresponda para que considere la factibilidad de auditar a los contribuyentes Grupo Uno Alta Tecnologa en Proyectos e Instalaciones, S.A. de C.V.; Ingeniera de Cmputo y Aplicaciones, S.A. de C.V.; Ofi Store, S.A. de C.V., y Soluciones Tecnolgicas Especializadas, S.A. de C.V., con RFC: GUA-960813-M95, ICA-050705-NX9, OST-950511-5I6 y STE-040914LI2, con domicilios fiscales en Parque Mara Luisa nm. 34, colonia Industrial, C.P. 07800, Delegacin Gustavo A. Madero; Repblica de Uruguay nm. 66, interior 402, Colonia Centro, C.P. 06000, Delegacin Cuauhtmoc; Doctor Barragn nm. 482, colonia Atenor Sala, C.P. 03010 Delegacin Benito Jurez y Calle Ajusco nm. 119, colonia Portales, C.P. 03300,

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Delegacin Benito Jurez, en Mxico, D.F., respectivamente, a fin de constatar el cumplimiento de sus obligaciones fiscales. [Resultado 12] 11-1-00GYR-02-0449-05-001.- Para que el Instituto Mexicano del Seguro Social instruya a quien corresponda con el propsito de que audite a los patrones Grupo Uno Alta Tecnologa en Proyectos e Instalaciones, S.A. de C.V. e Ingeniera de Cmputo y Aplicaciones, S.A. de C.V., con registros patronales nmeros Y58-23426-10 y Y58-35090-10, con domicilios fiscales en Parque Mara Luisa No. 34, Colonia Industrial, C.P. 07800 Delegacin Gustavo A. Madero, Mxico, D.F. y Repblica de Uruguay No.66, Interior 402, Colonia Centro, C.P. 06000, Delegacin Cuauhtmoc, Mxico, D.F., respectivamente, a fin de constatar el cumplimiento de sus obligaciones, debido a que en su declaracin de aportaciones de seguridad social se presumen omisiones. [Resultado 12] Promociones de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria 11-9-00GYR-02-0449-08-001.- Ante el rgano Interno de Control en el Instituto Mexicano del Seguro Social, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores pblicos que en su gestin no implementaron las acciones pertinentes para dar continuidad al proyecto "Quijote", a fin de lograr el objetivo establecido y no afectar a las reas beneficiarias. [Resultado 5] Esta accin se deriva del(de los) Pliego(s) de Observaciones que se emite(n) en este informe con la(s) clave(s): 11-1-00GYR-02-0449-06-001 11-9-00GYR-02-0449-08-002.- Ante el rgano Interno de Control en el Instituto Mexicano del Seguro Social, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los coordinadores delegacionales de abastecimiento y equipamiento, y de informtica por no aplicar penas convencionales del contrato nm. 11BI228 al proporcionar informacin que aparent la entrada de 6,898 equipos a los almacenes delegacionales de Puebla (1,166), Nuevo Len (303), Jalisco (1,166), Nivel Central (1,467), D.F. Norte (1,330) y D.F. Sur (1,466), con remisiones de fechas anteriores a la entrada de los equipos al pas conforme a los pedimentos de importacin. [Resultado 10] Esta accin se deriva del(de los) Pliego(s) de Observaciones que se emite(n) en este informe con la(s) clave(s): 11-1-00GYR-02-0449-06-002 11-9-00GYR-02-0449-08-003.- Ante el rgano Interno de Control en el Instituto Mexicano del Seguro Social, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los coordinares delegacionales de abastecimiento y equipamiento y de informtica por no aplicar penas convencionales del contrato nm. 11BI226 al proporcionar informacin que aparent la entrada de 132 equipos en los almacenes de Jalisco y Nuevo Len, con remisiones de fechas
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anteriores a la entrega de los equipos por el fabricante y de la entrada de los equipos al pas. [Resultado 10] Esta accin se deriva del(de los) Pliego(s) de Observaciones que se emite(n) en este informe con la(s) clave(s): 11-1-00GYR-02-0449-06-003 11-9-99A6N-02-0449-08-001.- Ante la Contralora General de la Universidad Autnoma de Nuevo Len, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores pblicos que en su gestin no supervisaron la ejecucin del contrato nmero P150121 con el Instituto Mexicano del Seguro Social, debido a que presentaron incompletos los documentos "acta de entrega del servicio por inmueble" y "rdenes de servicio", requisitos para tramitar el pago de la Universidad Autnoma de Nuevo Len, con lo que dej de percibir la cantidad de 1,262.1 miles de pesos. [Resultado 8] 11-9-99002-02-0449-08-001.- Ante la Coordinacin de la Contralora Interna del Instituto Tecnolgico de Sonora, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores pblicos que en su gestin no supervisaron la ejecucin del contrato nmero P150133 con el Instituto Mexicano del Seguro Social, debido a que presentaron incompletos los documentos "acta de entrega del servicio por inmueble" y "rdenes de servicio", requisitos para tramitar el pago al Instituto Tecnolgico de Sonora con lo que dej de percibir la cantidad de 4,902.3 miles de pesos. [Resultado 8] Pliegos de Observaciones 11-1-00GYR-02-0449-06-001.- Se presume un probable dao al patrimonio del Instituto Mexicano del Seguro Social por un monto de 3,453,140.93 pesos (tres millones cuatrocientos cincuenta y tres mil ciento cuarenta pesos 93/100 M.N.), por los pagos realizados durante 2011 por el proyecto "Quijote", que debido a la falta de acciones no tuvo continuidad en sus trabajos, a fin de lograr el objetivo y no afectar a las reas beneficiarias del proyecto. [Resultado 5] 11-1-00GYR-02-0449-06-002.- Se presume un probable dao al patrimonio del Instituto Mexicano del Seguro Social por un monto de 6,256,661.37 pesos (seis millones doscientos cincuenta y seis mil seiscientos sesenta y un pesos 37/100 M.N.) por la falta de aplicacin de penas convencionales del contrato nm. 11BI228, debido a que se constat que en la recepcin de 6,898 equipos marca Hewlett Packard se aparent la entrada a los almacenes del IMSS 3 das antes de la fecha de salida de los bienes de la aduana, en los almacenes de Puebla (1,166), Nuevo Len (303), Jalisco (1,166), Nivel Central (1,467), D.F. Norte (1,330) y D.F. Sur (1,466), por lo que se dej de aplicar la pena convencional correspondiente. [Resultado 10] 11-1-00GYR-02-0449-06-003.- Se presume un probable dao al patrimonio del Instituto Mexicano del Seguro Social por un monto de 200,201.10 pesos (doscientos mil doscientos un pesos 10/100 M.N.) por la falta de aplicacin de penas convencionales del contrato nm.
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11BI226, debido a que se constat que en la recepcin de 132 equipos marca LENOVO se aparent la entrada a los almacenes del IMSS 10 das antes de la entrega realizada por el fabricante, as como de la fecha de salida de los bienes de la aduana, en los almacenes de Jalisco (66) y Nuevo Len (66), por lo que se dej de aplicar la pena convencional correspondiente. [Resultado 10] Denuncias de Hechos 11-0-10A00-02-0449-09-001.- Para que la Comisin Federal de Competencia, realice las investigaciones que correspondan y determine la existencia de probable coalicin de los proveedores Ingeniera de Cmputo y Aplicaciones, S.A. de C.V., Ofi Store, S.A. de C.V., y Soluciones Tecnolgicas Especializadas, S.A. de C.V., as como las acciones que procedan en contra de ellos. [Resultado 11] 11-0-17100-02-0449-09-001.- Contra quienes resulten responsables de los actos u omisiones, presumiblemente constitutivos de delito por lo relacionado con proporcionar informacin de la entrada de 6,898 monitores de equipo de escritorio marca HewlettPackard con fechas anteriores a la salida de stos de la aduana, de acuerdo con el pedimento de importacin, con la que se aparent la entrada del equipo en los almacenes delegacionales de Puebla, Nuevo Len, Jalisco, Nivel Central, D.F. Norte y D.F. Sur, por lo que se dejaron de aplicar penas convencionales. [Resultado 10] 11-0-17100-02-0449-09-002.- Contra quienes resulten responsables de los actos u omisiones, presumiblemente constitutivas de delito por lo relacionado con proporcionar informacin de la entrada de 132 laptops marca LENOVO con fechas anteriores a la entrega conforme a las remisiones proporcionadas por el fabricante y la salida de stos de la aduana, de acuerdo con el pedimento de importacin, con lo que se aparent la entrada del equipo en los almacenes delegacionales de Nuevo Len y Jalisco, por lo que se dejaron de aplicar penas convencionales. [Resultado 10] Multas 11-4-97002-02-0449-12-001.- Se inici el procedimiento para la imposicin de una multa al apoderado legal de la empresa Soluciones Tecnolgicas Especializadas, S.A. de C.V., por no haber atendido en el plazo establecido el requerimiento de informacin realizado mediante el oficio nmero DGAFF"C"/"C2"/1165/2012, del 18 de septiembre de 2012, con el que se realiz la solicitud de informacin. [Resultado 12] 11-4-97002-02-0449-12-002.- Se inici el procedimiento para la imposicin de una multa al representante legal de la empresa Ofi Store, S.A. de C.V., por no haber atendido en el plazo establecido el requerimiento de informacin realizado mediante el oficio nmero DGAFF"C"/"C2"/1166/2012, del 18 de septiembre de 2012, con el que se realiz la solicitud de informacin. [Resultado 12] 11-4-97002-02-0449-12-003.- Se inici el procedimiento para la imposicin de una multa al apoderado legal de la empresa Ingeniera de Cmputo y Aplicaciones, S.A. de C.V., por no haber atendido en el plazo establecido el requerimiento de informacin realizado mediante

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el oficio nmero DGAFF"C"/"C2"/1167/2012, del 18 de septiembre de 2012, con el que se realiz la solicitud de informacin. [Resultado 12] 11-4-97002-02-0449-12-004.- Se inici el procedimiento para la imposicin de una multa al apoderado legal de la empresa Grupo Uno Alta Tecnologa en Proyectos e Instalaciones, S.A. de C.V., por no haber atendido en el plazo establecido el requerimiento de informacin realizado mediante el oficio nmero DGAFF"C"/"C2"/1168/2012, del 18 de septiembre de 2012, con el que se realiz la solicitud de informacin. [Resultado 12] Recuperaciones Probables Se determinaron recuperaciones probables por 9,910.0 miles de pesos. Resumen de Observaciones y Acciones Se determin(aron) 10 observacin(es), de la(s) cual(es) 1 fue(ron) solventada(s) por la entidad fiscalizada antes de la integracin de este informe. La(s) 9 restante(s) gener(aron): 8 Recomendacin(es), 2 Promocin(es) del Ejercicio de la Facultad de Comprobacin Fiscal, 5 Promocin(es) de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria, 3 Pliego(s) de Observaciones, 3 Denuncia(s) de Hechos y 4 Multa(s). Dictamen: negativo La auditora se practic sobre la informacin proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable; fue planeada y desarrollada de acuerdo con el objetivo y alcance establecidos, y se aplicaron los procedimientos de auditora y las pruebas selectivas que se estimaron necesarios. En consecuencia, existe una base razonable para sustentar el presente dictamen, que se refiere slo a las operaciones revisadas. La Auditora Superior de la Federacin considera que, en trminos generales y respecto de la muestra auditada, el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) no cumpli con las disposiciones normativas aplicables a la gestin financiera de los proyectos de Administracin y Soporte de Aplicaciones de Cmputo por desarrollar, ni con la adquisicin de equipo de cmputo, como se precisa en los resultados que se presentan en el apartado correspondiente de este informe, donde destacan los siguientes: Se considera que existe una probable coalicin en favor de una o varias personas morales en particular, y con perjuicio del pblico en general, con los proveedores Grupo Uno Alta Tecnologa en Proyectos e Instalaciones, S.A. de C.V., Ingeniera de Cmputo y Aplicaciones, S.A. de C.V., Ofi Store, S.A. de C.V., y Soluciones Tecnolgicas Especializadas, S.A. de C.V., en virtud de la relacin que guardan sus representantes legales con los accionistas. De los equipos de cmputo adquiridos se determin la falta de aplicacin de penas convencionales por 6,456.9 miles de pesos, debido a que se constat que los coordinadores delegacionales de informtica de los almacenes de Puebla, Nuevo Len, Jalisco, Nivel Central, D.F. Norte y D.F. Sur proporcionaron informacin respecto de la

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fecha real de la entrada de 7,030 equipos de cmputo, con lo que aparentaron su entrada con fecha anterior a su salida de la aduana o de la entrega por el importador. Se detectaron omisiones en la declaracin de aportaciones de seguridad social de dos empresas y en las visitas domiciliarias realizadas no se proporcion informacin del detalle de pago de sus contribuciones fiscales. De 6 proyectos, por 182,587.9 miles de pesos, est pendiente el cumplimiento de las etapas correspondientes al ciclo de vida del desarrollo de sistemas (desarrollo, configuracin / implementacin y post-implementacin). El proyecto Quijote, con pagos por 39,131.2 miles de pesos (23,320.9 en 2009, 12,357.2 en 2010 y 3,453.1 en 2011), no se ha materializado en beneficio del rea usuaria.

Apndices Procedimientos de Auditora Aplicados 1. Evaluar el control interno establecido por la Direccin de Innovacin y Desarrollo Tecnolgico (DIDT) para la administracin de los proyectos desarrollados, la definicin de atribuciones, funciones y niveles de autoridad, as como la adjudicacin, recepcin, control y salvaguarda de activos. Verificar que los pagos realizados al proveedor Tata Consultancy Services de Mxico, S.A. de C.V., por concepto de finiquito estuvieron debidamente soportados y correspondieron a servicios devengados. Verificar la estrategia del IMSS para dar continuidad a los trabajos desarrollados por el proveedor Tata Consultancy Services de Mxico, S.A. de C.V., as como que los procedimientos de adjudicacin para la contratacin de instituciones educativas pblicas, equipo de cmputo y prestacin de servicios se dieron en las mejores condiciones para el IMSS y que los contratos formalizados se celebraron conforme lo establece la normativa. Comprobar que se les dio continuidad a los proyectos pendientes de concluir, en cumplimiento del objetivo inicial, y que los trabajos realizados y pagados al proveedor Tata Consultancy Services de Mxico, S.A. de C.V., fueron utilizados para su desarrollo. Realizar pruebas fsicas en las reas beneficiarias de los proyectos iniciados por el proveedor Tata Consultancy Services de Mxico, S.A. de C.V., y desarrollados por nuevos prestadores de servicios, a fin de comprobar tcnicamente la puesta en produccin de los sistemas desarrollados e implementados. Constatar que el equipo de cmputo adquirido se entreg en las fechas establecidas, y conforme a las caractersticas solicitadas; en caso contrario, que se aplicaron las penalizaciones correspondientes.

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Verificar que los equipos se encontraron instalados, resguardados y en operacin. Constatar que los servicios de mantenimiento y prevencin de riesgos fueron proporcionados oportunamente y conforme a las caractersticas contratadas y avaladas para su recepcin por el rea usuaria. Realizar visitas domiciliarias a proveedores o prestadores de servicios.

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10. Verificar en la pgina del Servicio de Administracin Tributaria (SAT) los comprobantes fiscales proporcionados al IMSS por parte de los proveedores y prestadores de servicios. 11. Comprobar que los pagos realizados por los trabajos contratados estuvieron debidamente soportados, contaron con controles que permitan su fiscalizacin y correspondieron a trabajos efectivamente devengados que justifiquen las facturas pagadas. 12. Comprobar el correcto y oportuno registro contable y presupuestal de las operaciones. reas Revisadas Las coordinaciones de Administracin de Infraestructura (CAI); de Ingeniera de Aplicaciones (CIA); de Tecnologa para la Administracin de Recursos Institucionales (CTARI); de Tecnologa para la Incorporacin y Recaudacin del Seguro Social (CTIRSS); de Tecnologa para Servicios Mdicos (CTSM), y de Planeacin Estratgica en Tecnologas de la Informacin (CPETI), adscritas a la Direccin de Innovacin y Desarrollo Tecnolgico (DIDT) y la Coordinacin de Adquisicin de Bienes y Contratacin de Servicios, as como las divisiones de Presupuesto e Informacin Programtica y de Contabilidad de nivel central. Disposiciones Jurdicas y Normativas Incumplidas Durante el desarrollo de la auditora practicada, se determinaron incumplimientos de las leyes, reglamentos y disposiciones normativas que a continuacin se mencionan: 1. 2. 3. 4. Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos: artculo 28, prrafos primero y segundo; artculo 134. Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Pblico: artculos 29, fracciones III y V; 50, 51, 55 prrafo primero, 59 y 60. Ley Federal de las Entidades Paraestatales: artculo 59, fraccin IX. Otras disposiciones de carcter general, especfico, estatal o municipal: Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores Pblicos, artculo 7. Cdigo Federal de Procedimientos Penales, artculo 118.

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Manual de Organizacin de la Direccin de Innovacin y Desarrollo Tecnolgico, numerales 8, Funciones Sustantivas, 8.1, Direccin de Innovacin y Desarrollo Tecnolgico, prrafos 5, 8 y 9 y 8.2, Coordinacin de Ingeniera de Aplicaciones, prrafos 5 y 11, validado y registrado el 21 de mayo de 2010. Ley del Seguro Social, artculos 12, fraccin I, y 15, fraccin I. Ley Federal de Competencia Econmica, artculos 8, 9, fraccin I y IV, 10, 16 y 32. Acuerdo por el que se emiten las disposiciones en materia de Control Interno y se expide el Manual Administrativo de Aplicacin General en Materia de Control Interno, artculo 14, fraccin II.3, norma tercera, actividades de control, incisos a, c, e y f, publicado el 12 de julio de 2010 y reformado el 11 de julio de 2011. Manual Administrativo de Aplicacin General en las materias de Tecnologas de la Informacin y Comunicaciones y de Seguridad de la Informacin (MAAGTIC SI), numeral 5.8.2 Liberacin y Entrega, objetivos especficos 1, 2 y 3, publicado el 13 de julio de 2010 y modificado el 6 de septiembre y 29 de noviembre de 2011. Poltica de Usuarios y Contraseas del Sistema de Gestin de Seguridad de la Informacin del IMSS, numerales 3, 5 y 6. Contratos de prestacin de servicios P150121 y P150133, clusula tercera "Forma de Pago". Contratos de prestacin de servicios 11BI226 y 11BI228, clusula dcima tercera "Penas convencionales por atraso en la entrega de los bienes". Fundamento Jurdico de la ASF para Promover Acciones Las facultades de la Auditora Superior de la Federacin para promover las acciones derivadas de la auditora practicada, encuentran su sustento jurdico en las disposiciones siguientes: Artculo 79, fraccin II, prrafos tercero y quinto y fraccin IV, prrafos primero y penltimo, de la Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos. Artculos 6, 12, fraccin IV; 13, fracciones I y II; 15, fracciones XIV, XV y XVI; 32; 39; 49, fracciones I, II, III y IV; 55; 56, y 88, fracciones VIII y XII, de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin.

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Comentarios de la Entidad Fiscalizada Es importante sealar que la documentacin proporcionada por la entidad fiscalizada para aclarar o justificar los resultados y las observaciones presentadas en las reuniones fue analizada con el fin de determinar la procedencia de eliminar, rectificar o ratificar los resultados y las observaciones preliminares determinadas por la Auditora Superior de la Federacin, y que se present a esta entidad fiscalizadora para los efectos de la elaboracin definitiva del Informe del Resultado. El 24 de octubre de 2012 se recibi copia simple del oficio nmero 09 52 17 4600/990, del 19 de octubre de mismo ao, a travs del cual el Coordinador de la CAQOD remite copia de minutas de trabajo en las que los Titulares de las Coordinaciones Tcnicas dependientes de dicha Coordinacin determinan los requerimientos que a la fecha debern considerarse para el diseo, construccin y desarrollo del sistema.

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