UNIVERSIDAD AUTONOMA DE TAMAULIPAS

TRABAJO: HERRAMIENTAD DE LA UNIDA

INTERNA

CATEDRATICO: C. P. LAURA HERNANDEZ

MENDOZA

INTEGRANTES DEL EQUIPO:

TULIA SOLIS HERNANDEZ ELOY MARTINEZ RUBIO

MATERIA: AUDITORIA GUBERNAMENTAL GRUPO: C SALON: EN1

UNIDAD V HERRAMIENTAS DE LA AUDITORA INTERNA. 5.1 LA RELACIN INFORMAL

La comunicacin informal fluye dentro de la organizacin sin canales preestablecidos y surge de la espontaneidad de los empleados. Se le da alto nivel de credibilidad y suele estar relacionada con asuntos personales acerca de individuos o grupos de la organizacin. Este tipo de comunicacin es conocida popularmente como rumores y sirve para que los altos niveles jerrquicos conozcan las condiciones personales de los empleados y del entorno de la empresa. En definitiva, el estudio de la comunicacin organizacional est cada vez ms en auge y la experiencia afirma que las organizaciones que la llevan a cabo presentan una mayor efectividad laboral, mayor emotividad dentro de la organizacin y mejores resultados productivos en el servicio de administracin tributaria la relacin se da por medio de memorandos, aunque tambin existe comunicacin informal.

COMINICACION INFORMAL
Listas de asistencia Al momento de recibir la documentacin de parte de los contribuyentes no se registran adecuadamente en medios electrnicos. El registro de acceso de visitantes y de pblico en general, la cual no se cuenta con un formato codificado y se registra en un libro de registro. No se lleva un formato o un sistema de codificacin con respecto al ingreso con equipos de computo dentro de las instalaciones del SAT y solo se registra en una lista sin codificacin, pudiendo ocasionar sustracciones de los activos propiedad de la Dependencia Pblica.

5.2 LA COMPUTACIN EN LA PROGRAMACIN Y REALIZACIN DE AUDITORAS

REGLAMENTO INTERNO ADMINISTRACION TRIBUTARIA
CAPTULO III Informacin

DEL

SERVICIO

DE

De la Administracin General de Tecnologa de la

Artculo 13. Compete a la Administracin General de Tecnologa de la Informacin: I.- Establecer lineamientos en materia de informtica para integrar e instrumentar un Programa de Desarrollo Informtico Global del Servicio de Administracin Tributaria.

II.- Disear y establecer las polticas, normas y programas en materia de

tecnologa de la informacin, diseo, desarrollo, distribucin, implantacin, operacin y mantenimiento de sistemas automatizados, capacitacin en informtica, seguridad e integridad de la informacin, telecomunicaciones, equipos auxiliares, de prestacin de servicios de procesamiento electrnico de datos que se lleven a cabo en las unidades administrativas del Servicio de Administracin Tributaria.

III.- Proponer estrategias, sistemas y procedimientos en materia de tecnologa

de la informacin y telecomunicaciones del Servicio de Administracin Tributaria, en coordinacin con las unidades administrativas adscritas al mismo.

IV.- Disear y establecer las polticas, normas y programas para mantener

actualizada la infraestructura de cmputo, telecomunicaciones y equipos auxiliares del Servicio de Administracin Tributaria.

V.- Apoyar a las unidades administrativas del Servicio de Administracin

Tributaria en la contratacin, adquisicin, instalacin, operacin y mantenimiento de los equipos de procesamiento electrnico de datos, de los servicios de comunicacin de voz, datos e imgenes, incluyendo sus programas, equipos auxiliares y de transmisin, destinados a sus unidades administrativas, en concordancia con las polticas y lineamientos que en materia de informtica emita la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico.

VI.- Supervisar y evaluar los servicios informticos que son proporcionados a

las unidades administrativas del Servicio de Administracin Tributaria por las empresas prestadoras de servicios.

VII.- Proponer los programas y presupuestos anuales destinados a

proporcionar los servicios informticos adecuados, con base en los requerimientos de las distintas unidades administrativas del Servicio de Administracin Tributaria.

VIII.- Asesorar a las unidades administrativas en materia de tecnologa de la

informacin, para la resolucin de problemticas derivadas de sus actividades operativas, teniendo en cuenta el entorno, estrategia y normatividad plasmadas en el programa de desarrollo informtico institucional.

IX.- Definir servicios relacionados con la obtencin y el anlisis de la

informacin en coordinacin con las unidades administrativas del Servicio de Administracin Tributaria, diseando y obteniendo la informacin necesaria que permita apoyar el desarrollo de sus funciones, integrndola en sistemas de informacin orientados al apoyo en la toma de decisiones.

X.- Elaborar las polticas que regirn al Servicio de Administracin Tributaria en

materia de convenios con organizaciones pblicas y privadas para el intercambio de informacin, as como ser el enlace entre el Servicio de Administracin Tributaria y estas organizaciones.

XI.- Desarrollar e instrumentar los controles sobre la informacin en los

procesos informticos, ya sea que stos se desarrollen directamente por el Servicio de Administracin Tributaria o a travs de proveedores externos. Las unidades administrativas de las que sean titulares los servidores pblicos que a continuacin se indican estarn adscritas a la Administracin General de Tecnologa de la Informacin:

5.3 DERSARROLLO DE UN PROGRAMA DE CMPUTO PARA REALIZAR OPERACIONES CONTABLES

Sistemas computacionales utilizados por el servicio de administracin tributaria:

INFORMACIN GENERAL DEL DECLARASAT

El programa DeclaraSAT versin 2010 es una ayuda de cmputo accesible y de fcil manejo que le permite realizar su declaracin para enviarla va Internet y adems genera e imprime la hoja de ayuda para realizar el pago en ventanilla bancaria, en el caso que no se deba pagar por transferencia electrnica. Cuenta con dos opciones para elaborar y presentar la declaracin anual: Captura de datos con clculo automtico de impuestos, (ejercicio 2009).Con esta opcin usted slo captura sus datos personales y numricos; el programa hace el clculo de los impuestos de cualquier rgimen fiscal, en forma independiente o acumulando dos o ms ingresos y genera un archivo para enviar la declaracin por Internet. Adems en el caso de existir impuesto a cargo genera una hoja de ayuda para realizar, el pago en ventanilla bancaria en el caso que no se deba pagar por transferencia electrnica. Captura de datos sin clculo de impuestos, (ejercicios 2000 a 2009). Al utilizar esta opcin antes de la captura de datos, debe calcular los impuestos a que se est obligado, debido a que esta modalidad del programa no realiza el clculo, permitiendo la autodeterminacin de los mismos. Una vez capturada la informacin podr generar el archivo para enviarla por Internet e imprimir la hoja de ayuda.

El DECLARASAT permite presentar todo tipo de declaraciones -Normal,

Complementaria, Complementaria por Dictamen, Correccin Fiscal y Crdito Parcialmente Impugnado-. Funciona instalndolo en su computadora, es decir, no requiere tener conexin a Internet para utilizarlo, por lo que puede entrar y salir de la aplicacin las veces que sea necesario y sin lmite de tiempo hasta concluir su declaracin, conservando la informacin capturada. Si presenta su declaracin va Internet y no tiene conexin en la computadora en la que se elabor, podr grabar el archivo *.DEC y llevarlo a otra mquina para el envo y recepcin del acuse de recibo. Obtenga el programa en forma gratuita en este portal o en su Administracin Local de Servicios al Contribuyente (sujeto a existencias).

SISTEMA INTRASAT

INTRASAT
Es un programa exclusivamente de uso interno de la Secretaria de Administracin Tributaria con el objetivo de tener acceso directo fcilmente y asi realizar los trmites de los contribuyentes o de cualquier tipo con una mayor eficacia y efectividad, y confiabilidad.

SISTEMA DARIO
Es un programa del SAT el cual permite conocer si el contribuyente tiene dado de alta su domicilio fiscal, si este es correcto o simplemente no se encuentra registrado y se consulta con el RFC del contribuyente. A todos los fedatarios pblicos incorporados al sistema se les comunica que Dario RFC versin fedatarios del SAT, dicha actualizacin afecta a la imagen de la firma que aparece impresa en los formatos de Cdula de Identificacin Fiscal Provisional, debido a lo anterior es necesario que los fedatarios pblicos incorporados al sistema actualicen a su vez el Cliente Dario RFC versin fedatarios que utilizan a la fecha.

5.4 LA PROGRAMACIN DE AUDITORA

Detalle de la Auditora

Tipo de Auditora

Exportar a Excel

Nombre Integrales Especificas de Seguimiento de Desempeo de Control

Nmero de Auditoras 0 10 1 0 0

Rubros Auditados

Id 17 100 210 220 230 240 260 310 320 330 340 350

Rubro Auditado Al desempeo Recursos Humanos Adquisiciones y arrendamiento de servicios Almacenes e inventarios de Bienes de Consumo Obra Pblica Inventario y Activos Fijos Produccin Presupuesto-Gasto de Inversin Ingresos Disponibilidades Pasivos Presupuesto-Gasto corriente

Nmero Auditoras 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 8 0 1

Nmero Observaciones 0 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 40 0 37 0 5

Fondos y Fideicomisos no considerados 370 Entidades Paraestatales, Mandatos o Contratos Anlogos 400 500 610 700 710 810 Sistema de Informacin y Registro Seguimiento Crditos Externos Actividades Especficas Institucionales Proceso de Desincorporacin de la Entidad Unidades Administrativas, Sucursales, Regionales o Delegaciones y Programas Interinstitucionales

Seguimiento

Saldo Inicial 386

Determinadas 84

Atendidas 134

Saldo 336

Reporte de observaciones Reporte Auditoras