EJERCICIO 1

FIAS, S.A. DE C.V.

BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006/2005
(Valores expresados en dlares de los Estados Unidos de Amrica)
2006
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes
Cuentas por Cobrar
Inventarios

ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedad Planta y Equipo
Depreciacin Acumulada

2005

$
$
$
$

58,835.00
188,461.00
43,592.00
290,888.00

$
$
$
$

78,527.00
108,957.00
86,108.00
273,592.00

$
$
$

95,776.00
(28,994.00)
66,782.00

$
$
$

118,629.00
(26,484.00)
92,145.00

TOTAL ACTIVO

357,670

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por Pagar

151,564.00
151,564

$
$
$

226.00
17,791.00
18,017.00

$
$
$

226.00
4,715.00
4,941.00

$
$
$
$
$

59,429.00
11,886.00
113,898.00
2,876.00
188,089.00

$
$
$
$
$

59,429.00
11,886.00
109,573.00
4,325.00
185,213.00

357,670

365,737

PASIVO NO CORRIENTE
Reserva Laboral
Cuentas y Documentos por pagar L.P.

PATRIMONIO
Capital Social
Reserva Legal
Utilidades Ejercicios Anteriores
Utilidad del Ejercicio

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

F.__________________
CONTADOR

F.________________
REPRESENTANTE LEGAL

365,737

$ 175,583.00
175,583

F.________________
AUDITOR EXTERNO

FIAS, S.A. DE C.V.

ESTADO DE RESULTADO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006
(Valores expresados en dlares de los Estados Unidos de Amrica)
VENTAS

753,339.00

(-) COSTOS DE VENTAS

= UTILIDAD BRUTA

$
$

(400,132.00)
353,207.00

(-)
=
(+)
=
(-)

$
$
$
$
$
$

(348,723.00)
4,484.00
3,240.00
7,724.00
(4,848.00)
2,876

GASTOS DE OPERACION
UTILIDAD DE OPERACIN
Otros Ingresos
Utilidad antes de Impuesto Sobre la Renta
Impuesto Sobre la Renta
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO

F.__________________
CONTADOR

F.____________________
AUDITOR EXTERNO

F.___________________
REPRESENTANTE LEGAL

CONCILIACION FISCAL PARA EL ISR

UTILIDAD FINANCIERA ANTES DE ISR
$ 7,724.00
(+) GASTOS NO DEDUCIBLES
$ 11,668.00
= Utilidad fiscal (Renta Imponible)
$ 19,392.00
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
$ 4,848.00

FIAS, S.A. DE C.V.

BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006/2005
(Valores expresados en dlares de los Estados Unidos de Amrica)
2006
2005
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes
Cuentas por Cobrar
Inventarios

ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedad Planta y Equipo
Depreciacin Acumulada

TOTAL ACTIVO
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por Pagar

PASIVO NO CORRIENTE
Reserva Laboral
Cuentas y Documentos por pagar L.P.

PATRIMONIO
Capital Social
Reserva Legal
Utilidades Ejercicios Anteriores
Utilidad del Ejercicio

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

$
$
$
$

58,835.00
188,461.00
43,592.00
290,888.00

$
$
$
$

78,527.00
108,957.00
86,108.00
273,592.00

$
$
$

95,776.00
(28,994.00)
66,782.00

$
$
$

118,629.00
(26,484.00)
92,145.00

357,670

365,737

$ 151,564.00
151,564

$ 175,583.00
175,583

$
$
$

226.00
17,791.00
18,017.00

$
$
$

226.00
4,715.00
4,941.00

$
$
$
$
$

59,429.00
11,886.00
113,898.00
2,876.00
188,089.00

$
$
$
$
$

59,429.00
11,886.00
109,573.00
4,325.00
185,213.00

357,670

365,737

VARIACIONES
FUENTE
USO

FUENTE

$ 19,692.00
$ 79,504.00
$ 42,516.00

AO
AO

$ 22,853.00
$ 2,510.00

AI
AO

$ 24,019.00

$
$
$ 13,076.00

$
$
$

$
$
4,325.00
$

ACTIVO
PASIVO
CAPITAL

AO
AI

USO

DISMINUCION

AUMENTO

AUMENTO

DISMINUCION

AUMENTO

DISMINUCION

ACTIVIDADES DE OPERACIN
ACTIVIDADES DE INVERSION

AO

AO

1,449.00

$ 104,972.00 $ 104,972.00

COMO PUEDEN OBSERVAR LA DIFERENCIA DE

$ 4,325.00
Y
$ 1,449.00
CORRESPONDE AL VALOR DE LA UTILIDAD DEL
EJERCICIO 2006 POR $2876

OPERACIN
INVERSION

R LA DIFERENCIA DE

DE LA UTILIDAD DEL
POR $2876

FIAS, S.A. DE C.V.

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006

(Valores expresados en dlares de los Estados Unidos de Amrica)

ACTIVIDADES DE OPERACIN
Utilidad del ejercicio
Depreciacin del Ejercicio
Aumento en Cuentas por Cobrar
Disminucin en Inventarios
Disminucin en Cuentas por Pagar
Aumento en Cuentas por Pagar L.P.
Efectivo usado en Actividades de Operacin

$
$
$
$
$
$
$

2,876.00
2,510.00
79,504.00
42,516.00
24,019.00
13,076.00
(42,545.00)

ACTIVIDADES DE INVERSION
(+) Disminucin en Propiedad Planta y Equipo
= Efectivo usado en Actividades de Inversin

$
$

22,853.00
22,853.00

Disminucin Neta de efectivo

(+) Efectivo al inicio del ejercicio
= Efectivo al final del ejercicio

$
$
$

(19,692.00)
78,527.00
58,835.00

(+)
(-)
(+)
(-)
(+)
=

F.__________________
CONTADOR

F.____________________
AUDITOR EXTERNO

F.___________________
REPRESENTANTE LEGAL

EJERCICIO 2
DIVE, S.A. DE C.V.
BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007
(Valores expresados en dlares de los Estados Unidos de Amrica)
2007
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes
$
24,741
Cuentas por Cobrar
$
218.00
$
24,959.00
ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedad Planta y Equipo
Gastos de Organizacin

$
$
$

430,000.00
19,915.00
449,915.00

TOTAL ACTIVO

474,874

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por Pagar

24,000.00
24,000

$
$

301,000.00
301,000.00

$
$

149,874.00
149,874.00

474,874

PASIVO NO CORRIENTE
Prstamos Hipotecarios

PATRIMONIO
Capital Social

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

F.__________________
CONTADOR

F.__________________
REPRESENTANTE LEGAL

F.__________________
AUDITOR EXTERNO

DIVE, S.A. DE C.V.

BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007/2006
(Valores expresados en dlares de los Estados Unidos de Amrica)
2007
2006
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes
Cuentas por Cobrar

$
$
$

24,741.00
218.00
24,959.00

$
$
$

$
$
$

430,000.00
19,915.00
449,915.00

$
$
$

TOTAL ACTIVO

474,874.00

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por Pagar

24,000.00
24,000

ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedad Planta y Equipo
Gastos de Organizacin

PASIVO NO CORRIENTE
Prstamos Hipotecarios

PATRIMONIO
Capital Social

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

$
$

301,000.00
301,000.00

$
$

149,874.00
149,874.00

474,874.00

VARIACIONES
FUENTE
USO

FUENTE

$ 24,741.00
$
218.00 AO

$ 430,000.00 AI
$ 19,915.00 AO

$ 24,000.00

AO

$ 301,000.00

AF

$ 149,874.00

AF

$ 474,874.00 $ 474,874.00

ACTIVO
PASIVO
CAPITAL

AO
AI
AF

USO

DISMINUCION

AUMENTO

AUMENTO

DISMINUCION

AUMENTO

DISMINUCION

ACTIVIDADES DE OPERACIN
ACTIVIDADES DE INVERSION
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

OPERACIN
INVERSION
FINANCIAMIENTO

DIVE, S.A. DE C.V.

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007

(Valores expresados en dlares de los Estados Unidos de Amrica)

ACTIVIDADES DE OPERACIN
Utilidad del ejercicio
Depreciacin del Ejercicio
Aumento en Cuentas por Cobrar
Aumento de Gastos de Organizacin
Aumento en Cuentas por Pagar
Efectivo usado en Actividades de Operacin

$
$
$
$
$
$

218.00
19,915.00
24,000.00
3,867.00

ACTIVIDADES DE INVERSION
(-) Aumento en Propiedad Planta y Equipo
= Efectivo usado en Actividades de Inversin

$
$

430,000.00
(430,000.00)

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
(+) Aumento en Prstamos Hipotecarios
(+) Aumento en Capital Social
= Efectivo usado en Actividades de Financiamiento

$
$
$

301,000.00
149,874.00
450,874.00

Aumento Neto de efectivo

(+) Efectivo al inicio del ejercicio
= Efectivo al final del ejercicio

$
$
$

24,741.00
24,741.00

(+)
(-)
(-)
(+)
=

F.__________________
CONTADOR

F.____________________
AUDITOR EXTERNO

F.___________________
REPRESENTANTE LEGAL