Cuentas T

BANCOS
200,000.00
11,970.00
537,625.00
2,250.00
1,213,250.00
19,826.00
3,420.00
9,200.00
43,200.00
81,447.92
4,455.00
3,600.00
4,000.00
2,000.00
4,500.00
2,000.00
16,530.00
1,950,875.00
208,398.92
1,742,476.08

Inventario Prod. Belleza

300,000.00
682,500.00
10,500.00
52,000.00
3,000.00
14,500.00
328,000.00
734,500.00
(406,500.00)

Equipos y Herramientas
300,000.00
200,000.00
80,000.00
580,000.00
Gastos pag. X adelantado
100,000.00

Gastos de Instalacion
200,000.00

100,000.00
200,000.00

Gastos Acum. X Pagar

45,556.25

Proveedores
20,000.00
20,000.00

45,556.25
Gastos de Organizacin
150,000.00

150,000.00

Capital Social
1,400,000.00

IVA Acreditable
1,575.00
72,547.83
450.00
12,000.00
56,347.83
2,175.00
72,547.83
72,547.83

Retenc. X pagar

1,400,000.00
Caja
1,121,250.00 1,213,250.00
92,000.00

Prestamos x Pagar
550,000.00
550,000.00

1,213,250.00

1,213,250.00

Depreciac. Acumulada

Gastos de Ventas
2,500.00
60,775.00
3,375.00
4,000.00
2,000.00
1,200.00
2,700.00
1,200.00
14,167.00
91,917.00
91,917.00

Proveedores L.P
82,800.00
388,800.00

Equipo Rodante
375,652.17
375,652.17

471,600.00
Ventas
975,000.00
80,000.00

Gastos Financieros
12,375.00
8,782.00

1,055,000.00

IVA x Pagar
72,547.83
146,250.00
12,000.00

21,157.00
72,547.83
Intereses x pagar
8,782.00
8,782.00

158,250.00
85,702.17

Gastos de Admon.
71,500.00
1,125.00
2,000.00
800.00
1,800.00
800.00
78,025.00

Costo de Ventas
682,500.00
52,000.00
734,500.00

quipos y Herramientas

os pag. X adelantado

Proveedores
50,000.00
50,000.00
30,000.00

Retenc. X pagar
105.00
250.00
174.00
30.00
5,270.83
45.00
400.00
145.00
6,419.83

Depreciac. Acumulada
14,167.00
14,167.00

Equipo Rodante

Gastos de Admon.

Costo de Ventas

Saldos Iniciales
Cuentas
Debe
Haber
Efectivo en Banco
200,000.00
Inventario productos de Belleza
300,000.00
6 Sillores p/peluqueria
300,000.00
Intrumentos quirurgicos
200,000.00
Gastos pag. X adelantado
100,000.00
Gastos de Organizacin
150,000.00
Gastos de Instalacion
200,000.00
Proveedores
50,000.00
Capital Social
1,400,000.00
1,450,000.00
1,450,000.00
Registro de saldos iniciales correspondiente al mes de Octubre
Asiento #-1
Cuentas

Debe
10,500.00
1,575.00

Inventarios
IVA Acreditable
Retencion x pagar
Bancos

12,075.00
Compra de 100 frascos de Shampoo a C$ 105.00 cada uno.

Haber

105.00
11,970.00
12,075.00

Asiento #-2
Cuentas
Gastos de Ventas
Retencion x pagar
Bancos

Debe
2,500.00

2,500.00
Pago de reparacion de reparacion de equipo.

Haber
250.00
2,250.00
2,500.00

Asiento #-3
Cuentas
Proveedores
Retencion x pagar
Bancos

Debe
20,000.00

Haber

174.00
19,826.00
20,000.00
20,000.00
Abono a proveedores menos retencion del 1% del mes de Octubre

Asiento #-4
Cuentas

Debe
3,000.00
450.00

Haber

Inventarios
IVA Acreditable
Retencion x pagar
30.00
Bancos
3,420.00
Total
3,450.00
3,450.00
Compra de 50 Frascos de agua oxigenada a C$ 60.00 cada uno.
Asiento #-5
Cuentas
Debe
Haber
Activo Fijo
80,000.00
IVA Acreditable
12,000.00
Bancos
9,200.00
Proveedores L.P
82,800.00
Total
92,000.00
92,000.00
Compra de Instrumentos quirurgicos, prima de 10%, 18 meses de
plazo, interes del 10% anual.
Asiento #-6
Cuentas
Debe
Haber
Equipo Rodante
375,652.17
IVA Acreditable
56,347.83
Bancos
43,200.00
Proveedores L.P
388,800.00
Total
432,000.00
432,000.00
Compra de automovil US $ 18,000.00 T/C 24.00, 10% prima, 60 meses
de plazo, 8% de interes anual.
Asiento #-7
Cuentas
Debe
Haber
Bancos
537,625.00
Gastos Financieros
12,375.00
Prestamos x Pagar
550,000.00
Totales
550,000.00
550,000.00
Prestamo Bancario, tasa de Interes del 12% , 1.25% de comision
bancaria y el 1% gastos legales.
Asiento #-8
Cuentas
Debe
Haber
Gastos de Ventas
60,775.00
Gastos de Administracion
71,500.00
IR por pagar
5,270.83
Inss Laboral
5,781.25
Inss Patronal
14,800.00
Inatec
1,850.00
Vacaciones
7,708.33
Treceavo
7,708.33

Indemnizacion
7,708.34
Bancos
81,447.92
Totales
132,275.00
132,275.00
Pago de Planilla mensual del mes de Octubre 2012
Asiento #-9
Cuentas
Debe
Haber
Gastos de ventas
3,375.00
Gastos de administrac.
1,125.00
Retencion x pagar
45.00
Bancos
4,455.00
Totales
4,500.00
4,500.00
Pago de Combustible 75% Dpto. de Ventas, 25% Administracion
Asiento #-10
Cuentas
Debe
Haber
Caja
1,121,250.00
Costo de Ventas
682,500.00
Inventarios
682,500.00
IVA. Pend. Acreditar
146,250.00
Ventas
975,000.00
Totales
1,803,750.00
1,803,750.00
Ventas facturas 6333 a la 7832 del mes de Octubre 2012
Asiento #-11
Cuentas
Debe
Haber
Gastos de Ventas
4,000.00
Retencion x pagar
400.00
Bancos
3,600.00
Totales
4,000.00
4,000.00
Pago de mantenimiento y reparacion de maquinaria menos retencion
Asiento #-12
Cuentas
Debe
Haber
Gastos de Ventas
2,000.00
Gastos de Administracion
2,000.00
Bancos
4,000.00
Totales
4,000.00
4,000.00
Pago de Energia electrica del mes
Asiento #-13
Cuentas
Debe
Haber
Gastos de Ventas
1,200.00
Gastos de Administracion
800.00
Bancos
2,000.00
Totales
2,000.00
2,000.00
Pago de agua potable del mes de Octubre

Asiento #-14
Cuentas
Debe
Haber
Gastos de Ventas
2,700.00
Gastos de Administracion
1,800.00
Bancos
4,500.00
Totales
4,500.00
4,500.00
Pago de servicio de comunicacin del mes.
Asiento #-15
Cuentas
Debe
Haber
Gastos de Ventas
1,200.00
Gastos de Administracion
800.00
Clientes
2,000.00
Totales
2,000.00
2,000.00
Pago de servicio telefonia celular del mes.
Asiento #-16
Cuentas
Debe
Haber
Caja
92,000.00
Costo de Ventas
52,000.00
Inventarios
52,000.00
IVA. Pend. Acreditar
12,000.00
Ventas
80,000.00
Totales
144,000.00
144,000.00
Ventas del mes facturas 7833 a la 7932 de contado mas impuestos.
Asiento #-17
Cuentas
Debe
Haber
Inventarios
14,500.00
IVA Acreditable
2,175.00
Retencion x pagar
145.00
Bancos
16,530.00
Totales
16,675.00
16,675.00
Compra de 50 frascos fijador de pelo a C$ 290 mas impuestos.
Asiento #-18
Cuentas
Debe
Haber
Bancos
Caja
Deposito de Efectivo del mes
Asiento #-20
Cuentas
Debe
Haber
Gastos Financieros
8,782.00
Intereses x Pagar
8,782.00
Totales
8,782.00
8,782.00
Calculo de Intereses correspondiente al mes

Asiento #-21
Cuentas
Debe
Haber
Gastos de Ventas
14,167.00
Depreciac. Acumulada
14,167.00
Totales
14,167.00
14,167.00
Calculo de depreciacion de activos correspondiente al mes

Cuentas

Asiento #-22
Debe

Impuestos x pagar
Totales
Impuestos x pagar al final del periodo.

Haber

0.00

0.00

Cuentas
Caja
Bancos
Inventario prod. Belleza
IVA acreditable
Equipos y Herramientas
Equipo Rodante
Depreciacion acum.
Gastos pag. X anticipado
Gastos de Organizacin
Gastos de Instalacion
Proveedores
Exceso de Costo de Ventas
Retenciones por pagar
IVA por pagar
Gastos acum. X pagar
Prestamo x pagar
Intereses x pagar
Proveedores L.P
Capital Social
Utilidad del Ejercicio
Ventas
Costos de Ventas
Gastos de Ventas
Gastos de Administracion
Gastos Financieros
Totales

BALANZA DE COMPROBACION
Saldos Iniciales
Movimientos del Mes
Debe
Haber
Debe
Haber
1,213,250.00 1,213,250.00
200,000.00
1,750,875.00 208,398.92
300,000.00
28,000.00
72,547.83
500,000.00
80,000.00
375,652.17
100,000.00
150,000.00
200,000.00
50,000.00

20,000.00
6,419.83
158,250.00
45,556.25
550,000.00
471,600.00

1,400,000.00
1,055,000.00
77,750.00
78,025.00
12,375.00
########## ########## ########## ##########

AJUSTES DEL MES

ESTADO DE RESULTADO
BALANCE GENERAL
Ajustes
Saldos Ajustados
Debe
Haber
Debe
Haber
Debe
Haber
Debe
Haber
0.00
1,742,476.08
1,742,476.08
406,500.00 734,500.00
0.00
0.00
72,547.83
0.00
580,000.00
580,000.00
375,652.17
375,652.17
14,167.00
14,167.00
14,167.00
100,000.00
100,000.00
150,000.00
150,000.00
200,000.00
200,000.00
30,000.00
30,000.00
406,500.00
406,500.00
406,500.00
6,419.83
6,419.83
72,547.83
85,702.17
85,702.17
45,556.25
45,556.25
550,000.00
550,000.00
8,782.00
8,782.00
8,782.00
471,600.00
471,600.00
1,400,000.00
1,400,000.00
129,401.00
129,401.00
1,055,000.00
1,055,000.00
734,500.00
734,500.00
734,500.00
14,167.00
91,917.00
91,917.00
78,025.00
78,025.00
8,782.00
21,157.00
21,157.00
########## ########## ########## ########## ########## ########## 3,148,128.25 3,148,128.25

IR ASALARIADOS
Desde

Hasta

1
75,000
75,001
100,000
100,001
200,000
200,001
300,000
300,001
500,000
500,001 en adelante

Porcentaje Base
Exceso
0%
0
0
10%
0
75,000
15%
2,500
100,000
20%
17,500
200,000
25%
37,500
300,000
30%
87,500
500,000

1) Para edificios:
a) Industriales, 10% (diez por ciento);
b) Comerciales, 5% (cinco por ciento);
c) Residencia del propietario en finca destinada a explotacin agropecuaria, 10%
d) Instalaciones fijas en explotaciones agropecuarias, 10% (diez por ciento);
e) Para los edificios de alquiler, 3% (tres por ciento) sobre su valor catastral;

2) Equipo de transporte:
a) Colectivo o de carga, 20% (veinte por ciento);
b) Otros, 12.5% (doce punto cinco por ciento);

3) Maquinaria y equipo:
a) Industriales en general.
i. Fija en un bien inmvil, 10% (diez por ciento).
ii. No adherido permanentemente a la planta, 15% ( quince por ciento).
iii. Otros, 20% (veinte por ciento).

b) Equipo empresas agroindustriales, 20% (veinte por ciento);

c) Agrcolas, 20% (veinte por ciento);
d) Otros bienes muebles:

i. Mobiliarios y equipo de oficina, 20% (veinte por ciento);

ii. Equipos de comunicacin, 20% (veinte por ciento);
iii. Ascensores, elevadores y unidades centrales de aire acondicionado, 10%
iv. Equipos de Computacin (CPU, Monitor y teclado), 50% (cincuenta por ciento);
v. Equipos para medios de comunicacin (Cmaras de Videos), 50%
vi. Los dems, no comprendidos en los literales anteriores 20% (veinte por ciento).