ESPECIFICACIONES TCNICAS DEL ANEXO PARA EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO IVA 1.

- Consideraciones Generales
Las siguientes especificaciones tcnicas indican como deben entregar informacin de Anexo IVA (antes C.O.A. Confrontacin de Operaciones Autodeclaradas) los Contribuyentes Especiales, Sector Publico y contribuyentes sujetos a devolucin de IVA, sobre el detalle de compras, ventas, importaciones y exportaciones, de acuerdo al requerimiento realizado por el Servicio de Rentas Internas mediante la Resolucin No. 206. La informacin consolidada de matriz y sucursales debe ser entregada mensualmente en las oficinas del SRI en medio magntico (disquete o CD), contendr la informacin en cuatro archivos independientes: Archivo 1.- La informacin referente a Identificacin del Contribuyente IDmmaaaa.ane Ejemplo: ID022002 = Correspondiente al archivo de febrero del ao 2002 Archivo 2.- La informacin referente a transacciones locales TLmmaaaa.ane Ejemplo: TL022002 = Correspondiente al archivo de febrero del ao 2002 Archivo 3.- La informacin referente al detalle de comprobantes afectados con Notas de Crdito y Dbito en transacciones locales DCmmaaaa.ane Ejemplo: DC022002 = Correspondiente al archivo de febrero del ao 2002 Archivo 4.- La informacin representa a transacciones del exterior TXmmaaaa.ane Ejemplo: TX022002 = Correspondiente al archivo de febrero del ao 2002 Donde mm corresponde al mes en el cual el contribuyente contabiliza, declara e informa las transacciones tanto locales como del exterior. Donde aaaa representa al ao en el cual el contribuyente contabiliza, declara e informa las transacciones tanto locales como del exterior. Para Contribuyentes Especiales es obligatorio presentar los cuatro archivos cada mes, existan o no transacciones en el periodo informado.

1.1.- Caractersticas del medio magntico .

Tipo de soporte Tipo de formateo Tipo de grabacin Longitud del registro : : : : disquete de 3 pulgadas de alta densidad o CD 640 MB en sistema operativo D.O.S. para disquete archivos tipo texto (ASCII) fija por tipo de archivo

1.2.- Empaquetamiento
Si la informacin supera el espacio disponible en medio magntico (CD o Disquete), se deber generar un solo archivo empaquetado utilizando el programa WINZIP. Este nico archivo empaquetado se denominar AXmmaaaa.zip; donde mm representa al mes que informa y aaaa corresponde al ao que informa, y contendr los cuatro archivos: IDmmaaaa.ane, TLmmaaaa.ane, DCmmaaaa.ane y TXmmaaaa.ane.

1.3.- Rotulacin externa e interna de los disquetes o CD.

Rotulacin externa

Cada disquete o CD, que se presente al Servicio de Rentas Internas debe tener la respectiva etiqueta, en la cual se consignar: 04/03/2002 1

Nombre de la informacin. Ejm.: ANEXO DE IVA Periodo que informa Ejm.: 01/2002 Nmero de RUC del contribuyente que informa. Razn Social del contribuyente que informa. En caso de tener un ARCHIVO EMPAQUETADO distribuido en varios CDs o disquetes se debe colocar en cada medio magntico la numeracin respectiva, de la siguiente forma: Ejemplo: 1 de 2 para el primer disquete CD. 2 de 2 para el segundo disquete CD, si el total de discos fueran dos. Estos datos deben ser consignados en la etiqueta, en el orden establecido, uno debajo de otro. Ejemplo: ANEXOS IMPUESTO AL VALOR AGREGADO IVA 01/2002 RUC: 0961829342001 RAZON SOCIAL: COMPAA "XXX" 1 de 2 Rotulacin Interna

Debe existir los siguientes archivos con el nombre: IDmmaaaa.ane, TLmmaaaa.ane, DCmmaaaa.ane y TXmmaaaa.ane, y para el caso de un archivo empaquetado: AXmmaaaa.zip

2.- Informacin relacionada con la Identificacin del Contribuyente.

Las caractersticas de la informacin a ser entregada, formatos y condiciones de presentacin se detallan a continuacin:

2.1.- Especificaciones tcnicas de la informacin a proporcionar al SRI en medio magntico.

La informacin contenida en los campos marcados como OBLIGATORIO, deber ser siempre ingresada, por lo tanto, no podr en estos campos ingresarse informacin: vaca o nula (null). En los campos marcados como CONDICIONAL; estos pueden o no contener informacin, y se ingresar cuando se cumpla con una condicin de otro campo.

Los campos en los cuales se ingresen montos, es decir campos numricos se encontrarn justificados a la derecha. Para los campos en los cuales se ingresen valores o montos, deben ser registrados en dlares, para aos anteriores al 2000, debe ingresar de igual manera en dlares a un tipo de cambio de S/. 25.000 sucres por dlar. Estos valores siempre deben ser positivos. En cualquier tipo de transaccin no debe ingresar los comprobantes o documentos anulados.

2.2.- Detalle de la Ficha 2.2.1.- Estructura del Archivo IDmmaaaa.ANE

Descripcin Del campo Posicin Longitud De A Campo Tipo Campo Formato Requisito

RUC del Informante Cdigo Periodo informado Razn o Denominacin social Telfono responsable Fax e-mail Longitud del Registro:

1 14 17 77 86 95

13 16 76 85 94 154

13 3 60 9 9 60 154

Carcter Carcter Tabla 1 Carcter Carcter Carcter Carcter

Obligatorio Obligatorio Obligatorio Obligatorio Condicional Condicional

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2.2.2.- Descripcin de Campos

RUC Contribuyente Informante Nmero de RUC del contribuyente que presenta la informacin. El nmero de RUC debe ser vlido, debe tener 13 caracteres, los tres ltimos caracteres deben ser 001. Esta informacin es obligatoria. Cdigo Periodo Informado Corresponde al periodo en el que el contribuyente contabiliza y declara las transacciones efectuadas, consta de tres caracteres, aceptar solamente periodos desde enero de 1995 a diciembre de 2003, segn Tabla 1. Ejemplo: Si informa marzo de 1995 deber ingresar el cdigo 003 que se encuentra en el rango 001 a 012. Si informa marzo del 2002 deber ingresar el cdigo 087 que se encuentra en el rango 085 a 096. Si informa octubre de 2002 deber ingresar el cdigo 094 que se encuentra en el rango 085 a 096. Razn o Denominacin Social Del contribuyente al cual se solicita la informacin y debe ser la misma razn social que consta en el documento RUC, no se debe ingresar el nombre de fantasa o nombre comercial, este campo es obligatorio, y consta de 60 caracteres, justificados a la izquierda. Telfono Responsable Corresponde al telfono del contribuyente o persona responsable de la entrega de la informacin que debe ser presentada al SRI, este campo tiene 9 caracteres obligatorios, debe incluirse el cdigo de la provincia respectivo, en el caso de provincias diferentes a Guayas o Pichincha y celular, el tercer caracter ser un guin. Ejemplo: Pichincha Guayas Celular Otra provincia 022540220 042255675 099838725 05-528965

Fax Corresponde al nmero de fax del contribuyente o persona responsable de la entrega de la informacin que debe ser presentada al SRI, este campo consta de 9 caracteres, debe incluirse el cdigo de la provincia respectivo, en el caso de provincias diferentes a Guayas o Pichincha y celular, el tercer caracter ser un guin. Ejemplo: Pichincha Guayas Celular Otra provincia 022540220 042255675 099838725 05-528965

e-mail En este campo se debe ingresar la direccin electrnica del contribuyente, al cual se solicita la informacin, este campo consta de 60 caracteres, justificados a la izquierda y debe ser actualizada de ser el caso en cada entrega de informacin.

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3.- Informacin relacionada con Transacciones Locales.

Las caractersticas de la informacin a ser entregada, formatos y condiciones de presentacin se detallan a continuacin:

3.1.- Detalle de la Ficha 3.1.1.- Estructura del Archivo TLmmaaaa.ANE

Descripcin Del campo Posicin Longitud De A Campo Tipo campo Formato Requisito

RUC del informante Cdigo Periodo informado Cdigo Secuencial de Transaccin No. De documento Cdigo Tipo de comprobante Fecha de emisin del comprobante Fecha de registro contable No. Serie del comprobante No. Secuencial del Comprobante No. De Autorizacin del comprobante Identificacin de Crdito Tributario o Gasto Base Imponible Gravada Cdigo Porcentaje de IVA Base Imponible Tarifa 0% Monto IVA Monto ICE Monto de IVA (1) Cdigo Porcentaje de Retencin de IVA (1) Monto de Retencin de IVA (1) Monto de IVA (2) Cdigo Porcentaje de Retencin de IVA (2) Monto de Retencin de IVA (2) Transaccin con derecho a devolucin (drawback) Cantidad de comprobantes de venta emitidos al mes Cantidad de notas de crdito emitidas al mes Cantidad de notas de dbito emitidas al mes Longitud del Registro: 3.1.2.- Descripcin de Campos

1 14 17 19 32 34 42 50 56 63 73 75 87 88 100 112 124 136 137 149 161 162 174 175

13 16 18 31 33 41 49 55 62 72 74 86 87 99 111 123 135 136 148 160 161 173 174 186

13 3 2 13 2 8 8 6 7 10 2 12 1 12 12 12 12 1 12 12 1 12 1 12 12 12 210

Carcter Obligatorio Carcter Tabla 1 Obligatorio Carcter Tabla 2 Obligatorio Carcter Obligatorio Carcter Tabla 3 Obligatorio Fecha Ddmmaaaa Obligatorio Fecha Ddmmaaaa Obligatorio Carcter Condicional Carcter Condicional Carcter Condicional Carcter Tabla 4 Obligatorio Numrico 2 decimales Obligatorio Numrico Tabla 5 Obligatorio Numrico 2 decimales Obligatorio Numrico 2 decimales Obligatorio Numrico 2 decimales Obligatorio Numrico 2 decimales Condicional Numrico Tabla 6 Condicional Numrico 2 decimales Condicional Numrico 2 decimales Condicional Numrico Tabla 6 Condicional Numrico 2 decimales Condicional Carcter Obligatorio Carcter Condicional Carcter Carcter Condicional Condicional

187 198 199 210

RUC Contribuyente Informante Nmero de RUC del contribuyente que presenta la informacin. Debe ser un RUC vlido, debe tener 13 caracteres, los tres ltimos caracteres deben ser 001. Debe ser el mismo RUC que consta en el archivo IDmmaaaa.ane Este campo debe ser ingresado en forma obligatoria en el registro de compras y en el de ventas. Cdigo Periodo Informado Corresponde al periodo en el que, el contribuyente contabiliza y declara las transacciones locales efectuadas, consta de tres caracteres, debe ser el mismo periodo que consta en el archivo IDmmaaaa.ane, se aceptar solamente periodos desde enero de 1995 a diciembre de 2003, de acuerdo a lo sealado en la Tabla1. Este campo debe ser ingresado en forma obligatoria en el registro de compras y en el de ventas. Cdigo Secuencial de Transaccin El campo consta de 2 caracteres que corresponden a la identificacin del tipo de transaccin y documento utilizado para el cliente o por el proveedor, en este campo se aceptar solamente transacciones de compras y ventas es decir los cdigos del 1 al 7 segn lo indicado en la tabla 2 y debe ser ingresado en forma obligatoria en el registro de compras y en el de ventas. 04/03/2002 4

No. De documento (RUC, C. I, Pasaporte) Corresponde al nmero de Identificacin del Proveedor o Cliente. Este campo debe ser ingresado en forma obligatoria en el registro de compras y en el de ventas. Debe considerar lo siguiente: Cuando sea un RUC los tres ltimos dgitos siempre deben ser 001. Si es Cdula de Identidad debe constar de 10 caracteres, justificados a la derecha y con los ceros que correspondan a la izquierda hasta completar la longitud de campo establecida. Cuando sea Pasaporte, si el nmero del documento es menor a 13 caracteres debe completar con ceros a la izquierda, si tiene ms de 13 caracteres debe ingresar los 13 primeros dgitos del documento. Cuando sea Consumidor Final debe constar la identificacin 9999999999999. Cuando el tipo de comprobante sea emitido en el exterior debe ingresar la identificacin 0000000000001. Cdigo Tipo de Comprobante Corresponde al tipo de comprobante utilizado en la transaccin que se va a registrar segn lo indicado en la Tabla 3, no se aceptarn los cdigos de tipo de comprobante 16 y 17. Este campo debe ser ingresado en forma obligatoria en el registro de compras y en el de ventas. Cuando la transaccin sea Compra se aceptar solo los siguientes tipos de comprobantes: Factura Nota o boleta de venta Liquidacin de Compra de bienes o Prestacin de servicios Nota de crdito Nota de dbito Tiquetes o vales emitidos por mquinas registradoras Comprobantes de Venta autorizados en el Art. 10 Pasajes expedidos por empresas de aviacin Documentos emitidos por instituciones financieras Documentos emitidos por compaas de seguros Comprobantes emitidos por empresas de telecomunicaciones Comprobante de Venta emitido en el exterior Cuando la transaccin sea Venta se aceptar solo los siguientes tipos de documentos: Nota de crdito Nota de dbito Documentos autorizados para ventas excepto N/D, N/C, DUI y FUE. Nota importante: Los tipos de comprobante 10, 13 y 14 segn la tabla 3 se aceptarn solamente hasta la fecha de vigencia del actual reglamento de facturacin RO 222. Fecha de Emisin del Comprobante Corresponde a la fecha de emisin del comprobante que se registra (no debe confundirse con la fecha de elaboracin de imprenta), debe estar entre 01/01/1995 y 31/12/2003, consta de 8 caracteres con formato ddmmaaaa. La fecha de emisin debe ser menor o igual al mes y ao informado. Ejm.: 15032000 (15 de marzo del 2000). Cuando la transaccin sea una venta en este campo debe ingresar el ltimo da del mes que informa, porque las ventas se reportan de forma acumulada por cliente y por mes. Ejm.: 31032000 (31 de marzo del 2000). Fecha de Registro Contable del Comprobante Corresponde a la fecha en que se realiza la contabilizacin del comprobante que se registra, debe estar entre el 01/01/1995 al 31/12/2003, consta de 8 caracteres. La fecha de registro contable debe corresponder al periodo informado en el archivo IDmmaaaa.ane y debe ser mayor o igual a la fecha de emisin del comprobante.

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Cuando la transaccin sea una venta en este campo debe ingresar el ltimo da del mes que contabiliza y declara, porque las ventas se reportan de forma acumulada por cliente y por mes. No. Serie del comprobante En este campo se debe ingresar el nmero de serie del comprobante. La longitud de este campo es de seis caracteres, segn las siguientes indicaciones:

001 001

Punto de emisin Cdigo de Establecimiento

Si los comprobantes ingresados son Tiquetes, Pasajes de avin, Documentos emitidos por instituciones financieras, compaas de seguros y por empresas de Telecomunicaciones, Comprobantes de Venta Autorizados por el Art. 10 R.O. 222, y Comprobantes de Venta emitidos en el Exterior, cdigos 09,10,11,12,13,14 y 15 de la tabla 3, no tienen nmero de serie por lo tanto debe ingresar ceros, hasta completar el campo. Ejm.: 000000 Cuando la transaccin sea una venta en este campo se debe ingresar espacios en blanco hasta completar el registro. No. Secuencial del Comprobante En este campo debe ingresar el nmero secuencial del comprobante que registra. La longitud de este campo es de siete caracteres, en los casos que el nmero secuencial sea menor a siete debe completar el campo con ceros a la izquierda. Ejm.: si el nmero secuencial es 12 debe ingresar 0000012. Si los comprobantes ingresados son Tiquetes, Pasajes de avin, Documentos emitidos por instituciones financieras, compaas de seguros y por empresas de Telecomunicaciones, Comprobantes de Venta Autorizados por el Art. 10 R.O. 222, y Comprobantes de Venta emitidos en el Exterior, cdigos 09,10,11,12,13,14 y 15 de la tabla 3, debe ingresar el secuencial que conste en el comprobante, no debe ser menor ni mayor a siete dgitos, si el nmero es mayor a siete dgitos debe ingresar los siete ltimos dgitos que consten en el nmero secuencial. En los casos de comprobantes de servicios pblicos en los cuales no consta un nmero secuencial preimpreso debe ingresar el autogenerado al momento del pago de dichos servicios pblicos. Cuando la transaccin sea una venta en este campo se debe ingresar espacios en blanco hasta completar el registro. No. De Autorizacin del Comprobante de Venta Es el nmero de autorizacin que otorga el SRI al Contribuyente (Proveedor) para la impresin de Comprobantes, consta de diez caracteres, es requisito de facturacin obligatorio a partir de junio del 2000, para periodos anteriores y si los comprobantes ingresados son Tiquetes, Pasajes de avin, Documentos emitidos por instituciones financieras, compaas de seguros y por empresas de Telecomunicaciones, Comprobantes de Venta Autorizados por el Art. 10 R.O. 222, y Comprobantes de Venta emitidos en el Exterior,09,10,11,12,13,14 y 15 de la tabla 3, deben llenar el campo con ceros, hasta completar el registro. Ejm.: 0000000000. Para aquellos contribuyentes autorizados a imprimir sus comprobantes de venta en sistemas computarizados, se debe ingresar el nmero de autorizacin otorgado por el SRI, para este efecto. Cuando la transaccin sea una venta en este campo se debe ingresar espacios en blanco hasta completar el registro Identificacin del Crdito Tributario o Gasto En este campo se debe ingresar dos caracteres, segn las especificaciones de la tabla 4 e identifica si el comprobante ingresado sustenta crdito tributario o sustenta costos o gastos. El valor total de las facturas indicadas como sustento para crdito tributario debe coincidir con el valor consignado en la declaracin de IVA correspondiente al perodo de informacin entregado. Cuando existan comprobantes de venta en el cual, una parte que corresponda a crdito tributario y otra a costo o gasto se debe ingresar dos registros, primero un registro del comprobante con los valores que

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pertenezcan a crdito tributario y luego otro registro del mismo comprobante para los valores que pertenezcan a costo o gasto. Cuando la transaccin sea una venta en este campo se aceptar solamente el cdigo 00, de la tabla 4. Base Imponible Gravada Compra Base Imponible de la Compra de bienes como adquisicin de servicios gravados con tarifa, 10%, 12% o 14 %, sin incluir el impuesto al valor agregado. Estos valores deben ser positivos, este campo consta de 12 dgitos numricos, compuesto por nueve enteros, un punto y dos decimales justificados a la derecha. En el caso que la Base Imponible Gravada sea cero debe registrar 0.00 Venta Base Imponible de la Venta de bienes como adquisicin de servicios gravados con tarifa 10%, 12% o 14%, sin incluir el impuesto al valor agregado. Cuando la transaccin que se registra sea una venta, se debe ingresar el total de las ventas gravadas por cliente al mes. En el caso que la Base Imponible Gravada sea cero debe registrar 0.00 Cdigo Porcentaje de IVA Este campo consta de 1 carcter numrico y corresponde al porcentaje de IVA vigente a la fecha de emisin del comprobante, este campo es obligatorio y debe ser registrado cuando la transaccin sea una compra o una venta, segn la tabla 5 Porcentajes de IVA. Vigencia de Porcentajes de IVA IVA 10 % para fechas de emisin anteriores al 01 de enero del 2000 IVA 12 % para fechas de emisin del 01 enero del 2000 al 31 de mayo del 2001 IVA 14 % para fechas de emisin del 01 de junio del 2001 y 31 de agosto del 2001 IVA 12 % para fechas de emisin posteriores al 31 de agosto del 2001 Base Imponible Tarifa 0% Compra Base Imponible de la Compra de bienes como adquisicin de servicios gravados con tarifa 0%. Estos valores deben ser positivos, este campo consta de 12 dgitos numricos, nueve enteros, punto y dos decimales. En el caso que la Base Imponible Tarifa 0% sea cero debe registrar 0.00 Venta Base Imponible de la Venta de bienes como adquisicin de servicios gravados con tarifa 0%. Cuando la transaccin que se registra sea una venta, se debe ingresar el total de las ventas tarifa 0% por cliente al mes. En el caso que la Base Imponible Tarifa 0% sea cero debe registrar 0.00 Consideraciones entre Bases Imponibles Se debe considerar que el Campo Base Imponible Gravada y el campo Base Imponible Tarifa 0% no pueden tener a la vez registrado 0.00, es decir por lo menos una Base Imponible debe ser mayor a 0.00 Monto IVA Compra En este campo se debe ingresar el impuesto al valor agregado (IVA) generado por la compra de bienes o por la prestacin de servicios que tienen tarifa 10%, 12% o 14 %, en caso que la tarifa sea 0% es decir que el Monto de IVA sea cero se debe registrar 0.00. Consta de 12 campos numricos nueve enteros, un punto y dos decimales. Venta En este campo se debe ingresar el impuesto al valor agregado (IVA) generado en la venta de bienes o por la prestacin de servicios que tienen tarifa 10%, 12% o 14 %, Cuando la transaccin que se registra son ventas, se debe ingresar el Monto de IVA cobrado por cliente al mes. En el caso que la tarifa sea 0% es decir que el Monto IVA sea cero debe registrar 0.00 Monto ICE Compra En este campo se debe ingresar el valor del Impuesto a los Consumos Especiales generado en la compra de bienes que estn sujetos al impuesto de los consumos especiales ICE, en el caso de no

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existir dicho impuesto en la compra el valor a ingresar ser cero 0.00. Este campo consta de 12 posiciones numricas compuesto por nueve enteros, un punto y dos decimales. Venta En este campo se debe ingresar el valor del Impuesto a los Consumos Especiales generado en la venta de bienes que estn sujetos al impuesto de los consumos especiales ICE. Cuando la transaccin que se registra sea una venta, se debe ingresar el Monto de ICE cobrado por cliente al mes. En el caso que el Monto ICE sea cero debe registrar 0.00 Monto IVA (1) Transferencia de Bienes. Corresponde al valor de IVA pagado en la Compra o transferencia de bienes, valor sobre el cual se realiz la retencin en la fuente de IVA. Este campo consta de 12 posiciones numricas compuesto por nueve enteros, un punto y dos decimales. En el caso que el Monto IVA (1) sea cero debe registrar 0.00. Cuando la transaccin sea una venta este campo debe ser llenado con espacios en blanco. Cdigo Porcentaje de Retencin de IVA (1) Transferencia de Bienes Corresponde al porcentaje retenido en el IVA generado en las compras o transferencias de bienes. En este campo puede ingresar solamente los porcentajes 30%, y solamente cuando el Tipo de Comprobante sea Liquidacin de Compra se aceptar el 100% de retencin segn lo indicado en la tabla 6. Consta de un campo numrico. Cuando la transaccin sea una venta este campo debe ser llenado con espacios en blanco. Monto de Retencin de IVA (1) Transferencia de Bienes Se debe ingresar el monto retenido de IVA en la transferencia de bienes. Consta de doce campos numricos, nueve enteros, un punto y dos decimales. Este valor corresponde al monto IVA (1) por el porcentaje de retencin de IVA (1). En el caso que el Monto de Retencin de IVA (1) sea cero debe registrar 0.00 Cuando la transaccin sea una venta este campo debe ser llenado con espacios en blanco. Monto de IVA (2) Prestacin de servicios Corresponde al valor de IVA pagado en la prestacin de servicios, valor sobre el cual se realiz la retencin en la fuente de IVA. Este campo consta de 12 posiciones numricas compuesto por nueve enteros, un punto y dos decimales. En el caso que el Monto IVA (2) sea cero debe registrar 0.00 Cuando la transaccin sea una venta este campo debe ser llenado con espacios en blanco Consideraciones entre Monto IVA (1) Y (2) La suma entre el Monto IVA (1) y Monto IVA (2), debe ser igual al campo Monto IVA. Cuando exista valores mayores a 0.00 en los dos campos. Cdigo Porcentaje de Retencin de IVA. (2) Prestacin de servicios. Corresponde al porcentaje retenido en el IVA generado en la prestacin de servicios. En este campo puede ingresar solamente los porcentajes 70%, solamente cuando el Tipo de Comprobante sea Liquidacin de Prestacin de Servicios se aceptar el 100% de retencin segn lo indicado en la tabla 6. Consta de un campo numrico. Cuando la transaccin sea una venta este campo debe ser llenado con espacios en blanco. Monto Retencin de IVA (2) Se debe ingresar el monto retenido de IVA. Consta de doce campos numricos, nueve enteros, un punto y dos decimales. Este valor corresponde al monto IVA (2) por el porcentaje de retencin de IVA (2). En el caso que el Monto de Retencin de IVA (2) sea cero debe registrar 0.00 Cuando la transaccin sea una venta este campo debe ser llenado con espacios en blanco. Transaccin con derecho a devolucin (drawback) En este campo debe ingresar S si la transaccin de compra que registra tiene derecho a devolucin de IVA, y N si no tiene derecho, se aceptar solamente maysculas.

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Cuando la transaccin sea una venta en este campo debe ingresar solamente N. Cantidad de comprobantes de Venta emitidos en el mes Este campo consta de 12 caracteres debe ingresar la cantidad de comprobantes de venta emitidos por la venta a un mismo cliente al mes. Este campo es condicional y solo debe ser llenado si la transaccin es una venta. Si la cantidad de comprobantes de venta es menor a 12 caracteres debe ingresar ceros a la izquierda hasta completar la longitud del campo. Cuando la transaccin sea una compra este campo debe ser llenado con espacios en blanco. Cantidad de Notas de Crdito emitidas en el mes Este campo consta de 12 caracteres debe ingresar la cantidad de Notas de Crdito emitidas en ventas a un mismo cliente al mes. Este campo es condicional y solo debe ser llenado si la transaccin es ventas. Si la cantidad de notas de crdito es menor a 12 caracteres debe ingresar ceros a la izquierda hasta completar la longitud del campo. Cuando la transaccin sea una compra este campo debe ser llenado con espacios en blanco. Cantidad de Notas de Dbito emitidas en el mes Este campo consta de 12 caracteres debe ingresar la cantidad de Notas de Dbito emitidas por la venta a un mismo cliente al mes. Este campo es condicional y solo debe ser llenado si la transaccin es ventas. Si la cantidad de notas de dbito es menor a 12 caracteres debe ingresar ceros a la izquierda hasta completar la longitud del campo. Cuando la transaccin sea una compra este campo debe ser llenado con espacios en blanco. Nota importante: El valor total de los comprobantes identificados con credito tributario para la declaracin de IVA, en las compras debe corresponder a los valores registrados en la correspondiente declaracin de IVA, del periodo informado.

3.2.- Detalle de la Ficha 3.2.1.- Estructura del Archivo DCmmaaaa.ane

El archivo DCmmaaaa.ane corresponde al detalle de las facturas afectadas por una nota de crdito o nota de dbito, para que este archivo se relacione con el archivo Tlmmaaaa.ane, cada registro debe tener adicionalmente la misma informacin que se ha ingresado en Nota de Crdito o Dbito, esto es: RUC del Informante, Cdigo periodo informado, Cdigo Secuencial de Transaccin, RUC del Proveedor, Cdigo Tipo de Comprobante, Fecha de emisin del comprobante, Fecha de Registro Contable, No. De Serie del Comprobante, No. Secuencial del Comprobante (Posicin de la 1 a la 62).

Descripcin del campo

Posicin De A

Longitud Campo

Tipo campo

Formato

Requisito

Cdigo Tipo de comprobante modificado Fecha de emisin de comprobante modificado No. Serie del comprobante modificado No. Secuencial del Comprobante modificado No. De autorizacin del comprobante modificado Longitud del Registro:

63 65 73 79 86

64 72 78 85 95

2 8 6 7 10 95

Carcter Fecha Carcter Carcter Carcter

Tabla 3 Obligatorio Ddmmaaaa Obligatorio Obligatorio Obligatorio Obligatorio

Cdigo Tipo de Comprobante Modificado Corresponde al tipo de comprobante que se modifica cuando se emite una Nota de Crdito o una Nota de Dbito. Consta de 2 dgitos numricos. Este campo debe ser ingresado cuando se registra en el campo tipo de comprobante el cdigo 4 o 5 segn la Tabla 3. Cuando la transaccin sea una venta este campo debe ser llenado con espacios en blanco.

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Fecha de emisin Comprobante Modificado Corresponde a la fecha de emisin del comprobante al cual se aplica la Nota de Crdito o la Nota de Dbito que se registra (no debe confundirse con la fecha de elaboracin de imprenta), debe estar entre 01/01/1995 y 31/12/2003, consta de 8 caracteres con formato ddmmaaaa. La fecha de emisin debe ser menor o igual al mes y ao informado. Este campo debe ser ingresado cuando en el campo tipo de comprobante sea Nota de Crdito o Nota de Dbito. Ejm.: 15032000 (15 de marzo del 2000). Cuando la transaccin sea una venta este campo debe ser llenado con espacios en blanco. No. De serie del Comprobante Modificado Corresponde al Nmero de serie del Comprobante al cual se aplica la Nota de Crdito o Nota de Dbito. Este campo debe ser ingresado cuando el tipo de comprobante de venta segn la tabla 3 sea Nota de Crdito o Nota de Dbito. Para tipos de comprobantes en los cuales no es requisito obligatorio el nmero de serie debe seguir las explicaciones indicadas en el Campo No. De serie de Comprobante. La longitud de este campo es de seis caracteres, segn las siguientes indicaciones:

001 001

Punto de emisin Cdigo de Establecimiento

Cuando la transaccin sea una venta este campo debe ser llenado con espacios en blanco. No. Secuencial del Comprobante de Venta Modificado. Corresponde al nmero secuencial del Comprobante al cual se aplica la Nota de Crdito o Nota de Dbito que se registra. Este campo debe ser ingresado solo cuando el tipo de comprobante segn la Tabla 3 sea Nota de Crdito o Nota de Dbito. La longitud de este campo es de siete caracteres, en los casos que el nmero secuencial sea menor a siete debe completar el campo con ceros a la izquierda. Ejm.: si el nmero secuencial es 12 debe ingresar 0000012. Para tipos de comprobantes en los cuales no es requisito obligatorio el nmero secuencial debe seguir las explicaciones indicadas en el Campo No. Secuencial de Comprobante. Cuando la transaccin sea una venta este campo debe ser llenado con espacios en blanco. No. De Autorizacin del Comprobante de Venta Modificado Corresponde al nmero de autorizacin que otorga el SRI al Contribuyente (Proveedor) para la impresin del Comprobante al cual se aplica la Nota de Crdito o Nota de Dbito que se registra. Este campo consta de diez caracteres; debe ser ingresado solo en el caso de registrar en el campo tipo de comprobante Nota de Crdito o Nota de Dbito segn la Tabla 3. Para los tipos de comprobante en los cuales no es obligatorio este requisito debe seguir las instrucciones indicadas en el campo No. De Autorizacin del comprobante. Cuando la transaccin sea una venta este campo debe ser llenado con espacios en blanco.

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4.- Informacin relacionada con Transacciones del Exterior .

Las caractersticas de la informacin a ser entregada, formatos y condiciones de presentacin se detallan a continuacin:

4.1.- Detalle de la Ficha 4.1.1.- Estructura del Archivo TXmmaaaa.ANE

Descripcin del campo Posicin Longitud De A Campo Tipo Campo Formato Requisito

RUC del informante Cdigo Periodo informado Cdigo Secuencial de Transaccin Fecha del comprobante (DUI pago FUE embarque) Cdigo Tipo de comprobante No. de Comprobante (preimpreso) No. Del refrendo del comprobante Identificacion de Crdito Tributario o Gasto Monto Total CIF Monto IVA Monto ICE Cdigo Tarifa ICE Cdigo del Banco (pago DUI) Convenio Internacional Transaccion con derecho a devolucin (drawback) Fecha de emisin del comprobante Cdigo Tipo de comprobante No. Serie del comprobante No. Secuencial del Comprobante No. De Autorizacin del comprobante Valor FOB dlares Longitud del Registro:

1 14 17 19 27 29 36 52 54 66 78 90 91 93 94 95 103 105 111 118 128

13 16 18 26 28 35 51 53 65 77 89 90 92 93 94 102 104 110 117 127 139

13 3 2 8 2 7 16 2 12 12 12 1 2 1 1 8 2 6 7 10 12 139

Carcter Carcter Carcter Fecha Carcter Carcter Carcter Carcter Numrico Numrico Numrico Numrico Carcter Carcter Carcter Fecha Carcter Carcter Carcter Carcter Numrico

Tabla 1 Tabla 2 Ddmmaaaa Tabla 3

Tabla 4 2 decimales 2 decimales 2 decimales Tabla 7 Tabla 8

Ddmmaaaa Tabla 3

2 decimales

Obligatorio Obligatorio Obligatorio Obligatorio Obligatorio Obligatorio Obligatorio Obligatorio Condicional Condicional Condicional Condicional Condicional Obligatorio Obligatorio Condicional Condicional Condicional Condicional Condicional Condicional

4.1.2.- Descripcin de Campos

RUC Contribuyente Informante Nmero de RUC del contribuyente que presenta la informacin. Debe ser un RUC vlido, debe tener 13 caracteres, los tres ltimos dgitos deben ser 001. Debe ser el mismo RUC que consta en el archivo IDmmaaaa.ane Cdigo Periodo Informado Corresponde al periodo en el que el contribuyente contabiliza y declara las transacciones efectuadas, consta de tres caracteres, debe ser el mismo que consta en el archivo IDmmaaaa.ane, se aceptar solamente periodos desde enero de 1995 a diciembre de 2003, de acuerdo a lo sealado en la Tabla1. Cdigo Secuencial de Transaccin El campo consta de 2 caracteres que corresponden a la identificacin del tipo de transaccin segn la descripcin de la tabla 2, en este archivo solo se aceptar el tipo de transaccin importaciones y exportaciones. Fecha del comprobante (Pago del DUI o DAS / Embarque FUE). Corresponde a la fecha de pago del DUI o DAS en las entidades financieras para el caso de importaciones; para exportaciones corresponde a la fecha de embarque de la mercadera, este campo es obligatorio, consta de 8 caracteres en el siguiente formato: ddmmaaaa. Cdigo Tipo de Comprobante (formulario) 04/03/2002 11

Corresponde al tipo de comprobante utilizado en la transaccin que se va a registrar segn lo indicado en la Tabla 3. Para este archivo solo se aceptar el tipo de comprobante DUI o DAS y FUE. No. de Comprobante Nmero del Comprobante (formulario) DUI, DAS o FUE con el cual se realiz el pago de la importacin. El campo contiene 7 caracteres. Si el No. De comprobante no posee 7 caracteres se debe completar con ceros (0) a la izquierda hasta completar la longitud del campo. No. Del refrendo del Comprobante Nmero registrado por la aduana (refrendo) con el cual se realiz el registro de la importacin o exportacin. El campo contiene 16 campos numricos. Si este nmero no posee 16 dgitos se debe completar con ceros (0) a la izquierda hasta completar la longitud del campo. Identificacin del Crdito Tributario o Gasto En este campo se debe ingresar dos caracteres, segn las especificaciones de la tabla 4 e identifica si el comprobante ingresado sustenta crdito tributario o sustenta costos o gastos. Cuando la transaccin sea una exportacin en este campo se aceptar solamente el cdigo 00. Cuando existan importaciones en las cuales una parte corresponda a crdito tributario y otra a costo o gasto se debe ingresar dos registros, primero un registro del comprobante con los valores que pertenezcan a crdito tributario y luego otro registro del mismo comprobante para los valores que pertenezcan a costo o gasto. Monto de Importaciones Valor CIF En este campo se debe ingresar el valor CIF de los bienes importados, este campo debe ser ingresado en dlares, consta de doce dgitos numricos, compuestos por nueve enteros, un punto y dos dgitos decimales. Este campo es condicional, solo debe ser llenado si la transaccin que registra es Importaciones. En el caso que el Monto de Importaciones sea cero debe registrar 0.00 Cuando la transaccin sea una exportacin este campo debe ser llenado con espacios en blanco. Monto IVA En este campo se debe ingresar el valor del impuesto al Valor Agregado generado por la importacin de bienes. Este campo consta de doce dgitos numricos, compuestos por nueve enteros, un punto y dos decimales. Para el caso de importaciones con tarifa 0% de IVA, se debe ingresar valor cero 0.00 Este campo es condicional solo debe ser llenado si la Transaccin es Importaciones. Cuando la transaccin sea una exportacin este campo debe ser llenado con espacios en blanco. Monto ICE En este campo se debe ingresar el valor del impuesto generado por la importacin de bienes que estn sujetos al impuesto de los consumos especiales ICE, en el caso de no existir dicho impuesto el valor a ingresar ser cero 0.00. Este campo es condicional solo debe ser llenado si la Transaccin es Importaciones. Este campo consta de doce dgitos numricos, compuestos por nueve enteros, un punto y dos decimales. Cuando la transaccin sea una exportacin este campo debe ser llenado con espacios en blanco. Cdigo Tarifa ICE En este campo debe ingresar el cdigo de la tarifa de ICE del producto que esta importando, consta de un dgito numrico, segn tabla 7. Este campo es condicional solo debe ser llenado si la Transaccin es Importaciones. Cuando la transaccin sea una exportacin este campo debe ser llenado con espacios en blanco. Cdigo del Banco-Pago En este campo se debe ingresar el cdigo del banco segn la tabla 8 en el que se realiz el pago del documento DUI o DAS. Este campo es condicional solo debe ser llenado si la Transaccin es Importaciones. Cuando la transaccin sea una exportacin este campo debe ser llenado con espacios en blanco. Convenio Internacional 04/03/2002 12

En este casillero debe ingresar S si la importacin o exportacin esta sujeta a un Convenio Internacional, y N si la importacin o exportacin no esta sujeta a ningn Convenio Internacional, este casillero consta de un carcter en maysculas. Transaccin con derecho a devolucin (drawback) En este campo debe ingresar S si la transaccin del exterior que se registra tiene derecho a devolucin de IVA, y N si no tiene derecho. Solo se aceptarn maysculas. Fecha de emisin del comprobante Factura de Exportacin Corresponde a la fecha emisin del comprobante de venta, (no debe confundirse con la fecha de elaboracin de imprenta) este campo es obligatorio, consta de 8 caracteres en el siguiente formato: ddmmaaaa. Debe ser menor o igual al mes y ao informado. Este campo es condicional solo debe ser llenado si la transaccin es Exportaciones. Cuando la transaccin sea una importacin este campo debe ser llenado con espacios en blanco. Cdigo Tipo de comprobante Corresponde al tipo de comprobante utilizado en la exportacin que se va a registrar, en este campo solo se aceptar el tipo de comprobante Factura cdigo 01 segn lo indicado en la Tabla 3. Este campo es condicional solo debe ser llenado si la transaccin es Exportaciones. Cuando la transaccin sea una importacin este campo debe ser llenado con espacios en blanco. No. De Serie del Comprobante Factura de exportacin Se debe ingresar el nmero de serie del comprobante factura de exportacin, la longitud de este campo es de seis caracteres. Este campo es condicional solo debe ser llenado si la transaccin es Exportaciones. Cuando la transaccin sea una importacin este campo debe ser llenado con espacios en blanco. No. Secuencial del Comprobante Factura de exportacin En este campo se debe ingresar el nmero secuencial del comprobante factura de exportacin, la longitud de este campo es de siete caracteres. Este campo es condicional solo debe ser llenado si la transaccin es Exportaciones. Cuando la transaccin sea una importacin este campo debe ser llenado con espacios en blanco. No. De Autorizacin del Comprobante de Venta Corresponde al nmero de autorizacin otorgado por el SRI al Contribuyente (Exportador) para la impresin de Comprobantes, para este caso debe ingresar el nmero de autorizacin de la Factura de Exportacin. Este campo consta de diez caracteres, es obligatorio a partir de junio del ao 2000, para periodos anteriores se debe llenar el campo con ceros. Ejm.: 0000000000. Este campo es condicional solo debe ser llenado si la transaccin es Exportaciones. Cuando la transaccin sea una importacin este campo debe ser llenado con espacios en blanco. Valor FOB transformado a dlares En este campo se debe ingresar el valor FOB de las exportaciones, este campo consta de 12 dgitos numricos conformados por nueve enteros, un punto y dos decimales. Este campo es condicional solo debe ser llenado si la transaccin es Exportaciones. En el caso que el Valor FOB sea cero debe registrar 0.00 Cuando la transaccin sea una importacin este campo debe ser llenado con espacios en blanco. Nota importante: El valor total CIF de las importaciones registradas como sustento crdito tributario para la declaracin de IVA, debe corresponder al valor consignado en la declaracin de IVA en importaciones del perodo de informacin entregado . El valor total FOB de las exportaciones registradas como sustento crdito tributario para la declaracin de IVA, debe corresponder al valor consignado en la declaracin de IVA en exportaciones correspondiente del perodo de informacin entregado . 5.- Listado de Tablas 04/03/2002 13

Tabla 1 Cdigo Periodo informado 001-012 Enero a Diciembre 1995 013-024 Enero a Diciembre 1996 025-036 Enero a Diciembre 1997 037-048 Enero a Diciembre 1998 049-060 Enero a Diciembre 1999 061-072 Enero a Diciembre 2000 073-084 Enero a Diciembre 2001 085-096 Enero a Diciembre 2002 097-108 Enero a Diciembre 2003 Tabla 2 Cdigo Secuencial de Transaccin 01 Compra a proveedor con RUC 02 Compra a proveedor Cdula de Identidad 03 Compra a proveedor Pasaporte 04 Venta a cliente con RUC 05 Venta a cliente Cdula de Identidad 06 Venta a cliente Pasaporte 07 Venta a cliente Consumidor Final 08 Importacin 09 Exportacin Tabla 3 Cdigo Tipo de Comprobante 01 Factura 02 Nota o boleta de venta 03 Liquidacin de Compra de bienes o Prestacin de servicios 04 Nota de crdito 05 Nota de dbito 09 Tiquetes o vales emitidos por mquinas registradoras 10 Comprobante de Venta autorizados en el Art. 10 11 Pasajes expedidos por empresas de aviacin 12 Documentos emitidos por instituciones financieras 13 Documentos emitidos por compaas de seguros 14 Comprobantes emitidos por empresas de telecomunicaciones. 15 Comprobante de Venta emitido en el exterior 16 Formulario nico de Exportacin FUE 17 Documento nico de Importacin o Declaracin Aduanera Simplificada 18 Dctos.autorizados utilizados en ventas excepto N/C N/D Tabla 4 Cdigo Crdito Tributario 00 No aplica 01 Crdito Tributario para declaracin de IVA 02 Costo o Gasto para declaracin de IR 03 Activo Fijo - Crdito Tributario para declaracin de IVA 04 Activo Fijo - Costo o Gasto para declaracin de IR 05 Liquidacin Gastos de Viaje, hospedaje y alimentacin Gastos IR 06 Inventario - Crdito Tributario para declaracin de IVA 07 Inventario - Costo o Gasto para declaracin de IR

Tabla 5 Porcentajes de IVA Cdigo Porcentaje de IVA 0 0

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1 2 3

10 12 14

Tabla 6 Porcentaje de Retencin de IVA Cdigo Porcentaje 1 30 2 70 3 100 Tabla 7 Cdigo 1 2 3 4 5 6 7 8 Porcentaje de ICE Porcentaje 77.25% cigarrillos rubios 18.54% cigarrillos negros 30.9% cerveza 10.3% gaseosas 26.78% alcohol 5.15% vehculos < 3.5 toneladas. 10.3% suntuarios 15% telecomunicaciones

Tabla 8 de bancos usada en RECAUDACION BANCARIA de Impuestos Cdigo Nombre del Banco 01 BANCO CENTRAL DEL ECUADOR 02 NACIONAL DE FOMENTO 10 PICHINCHA 11 FILANBANCO 12 BANCO DE PRESTAMOS 13 AZUAY 14 BANCO DE CREDITO 17 GUAYAQUIL 19 TERRITORIAL 20 LLOYDS BANK 22 POPULAR 23 ABN AMRO BANK (HOLANDES UNIDO) 24 CITIBANK 25 DE MACHALA 29 DE LOJA 30 PACIFICO S.A. 32 INTERNACIONAL 33 CONTINENTAL 34 AMAZONAS 35 AUSTRO 36 PRODUBANCO 37 BOLIVARIANO 38 BANCO DE TUNGURAHUA 39 LA PREVISORA 40 BANCO DE COLOMBIA (CONSOLIDADO) GNB 41 BANCO DEL PROGRESO 42 BANCO GENERAL RUMIAHUI 99 OTRO 6.- Taln Resumen

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El taln resumen deber ser entregado con una copia y debidamente firmado por el representante legal o contribuyente y contados. Una vez que la informacin sea verificada con la entregada en el medio magntico el SRI, sellar la copia y entregara al contribuyente para su constancia. TALON RESUMEN DE TRANSACCIONES LOCALES Y DEL EXTERIOR Fecha : Contribuyente : RUC : Certifico que la informacin contenida en el (los) disquete(s) o CDs, adjunto(s) al presente, de Anexos de IVA para el perodo dd/mm/aaaa, es fiel reflejo del siguiente reporte: Archivo :IDmmaaaa.ane RUC : Razn Social : Telfono : Archivo : TLmmaaaa.ane
Cd. Transaccin N Registros Base Imponible tarifa 10% 12% y 14% Base Imponible tarifa 0%

COMPRAS
01 02 03 09 10 11 12 13 14 15 04 05 Factura Nota o Boleta de Venta Liquidacin de Compra Tiquetes Comp. Art. 10 Pasajes de avin Dtos. Inst. Financieras Dtos. Cias. Seguros Dtos. Telecomunicaciones Comp.Venta Exterior N/C Compras N/D Compras TOTAL

VENTAS
18 04 05 Dtos. Autorizados Ventas N/C Ventas N/D Ventas TOTAL

Archivo : TXmmaaaa.ane
Cd. Transaccin N Registros Valor CIF o FOB Valor IVA

IMPORTACIONES
17 DUI o DAS TOTAL

EXPORTACIONES
16 FUE TOTAL

________________ Firma del Contador 7.- Ejemplos: Ejemplo 1 (haga clic aqu)

_________________________ Firma del Representante Legal

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Ejemplo 2 (haga clic aqu) Ejemplo 3 (haga clic aqu) Ejemplo 4 (haga clic aqu)

Condicionantes de obligatoriedad de campos por archivo y transaccin.

Tlmmaaaa.ane Descripcin del campo RUC del informante Cdigo Periodo informado Cdigo Secuencial de Transaccin No. de documento Cdigo Tipo de comprobante Fecha de emisin del comprobante Fecha de registro contable No. Serie del comprobante No. Secuencial del Comprobante No. De Autorizacin del comprobante Identificacion de Crdito Tributario o Gasto Base Imponible Gravada Cdigo Porcentaje de IVA Base Imponible Tarifa 0% Monto IVA Monto ICE Monto de IVA (1) Cdigo Porcentaje de Retencin de IVA (1) Monto de Retencin de IVA (1) Monto de IVA (2) Cdigo Porcentaje de Retencin de IVA (2) Monto de Retencin de IVA (2) Transaccion con derecho a devolucin (drawback) Cantidad de comprobantes de venta emitidos al mes Cantidad de notas de credito emitidas al mes Cantidad de notas de debito emitidas al mes compras obligatorio obligatorio obligatorio obligatorio obligatorio obligatorio obligatorio obligatorio obligatorio obligatorio obligatorio obligatorio obligatorio obligatorio obligatorio obligatorio condicional condicional condicional condicional condicional condicional obligatorio null null null ventas obligatorio obligatorio obligatorio obligatorio obligatorio obligatorio obligatorio null null null obligatorio obligatorio obligatorio obligatorio obligatorio obligatorio null null null null null null obligatorio obligatorio obligatorio obligatorio importaciones exportaciones no se acepta no se acepta no se acepta no se acepta no se acepta no se acepta no se acepta no se acepta no se acepta no se acepta no se acepta no se acepta no se acepta no se acepta no se acepta no se acepta no se acepta no se acepta no se acepta no se acepta no se acepta no se acepta no se acepta no se acepta no se acepta no se acepta no se acepta no se acepta no se acepta no se acepta no se acepta no se acepta no se acepta no se acepta no se acepta no se acepta no se acepta no se acepta no se acepta no se acepta no se acepta no se acepta no se acepta no se acepta no se acepta no se acepta no se acepta no se acepta no se acepta no se acepta no se acepta no se acepta

TXmmaaaa.ane Descripcin compras ventas importaciones exportaciones

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del campo RUC del informante Cdigo Periodo informado Cdigo Secuencial de Transaccin Fecha del comprobante (DUI pago FUE embarque) Cdigo Tipo de comprobante No. de Comprobante (preimpreso) No. Del refrendo del comprobante Identificacion de Crdito Tributario o Gasto Monto Total CIF Monto IVA Monto ICE Cdigo Tarifa ICE Cdigo del Banco (pago DUI) Convenio Internacional Transaccion con derecho a devolucin (drawback) Fecha de emisin del comprobante Cdigo Tipo de comprobante No. Serie del comprobante No. Secuencial del Comprobante No. De Autorizacin del comprobante Valor FOB dlares no se acepta no se acepta obligatorio no se acepta no se acepta obligatorio no se acepta no se acepta obligatorio no se acepta no se acepta obligatorio no se acepta no se acepta obligatorio no se acepta no se acepta obligatorio no se acepta no se acepta obligatorio no se acepta no se acepta obligatorio no se acepta no se acepta obligatorio no se acepta no se acepta obligatorio no se acepta no se acepta obligatorio no se acepta no se acepta obligatorio no se acepta no se acepta obligatorio no se acepta no se acepta obligatorio no se acepta no se acepta obligatorio no se acepta no se acepta null no se acepta no se acepta null no se acepta no se acepta null no se acepta no se acepta null no se acepta no se acepta null no se acepta no se acepta null obligatorio obligatorio obligatorio obligatorio obligatorio obligatorio obligatorio obligatorio null null null null null obligatorio obligatorio obligatorio obligatorio obligatorio obligatorio obligatorio obligatorio

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