Juan Manuel Corona Jos Andrs Garca Diego A.

Rodrguez

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REMODELACION DE AMBIENTES DELUX RENOVATION SERVICES

FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS DE INGENIERIA

Juan Manuel Corona Jos Andrs Garca Diego A. Rodrguez Jueves 02 de Agosto de 2012

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ESTUDIO TECNICO

El proyecto que propusimos tiene como nombre REMODELACION DE AMBIENTES DELUX SERVICIOS RENOVATION SERVICES, una empresa que ve a sus clientes potenciales a personas que tienen la necesidad de remodelar su casa, oficina o cualquier ambiente de su bien inmueble y desea que tenga un servicio de calidad, sin necesidad de supervisin y precios de acuerdo a las necesidades de cada cliente. Los posibles clientes nos pueden contactar para luego nosotros poder disearles y cotizarles posibles proyectos a los cuales ellos puedan optar. Nuestros servicios incluyen mano de obra calificada y certificada, materiales de primera calidad, precios accesibles y tiempos de entrega acordados segn contrato. Por la fuerte relacin y estrategias de negocios que contamos con diferentes distribuidoras, podemos asegurarnos de poder darle al cliente los mejores precios en materiales y artculos ms novedosos a precios ms bajos que la competencia. Contamos con disponibilidad de mano de obra para poder cubrir obras pequeas en casas y oficinas y tambin en proyectos grandes. A continuacin detallamos el caractersticas de la composicin se logre eficaz y eficientemente. de personal, de insumos, tamao estudio tcnico del proyecto, este estudio busca determinar las ptima de los recursos que harn que la produccin de un bien o servicio A continuacin se detallan varios balances: de equipos, de obras fsicas, y localizacin.

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BALANCEO DE EQUIPO

Se consideran todos los equipos que se requieren para asegurar el correcto funcionamiento del proyecto, la cotizacin de los mismos es bsica para poder determinar cul ser la inversin inicial para poder iniciar el proyecto. Camin de Volteo: Necesario para transportar todo tipo de materiales de construccin, arena, piedrn, etctera. Marca: Modelo: Motor: Caja: Precio: Cantidad: Pick-up Vehculo necesario para transportar gran parte de material que no demanda mucho espacio para obras pequeas. Tambin se utiliza para visitar clientes y a la obras. Marca: Modelo: Motor: Caja: Precio: Cantidad: Toyota 2010 3,000 c.c. turbo diesel mecnica Q120, 000.00 3 unidades Ford Aeromax 1997 Detroit 12.7 F/M 10 velocidades Q160, 000.00 1 unidad

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Concretera Marca: Modelo: Motor: Fuerza: Precio: Cantidad: Maktron 2008 Honda 9 HP Q12, 000.00 3 unidades

Compactadora Marca: Modelo: Motor: Uso: Precio: Cantidad: Bell 2009 Honda 42 horas Q10, 500.00 2 unidades

Pulidora: Marca: Precio: Cantidad: Tennant Trend Q9, 000.00 1 unidad

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Sierra para cermica Marca: Precio: Cantidad: Disco: Motor: Chicago Q2, 000.00 2 unidad 7 1.5 HP, 5800 RPM

Barreno Marca: Precio: Modelo: Cantidad: Modo: Makita Q1, 250.00 HP 2050 3 unidad Percusin con rotacin y rotacin simple.

Chapeadora Marca: Precio: Modelo: Cantidad: HUSQVARNA Q2, 000.00 323R 3 unidad

Instrumentos para Albaeara y Construccin

Juan Manuel Corona Jos Andrs Garca Diego A. Rodrguez Carretas Rodillos Piochas Palas (Ver detalle en cuadro siguiente) MAQUINARIA Y EQUIPO Camion de volteo Pick up Compactadora Concretera Pulidora Sierra para ceramica Barreno Carretas Rodilllos Piochas Palas Chapiadoras COSTO UNITARIO Q160,000. 00 Q120,000. 00 Q10,500.0 0 Q12,000.0 0 Q9,000.00 Q2,000.00 Q1,250.00 Q200.00 Q80.00 Q60.00 Q50.00 Q2,000.00 Q317,140 .00 COSTO TOTAL Q160,000.0 0 Q360,000.0 0 Q21,000.00 Q36,000.00 Q9,000.00 Q4,000.00 Q3,750.00 Q2,000.00 Q800.00 Q600.00 Q500.00 Q6,000.00 Q603,650. 00 VIDA UTIL 10 10 5 10 8 6 6 2 4 3 3 4 VALOR DE SALVAMEN TO Q16,000.00 Q12,000.00 Q2,100.00 Q1,200.00 Q1,125.00 Q333.33 Q208.33 Q100.00 Q20.00 Q20.00 Q16.67 Q500.00 DEPRECIA CION ANUAL Q32,000.00 Q72,000.00 Q4,200.00 Q7,200.00 Q1,800.00 Q800.00 Q750.00 Q400.00 Q160.00 Q120.00 Q100.00 Q1,200.00 Q120,730.0 0

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CANTIDAD 1 3 2 3 1 2 3 10 10 10 10 3

DEPRECIA CION MENSUAL Q2,666.67 Q6,000.00 Q350.00 Q600.00 Q150.00 Q66.67 Q62.50 Q33.33 Q13.33 Q10.00 Q8.33 Q100.00 Q10,060.83

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Luego de analizar la maquinaria y equipo requerido para el proyecto, se puede observar que se necesita de una inversin inicial de Q603, 650.00 para poder obtener todo este equipo.

BALANCEO DE OBRAS FISICAS

Luego de conocer que maquinaria y equipo se va a utilizar para el proyecto, se debe de destinar el espacio fsico para poder guardar todo este equipo, adems se debe destinar el rea de trabajo del personal, esta rea debe de ser la ideal para los requerimientos especficos de la empresa para poder desarrollarse correctamente. Las obras fsicas que se arriendan en vez de comprarse o construirse no se incluyen en este tipo de balance, cuando se arrienda se debe de incluir ese monto en gastos. ITEM Oficinas Bodega Baos Parqueos Despacho UNIDAD DE MEDIDA m m m m m ESPECIFICA CION TECNICA Hormigon Hormigon Hormigon baldosa Hormigon TAMANO 72 308 9 60 9 COSTO UNITARIO (Q) Q5,250.00 Q5,010.00 Q4,260.00 Q4,150.00 Q4,950.00 COSTO TOTAL (Q) Q378,000.00 Q1,543,080.0 0 Q38,340.00 Q249,000.00 Q44,550.00 Q2,252,970. 00

458 m

Se contempl contar con oficinas, espacio destinado para administrar el proyecto as tambin para realizar cotizaciones y atender a clientes y proveedores. El rea de bodega es especfica para guardar la maquinara y equipo de una forma ordenada y segura, adems de ser el lugar en donde se coloca el material de construccin

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para los proyectos. Dentro del anlisis se tienen estipulados 10 parqueos, tanto para clientes como para personal que labora en la empresa. Se han diseado 3 baos, uno para personal administrativo, otro para clientes y el ltimo para personal del rea de bodega. El despacho tiene como funcin ser un rea en donde se atiendan a los clientes de la empresa. En el caso que se arriende un complejo de OFIBODEGAS con las mismas especificaciones que la opcin anterior, el valor mensual de la renta vendra siendo de Q23, 870.00, equivalente a un pago anual de Q286, 440.00

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BALANCEO DE PERSONAL

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En DELUX RENOVATION SERVICES dependiendo del tipo de remodelacin u obra a realizar, es la cantidad de trabajadores que se van a asignar a cada obra. Para efecto legal el ao se ha tomado de 365 das, meses segn calendario. Para las estimaciones de los clculos se ha tomado en cuenta los diferentes artculos de Cdigo de Trabajo, Ley del Organismo Judicial y la Constitucin de la Republica en donde se refiere al pago de los salarios. SALARIO DEVENGAD O (unitario) Q7,393.50 Q8,822.20 Q7,393.50 Q3,678.88 Q3,464.58 Q3,464.58 Q5,964.80 Q4,536.10 Q3,536.01 Q3,536.01

CARGO Ing. Civil Ing. Industrial Arquitecto Albailes Ayudantes Pintores Tecnicos Secretaria Guardian Bodeguero TOTAL MENSUAL TOTAL ANUAL

PUESTOS DE TRABAJO 2 1 1 8 4 2 2 1 2 1

TOTAL Q14,787.00 Q8,822.20 Q7,393.50 Q29,431.04 Q13,858.30 Q6,929.15 Q11,929.60 Q4,536.10 Q7,072.02 Q3,536.01 Q108,294.9 2 Q1,299,539. 04

Se requiere de un valor de Q108, 294.92 mensualmente para lograr cumplir con pagos a todos los trabajadores con sus respectivas prestaciones, beneficios econmicos. A continuacin se detalla que monto corresponde de beneficio a cada persona dependiendo de su cargo:

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NUME RO DE HORA S EXTRA S 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 VALO R HOR AS EXTR AS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

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CARGO Ing. Civil Ing. Industrial Arquitecto Albailes Ayudantes Pintores Tecnicos Secretaria Guardian Bodeguero

SALARIO DEVENGA DO (unitario) Q7,393.5 0 Q8,822.2 0 Q7,393.5 0 Q3,678.8 8 Q3,464.5 8 Q3,464.5 8 Q5,964.8 0 Q4,536.1 0 Q3,536.0 1 Q3,536.0 1

SALARIO ORDINA RIO Q 5,000.00 Q 6,000.00 Q 5,000.00 Q 2,400.00 Q 2,250.00 Q 2,250.00 Q 4,000.00 Q 3,000.00 Q 2,300.00 Q 2,300.00

SALARIO DEVENGAD O Q 5,000.00 Q 6,000.00 Q 5,000.00 Q 2,400.00 Q 2,250.00 Q 2,250.00 Q 4,000.00 Q 3,000.00 Q 2,300.00 Q 2,300.00

AGUINAL DO Q 416.67 Q 500.00 Q 416.67 Q 200.00 Q 187.50 Q 187.50 Q 333.33 Q 250.00 Q 191.67 Q 191.67

BON O 14 Q 416. 67 Q 500. 00 Q 416. 67 Q 200. 00 Q 187. 50 Q 187. 50 Q 333. 33 Q 250. 00 Q 191. 67 Q 191. 67

SALARI O PROME DIO Q 5,833.33 Q 7,000.00 Q 5,833.33 Q 2,800.00 Q 2,625.00 Q 2,625.00 Q 4,666.67 Q 3,500.00 Q 2,683.33 Q 2,683.33

IGSS /INTECAP/IR TRA 12.67% Q 633.50 Q 760.20 Q 633.50 Q 304.08 Q 285.08 Q 285.08 Q 506.80 Q 380.10 Q 291.41 Q 291.41

INDEMNIZA CIN Q 416.67 Q 500.00 Q 416.67 Q 200.00 Q 187.50 Q 187.50 Q 333.33 Q 250.00 Q 191.67 Q 191.67

VACACIO NES Q 260.00 Q 312.00 Q 260.00 Q 124.80 Q 117.00 Q 117.00 Q 208.00 Q 156.00 Q 119.60 Q 119.60

BONIFICAC IN INCENTIVO Q 250.00 Q 250.00 Q 250.00 Q 250.00 Q 250.00 Q 250.00 Q 250.00 Q 250.00 Q 250.00 Q 250.00

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BALANCEO DE INSUMOS
En DELUX RENOVATION SERVICES lo que proveemos es un servicio de consultora y cotizacin en remodelacin, ampliacin o creacin de obras, por lo tanto dependiendo del contrato que se establezca se va a requerir de los diferentes insumos o bien materiales para ejecutar la obra. A continuacin se demuestra algunos balances de insumos para diferentes obras: 1. BALANCE DE INSUMOS POR BAO DE 4 x 5 (20m) No. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 Item Pintura grifo de lavabo grifo de ducha Lamparas Piso ventanas con marco Tina Espejo Puerta Mueble Bao Costo variable / m
UNIDAD CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL

Galn U U U m U U U U U U Q672.20

2 1 1 3 16 2 1 1 1 1 1

Q45.00 Q215.00 Q450.00 Q150.00 Q225.00 Q220.00 Q2,600.00 Q900.00 Q1,800.00 Q1,900.00 Q999.00

Q90.00 Q215.00 Q450.00 Q450.00 Q3,600.00 Q440.00 Q2,600.00 Q900.00 Q1,800.00 Q1,900.00 Q999.00 Q13,444.00

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2. BALANCE DE INSUMOS POR PERGOLA DE 4.00X4.00 (16.00 m) No . 1 2 3 4 5 6 7 8 ITEM Madera Tratada en tiras de 1"x2"x8' Madera Tratada en tiras de 1"x2"x14' Wipe de primera Sellador Barniz Pulurietano Pegamento P/ Madera Cola Blanca Clavo de Acero Inoxidable 1 1/2" Tinte color caoba
UNIDA D CANTIDA D COSTO UNITARIO COSTO TOTAL

U U Libra Galn Galn Galn Libra Galn

40 40 5 1 1 1 6 1

Q 15.00 Q 23.00 Q 12.00 Q 260.00 Q 270.00 Q 350.00 Q 50.00 Q 230.00

Q 600.00 Q 920.00 Q 60.00 Q 260.00 Q 270.00 Q 350.00 Q 300.00 Q 230.00 Q 2,990.00

Costo Variable /m 3.

Q249. 17

BALANCE DE INSUMOS POR JARDN INTERIOR DE 3.00X4.00 (12.00 m)

Juan Manuel Corona Jos Andrs Garca Diego A. Rodrguez No. 1 2 3 4 5 ITEM Tierra Negra Abonada Grama en Gua Tipo San Agustn Bordillo de Granito Limpio Abono Qumico Piloncitos de Flores Tropicales
UNIDAD CANTIDAD COSTO UNITARIO

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COSTO TOTAL

m3 m2 mL Libra Unidad

1.2 12 14 15 12

Q 125.00 Q 55.00 Q 50.00 Q 6.00 Q 35.00

Q 150.00 Q 660.00 Q 700.00 Q 90.00 Q 420.00 Q 2,020.00

Costo Variable /m 4.

Q168.33

BALANCE DE INSUMOS POR SALAS DE 3.00X4.00 (12.00 m) No. 1 3 5 6 8 ITEM PISO JUEGO DE SALA LAMPARAS TOMACORRIENTES PINTURA Costo Variable /m 5. BALANCE DE INSUMOS POR BARES DE 2.00X1.50 (12.00 m)
UNIDAD CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL

m U U U Galn Q908.33

12 1 1 2 1

Q 225.00 Q 8,000.00 Q 200.00 Q 200.00 Q 45.00

Q Q Q Q Q Q

2,700.00 8,000.00 200.00 400.00 45.00 10,900.00

Juan Manuel Corona Jos Andrs Garca Diego A. Rodrguez No. 1 2 3 4 5 6 7 ITEM MUEBLE DE BOTELLAS BANCOS LAMPARITAS ALFOMBRA TOMACORRIENTES MOSTRADOR PINTURA Costo Variable /m
UNIDAD CANTIDAD COSTO UNITARIO

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COSTO TOTAL

U U U U U U Galn Q533.33

1 3 3 1 2 1 1

Q 4,000.00 Q 500.00 Q 300.00 Q 500.00 Q 200.00 Q 2,500.00 Q 45.00

Q Q Q Q Q Q Q Q

4,000.00 1,500.00 900.00 500.00 400.00 2,500.00 45.00 6,400.00

A continuacin se detalla un resumen de balances de insumos que se realizaron: TIPO DE AMBIENTE COSTO UNITARIO POR METRO CUADRADO POR AMBIENTE BAOS Q672.2 0 PERGO LAS Q249.1 7 SALAS Q908.3 3 JARDIN ES Q168.3 3 BARES Q533.3 3

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4.5 TAMAO

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DIAGR AMA DE GANTT P OC S D R AL AC R E O E E IZ ION D UNA R E EMOD AC EL ION D UN B E AO DE 5m x4m=20 m

TIEMPO EN S EMANAS ACTIVID AD 1. DIS EO, DELIMITACION Y APROBACION DELPROYECTO O REMODEL ACION 2. TRAS ADO DE OR L DENESD COMPR E A AP ROVEEDOR DE INS ES UMOS , OBTENERINS UMOS 3. F E I : PREPARAR AMBIENTE/ AS REMOVERINNEC ARIOS ES 4. F E II: F AS UNDIR /INS ACION TAL EL ECTRICA/AZ EJOS ACCES UL / ORIOS 5. F E III: REMATAR PROYEC AS TO, ACABAD F OS INAL ES 1 2

*SE NECESITAN 2 ALBAILES Y UN AYUDANTE DURANTE ESTAS 2 SEMANAS PARA CUMPLIR CON EL TIEMPO ESTABLECIDO.

Juan Manuel Corona Jos Andrs Garca Diego A. Rodrguez 1. CAPACIDAD DE DISEO:

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2 SEMANAS Con 2 albailes y un ayudante, el diseo del ingeniero civil, la supervisin por parte segundo ingeniero, los insumos y equipo descritos anteriormente tendran la capacidad de realizar un bao std en un tiempo aproximado de 2 semanas.

2. CAPACIDAD DEL SISTEMA:

4 BAOS EN 2 SEMANAS

Con 10 albailes, 5 ayudantes, 2 ingenieros civiles y el resto del equipo administrativo + supervisin, los insumos y equipo descritos anteriormente tendran la capacidad de satisfacer una demanda de 8 baos por 1 mes.

3. CAPACIDAD REAL (ANUAL):

*Tomando en cuenta contratiempos varios, como:

Juan Manuel Corona Jos Andrs Garca Diego A. Rodrguez -Retraso de insumos por parte de los proveedores -No contar con el nmero total de albailes en el tiempo requerido -Retrasos de factores externos (Clima, desastres naturales, polticos, etc) -Fallas o problemas con el equipo

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Realizar el proyecto establecido (bao) tomara un tiempo aproximado real de 2 semanas con los mismos recursos previamente descritos para fabricar 4 baos. Por lo que anualmente se tendra una capacidad del sistema anual de 76 baos, si esta demanda fuese la real la organizacin sera altamente rentable.

Lamentablemente no es as, en base al estudio de mercado, al ambiente socio econmico y al tipo de negocio, se sabe que no habr una demanda solamente de baos, el tamao del proyecto depende de cada cliente y servicio, entonces basndonos en la suposicin del enfoque a los baos y en el estudio de mercado, factores econmicos, sociales, polticos, legales, demogrficos y geogrficos esperamos una demanda de por lo menos 55 baos (pesimista), 65 baos promedio, hasta 70 baos (optimista), durante el primer ao.

Tomando como referencia el ambiente de baos, el cual representa el ambiente que ms tiempo puede llegar a tener podemos concluir lo siguiente para determinar una capacidad promedio real:

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CAPAC IDAD DE VENTA ANUAL PES IMIS TA 55 am bientes = PROMED IO 65 am bientes = bientes = OPTIMIS TA 70 am

1100 m m 1300 1400 m

Se cuenta con una capacidad de venta promedio anual de 1300 metros cuadrados independientemente del ambiente que se trabaje, ya sean baos, prgolas, salas, bares o jardines. El anlisis se realizo en base a los baos puesto que es el que ms tiempo puede llegar a tomar.

LOCALIZACION
Para DELUX RENOVATION SERVICES la localizacin es importante, ya que dependiendo de dnde se encuentren nuestras instalaciones, puede beneficiar o perjudicar las relaciones con nuestros clientes proveedores, ahorrar costos, etc. Por medio del mtodo cuantitativo de puntos, logramos calificar y darles ponderacin a tres diferentes lugares para poder definir cual es la mejor opcin.

SAN LUCAS

ZONA 12

VILLA NUEVA

Juan Manuel Corona Jos Andrs Garca Diego A. Rodrguez FACTOR Cercania a clientes Disponibilidad mano de obra Factores ambientales Costo Terreno Accesibilidad Seguridad Cercania a Proveedores PES O 0.2 0.2 0.0 5 0.1 5 0.2 0.1 0.1 1 CALIFICACI ON 2 3 3 4 1 2 2 PONDERACI ON 0.4 0.6 0.15 0.6 0.2 0.2 0.2 2.35 CALIFICACI ON 4 3 3 1 4 4 4 PONDERACI ON 0.8 0.6 0.15 0.15 0.8 0.4 0.4 3.3 CALIFICACI ON 2 4 3 3 2 1 1

1152407 1187407 1089807 PONDERACI ON 0.4 0.8 0.15 0.45 0.4 0.1 0.1 2.4

PUNTAJE muy bueno 4 Puntuacion mas alta ZONA 12 bueno 3 regular 2 malo 1 Los resultados obtenidos nos indicaron que la localizacin de ZONA 12 es la ms indicada ya que obtuvo mayor puntuacin comparndola con las opciones de SAN LUCAS y VILLA NUEVA. Las razones fundamentales del por qu gano la localizacin de ZONA 12 es por que obtuvo los mayores puntajes en ciertos factores los cuales para el proyecto, son muy importantes como lo es la seguridad, ya que se requiere que la

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empresa se encuentre en un lugar seguro para disminuir riesgos de robos a material y equipo. Otro factores que obtuvieron mxima puntuacin para ZONA 12 fueron cercana a proveedores, accesibilidad y cercana a clientes.

ESTUDIO ECONOMICO
Teniendo en consideracin que el costo de construccin tiene una infinidad de variables, tomaremos como base el metro cuadrado de construccin (m).

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Se realiz un anlisis ABC para determinar los trabajos de remodelacin de mayor valor, optimizando as la administracin de los recursos, permitiendo tomas de decisiones ms eficientes. Primero se calcul el costo variable de 5 ambientes a remodelar que son baos, prgolas, jardines, salas y bares; cada ambiente con sus dimensiones respectivas mencionadas en las siguientes tablas.

CON LA OBTENCION DE ESTOS COSTOS VARIABLES SE PUDO REALIZAR UN ANALISIS ABC, PARA DETERMINAR LOS TRABAJOS DE REMODELACION TIPO A (Los ms importantes a los efectos del control.) TIPO B (Aquellos artculos

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de importancia secundaria.) Y TIPO C (Los de importancia reducida), en base a la demanda promedio esperada y a la capacidad real.

No.

TRABAJOS

CONS UMO ANNUAL 24 20 8 14 4 70

m POR AMBIENTE

m TOTAL POR AMBIENTE COS VARIABL / m ES TO E

COS DE VENTAS TO ANUAL /m ES Q Q Q Q Q Q 95,692.80 268,880.00 16,159.68 178,032.68 25,599.84 584,365.00

%COS TOS

1 2 3 4 5

Prgolas Baos Jardines S alas Bares

16 20 12 14 12

384 400 96 196 48 1124

Q Q Q Q Q

249.20 672.20 168.33 908.33 533.33

16.38% 46.01% 2.77% 30.47% 4.38% 100.00%

PRECIO DE VENTA/ m (BAS ADOS EN EL MERCADO) Q975.00 Q2,350.00 Q295.00 Q2,995.00 Q825.00

No. 1 2 3 4 5

TR AJOS AB B aos Prg olas S alas Jardines Bares

%METR OS C UAD AD R OS 35.59% 34.16% 17.44% 8.54% 4.27%

NOS MUESTRA LA PARTICIPACION DE CADA AMBIENTE COMO PORCENTAJE EN BASE A LOS METROS

NOS MUESTRA LA PARTICIPACION DE CADA AMBIENTE COMO PORCENTAJE EN BASE AL COSTO.

No. 1

% TRABAJ % ACUMULA OS COSTOS DO Baos 46.01% 46.01%

Juan Manuel Corona Jos Andrs Garca Diego A. Rodrguez 2 3 4 5 Salas Prgola s Bares Jardines 30.47% 16.38% 4.38% 2.77% 76.48% 92.85% 97.23% 100.00% B C

1152407 1187407 1089807

Juan Manuel Corona Jos Andrs Garca Diego A. Rodrguez

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LUEGO DE REALIZAR EL ANALISIS ABC NOS DAMOS CUENTA QUE EL PRODUCTO "A" VA A SER BAOS, YA QUE ES EL QUE GENERA LOS MAYORES INGRESOS ANUALES DEBIDO A LA DEMANDA DE LOS MISMOS, YA QUE ES EL PORCETAJE MAYOR DE CONSUMO CON UN 46% DE LOS TRABAJOS QUE SE GENERAN, TODO ESTO MANEJADO SOBRE m DE CONSTRUCCION Y SUS RESPECTIVOS COSTOS. DEBIDO AL COSTO VARIABLE QUE SE CALCULO EN LA ELABORACION DE SALAS, NOS DAMOS CUENTA QUE ES DE LAS MENOS DEMANDADAS QUE SE TIENE EN LA EMPRESA YA QUE AL AO SE ESTIMA QUE SE REALIZARAN 5 SALAS, SIENDO ESTA LA MITAD CANTIDAD DEMANDADA EN COMPARACIN CON LAS PRGOLAS, PERO DEBIDO A SU ALTO COSTO ES NUESTRO PRODUCTO "B" YA QUE NOS GENERA MAYORES VENTAS TENIENDO ASI UN 30% CONSUMO (Q)

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POR ULTIMO NUESTRO PRODUCTO "C" SON LAS PERGOLAS, YA QUE SIENDO EL SEGUNDO MAS DEMANDADO ES EL QUE NOS PRODUCE UNA PARTICIPACIN DEL 12% CON DIEZ PERGOLAS VENDIDAS ANUALMENTE Utilizando la informacin de Damodaran en la web, podemos utilizar estos parmetros para considerar una TMAR acorde al giro del negocio, Para fines de clculos se tomo el riesgo pas con un valor de 3.6 % De acuerdo a la tabla elaborada por Damodaran, analizamos que el sector al cual estamos involucrados, existe una tasa mnima atractiva de retorno a considerar del de 19.72%. Se decidi analizar dos alternativas: 1. COMPRAR: Representa comprar todo el balance de equipo y de obras fsicas como parte de la inversin inicial. Por lo que se llevo a cabo el siguiente anlisis econmico para determinar la cantidad de metros cuadrados necesarios a vender anualmente, distribuidos en los 5 ambientes que se manejan, con el fin de determinar si dicha cantidad esta dentro de la capacidad de produccin de la organizacin o si es mejor considerar alquilar. Se necesitara vender entonces un total de 1,201 m en el primer ao de labores al precio de venta fijado en base al mercado, para obtener una utilidad antes de intereses e impuestos mnima (Punto de equilibrio), esto generara flujos de efectivo positivos al final de cada ao, pero debido a la fuerte inversin se obtendra un valor actual neto negativo de Q1,811,856.00 y una Tasa Interna de Retorno del -9%, esto quiere decir que se cuenta con una rentabilidad negativa como producto de los flujos netos de efectivo, tal y como se muestra a continuacin:

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TR ABAJOS

Prg olas Baos Jardines S alas Bares

COS TO P CIO D RE E m TOTAL ES VARIABL / m E MAR GEN DE VENTA/ P OR (VER "C TE OS O CONTRIBUCION m (BAS ADOSEN AMBIENTE ABC") ELMER CADO) Q975.00 Q249.20 384 Q725.80 Q2,350.00 Q672.20 400 Q1,677.80 Q295.00 Q168.33 96 Q126.67 Q2,995.00 Q908.33 273 Q2,086.67 Q825.00 Q533.33 48 Q291.67 1201

E.E.R.R. Y FLUJOS DE EFECTIVO CON PROYECCIN A 5 AOS:

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C OMP RAR INVERS ION INIC IAL VENTAS (-) COSTOS DE VENTAS MAR GEN D C E ONTR IBUC ION (-) COSTOS FIJOS (-)DEPRECIACIONES UAII (-) ISR UAI UTIL ADNETA ID (+ D REC IONES ) EP IAC F UJO DE EF TIVO L EC 2013 Q2,200,989.06 -Q654,620.02 Q1,546,369.04 Q1,425,539.04 Q120,730.00 Q100.00 Q31.00 Q69.00 Q69.00 Q120,730.00 Q120,799.00 2014 Q2,421,087.97 -Q720,082.03 Q1,701,005.94 Q1,425,539.04 Q120,730.00 Q154,736.90 Q47,968.44 Q106,768.46 Q106,768.46 Q120,730.00 Q227,498.46 AOS 2015 Q2,663,196.77 -Q792,090.23 Q1,871,106.54 Q1,425,539.04 Q120,730.00 Q324,837.50 Q100,699.62 Q224,137.87 Q224,137.87 Q120,730.00 Q344,867.87 2016 Q2,929,516.44 -Q871,299.25 Q2,058,217.19 Q1,425,539.04 Q120,730.00 Q511,948.15 Q158,703.93 Q353,244.23 Q353,244.23 Q120,730.00 Q473,974.23

1152407 1187407 1089807

2017 Q3,515,419.73 -Q958,429.18 Q2,556,990.56 Q1,425,539.04 Q120,730.00 Q1,010,721.52 Q313,323.67 Q697,397.85 Q697,397.85 Q120,730.00 Q818,127.85

-Q2,856,620.00

TIR= VAN =
VENTAS.

-9% -Q1,811,856

ASUMIENDO UN CRECIMIENTO ANUAL DEL 10% EN

2. ALQUILAR: Tambin se llevo a cabo el anlisis de alquilar parte del equipo y el balance de obras fsicas, para determinar la diferencia en cuanto a volumen de venta necesario para lograr llegar al punto de equilibrio, y as poder tener un criterio de decisin a la hora de invertir tomando en cuenta factores adversos que representa el alquiler como: Maquinaria en mal estado, no contar con la depreciacin como escudo fiscal, disponibilidad del equipo, riesgo a daos a la maquinaria alquilada por parte del personal de la organizacin, retrasos, etc. Lo que dio como resultado una venta esperada de 1,334 metros cuadrados totales, lo cual est justo por encima de la capacidad de venta promedio (1,300 metros cuadrados), as como flujos de efectivo

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positivos y un valor actual neto de Q357,924.00, en base a la misma TMAR del 19%, obteniendo una TIR demasiado elevada del 169% debido a la poca inversin inicial, es por eso la gran rentabilidad sobre los flujos de efectivo, como se muestra a continuacin:
TR ABAJOS P olas rg Baos Jardines S alas Bares PR ECIO DE VENTA/ C TO VARIABL / m m TOTAL P OS E ES OR m (BAS ADOSEN EL (VER"COS TEO ABC") AMBIENTE MER CADO) Q975.00 Q249.20 334 Q2,350.00 Q672.20 581 Q295.00 Q168.33 78 Q2,995.00 Q908.33 277 Q825.00 Q533.33 64 1334

Q83,232.80 Q390,362.38 Q13,129.74 Q251,998.79 Q34,133.12 Q772,856.84

10.77% 50.51% 1.70% 32.61% 4.42%

AL QUIL AR INVERS ION INIC IAL VENTAS (-) COSTOS DE VENTAS MAR GEN D C E ONTR UC IB ION (-) COSTOS FIJOS (-)DEPRECIACIONES (-) ALQUILER UAII (-) ISR UAI UTIL ADNETA ID (+ D REC IONES ) EP IAC F UJO DE EF TIVO L EC 2013 Q2,597,065.88 -Q772,856.84 Q1,824,209.04 Q1,425,539.04 Q5,330.00 Q393,240.00 Q100.00 Q31.00 Q69.00 Q69.00 Q5,330.00 Q5,399.00

-Q26,650.00

AOS 2014 2015 2016 2017 Q2,856,772.46 Q3,142,449.71 Q3,456,694.68 Q3,802,364.15 -Q850,142.52 -Q935,156.77 -Q1,028,672.45 -Q1,131,539.69 Q2,006,629.94 Q2,207,292.94 Q2,428,022.23 Q2,670,824.46 Q1,425,539.04 Q1,425,539.04 Q1,425,539.04 Q1,425,539.04 Q5,330.00 Q5,330.00 Q5,330.00 Q5,330.00 Q471,888.00 Q566,265.60 Q679,518.72 Q815,422.46 Q103,872.90 Q210,158.30 Q317,634.47 Q424,532.95 Q32,200.60 Q65,149.07 Q98,466.69 Q131,605.21 Q71,672.30 Q145,009.23 Q219,167.79 Q292,927.74 Q71,672.30 Q145,009.23 Q219,167.79 Q292,927.74 Q5,330.00 Q5,330.00 Q5,330.00 Q5,330.00 Q77,002.30 Q150,339.23 Q224,497.79 Q298,257.74

Juan Manuel Corona Jos Andrs Garca Diego A. Rodrguez

1152407 1187407 1089807

TMAR TIR VAN

19% 169% Q357,924

Este pareciera ser el escenario ideal pero sera ingenuo e irrealista pensar que no habr ningn tipo de retrasos a causa de estos, por el contrario es un hecho que habrn retrasos lo cual ocasionara reducir la capacidad de produccin casi a la mitad por lo que no se recomienda optar por esta opcin. Es evidente que la mejor opcin sera una combinacin de ambas, lo que llevo al siguiente analisis:

3. COMPRAR Y ALQUILAR: Para eliminar el riesgo de afectar la capacidad de produccin se debe de comprar completo el balance de equipo, pero es factible optar por alquilar el balance de obras fsicas. Esto dara como resultado un volumen de ventas de 1,326 metros cuadrados anuales distribuidos en los ambientes contemplados para satisfacer una utilidad mnima, lo cual esta apenas por encima de la capacidad de venta promedio de 1,300 metros cuadrados; generando flujos de efectivo mucho mayores a la opcin de alquilar, cercanos a los flujos de la opcin de comprar, lo que es bsico para cualquier organizacin, es decir, contar con el mejor flujo de efectivo dentro de las posibilidades, pero adems de eso se obtendra un valor actual neto de Q368,819.00 y una tasa interna de retorno del 39%, lo que refleja que de hecho es la combinacin perfecta como lo muestra el siguiente anlisis:

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TR ABAJOS P olas rg Baos Jardines S alas Bares

PR ECIO DE VENTA/ C TO VARIABL / m m TOTAL P OS E ES OR m (BAS ADOSEN EL (VER"COS TEO ABC") AMBIENTE MER CADO) Q975.00 Q249.20 334 Q2,350.00 Q672.20 520 Q295.00 Q168.33 78 Q2,995.00 Q908.33 331 Q825.00 Q533.33 64 1326

Q83,232.80 Q349,289.67 Q13,129.74 Q300,368.07 Q34,133.12 Q780,153.40

10.77% 45.19% 1.70% 38.86% 4.42%

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COMP RAR Y AL QUIL : AR INVER ION INICIAL S VENTAS (-) COSTOS DE VENTAS MARGEN DE CONTR IBUCION (-) COSTOS FIJOS (-)DEPRECIACIONES (-) ALQUILER UAII (-) ISR UAI UTIL IDAD NETA (+ DEPR ) ECIAC IONES F UJO DE EF L ECTIVO 2013 Q2,612,962.44 -Q780,153.40 Q1,832,809.04 Q1,425,539.04 Q120,730.00 Q286,440.00 Q100.00 Q31.00 Q69.00 Q69.00 Q120,730.00 Q120,799.00 2014 Q2,874,258.69 -Q858,168.74 Q2,016,089.94 Q1,425,539.04 Q120,730.00 Q306,490.80 Q163,330.10 Q50,632.33 Q112,697.77 Q112,697.77 Q120,730.00 Q233,427.77 AOS 2015 Q3,161,684.56 -Q943,985.62 Q2,217,698.94 Q1,425,539.04 Q120,730.00 Q327,945.16 Q343,484.74 Q106,480.27 Q237,004.47 Q237,004.47 Q120,730.00 Q357,734.47

1152407 1187407 1089807

-Q603,650.00

2016 2017 Q3,477,853.01 Q3,825,638.31 -Q1,038,384.18 -Q1,142,222.60 Q2,439,468.83 Q2,683,415.72 Q1,425,539.04 Q1,425,539.04 Q120,730.00 Q120,730.00 Q350,901.32 Q375,464.41 Q542,298.48 Q761,682.27 Q168,112.53 Q236,121.50 Q374,185.95 Q525,560.76 Q374,185.95 Q525,560.76 Q120,730.00 Q120,730.00 Q494,915.95 Q646,290.76

TMAR TIR VAN

19% 39% Q368,819

Juan Manuel Corona Jos Andrs Garca Diego A. Rodrguez

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IMPACTO AMBIENTAL
La Ley de Proteccin y Mejoramiento del Medio Ambiente, Decreto 68-86 del Congreso de la Repblica, establece en su artculo 8 que: Para todo proyecto, obra, industria o cualquier otra actividad que por sus caractersticas pueda producir deterioro a los recursos naturales renovables o no, al ambiente, o introducir modificaciones nocivas o notorias al paisaje y a los recursos naturales del patrimonio natural, ser necesario previamente a su desarrollo un estudio de evaluacin de impacto ambiental, realizado por tcnicos de la materia y aprobado por la Comisin Nacional del Medio Ambiente. El funcionario que omitiere exigir el estudio, ser responsable personalmente por incumplimiento de deberes, as como el particular que omitiere cumplir con dicho estudio de impacto ambiental ser sancionado con multa de Q5,000.00 a Q.100,000.00. En caso de no cumplir con este requisito en el trmino de seis meses de haber sido multado, el negocio ser clausurado en tanto no cumpla. Considerando estas regulaciones ambientales, dentro de las polticas del proyecto es asegurarse de cumplir con las leyes y regulaciones a las que estemos regidos, en este caso a la proteccin y mejoramiento del medio ambiente. Por lo tanto antes de realizar una obra de construccin, la empresa realizar un estudio de impacto ambiental para poder definir si es factible o no realizarlo.