CONTROL ANTILAVADO DE ACTIVOS Y SU APLICABILIDAD EN ECUADOR

AUTOR: NATALIA RENDN

GUAYAQUIL, NOVIEMBRE 2011

Cuntos de nosotros no hemos gozado de contar con efectivo en mano y sentir que el poder adquisitivo y monetario es ms y mejor mientras estos papeles se encuentren abultando nuestras billeteras, monederos o carteras? Cuntos de nosotros no habremos observado un billete sin hacernos conscientes de la biografa (procedencia) que posee el mismo antes de haber cado en nuestras manos? Para aquellos literatos e inventores de cuentos, podra ser la mejor ocasin para estructurar una compleja obra literaria, con personajes que buscan ocultar la identidad del dinero (a manera de Sherlock Holmes) y con toda la emocin que encierra la

novela negra1. Y es que quizs detrs de estos papeles (billetes) que usted ha ganado de forma
honesta, se oculte el lavado de activos.

No es ajeno el tema del lavado de activos que se realiza con gran destreza en el mundo, y que ha ido encerrando cada vez ms a la sociedad en una burbuja insostenible de temor, fraude, abuso y violencia, que ser duradera mientras no se contemplen acciones contra esta prctica de efectos corrosivos en la economa, gobierno y bienestar social (Martnez, 2006).Y es que en realidad es tan sutil el avance de este proceso, que parecera una extensa carrera en la cual cada uno de los competidores buscan las mejores apuestas -en este caso todos los medios posibles para borrar cualquier rastro de la procedencia ilcita o criminal de fondos- para al final salir victoriosos en un medio donde el estatus social est regido por el poder adquisitivo y el consumismo.

La circulacin de dinero mal ganado tiene efectos negativos sobre cualquier pas, al ser causa de corrupcin tanto en instituciones pblicas como privadas, promocin de violencia por un sostenimiento de status quo, desincentivo de inversin generadora de actividades productivas lcitas, inestabilidad de sociedades lcitas y con ello el incremento del riesgo de ser eliminadas, desigualdad social, generacin de desconfianza en los sectores financieros, elusin de la deteccin de actividades criminales, entre otras.

La Fiscala General de la Nacin de Colombia define, desde una perspectiva criminolgica, el lavado de activos como un proceso que incorpora las siguientes fases: 1) la fase de la obtencin, adquisicin o recoleccin; 2) la fase de la colocacin o fraccionamiento; 3) la fase de la conversin; y finalmente la fase de la transformacin, integracin o reinversin (Fiscala General de la Nacin de Colombia, Unidad Nacional para la Extincin del Derecho de Dominio y contra el Lavado de Activos, 2007).

Novela asociada generalmente con el tipo de novela policaca, de ambientes violentos y oscuros, que surge durante las primeras dcadas del siglo XX en Estados Unidos.

En una fase de obtencin, adquisicin o recoleccin, el capital que procede de lavado guarda una relacin directa con la transgresin (delito), lo que resulta riesgoso para el infractor, quien busca de alguna forma -dada su necesidad- lavar dicho activo. Procede entonces la etapa de

mayor riesgo para el delincuente, el de la colocacin o fraccionamiento del capital, donde se

examina un mecanismo de filtracin por el sistema financiero; empleando as las figuras de inversin e incluso del empleo de cantidades de dinero pequeas para su asignacin o aporte en actividades econmicas rentables, tales como ganadera, juegos de azar, seguros, venta de bienes o servicios, entre otras. El siguiente paso ser la bsqueda desesperada por borrar todo vestigio ilcito del dinero, a lo cual se denomina lavado de activos o blanqueo de capitales (Nova, 2005) y penetrando as en las operaciones del sistema financiero. Finalmente se realiza la integracin o reinversin del capital, el cual estara a disposicin para las inversiones (inmobiliarias, financieras, etc.) lcitas o ilcitas; bajo esta etapa se busca justificar entonces el nivel de vida y las operaciones que realiza el infractor, una fase considerada muy compleja en trminos investigativos.

La historia revela que en el pas cafetero, el crecimiento del narcotrfico ha tenido un comportamiento acorde a la progresin de los ndices de homicidios, secuestros, extorsiones, subversin, atentados terroristas, entre otros problemas criminolgicos. En el caso de Colombia, el apalancamiento de su conflicto interno viene dado precisamente de las actividades generadoras de dinero ilcito (Nova, 2005). Esto explica entonces el esquema legal que rige en el pas colombiano, cuyo desarrollo ha ido enfocado a dar una adecuada proteccin contra los efectos que se producen a partir de activos ilcitamente obtenidos y llevados a escabullirse entre aqul (activo) legal y transparentemente producido.

Entre los organismos, unidades y sistemas creados a nivel de Estado en el combate contra el lavado de activos, Colombia cuenta con los siguientes: 1. Una Comisin Interinstitucional para el Control del Lavado de Activos, que funciona desde 1995, y a la cual se le atribuye la Estrategia Integral Contra el Lavado de Activos, desde donde han surgido herramientas legales claves contra el lavado de capitales. 2. La Superintendencia Financiera de Colombia, como administradora y controladora de estructuras corporativas en prodel control y prevencin del lavado de capitales en sus actividades rectoras. 3. La Direccin de Impuesto y Aduanas Nacionales (DIAN), que cuenta con un Programa de Fiscalizacin Aduanera y que ejerce el control del contrabando, el cumplimiento de la normativa cambiaria (en la entrada y salida de divisas). 4. El Departamento Administrativo de Seguridad (DAS) que junto a la Fiscala General de la Nacin, investiga y detecta a las personas naturales y jurdicas que operan en el lavado de capitales. Esta organizacin incorpora tres reas para dicho fin: La Unidad de Delitos Informticos y Electrnicos, la Unidad Especial de Investigaciones Financieras y la Unidad de Investigaciones Especiales.

5. La Unidad de Informacin y Anlisis Financiero (UIAF) del Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico de Colombia, detecta las prcticas relacionadas al lavado de capitales a nivel de entidades pblicas a travs de los requerimientos de informacin que rigen segn entidad, para su posterior anlisis de ndole tributaria, aduanera, bancaria o cambiaria. 6. El Sistema Integral para la Prevencin y Control de Lavado de Activos (SIPLA), regulador en lo que respecta al conocimiento de clientes y la obligatoriedad de informar las irregularidades de las operaciones. 7. La Fiscala General de la Nacin, desde donde se inicia el proceso penal por casos de lavado de capitales a partir de los hallazgos, la evaluacin de pruebas suficientes para el juzgamiento, posterior acusacin y re direccionamiento correspondiente para su juicio. 8. La ASOBANCARIA, grupo representativo del sector financiero, que a partir de 1992 de forma comprometida y responsable se acoge a criterios y conceptos mundialmente aceptados. As, el sector financiero se adhiere y adopta lo siguiente: a. Un Acuerdo Interbancario sobre el Papel del Sistema Financiero en la Deteccin, Prevencin y Represin del Movimiento Ilcito de Capitales. b. Un Cdigo Uniforme de conducta de los Miembros de la Asociacin Bancaria y de Entidades Financieras de Colombia. c. Un Comit de administracin del riesgo. la ASOBANCARIA (desde 1995). e. Una Declaracin de Principios de la Federacin Latinoamericana de Bancos (FELABAN), expedida y suscrita en Cartagena de Indias en marzo de 1996. f. Una Segunda declaracin del Comit Latinoamericano para la Prevencin y Control del Lavado de Activos, suscrita en Panam en agosto de 1996. g. Un Acuerdo Interbancario de Capacitacin sobre el Lavado de Activos (1997). h. Un Comit de Oficiales de Cumplimiento (1996). i. El Acuerdo GAFISUD o Grupo de Accin Financiera de Sudamrica contra el Lavado de Activos, acogindose a sus recomendaciones.

d. Un Convenio de Cooperacin Conjunta entre la Fiscala General de la Nacin y

Sin duda, al ser Colombia uno de los pases de mayor afectacin en cuanto a lavado de capitales, ha hecho todo lo posible para que dichas circunstancias que afectan al desarrollo y crecimiento econmico y social del mismo sean erradicadas, a partir de la bsqueda y deteccin de las verdaderas y profundas races del problema; siendo honorfico destacar el compromiso que el pas ha experimentado y vive en su lucha por combatir el lavado de activos.

Frente a toda esta problemtica, surgen toda una serie de ideas e interrogantes que corresponden a nuestra realidad, es decir a nivel de Ecuador. No sera extrao que el lavado de activos est siendo parte en gran proporcin de nuestra economa, cuando geogrficamente Colombia limita con la nacin, y estamos dentro de una realidad latinoamericana compartida. Por tanto, qu se ha hecho y qu se est haciendo en Ecuador para regular este proceso ilcito?

Ecuador, al igual que Colombia, est adscrito a organismos internacionales -como lo son la ONU (Organizacin de la Naciones Unidas), OEA (Organizacin de los Estados Americanos) y GAFISUD- que estn comprometidos a luchar contra el lavado de activos. Por tanto, Ecuador debe acogerse a medidas y/o reglamentos establecidos en ellos. Sin embargo, poco o casi nada revela la historia sobre la participacin activa del Estado en erradicar la prctica del lavado de capitales en nuestro pas. En efecto, fue la Banca Privada la realizadora del primer proyecto de Ley para Reprimir el Lavado de Activos, que en debate en lo posterior se aprob como Ley de la Repblica en el entonces Congreso Nacional (Asociacin de Bancos Privados del Ecuador).

A partir del ao 2005, se puede mencionar en Ecuador una Ley para Reprimir el Lavado de Activos que en su esencia incorpora las exigencias de la Convencin contra la Delincuencia Transnacional Organizada, llevada en Palermo (2000), adems de las recomendaciones del Grupo de Accin Financiera Internacional (GAFI) y de la OEA. Con la promulgacin de dicha Ley se crea entonces la Unidad de Inteligencia Financiera (rgano operativo del Consejo Nacional Contra el Lavado de Activos CONCLA), que junto a la Superintendencia de Bancos y Seguros acta como rgano de control y prevencin.

El 31 de marzo del ao en curso, el Consejo Nacional Contra el Lavado de Activos CONCLA remite informacin en relacin al proceso de Evaluacin del Sistema Anti-Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo del Ecuador, dirigido por el Grupo de Accin Financiera Internacional de Sudamrica (GAFISUD), informndose sobre las acciones tomadas por el pas en materia de: normativa secundaria, medidas institucionales para los diversos sectores controlados, controles de prevencin a las instituciones financieras y no financieras, la cooperacin a nivel nacional e internacional en cuanto a investigacin, ejecucin de rdenes y de sentencias judiciales en temas de lavado de capitales, entre otras.

Como Plan de Accin Continuo del CONCLA, debe hacerse mencin de las reformas dadas a la Ley de Prevencin, Deteccin y Erradicacin del Delito de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos, en la cual se incluye a nuevos sujetos obligados a informar (salones de juego, casinos, cooperativas, sectores inmobiliarios y de construccin, compaas de remesas, giros postales y couriers), tipificando como delito autnomo el financiamiento de los delitos de sabotaje y terrorismo, incorporados en el Cdigo Penal (Goldenberg, 2011).

El lavado de activos es una prctica asociada con la criminalidad especficamente organizada, que cruza fronteras y que se torna cada vez ms compleja de identificar, agravndose cuando se cuenta con poca inversin enfocada a contrarrestarla, con el desconocimiento o con la intencin de ignorarla. Sin duda los controles y todo el marco jurdico, tan bien desarrollados y aplicados en Colombia, son una parte del procurar frenar esta prctica, sin embargo vale la pena interrogarse en lo siguiente: Qu se est haciendo en el pas para crear consciencia en todos los niveles de la poblacin sobre la desintegracin social que representa la prctica del lavado de activos? Mucho, poco, nada? De quin depender al final?

Trabajos citados

Asociacin de Bancos Privados del Ecuador. (s.f.). Consultado el 22 de Noviembre de 2011, desde el sitio Web de Banco del Litoral S.A.: http://www.bancodellitoral.com/pdfs/AccionesPrevencionLavadoActivos.pdf Fiscala General de la Nacin de Colombia, Unidad Nacional para la Extincin del Derecho de Dominio y contra el Lavado de Activos. (2007). Presentacin sobre el Lavado de Activos. Aspectos Bsicos del Lavado de Activos . Colombia. Goldenberg, S. (Abril de 2011). Prevencin de lavado de dinero y riesgo operacional. Ecuador. Martnez, A. (septiembre de 2006). Tipologa bsica del lavado de activos en el sector financiero colombiano y responsabilidad del Contador Pblico . Tesis de Contadura Pblica, Universidad Nacional de Colombia, Bogot, Colombia. Nova, A. (2005). Tipologa Bsica del Lavado de Activos en el sectro financiero colombiano y responsabilidad del Contador Pblico. Universidad Nacional de Colombia, Facultad de Ciencias Econmicas, Bogot.