Formularios

ESTRUCTURA DEL ESTADO COLOMBIANO
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4 SECTOR HACIENDA Y CRDITO PBLICO
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COMPOSICION DEL SECTOR DE HACIENDA Y CRDITO PBLICO
SECTOR HACIENDA Y CRDITO PBLICO
SECTOR CENTRALIZADO
SECTOR DESCENTRALIZADO
MINISTERIO DE HACIENDA Y CRDITO PBLICO
UNIDADES ADMINISTRATIVAS ESPECIALES SIN PERSONERIA JURDICA
ENTIDADES ADSCRITAS
ENTIDADES VINCULADAS
DESCENTRALIZADAS INDIRECTAS
UNIDAD DE PROYECCIN NORMATIVA Y ESTUDIOS DE REGULACIN FINANCIERA
FONDO CUENTA (CON PERSONERIA JURDICA)
SUPERINTENDENCIA con P. J.
UNIDADES ADMINISTRATIVAS ESPECIALES
NATURALEZA ESPECIAL
SOCIEDADES DE ECONOMIA MIXTA
EMPRESA INDUSTRIAL Y COMERCIAL DEL ESTADO
NATURALEZA ESPECIAL
SOCIEDADES DE ECONOMIA MIXTA
AGENCIA DEl INSPECTOR GENERAL DE TRIBUTOS Y RENTAS Fondo de Adaptacin Superintendencia de Economia Solidaria
Direccin de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN
Superintendencia Financiera de Colombia
Contadura General de la Nacin
Fondo de Garantas de Instituciones Financieras FOGAFIN
Fondo de Garantas de Entidades Cooperativas Financieras y Ahorro y Crdito FOGACOOP
Financiera de Desarrollo Territorial S.A FINDETER Financiera de Desarrollo Nacional S.A La Previsora S.A. Compaa de Seguros S.A.
Administradora del Monopolio Rentstico de los Juegos de Suerte y Azar - COLJUEGOS
.Central de Inversiones S.A. CISA
.Fiduciaria la Previsora S.A.
.Sociedad de Activos Especiales S.A.S. - SAE
.Positiva Compaa de Seguros S.A.
Unidad Administrativa Especial de Informacin y Anlisis Financiero
Unidad Administrativa de Gestin Pensional y Contribuciones Parafiscales de la Proteccin Social UGPP
Sector de Hacienda y Crdito Pblico
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MINISTERIO DE HACIENDA Y CRDITO PBLICO NORMAS ORGANICAS Decreto 2112 de 1992 (diciembre 29) Reestructura el Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico. Decreto 546 de 1993 (marzo 23) Modifica la Estructura del Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico y determina la estructura del Viceministerio Tcnico. Decreto 2358 de 1996 (diciembre 27) Adiciona la Estructura del Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico. Decreto 1133 de 1999 (junio 29) Reestructura el Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico. Decreto 1668 de 1999 (Agosto 30) Modifica el Decreto 1133 de 1999. Decreto 771 de 2001 (Mayo 3) Modifica parcialmente la estructura del Ministerio de Hacienda y crdito Pblico. Decreto 2191 de 2001 (Octubre 17) Modifica parcialmente la estructura del Ministerio de Hacienda y crdito Pblico. Decreto 2708 de 2001 (Diciembre 17) Modifica parcialmente la estructura del Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico. Decreto 1115 de 2002 (Mayo 24) Modifica parcialmente la estructura del Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico. Decreto 1491 de 2002 (Julio 17) Modifica parcialmente la estructura del Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico. Decreto 1689 de 2002 (Agosto 2) Modifica parcialmente la estructura del Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico. Decreto 1691 de 2002 (Agosto 2) Modifica parcialmente la estructura del Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico. Decreto 1693 de 2002 (Agosto 2) Modifica parcialmente la estructura del Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico. Decreto 1715 de 2002 (Agosto 6) Modifica parcialmente la estructura del Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico. Decreto 1718 de 2002 (Agosto 6)
Modifica parcialmente la estructura del Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico. Decreto 2044 de 2002 (Septiembre 16) Modifica parcialmente la estructura del Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico. Ley 790 de 2002 (Diciembre 27) Artculo 7 Determina el nmero, denominacin, orden y precedencia de los Ministerios. Diario Oficial 45046. Decreto 246 de 2004 (enero 28) Por el cual se modifica la estructura del Ministerio de Hacienda y Crdito Publico. Decreto 3688 de 2004 (noviembre 10) Se modifica parcialmente el Decreto 246 de 2004. Decreto 4109 de 2006 (noviembre 22) Por el cual se modifica la estructura del Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico. Decreto 4646 de 2006 (Diciembre 27) Por el cual se modifica la estructura del Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico. Decreto 4712 de 2008 (Diciembre 15) Por el cual se modifica la estructura del Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico. OBJETIVOS. Definir, formular y ejecutar la poltica econmica del pas, de los planes generales, de los programas y proyectos relacionados con sta, as como la preparacin de las leyes, la preparacin de los decretos y la regulacin, en materia fiscal, tributaria, aduanera, de crdito pblico, presupuestal, de tesorera, cooperativa, financiera, cambiaria, monetaria y crediticia, sin perjuicio de las atribuciones conferidas a la Junta Directiva del Banco de la Repblica y las que ejerza a travs de organismos adscritos o vinculados para el ejercicio de las actividades que correspondan a la intervencin del Estado en las actividades financiera, burstil, aseguradora y cualquiera otra relacionada con el manejo, aprovechamiento e inversin de los recursos del ahorro pblico y el tesoro nacional, de conformidad con la Constitucin Poltica y la Ley.
FUNCIONES 1. 2. Participar en la definicin y dirigir la ejecucin de la poltica econmica y fiscal del Estado. Coordinar con la Junta Directiva del Banco de la Repblica las polticas gubernamentales en materia financiera, monetaria, crediticia, cambiaria y fiscal. Preparar, para ser sometidos a consideracin del Congreso de la Repblica, los proyectos de acto legislativo y ley, las leyes del Plan Nacional de
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Desarrollo, de Presupuesto General de la Nacin y en general los relacionados con las reas de su competencia. Preparar los proyectos de decreto y expedir las resoluciones, circulares y dems actos administrativos de carcter general o particular, necesarios para el cumplimiento de sus funciones. Cumplir las funciones y atender los servicios que le estn asignados y dictar, en desarrollo de la ley y de los decretos respectivos, las normas necesarias para el efecto. Coordinar, dirigir y regular la administracin y recaudacin de los impuestos que administra la Unidad Administrativa Especial, Direccin de Impuestos y Aduanas Nacionales; y regular de conformidad con la ley, la administracin y recaudo de las rentas, tasas, contribuciones fiscales y parafiscales, multas nacionales y dems recursos fiscales, su contabilizacin y gasto. Preparar los proyectos para reglamentar el proceso de aforo, tasacin y recaudo de los gravmenes arancelarios y los dems temas relacionados. Coordinar y preparar los proyectos para reglamentar la administracin de los servicios aduaneros. Elaborar informes y estudios sobre evasin tributaria y aduanera con el fin de trazar las polticas sobre la materia. Fijar las polticas y promover las actividades de prevencin, aprehensin y represin del contrabando. Apoyar la definicin de las polticas, planes y programas relacionados con el comercio exterior del pas en coordinacin con el Ministerio de Comercio, Industria y Turismo. Contribuir al control y deteccin de operaciones relacionadas con el lavado de activos. Dirigir la preparacin, modificacin y seguimiento del Presupuesto General de la Nacin, del presupuesto de las Empresas Industriales y Comerciales del Estado, de las Sociedades de Economa Mixta asimiladas a stas, en las condiciones establecidas en la ley. Vigilar el uso de recursos pblicos administrados por entidades privadas. En ejercicio de esta funcin podr objetar la ejecucin y administracin de estos recursos, en las condiciones propuestas por el administrador de estos, cuando esta no se ajuste a la ley o a los lineamientos de la poltica econmica y fiscal. Participar en la elaboracin del Proyecto de Ley del Plan Nacional de Desarrollo y elaborar el proyecto de ley anual del presupuesto en coordinacin con el Departamento Nacional de Planeacin y los dems organismos a los cuales la ley les haya dado injerencia en la materia. Administrar el Tesoro Nacional y atender el pago de las obligaciones a cargo de la Nacin, a travs de los rganos ejecutores o directamente, en la medida en que se desarrolle la Cuenta nica Nacional. Emitir y administrar ttulos valores, bonos, pagars y dems documentos de deuda pblica. Administrar las acciones de la Nacin en Sociedades
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de Economa Mixta, vinculadas al Ministerio y de otras Sociedades de Economa Mixta en virtud de convenios interadministrativos que celebre para el efecto y coordinar los procesos de enajenacin de activos y propiedad accionara de las mismas. Efectuar el seguimiento a la gestin financiera y a las inversiones de las entidades descentralizadas del orden nacional. Administrar el Fondo de Organismos Financieros Internacionales FOFI creado por la ley 318 de 1996. Custodiar y conservar los ttulos representativos de valores de propiedad de la Nacin y los ttulos constituidos a su favor de cualquier naturaleza. Vender o comprar en el pas o en el exterior ttulos valores del Gobierno Nacional y otros activos de reserva. Fijar las polticas de financiamiento externo e interno de la Nacin, de las entidades territoriales y de las entidades descentralizadas; registrar y controlar su ejecucin y servicio, y administrar la deuda pblica de la Nacin. Asesorar y asistir a las entidades territoriales en materia de administracin pblica, especialmente en los temas de eficiencia administrativa y fiscal. Coordinar la ejecucin de sus planes y programas con las entidades territoriales y prestarles asesora, cooperacin y asistencia tcnica. Expedir la regulacin del mercado pblico de valores, por intermedio de la Superintendencia Financiera de Colombia. Participar en la elaboracin de la regulacin de las actividades financiera, burstil, aseguradora, cooperativa, y cualquier otra relacionada con el manejo, aprovechamiento e inversin de los recursos del ahorro pblico, en coordinacin con la Superintendencia Financiera de Colombia. o de la Superintendencia de Economa Solidaria y expedir la de su competencia. Igualmente participar en la elaboracin de la regulacin de la seguridad social. Ejercer el control en los trminos establecidos en la ley respecto de las Superintendencia Financiera de Colombia. y de la Economa Solidaria. Impulsar y poner en ejecucin planes de desconcentracin y delegacin de las actividades y funciones en el sector. Participar como parte del Gobierno en la regulacin del sistema de seguridad social integral. Promover, de conformidad con los principios constitucionales, la participacin de entidades y personas privadas en la prestacin de servicios y actividades relacionados con el mbito de su competencia. Velar por la conformacin del Sistema Sectorial de Informacin y hacer su supervisin y seguimiento. Orientar la gestin de las empresas financieras y no financieras vinculadas. Ejercer la orientacin, coordinacin y control de los organismos que le estn adscritos y vinculados. Ejercer las dems atribuciones que le confiera la ley o
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le delegue el Presidente de la Repblica. ORGANOS SECTORIALES DE ASESORA COORDINACIN 1. 2. 3. 4. 5. 6.
ENTIDADES FINANCIERAS DE NATURALEZA NICA Y 1. 2. Fondo de Garantas de Instituciones Financieras FOGAFIN. Fondo de Garanta de Entidades Cooperativas FOGACOOP. DESCENTRALIZADAS DE
Consejo Superior de Poltica Fiscal CONFIS. (Decreto 411 de 1990). Consejo Macroeconmico. (Ley 35 de 1993). Comit Sectorial de Desarrollo Administrativo Comit de Coordinacin del Sistema de Control Interno y Calidad Comit de Conciliacin Comisin de Personal
OTRAS ENTIDADES NATURALEZA NICA: FONDO ADAPTACIN ENTIDADES VINCULADAS
SECTOR CENTRAL SOCIEDADES DE ECONOMA MIXTA UNIDADES ADMINISTRATIVAS PERSONERA JURDICA 1. 2. ESPECIALES SIN 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. La Previsora S.A. Compaa de Seguros. Banco Cafetero BANCAFE (En liquidacin). Fiduciaria del Estado FIDUESTADO - En liquidacin. Fiduciaria la Previsora S.A. Banco del Estado (En liquidacin). Central de Inversiones S.A. CISA Financiera de Desarrollo Nacional Financiera de Desarrollo Territorial S.A. FINDETER.
Unidad de Proyeccin Normativa y Estudios de Regulacin Financiera URF. Agencia del Inspector General de Tributos, Rentas y Contribuciones Parafiscales - ITRC
SECTOR DESCENTRALIZADO ENTIDADES ADSCRITAS UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL CON PERSONERA JURDICA 1. 2. 3. 4. Unidad Administrativa Especial - Direccin de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN. Unidad Administrativa Especial - Contadura General de la Nacin. Unidad Administrativa Especial - Unidad de Informacin y Anlisis Financiero - UIAF. Unidad Administrativa Especial de Gestin Pensional y Contribuciones Parafiscales de la Proteccin Social, UGPP. EMPRESAS INDUSTRIALES Y COMERCIALES DEL ESTADO 1. Empresa Industrial y Comercial del Estado Administradora del Monopolio Rentstico de los Juegos de Suerte y Azar COLJUEGOS.
SUPERINTENDENCIA CON PERSONERA JURDICA 1. 2. Superintendencia Financiera de Colombia Superintendencia de la Economa Solidaria.
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DIRECCION DE NACIONALES - DIAN NORMAS ORGANICAS
IMPUESTOS
ADUANAS
respecto a las funciones de control y vigilancia de las operaciones derivadas del rgimen cambiario que no sean competencia de otra entidad. Decreto 1265 de 1999 (julio 13) Se organiza internamente y se distribuyen las funciones de la Unidad Administrativa Especial Direccin de Impuestos y Aduanas Nacionales. Decreto 2689 de 1999 (diciembre 28) Modifica la estructura interna de la Unidad Administrativa Especial Direccin de Impuestos y Aduanas Nacionales. Decreto 2690 de 1999 (diciembre 28) Se modifica parcialmente el decreto 1265 del 13 de julio de 1999. Ley 633 de 2000 (diciembre 29) Se modifica la estructura interna de la DIAN, creando la Direccin de Poltica Fiscal Aduanera. Decreto 517 de 2001 (marzo 27) Modifica la organizacin interna de la UAE DIAN. Decreto 4271 de 2005 (Noviembre 25) Modifica la Estructura de la Unidad Administrativa Especial Direccin de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN , en especial modifica los artculos 5, 18, 19, 22, y 23, del Decreto 1071 de 1999, as como los artculos 21, 25 y 26 del Decreto 1265 de 1999 y dicta otras disposiciones. Decreto 2392 de 2006 (Julio 18) Por el cual se modifica la estructura de la Unidad Administrativa Especial Direccin de Impuestos y Aduanas Nacionales-DIANDecreto 4048 de 2008 (Octubre 22) Por el cual se modifica la estructura de la Unidad Administrativa Especial Direccin de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN. Ley 1393 de 2010 (julio 12), artculo 19 Asigna a la DIAN la funcin de administracin de los derechos de explotacin y gastos de administracin de los juegos de suerte y azar explotados por entidades pblicas del orden nacional. Decreto 1321 de 2011 (Abril 26) Por el cual se modifica y adiciona el Decreto 4048 de 2008, relacionado con la estructura de la Unidad Administrativa Especial Direccin de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN Decreto 4176 de 2011 (Noviembre 3) Por el cual se reasignan unes funciones del Ministerio de Comercio, Industria y Turismo a la Unidad Administrativa Especial Direccin de Impuestos y Aduanes Nacionales DIAN-y a la Superintendencia de Industria y Comercio, y se dictan otras disposiciones.
Decreto 1643 de 1991 (julio 28) Crea la Unidad Administrativa Especial Direccin de Impuestos Nacionales. Ley 6 de 1992 (junio 30) Crea la Unidad Administrativa Especial Direccin de Aduanas Nacionales. Decreto 2117 de 1992 (Diciembre 29) Fusiona la Direccin de Impuestos Nacionales y la Direccin de Aduanas Nacionales en la Unidad Administrativa Especial, Direccin de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN - y dicta disposiciones complementarias. Decreto 1693 de 1997 (junio 27) Se separa funcionalmente la Unidad Administrativa Especial Direccin de Impuestos y Aduanas Nacionales; determina una nueva estructura. Decreto 1725 de 1997 (julio 4) Se organiza internamente y se distribuyen las funciones de la Unidad Administrativa Especial Direccin de Impuestos y Aduanas Nacionales. Ley 488 de 1998 (diciembre 24) Se expiden normas en materia tributaria y se dictan otras disposiciones fiscales de las entidades territoriales. Faculta al Presidente para que organice la DIAN como un ente con personera jurdica; crea la Polica Fiscal y Aduanera. Decreto 1071 de 1999 (junio 26) Se organiza la Unidad Administrativa Especial Direccin de Impuestos y Aduanas Nacionales como una entidad con personera jurdica, autonoma administrativa y presupuestal y se dictan otras disposiciones; establece nueva estructura en niveles administrativos. Decreto 1072 de 1999 (junio 26) Establece sistema especfico de carrera de los servidores pblicos de la contribucin y se crea el programa de promocin e incentivos al desempeo de la Direccin de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN -. Decreto 1073 de 1999 (junio 26) Se expide el rgimen disciplinario especial para los servidores pblicos de la Direccin de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN -. Decreto 1074 de 1999 (junio 26) Se establece el rgimen sancionatorio aplicable a las infracciones cambiarias en las materias de competencia de la Direccin de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN -. Decreto 1160 de 1999 (junio 29) Adiciona el decreto 1071 del 26 de junio de 1999, con
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OBJETO La Unidad Administrativa Especial Direccin de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN -, tiene como objeto coadyuvar a garantizar la seguridad fiscal del Estado Colombiano y la proteccin del orden pblico econmico nacional, mediante la administracin y control al debido cumplimiento de las obligaciones tributarias, aduaneras y cambiarias, y la facilitacin de las operaciones de comercio exterior en condiciones de equidad, transparencia y legalidad.
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5. FUNCIONES 1. La administracin de los impuestos de renta y complementarios, de timbre nacional y sobre las ventas; los derechos de aduana y los dems impuestos internos del orden nacional cuya competencia no est asignada a otras entidades del Estado, bien se trate de impuestos internos o al comercio exterior; as como la direccin y administracin de la gestin aduanera, incluyendo la aprehensin, decomiso o declaracin en abandono en favor de la Nacin de mercancas y su administracin y disposicin. 2. Igualmente, le corresponde el control y vigilancia sobre el cumplimiento del rgimen cambiario en materia de importacin y exportacin de bienes y servicios, gastos asociados a las mismas, financiacin en moneda extranjera de importaciones y exportaciones, y subfacturacin de estas operaciones.
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La administracin de los impuestos comprende su recaudacin, fiscalizacin, liquidacin, discusin, cobro, devolucin, sancin y todos los dems aspectos relacionados con el cumplimiento de las obligaciones tributarias. La administracin de los derechos de aduana y dems impuestos al comercio exterior, comprende su recaudacin, fiscalizacin, liquidacin, discusin, cobro, sancin y todos los dems aspectos relacionados con el cumplimiento de las obligaciones aduaneras. La direccin y administracin de la gestin aduanera comprende el servicio y apoyo a las operaciones de comercio exterior, la aprehensin, decomiso o declaracin en abandono de mercancas a favor de la Nacin, su administracin, control y disposicin. Le compete igualmente actuar como autoridad doctrinaria y estadstica en materia tributaria, aduanera y de control de cambios en relacin con los asuntos de su competencia. La Unidad Administrativa Especial Direccin de Impuestos y Aduanas Nacionales desarrollar todas las actuaciones administrativas necesarias para cumplir con las funciones de su competencia. Llevar y administrar el registro de los contratos de importacin de tecnologa y de exportacin de servicios, y expedir las certificaciones pertinentes. Fijar criterios de origen y expedir la certificacin del origen de los productos colombianos con destino a la exportacin.
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CONTADURA GENERAL DE LA NACION 6. NORMAS ORGANICAS Ley 298 de 1996 (julio 23) Por la cual se desarrolla el artculo 354 de la Constitucin Poltica, se crea la Contadura General de la Nacin como una Unidad Administrativa Especial adscrita al Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico, y se dictan otras disposiciones sobre la materia. Decreto 1914 de 1996 (Octubre 23) Establece la estructura interna de la Unidad Administrativa Especial Contadura General de la Nacin, se determinan sus funciones y se dictan otras disposiciones. Decreto 143 de 2004 ( enero 21) Por el cual se modifica la estructura de la Contadura General de la Nacin y se determinan las funciones de sus dependencias. 9. OBJETO 10. Corresponde a la Contadura General de la Nacin, a cargo del Contador General de la Nacin, llevar la contabilidad general de la Nacin y consolidarla con la de las entidades descentralizadas territorialmente o por servicios, cualquiera que sea el orden al que pertenezcan. Igualmente, uniformar, centralizar y consolidar la contabilidad pblica, elaborar el balance general y determinar las normas contables que deben regir en el pas, conforme a la ley. FUNCIONES 1. Determinar las polticas, principios y normas sobre contabilidad, que deben regir en el pas para todo el sector pblico. Establecer las normas tcnicas generales y especficas, sustantivas y procedimentales, que permitan uniformar, centralizar y consolidar la contabilidad pblica. Llevar la contabilidad general de la Nacin, para lo cual expedir las normas de reconocimiento, registro y revelacin de la informacin de los organismos del sector central nacional. Conceptuar sobre el sistema de clasificacin de ingresos y gastos del presupuesto general de la Nacin, para garantizar su correspondencia con el plan general de la contabilidad pblica. En relacin con el Sistema Integrado de Informacin Financiera SIIF del Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico garantizar el desarrollo de las aplicaciones y el acceso y uso de la informacin que requiera el Contador General de la Nacin para el cumplimiento de sus funciones. Sealar y definir los estados financieros e informes que deban elaborar y presentar las entidades y organismos del sector pblico, en su conjunto, con sus anexos y notas explicativas, estableciendo la periodicidad, estructura y caractersticas que deben
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cumplir. Elaborar el balance general, sometido a la Auditoria de la Contralora General de la Repblica y presentarlo al Congreso de la Repblica, para su conocimiento y anlisis por intermedio de la Comisin Legal de Cuentas de la Cmara de Representantes, dentro del plazo previsto por la Constitucin Poltica. Establecer los libros de contabilidad que deben llevar las entidades y organismos del sector pblico, los documentos que deben soportar legal, tcnica, financiera y contablemente las operaciones realizadas y los requisitos que estos deben cumplir. Expedir las normas para la contabilizacin de las obligaciones contingentes de terceros que sean asumidas por la Nacin, de acuerdo con el riesgo probable conocido de la misma, cualquiera sea la clase o modalidad de tales obligaciones, sin perjuicio de mantener de pleno derecho, idntica la situacin jurdica vigente entre las partes, en el momento de asumirlas. Emitir conceptos y absolver consultas relacionadas con la interpretacin y aplicacin de las normas expedidas por la Contadura General de la Nacin. La Contadura General de la Nacin ser la autoridad doctrinaria en materia de interpretacin de las normas contables y sobre los dems temas que son objeto de su funcin normativa. Expedir las normas para la contabilizacin de los bienes aprehendidos, decomisados o abandonados, que las entidades y organismos tengan bajo su custodia, as como para dar de baja los derechos incobrables, bienes perdidos y otros activos, sin perjuicio de las acciones legales a que hubiere lugar. Impartir las normas y procedimientos para la elaboracin, registro y consolidacin del inventario general de los bienes del Estado. Expedir los certificados de disponibilidad de los recursos o excedentes financieros, con base en la informacin suministrada en los estados financieros de la Nacin, de las entidades y organismos, as como cualquiera otra informacin que resulte de los mismos. Producir informes sobre la situacin financiera y econmica de las entidades u organismos sujetos a su jurisdiccin. Adelantar los estudios e investigaciones que se estimen necesarios para el desarrollo de la ciencia contable. Realizar estudios econmicos-financieros, a travs de la contabilidad aplicada, para los diferentes sectores econmicos. Ejercer inspecciones sobre el cumplimiento de las normas expedidas por la Contadura General de la Nacin. Coordinar con los responsables del control interno y externo de las entidades sealadas en la ley, el cabal cumplimiento de las disposiciones contables. Determinar las entidades pblicas y los servidores de la misma responsables de producir, consolidar y enviar la informacin requerida por la Contadura General de la Nacin.
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20. Imponer a las entidades a que se refiere la ley, a sus directivos y dems funcionarios, previas las explicaciones de acuerdo con el procedimiento aplicable, las medidas o sanciones que sean pertinentes, por infraccin a las normas expedidas por la Contadura General de la Nacin.
21. Establecer y desarrollar programas de capacitacin, asesora y divulgacin, de las normas, procedimientos y avances de los estudios sobre contabilidad pblica y temas relacionados. 22. Las dems que le confieran la Constitucin Poltica y la ley.
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UNIDAD DE INFORMACION Y ANALISIS FINANCIERO NORMAS ORGANICAS Ley 526 de 1999 (agosto 12) Por medio de la cual se crea la Unidad de Informacin y Anlisis Financiero. Ley 1121 de 2006 (diciembre 29) Por el cual se dictan normas para la prevencin, deteccin, investigacin y sancin de la financiacin del terrorismo y otras disposiciones. Decreto 586 de 2007 (marzo 2) Por el cual se modifica la estructura de la Unidad de Informacin y Anlisis Financiero -UIAFOBJETIVO La Unidad tendr como objetivo la prevencin y deteccin de operaciones que puedan ser utilizadas como instrumento para el ocultamiento, manejo, inversin o aprovechamiento en cualquier forma de dinero u otros bienes provenientes de actividades delictivas o destinados a su financiacin, o para dar apariencia de legalidad a las actividades delictivas o a las transacciones y fondos vinculados con las mismas, prioritariamente el lavado de activos y la financiacin del terrorismo.
FUNCIONES 1. Centralizar, sistematizar y analizar mediante actividades de inteligencia financiera la informacin recaudada en desarrollo de lo previsto en los artculos 102 a 107 del Estatuto Orgnico del Sistema Financiero y sus normas remisorias o complementarias, las normas tributarias, aduaneras y dems informacin que conozcan las entidades del Estado o privadas que pueda resultar relevantes para el ejercicio de sus funciones. Dichas entidades estarn obligadas a suministrar de oficio o a solicitud de la Unidad, la informacin. As mismo, la Unidad podr recibir informacin de personas naturales. Comunicar a las autoridades competentes y a las entidades legitimadas para ejercitar la accin de extincin de dominio cualquier informacin pertinente dentro del marco de la lucha integral contra el lavado de activos, la financiacin del terrorismo y las actividades que dan origen a la accin de extincin del dominio. Hacer seguimiento de capitales en el extranjero en coordinacin con las entidades de similar naturaleza en otros Estados. Celebrar convenios de cooperacin con entidades de similar naturaleza de otros estados e instancias internacionales pertinentes y con las instituciones nacionales pblicas o privadas a que hubiere lugar, sin perjuicio de las obligaciones consagradas en la ley.
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UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE GESTION PENSIONAL Y CONTRIBUCIONES PARAFISCALES DE LA PROTECCION SOCIAL, UGPP NORMAS ORGANICAS Ley 1151 DE 2007, ARTCULO 56. (Plan Nacional de Desarrollo 2006 2010). Por medio de la cual se crea la Unidad Administrativa Especial de Gestin Pensional y Contribuciones Parafiscales de la Proteccin Social, UGPP, adscrita al Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico, con personera jurdica, autonoma administrativa y patrimonio independiente. Decreto 5021 de 2009 ( 28 diciembre) Por el cual se establece la estructura y organizacin de la Unidad Administrativa Especial de Gestin Pensional y Contribuciones Parafiscales de la Proteccin Social, UGPP y las funciones de sus dependencias.
FUNCIONES 1 Reconocimiento de los derechos pensionales y de prestaciones econmicas a cargo de las entidades administradoras exclusivas de servidores pblicos del rgimen de prima media con prestacin definida del orden nacional. Reconocimiento de los derechos pensionales y prestaciones econmicas a cargo de las entidades pblicas del orden nacional que se encuentren en proceso de liquidacin. Adelantar las acciones previstas en el artculo 20 de la Ley 797 de 2003. Efectuar tareas de seguimiento, colaboracin y determinacin de la adecuada, completa y oportuna liquidacin y pago de las contribuciones parafiscales de la proteccin social..
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UNIDAD DE PROYECCIN NORMATIVA Y ESTUDIOS DE REGULACIN FINANCIERA URF. NORMAS ORGNICAS
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3. Decreto 4172 de 2011 (Noviembre 3) Crea la Unidad Administrativa Especial sin personera jurdica: Unidad de Proyeccin Normativa y Estudios de Regulacin Financiera URF, determina su objetivo y estructura. OBJETIVO La Unidad de Proyeccin Normativa y Estudios de Regulacin Financiera (URF), tendr por objeto, dentro del marco de poltica fijado por el Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico y sin perjuicio de las atribuciones de la Junta Directiva del Banco de la Repblica, la preparacin de la normativa para el ejercicio de la facultad de reglamentacin en materia cambiaria, monetaria y crediticia y de las competencias de regulacin e intervencin en las actividades financiera, burstil, aseguradora y cualquiera otra relacionada con el manejo, aprovechamiento e inversin de los recursos captados del pblico, para su posterior expedicin por el Gobierno nacional. FUNCIONES 1. Adelantar los estudios econmicos, jurdicos y los dems relacionados con las actividades a reglamentar, regular y/o intervenir en el cumplimiento de su objeto, de acuerdo a los estndares que se fijen para el efecto. 4.
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Preparar los proyectos normativos necesarios para el ejercicio, por parte del Gobierno nacional, de las facultades de reglamentacin, regulacin e intervencin en el cumplimiento de su objeto. Emitir conceptos sobre los proyectos normativos de otras entidades, que se sometan a su consideracin. Brindar apoyo tcnico en la elaboracin de los proyectos de ley de iniciativa gubernamental y conceptuar sobre los que se encuentren en trmite, que se relacionen con sus competencias. Realizar anlisis de impacto regulatorio de los proyectos normativos a proponer al Gobierno nacional, de conformidad con los estndares que se fijen para el efecto. Evaluar y monitorear el impacto de las normas expedidas en los temas de su competencia. Las dems funciones que le sean asignadas.
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AGENCIA DEL INSPECTOR GENERAL DE TRIBUTOS, RENTAS Y CONTRIBUCIONES PARAFISCALES - ITRC NORMAS ORGNICAS Decreto 4173 de 2011 (Noviembre 3) Crea la Unidad Administrativa Especial sin personera jurdica: Agencia del Inspector General de Tributos, Rentas y Contribuciones Parafiscales ITRC. Decreto 4452 de 2011 (Noviembre 25) Por el cual se corrigen los yerros identificados en los Artculos 2 y 16 del Decreto 4173 de 2011. OBJETIVO 1. Adelantar auditoras y formular recomendaciones sobre los procesos, acciones y operaciones de la DIAN, de la UGPP y de la entidad administradora del monopolio rentstico de los juegos de suerte y azar. Sin perjuicio del poder preferente del Procurador General de la Nacin, tendr competencia para realizar las investigaciones de las conductas que por su trascendencia estn relacionadas con las faltas disciplinarias gravsimas establecidas en los numerales 1, 3, 17, 20, 30, 35, 42, 43, 44, 45, 46, 47, 50, 56, 58 y 60 del artculo 48 de la Ley 734 de 2002, respecto de los servidores pblicos que pertenecen a las entidades de que trata el numeral anterior. Sin perjuicio del poder preferente del Procurador General de la Nacin, asumir las competencias de las Oficinas de Control Disciplinario Interno sobre las dems faltas disciplinarias en que incurran los funcionarios de la DIAN, de la UGPP y de la entidad administradora del monopolio rentstico de los juegos de suerte y azar en aquellos casos que resulte necesario para la defensa de los recursos pblicos.
3.
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6.
3.
FUNCIONES 1. Aplicar estndares rigurosos de auditoras y evaluaciones de los servicios que ofrece la administracin de tributos, aduanas, control del rgimen cambiario de importaciones y exportaciones a cargo de la DIAN, contribuciones parafiscales a cargo de la UGPP y rentas de la Nacin a cargo de la entidad administradora del monopolio rentstico de los juegos de suerte y azar, para la prevencin de ineficiencias sistemticas y operativas dentro del sistema; Desarrollar programas anuales de auditora que prioricen aquellos asuntos de mayor riesgo dentro de la administracin de tributos, aduanas, control del rgimen cambiario de importaciones y exportaciones a cargo de la DIAN, contribuciones parafiscales a cargo de la UGPP y rentas de la Nacin a cargo de la entidad administradora del monopolio rentstico de los juegos de suerte y azar. 7.
2.
8.
Adelantar las auditoras previstas en el programa anual o en situaciones excepcionales por riesgos al interior de la administracin de tributos, aduanas, control del rgimen cambiario de importaciones y exportaciones a cargo de la DIAN, contribuciones parafiscales a cargo de la UGPP y rentas de la Nacin a cargo de la entidad administradora del monopolio rentstico de los juegos de suerte y azar. A partir de los resultados de las auditoras, elaborar un programa de formulacin de polticas de prevencin y deteccin de malas prcticas en la administracin de tributos, aduanas, control del rgimen cambiario de importaciones y exportaciones a cargo de la DIAN, contribuciones parafiscales a cargo de la UGPP y rentas de la Nacin a cargo de la entidad administradora del monopolio rentstico de los juegos de suerte y azar, enfocado en reas centrales como la seguridad e integridad de sus empleados. Definir e implementar estrategias para la deteccin del fraude y conductas disciplinables de los funcionarios y deficiencias en los procesos, infraestructura y operaciones, de la administracin de tributos, aduanas, control del rgimen cambiario de importaciones y exportaciones a cargo de la DIAN, contribuciones parafiscales a cargo de la UGPP y rentas de la Nacin a cargo de la entidad administradora del monopolio rentstico de los juegos de suerte y azar. Sin perjuicio del poder preferente de la Procuradura General de la Nacin, tendr competencia para adelantar investigaciones a los funcionarios de la administracin de tributos, aduanas, control del rgimen cambiario de importaciones y exportaciones a cargo de la DIAN, contribuciones parafiscales a cargo de la UGPP y rentas de la Nacin a cargo de la entidad administradora del monopolio rentstico de los juegos de suerte y azar, por conductas que por su trascendencia estn relacionadas con las faltas disciplinarias gravsimas establecidas en los numerales 1, 3, 17, 20, 30, 35, 42, 43, 44, 45, 46, 47, 50, 56, 58 y 60 del artculo 48 de la Ley 734 de 2002. Sin perjuicio del control preferente de la Procuradura General de la Nacin, asumir, mediante decisin motivada, la competencia de la Oficina de Control Disciplinario Interno de las entidades de que trata el artculo 2. del presente decreto, por otras conductas y faltas disciplinarias que atenten contra la integridad de la administracin de tributos, aduanas, control del rgimen cambiario de importaciones y exportaciones a cargo de la DIAN, contribuciones parafiscales a cargo de la UGPP y rentas de la Nacin a cargo de la entidad administradora del monopolio rentstico de los juegos de suerte y azar, cuando resulte necesario para la defensa de los recursos pblicos. De conformidad con el numeral 4 del artculo 202 de la Ley 906 de 2004, ejercer funciones de polica judicial en el curso de las actuaciones de su competencia, bajo la directa coordinacin de la Fiscala General de la Nacin. Las funciones de polica judicial sern ejercidas al interior de la Agencia, por las dependencias que determina el presente decreto.
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9.
Informar al Presidente de la Repblica, al Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico y a la ciudadana en general, sobre los problemas detectados y los procesos realizados. 10. Realizar capacitaciones continuas a investigadores y auditores en beneficio de la administracin de tributos aduanas, control del rgimen cambiario de importaciones y exportaciones a cargo de la DIAN,
contribuciones parafiscales a cargo de la UGPP y rentas de la Nacin a cargo de la entidad administradora del monopolio rentstico de los juegos de suerte y azar. 11. Participar en las reuniones de los Organismos Internacionales en las que se negocien compromisos del pas en materias afines o relacionadas con las funciones de la Entidad. 12. Las dems funciones que se le asignen.
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SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA Normas Orgnicas Decreto 4327 de 2005 (Noviembre 25) Por el cual se Fusiona la Superintendencia Bancaria de Colombia en la Superintendencia de Valores y se modifica su estructura, la cual en adelante se denominar Superintendencia Financiera de Colombia. Decreto 422 de 2006 (febrero 9) Por el cual se determina la conformacin del Consejo Asesor de la Superintendencia Financiera de Colombia y se dictan otras disposiciones.
aseguradora y cualquier otra relacionada con el manejo, aprovechamiento o inversin de recursos captados del pblico. La Superintendencia Financiera de Colombia tiene por objetivo supervisar el sistema financiero colombiano con el fin de preservar su estabilidad, seguridad y confianza, as como, promover, organizar y desarrollar el mercado de valores colombiano y la proteccin de los inversionistas, ahorradores y asegurados.
FUNCIONES GENERALES La Superintendencia Financiera de Colombia ejercer las funciones establecidas en el decreto 2739 de 1991 y dems normas que la modifiquen o adicionen, el Decreto 663 de 1993 y dems normas que lo modifiquen o adicionen, la Ley 964 de 2005 y dems normas que la modifiquen o adicionen, las dems que sealen las normas vigentes y las que le delegue el Presidente de la Republica.
OBJETO El Presidente de la Repblica, de acuerdo con la ley, ejercer a travs de la Superintendencia Financiera de Colombia, la inspeccin, vigilancia y control sobre las personas que realicen actividades financiera, burstil,
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SUPERINTENDENCIA DE LA ECONOMIA SOLIDARIA NORMAS ORGANICAS Ley 454 de 1998 (agosto 4) Crea la Superintendencia Nacional de la Economa Solidaria. Decreto 1401 de 1999 (julio 28) Desarrolla la estructura y funciones de la Superintendencia de la Economa Solidaria y se dictan otras disposiciones. Derogado por el Decreto 186 de 2004. Decreto 186 de 2004 (enero 26) Por el cual se modifica la estructura de la Superintendencia de la Economa Solidaria. Decreto 689 de 2005 (marzo 11) Se modifica parcialmente el Decreto 186 de 2004 que establece la estructura de la Superintendencia de la Economa Solidaria.
OBJETO Su objeto consiste en la supervisin sobre la actividad financiera del cooperativismo y sobre los servicios de ahorro y crdito de los fondos de empleados y asociaciones mutualistas y, en general, el aprovechamiento o inversin de los recursos captados de los asociados por parte de las organizaciones de la economa solidaria. Igualmente, la Superintendencia supervisar las organizaciones de la economa solidaria que determine el Presidente de la Repblica mediante acto general, que no se encuentren sometidas a la supervisin especializada del Estado con los objetivos y finalidades sealados en el artculo 35 de la Ley 454 de 1998.
FUNCIONES. A) Corresponden a la Economa Solidaria las siguientes funciones y facultades generales: 1. Imponer sanciones administrativas personales. Sin perjuicio de la responsabilidad civil a que haya lugar, cuando cualquier director, gerente, revisor fiscal, miembro de los rganos de control social u otro funcionario o empleado de una entidad sujeta a la vigilancia del Superintendente de la Economa Solidaria autorice o ejecute actos violatorios del estatuto de la entidad, de alguna ley o reglamento, o de cualquier norma legal a que el establecimiento deba sujetarse, el Superintendente de la Economa Solidaria o su Superintendente Delegado podr sancionarlo, por cada vez, con una multa hasta de doscientos (200) salarios mnimos mensuales a favor del Tesoro Nacional. El Superintendente de la Economa Solidaria podr, adems, exigir la remocin inmediata del
infractor y comunicar esta determinacin a todas las entidades vigiladas. 2. Las multas previstas en este numeral podrn ser sucesivas mientras subsista el incumplimiento de la norma y se aplicarn sin perjuicio de lo dispuesto en los numerales 1, 2 y 3 del artculo 208 del Estatuto Orgnico del Sistema Financiero. 3. El Superintendente de la Economa Solidaria podr fijar criterios generales conforme a los cuales se impondrn las sanciones administrativas personales de que trata el presente numeral. 4. Imponer las sanciones administrativas institucionales. Cuando el Superintendente de la Economa Solidaria, o su Superintendente Delegado, despus de pedir explicaciones a los administradores o a los representantes legales de cualquier institucin sometida a su vigilancia, se cerciore de que estos han violado una norma de su estatuto o reglamento, o cualquiera otra legal a que deba estar sometido, impondr al establecimiento, por cada vez, multa a favor del Tesoro Nacional de hasta doscientos (200) salarios mnimos mensuales, gradundola a su juicio, segn la gravedad de la infraccin o el beneficio pecuniario obtenido, o segn ambos factores. 5. Las multas previstas en este numeral podrn ser sucesivas mientras subsista el incumplimiento de la norma y se aplicarn sin perjuicio de lo dispuesto en los numerales 1, 2 y 3 del artculo 208 del Estatuto Orgnico del Sistema Financiero. 6. El Superintendente de la Economa Solidaria podr fijar criterios generales conforme a los cuales se impondrn las sanciones administrativas institucionales de que trata el presente numeral. 7. Fijar el monto de las contribuciones que las entidades supervisadas deben pagar a la Superintendencia para atender sus gastos de funcionamiento e inversin en porcentajes proporcionales, con sujecin a los criterios establecidos en el artculo 38 de la Ley 454 de 1998. 8. As mismo, la Superintendencia de la Economa Solidaria podr fijar el valor de los bienes y servicios comprendidos en los literales b), e) y f) del numeral 2 del artculo 37 de la Ley 454 de 1998, modificado por el artculo 99 de la Ley 795 de 2003. 9. Disponer las acciones necesarias para obtener el pago oportuno de las contribuciones a cargo de las entidades sometidas a su control, inspeccin y vigilancia. 10. Para efectos de lo dispuesto en el presente numeral la Superintendencia de la Economa Solidaria se podr apoyar en esquemas de colaboracin externa con personas pblicas o privadas. 11. Manejar y administrar los recursos provenientes de las contribuciones de las entidades supervisadas. 12. Ejercer las funciones de inspeccin, vigilancia y control en relacin con las organizaciones de la economa solidaria distintas a las establecidas en el numeral 23 del artculo 36 de la Ley 454 de 1998, en los trminos previstos en las normas aplicables, incluyendo dentro de dichas funciones, las atribuciones relacionadas con institutos de salvamento y toma de posesin para
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13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
administrar o liquidar. El rgimen de toma de posesin previsto en el Estatuto Orgnico del Sistema Financiero se aplicar a las entidades sujetas a la inspeccin, control y vigilancia de la Superintendencia de la Economa Solidaria en lo que resulte pertinente de conformidad con la reglamentacin que para el efecto expida el Gobierno Nacional. Autorizar cuando sea competente en los trminos establecidos por el artculo 15 de la Ley 454 de 1998, la participacin de personas naturales en los organismos de segundo grado de carcter econmico en calidad de asociados. Autorizar el ejercicio de la actividad financiera en las cooperativas de ahorro y crdito y en las multiactivas e integrales con seccin de ahorro y crdito, en los trminos y condiciones establecidos por la Ley 454 de 1998. Vigilar los procesos de liquidacin y designar los liquidadores de aquellas entidades sometidas a su vigilancia que no se encuentren inscritas en el Fondo de Garantas de Entidades Cooperativas. Autorizar a las entidades vigiladas las actividades que de acuerdo con la ley, deban ser objeto de autorizacin. Ejercer las funciones que le corresponde relacionadas con los planes de ajuste dentro de los procesos de conversin y especializacin de cooperativas en los trminos establecidos en los artculos 43 y siguientes de la Ley 454 de 1998. Ejercer las funciones que le correspondan al DANSOCIAL y que no se atribuyeron a otro rgano, en los trminos previstos en el artculo 28 del Decreto 1133 de 1999. Las dems que le asignen la ley y normas aplicables.
control, as como la cesin de activos, pasivos y contratos; c) Objetar la fusin y la adquisicin de cooperativas de ahorro y crdito y multiactivas o integrales con seccin de ahorro y crdito cuando a ello hubiere lugar de conformidad con las causales previstas en la ley. Funciones respecto de la actividad de las entidades. En el desarrollo de la actividad de las entidades la Superintendencia de la Economa Solidaria tendr las siguientes funciones: Autorizar de manera general o individual, la apertura y cierre de sucursales y agencias en el territorio nacional; Aprobar inversiones de capital en entidades financieras, compaas de seguros, de reaseguros y en agencias domiciliadas en el exterior; Establecer los horarios mnimos de atencin al pblico por parte de las entidades vigiladas y autorizar, por razones de inters general, la suspensin temporal en la prestacin del servicio de tales entidades; Posesionar y tomar juramento a los directores, revisores fiscales, presidentes, gerentes, subgerentes y, en general a quienes tengan la representacin legal de las entidades vigiladas, excepto los gerentes de sucursales. El Superintendente de la Economa Solidaria o el Superintendente Delegado para la Supervisin de la Actividad Financiera del Cooperativismo podr delegar expresamente y para cada caso la diligencia de posesin en la autoridad poltica de mayor categora del lugar; en todo caso, previa a la posesin, el Superintendente de la Economa Solidaria, o quien haga sus veces, se cerciorar de la idoneidad profesional y personal del solicitante; Pronunciarse sobre los estados financieros presentados por las entidades bajo su vigilancia e impartir autorizacin para su aprobacin por las asambleas de asociados y su posterior publicacin, cuando a ello hubiere lugar; Aprobar el inventario en la liquidacin voluntaria de cooperativas de ahorro y crdito y multiactivas o integrales con seccin de ahorro y crdito. Funciones de control y vigilancia. La Superintendencia de la Economa Solidaria tendr las siguientes funciones de control y vigilancia: Velar por que las entidades vigiladas suministren a los usuarios del servicio la informacin necesaria para lograr mayor transparencia en las operaciones que realicen, de suerte que les permita, a travs de elementos de juicio claros y objetivos, escoger las mejores opciones del mercado;
2.
a)
b)
c)
d)
Pargrafo. Para el debido ejercicio de sus funciones, la Superintendencia de la Economa Solidaria podr apoyarse parcialmente en la colaboracin tcnica suministrada por organismos de integracin de las organizaciones de la economa solidaria, en instituciones auxiliares de la economa solidaria o en firmas especializadas.
e)
B) La Superintendencia de la Economa Solidaria, tendr como funciones en relacin con las cooperativas de ahorro y crdito y multiactivas o integrales con seccin de ahorro y crdito, adems de las anteriormente previstas, las siguientes: 1. Funciones de autorizacin u objecin para el funcionamiento de entidades. La Superintendencia de la Economa Solidaria tendr las siguientes funciones de aprobacin u objecin: Autorizar la constitucin y funcionamiento de las cooperativas de ahorro y crdito y multiactivas o integrales con seccin de ahorro y crdito vigiladas; Autorizar la conversin, transformacin, escisin de las cooperativas de ahorro y crdito y multiactivas o integrales con seccin de ahorro y crdito sujetas a su
f)
3.
a) a)
b)
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b)
c)
d)
e)
f) g)
Dar trmite a las quejas que se presenten contra las entidades vigiladas, por parte de quienes acrediten un inters legtimo, con el fin de establecer las responsabilidades administrativas del caso u ordenar las medidas que resulten pertinentes. Cuando se trate de asuntos contenciosos, dar traslado de las mismas a las autoridades competentes, si a ello hubiere lugar; Absolver las consultas que se formulen relativas a las entidades bajo su vigilancia y decidir las solicitudes que presenten los particulares en ejercicio del derecho de peticin de informacin; Coordinar con los organismos oficiales encargados de la inspeccin correspondiente, las actividades necesarias para el debido seguimiento de las inversiones que realicen las entidades financieras en acciones de las sociedades cuyo objeto sea la prestacin de servicios tcnicos y administrativos; Vigilar los procesos de titularizacin que ejecuten las entidades sometidas a su control. En desarrollo de esta facultad la Superintendencia podr disponer las medidas que sean indispensables para restringir las operaciones de titularizacin cuando las mismas puedan poner en peligro la solvencia de la institucin o su estabilidad financiera, por estarse celebrando en condiciones que a su juicio no sean acordes con las del mercado, o porque impliquen la asuncin de riesgos o responsabilidades que se califiquen como excesivos; Evaluar la situacin de las inversiones de capital en las entidades vigiladas; Verificar que las entidades vigiladas y sus administradores, adquieran y mantengan plizas global bancaria y de responsabilidad profesional. b) Facultades de inspeccin. La Superintendencia de la Economa Solidaria tendr las siguientes facultades de inspeccin: Practicar, visitas de inspeccin a los establecimientos, oficinas o lugares donde operan personas naturales o jurdicas, examinar sus archivos y determinar su situacin econmica, con el fin de adoptar oportunamente medidas eficaces en defensa de los intereses de terceros de buena fe, para preservar la confianza del pblico en general; Practicar visitas de inspeccin a las entidades vigiladas con el fin de obtener un conocimiento integral de su situacin financiera, del manejo de sus negocios, o de los aspectos especiales que se requieran; Trasladar los informes de visita a las entidades inspeccionadas; Adelantar averiguaciones y obtener la informacin probatoria que requiera de personas, instituciones o empresas. Facultades de prevencin y sancin. La Superintendencia de la Economa Solidaria tendr las siguientes facultades de prevencin y sancin: Imponer sanciones administrativas personales. c)
4.
a)
b)
c) d)
5.
a)
Cuando cualquier director, gerente, revisor fiscal, miembros de rganos de control social u otro funcionario o empleado de una entidad sujeta a la vigilancia del Superintendente de la Economa Solidaria autorice o ejecute actos violatorios del estatuto de la entidad, de alguna ley o reglamento, o de cualquier norma legal a que el establecimiento deba sujetarse, el Superintendente de la Economa Solidaria o su Superintendente Delegado podr sancionarlo, por cada vez, con una multa hasta de doscientos (200) salarios mnimos a favor del Tesoro Nacional. El Superintendente de la Economa Solidaria podr, adems, exigir la remocin inmediata del infractor y comunicar esta determinacin a todas las entidades vigiladas. Las multas previstas en este numeral, podrn ser sucesivas mientras subsista el incumplimiento de la norma y se aplicarn sin perjuicio de lo dispuesto en los numerales 1, 2 y 3 del artculo 208 del Estatuto Orgnico del Sistema Financiero. El Superintendente de la Economa Solidaria podr fijar criterios generales conforme los cuales se graduarn las sanciones administrativas institucionales de que trata el presente numeral. Todo director, gerente o funcionario de una entidad de la economa solidaria con actividad financiera que viole a sabiendas o permita que se violen las disposiciones legales ser personalmente responsable de las prdidas que cualquier individuo o corporacin sufra por razn de tales infracciones, sin perjuicio de las dems sanciones civiles o penales que seala la ley y de las medidas que conforme a sus atribuciones pueda imponer la Superintendencia de la Economa Solidaria; Imponer sanciones administrativas institucionales. Cuando el Superintendente de la Economa Solidaria, o su Superintendente Delegado, despus de pedir explicaciones a los administradores o a los representantes legales de cualquier institucin sometida a su vigilancia, se cerciore de que estos han violado una norma de su estatuto o reglamento, o cualquiera otra legal a que deba estar sometido, impondr al establecimiento, por cada vez, una multa a favor del Tesoro Nacional de hasta doscientos (200) salarios mnimos mensuales, gradundola a su juicio, segn la gravedad de la infraccin o el beneficio pecuniario obtenido, o segn ambos factores. Las multas previstas en este numeral podrn ser sucesivas mientras subsista el incumplimiento de la norma y se aplicarn sin perjuicio de lo dispuesto en los numerales 1, 2 y 3 del artculo 208 del Estatuto Orgnico del Sistema Financiero. El Superintendente de la Economa Solidaria podr fijar los criterios generales conforme los cuales se graduarn las sanciones administrativas institucionales de que trata el presente numeral; Emitir las rdenes necesarias para que se suspendan de inmediato las prcticas ilegales, no autorizadas e inseguras y se adopten las correspondientes medidas correctivas y de saneamiento, cuando la Superintendencia considere que alguna institucin
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d)
e)
f)
g)
h)
i) j) k)
l)
m)
sometida a su vigilancia ha violado sus estatutos o alguna disposicin de obligatoria observancia, o est manejando sus negocios en forma no autorizada o insegura; Imponer una o varias de las medidas cautelares previstas en el artculo 108, numeral 1 del Estatuto Orgnico del Sistema Financiero a las personas naturales y jurdicas que realicen actividades exclusivas de las entidades vigiladas sin contar con la debida autorizacin; Adoptar cuando lo considere pertinente y segn las circunstancias, cualquiera de las siguientes medidas cautelares para evitar que una institucin vigilada incurra en causal de toma de posesin de sus bienes, haberes y negocios, o para subsanarla: Establecer una vigilancia especial, en cuyo caso la entidad vigilada deber observar los requisitos que para su funcionamiento establezca la Superintendencia de la Economa Solidaria con el fin de enervar, en el trmino ms breve posible, la situacin que le ha dado origen. Coordinar con el Fondo de Garantas de Entidades Cooperativas las acciones pertinentes, de acuerdo con las disposiciones que regulen su funcionamiento. Promover la administracin fiduciaria de los bienes y negocios de la entidad por una institucin financiera autorizada. Ordenar la recapitalizacin de la entidad, de acuerdo con las disposiciones legales. Promover la cesin total o parcial de sus activos, pasivos o contratos o la enajenacin de sus Disponer la fusin de la entidad, en los trminos previstos en el Captulo II de la Parte Tercera del Estatuto Orgnico del Sistema Financiero y dems normas vigentes al respecto; Tomar posesin inmediata de los bienes, haberes y negocios de una entidad vigilada cuando se presente alguno de los hechos previstos en el artculo 114 del Estatuto Orgnico del Sistema Financiero que, a juicio del Superintendente de la Economa Solidaria, hagan necesaria la medida; Actuar como depositario en nombre de los acreedores y depositantes de cualquier entidad con actividad
n)
o)
p)
financiera vigilada. Como tal depositario, podr tomar y conservar en su poder acciones, bonos u otras seguridades que se le depositen en beneficio y proteccin de tales acreedores y depositantes; podr entrar en arreglos con cualesquiera de tales entidades o con empleados superiores o directores de aquellas en beneficio de sus acreedores y depositantes y podr promover cualquier accin y procedimiento necesario para hacer efectivos tales arreglos; Vigilar los procesos de liquidacin y designar los liquidadores de aquellas entidades sometidas a su vigilancia que no se encuentren inscritas en el Fondo de Garantas de Entidades Cooperativas; Supervisar los procesos de toma de posesin para administrar de las entidades sometidas a su vigilancia, y que no se encuentren inscritas en el Fondo de Garantas de Entidades Cooperativas, y designar el liquidador; Dar inmediato traslado al Fondo de Garantas de Entidades Cooperativas o al juez competente, segn corresponda, de los negocios, bienes y haberes de las entidades intervenidas para su liquidacin. Funciones de certificacin y publicidad. La Superintendencia de la Economa Solidaria tendr las siguientes funciones de certificacin y publicidad: Publicar u ordenar la publicacin de los estados financieros e indicadores de las entidades sometidas a su control y vigilancia, en los que se muestre la situacin de cada una de estas y del sector en su conjunto. Otras funciones. Adems de las funciones sealadas en los numerales anteriores del presente artculo, correspondern a la Superintendencia de la Economa Solidaria las funciones actualmente asignadas a la Superintendencia Bancaria que no se encuentren establecidas en el presente Decreto, as como las que se le asignen a dicha entidad en el futuro, y que sean aplicables a las organizaciones de la economa solidaria con actividad financiera vigiladas por la Superintendencia de la Economa Solidaria.
6.
a)
b)
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FONDO DE GARANTIAS FINANCIERAS - FOGAFIN NORMAS ORGANICAS
DE
INSTITUCIONES
Lo autoriza para celebrar con los establecimientos de crdito que cuenten con cartera individual hipotecaria para vivienda, contratos de permuta financiera o "swaps" de tasas de inters. Decreto 813 de 1999 (mayo 7) Distribuye las sumas a que se refiere el Decreto 2331 de 1998 estableciendo que aquellas que de conformidad con la expuesto en los considerandos 2 y 3 del decreto 813, al tiempo de ejecutoria de la Sentencia C-136 de 1999, hubieren sido consignadas a rdenes del Fondo por concepto de la contribucin que estableca el artculo 29 del Decreto Legislativo 2331 de 1998 continuarn afectas a los fines a los que se hubieran destinado con anterioridad a tal ejecutoria. Igualmente canaliza los algunos recursos del Decreto 2331 de 1998 a travs del Fondo de Garantas de Instituciones Financieras. Ley 510 de 1999 (agosto 3) Por la cual se dictan disposiciones en relacin con el sistema financiero y asegurador, el mercado pblico de valores, las Superintendencia Bancaria y de Valores y se conceden unas facultades". Decreto 2691 de 1999 (diciembre 28) Por decisin de la asamblea general de accionistas o del rgano que haga sus veces las entidades financieras en cuyo capital participe el Fondo podrn disponer, como medida complementaria del proceso de saneamiento patrimonial que se vaya a efectuar, la transferencia de los activos objeto de saneamiento a un patrimonio autnomo constituido en una sociedad fiduciaria, como parte del proceso de capitalizacin del establecimiento de crdito, el cual se orientar a la recuperacin de su solvencia. Decreto 910 de 2000 (mayo 23) La oficializacin o la participacin en el capital de una entidad financiera por parte del Fondo no modifica la denominacin, tipo, rgimen legal y naturaleza de las personas jurdicas en cuyo capital participe dicha entidad financiera. Decreto 2526 de 2000 (diciembre 4) Las empresas industriales y comerciales del Estado y las sociedades de economa mixta dedicadas a actividades no financieras debern establecer dentro de sus polticas de manejo de excedentes de liquidez en moneda nacional, con plazo igual o mayor de un ao, incluidos los generados por la redencin o vencimiento de sus inversiones financieras antes de eventuales prrrogas, la incorporacin a sus portafolios de inversin de ttulos emitidos por el Fondo de Garantas de Instituciones Financieras. Decreto 1574 de 2001 (julio 30) Se faculta al Fondo para que establezca lneas de crdito destinadas a otorgar prstamos a los accionistas de los establecimientos de crdito y a terceros interesados en participar en el capital de los mismos. Igualmente lo facultan para adquirir ttulos representativos de deuda subordinada emitidos por establecimientos de crdito, cuyo
Ley 117 de 1985 (diciembre 20) Crea el Fondo de Garantas de Instituciones Financieras. Decreto 2757 de 1991 (diciembre 11) Aprueba la reforma de los estatutos del Fondo de Garantas de Instituciones Financieras. Ley 35 de 1993 (enero 5) Dicta normas generales y seala en ellas los objetivos y criterios a los cuales debe sujetarse el Gobierno Nacional para regular las actividades financiera, burstil y aseguradora y cualquier otra relacionada con el manejo, aprovechamiento e inversin de recursos captados del pblico y dicta otras disposiciones en materia financiera y aseguradora. Decreto 663 de 1993 (abril 2) Estatuto orgnico del Sistema Financiero. Decreto 1552 de 1993 (Agosto 9) Determina las reglas para establecer el nmero de miembros que le corresponda al Fondo en las juntas directivas de las entidades en que ste haya constituido capital garanta. Decreto 1027 de 1998 (junio 9) El Fondo podr otorgar capital garanta a los Banco Cooperativos inscritos y participar en las deliberaciones de sus rganos de administracin y direccin y votar las decisiones que se adopten. Decreto 2331 de 1998 (noviembre 16) Dicta las medidas tendientes a resolver la situacin de los sectores financiero y cooperativo, aliviar la situacin de los deudores por crditos de vivienda y de los ahorradores de las entidades cooperativas en liquidacin, mediante la creacin de mecanismos institucionales y de financiacin y la adopcin de disposiciones complementarias. Decreto 2387 de 1998 (noviembre 24) Faculta al Fondo para otorgar crditos a las entidades y en las condiciones previstas en el artculo 20 del Decreto 2331 de 1998 para financiar la adquisicin de bienes inmuebles que las compaas de financiamiento comercial hayan entregado en leasing y cuya tenencia hayan recuperado posteriormente por razn del incumplimiento del locatario. Decreto 213 de 1999 (febrero 4) Autoriza al Fondo para contratar con una compaa aseguradora legalmente autorizada una pliza colectiva de desempleo para los deudores de los crditos hipotecarios para financiacin de vivienda de inters social que hayan sido otorgadas u otorguen los establecimientos de crdito. Decreto 415 de 1999 (marzo 5)
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propsito sea el fortalecimiento patrimonial de los mismos. Decreto 2542 de 2001 (noviembre 27) Autoriza al Fondo para realizar aportes de capital en sociedades annimas de naturaleza pblica, cuyo objeto principal sea la adquisicin, la administracin y la enajenacin de activos improductivos propiedad del mismo o de establecimientos de crdito de naturaleza pblica. Decreto 2782 de 2001 (diciembre 20) Se establecen los recursos con que cuenta el Fondo de Garantas de Instituciones Financieras para que la Nacin a travs de ste, otorgue garantas a los bonos hipotecarios para financiar cartera VIS subsidiable y a los ttulos emitidos en procesos de titularizacin de cartera VIS subsidiable, que se emitan sobre cartera originada por los establecimientos de crdito. Decreto 2809 de 2001 (diciembre 20) El Fondo previo concepto favorable de su Junta Directiva puede adquirir acreencias o asumir obligaciones provenientes de procesos de liquidacin de establecimientos de crdito pblicos, siempre y cuando haya tenido participacin mayoritaria en el capital de los mismos al momento de iniciarse el proceso. Se exceptan los nacionalizados. Decreto 2865 de 2001 (diciembre 24) Dicta disposiciones respecto de las operaciones de compraventa de valores realizadas a travs de sistemas electrnicos transaccionales exceptuando las realizadas con ttulos emitidos por el Fondo de Garantas de Instituciones Financieras - FOGAFN, mediante subastas otorgadas por ste. Decreto 2866 de 2001 (diciembre 24) Dispone que los excedentes de los recursos destinados para las instituciones financieras de carcter cooperativo referidas en el pargrafo del artculo 2 del Estatuto Orgnico del Sistema Financiero canalizados a travs del Fondo de Garantas de Instituciones Financieras FOGAFN, se distribuirn por parte del Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico a favor de las instituciones financieras de carcter pblico en funcionamiento o en liquidacin.
OBJETIVO Proteger la confianza de los depositantes y acreedores en las instituciones financieras inscritas, preservando el equilibrio y la equidad econmica e impidiendo injustificados beneficios econmicos o de cualquier otra naturaleza de los accionistas y administradores causantes de perjuicios a las instituciones financieras.
FUNCIONES. 1. Servir de instrumento para el fortalecimiento
patrimonial de las instituciones inscritas. Participar transitoriamente en el capital de las instituciones inscritas. 3. Procurar que las instituciones inscritas tengan medios para otorgar liquidez a los activos financieros y a los bienes recibidos en pago. 4. Organizar y desarrollar el sistema de seguro de depsitos y, como complemento de aqul, el de compra de obligaciones a cargo de instituciones inscritas en liquidacin o el de financiamiento a los ahorradores de las mismas. 5. Adelantar los procesos liquidatorios originados en medidas administrativas de liquidacin adoptadas por la Superintendencia Bancaria, para lo cual se observarn las normas que regulan tales procesos. 6. Asumir temporalmente la administracin de instituciones financieras, para lograr su recuperacin econmica. 7. Garantizar los Fondos de Cesantas en los trminos y condiciones sealados por las normas legales y las que los desarrollen. 8. Corresponder al Fondo de Garantas de Instituciones Financieras designar al agente especial, quien podr ser una persona natural o jurdica, podr actuar tanto durante la etapa inicial, como en la administracin o liquidacin y podr contar con una junta asesora con representacin de los acreedores en la forma que fije el Gobierno. (Numeral 5, artculo 24 de la Ley 510 del 3 de agosto de 1999). 9. El Fondo de Garantas de Instituciones Financieras realizar el seguimiento de la actividad del agente especial, sin perjuicio de la vigilancia de la Superintendencia Bancaria sobre la entidad objeto de administracin, mientras no se decida su liquidacin. (Numeral 7, artculo 24 de la Ley 510 del 3 de agosto de 1999) 10. El Fondo podr asumir la representacin de la entidad para los efectos que haya lugar cuando se suspenda el proceso de toma de posesin si las circunstancias as lo justifican, con las consecuencias que seale el Gobierno. (Numeral 12, artculo 24 de la Ley 510 del 3 de agosto de 1999). 11. Organizar y desarrollar los sistemas de garanta cuyo otorgamiento prevea la ley. (Numeral 1 del artculo 30 de la Ley 510 del 3 de agosto de 1999). 12. Recomendar a la Superintendencia Bancaria un plan en el cual se refleje la condicin econmica de cada una de las entidades que adelanten procesos de fusin, sealando las garantas que deberan darse a los acreedores, las cuotas o acciones que en lo sucesivo les correspondan y el pasivo interno y externo que asumir la absorbente o la nueva institucin que sea creada. As mismo, podr recomendar que todas estas actuaciones se sometan a un procedimiento de informacin pblica razonablemente adecuado desde el momento en que, a juicio del Superintendente Bancario, la nueva agrupacin de instituciones financieras est en condiciones de actuar en el mercado como una sola unidad del oferente. (Artculo 113, Inciso 1 Decreto 2.
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663 de 1993, Adicionado Ley 510 de 1999, artculo 19). 13. Rendir el concepto de que trata el numeral 2 del artculo 116 del Estatuto Orgnico del Sistema Financiero con destino a la Superintendencia Bancaria, as como el programa que la institucin financiera objeto de la medida administrativa de toma de posesin seguir en aras de lograr el cumplimiento de la medida. (Artculo 116 del Decreto 663 de 1993, Modificado por el numeral 2 del artculo 22 de la Ley 510 de 1999).
El Gerente General del Banco de la Repblica o el Subgerente Tcnico como su delegado. El Superintendente de Valores. Dos representantes del Presidente de la Repblica entre personas provenientes del Sector Financiero, uno de los cuales, al menos, del sector privado. El Superintendente Bancario asistir a las reuniones de la Junta Directiva.
INTEGRACIN JUNTA DIRECTIVA El Ministro de Hacienda y Crdito Pblico, lo preside, o el Viceministro del mismo ramo como su delegado.
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FONDO DE GARANTIAS COOPERATIVAS - FOGACOOP NORMAS ORGANICAS
DE
ENTIDADES
6.
Decreto 2206 de 1998 (octubre 29) Crea el Fondo de Garantas de Entidades Cooperativas FOGACOOP.
OBJETO El objeto del Fondo consistir en la proteccin de la confianza de los depositantes y ahorradores de las entidades cooperativas inscritas, preservando el equilibrio y la equidad econmica e impidiendo injustificados beneficios econmicos o de cualquier otra naturaleza a los asociados y administradores causantes de perjuicios a las entidades cooperativas.
FUNCIONES 1. Cuando ello sea indispensable servir como instrumento para el fortalecimiento patrimonial de las entidades inscritas, para lo cual podr participar transitoriamente en el patrimonio de las mismas en el monto que considere adecuado. La participacin del Fondo en las entidades inscritas se sujetar a las condiciones establecidas en el artculo 10 del decreto 2206 de 1998 y determinar su rgimen. Administrar el sistema de seguro de depsito y los dems fondos y reservas que se establezcan en el ejercicio de la facultad prevista en el numeral 1 del artculo 16 del decreto 2206 de 1998. Organizar el sistema de compra de obligaciones a cargo de las cooperativas inscritas en liquidacin. En los casos de toma de posesin designar al liquidador, el agente especial o el administrador temporal de la respectiva entidad, al contralor y al revisor fiscal, as como efectuar la supervisin y seguimiento sobre la actividad de los mismos, para lo cual observar los procedimientos establecidos para las entidades vigiladas por la Superintendencia Bancaria o la Superintendencia de la Economa Solidaria segn corresponda. Lo anterior sin perjuicio de que la entidad que adopte la medida designe el agente encargado de practicar la medida de toma de posesin. Desarrollar operaciones de apoyo a las entidades inscritas, para lo cual podr en cualquier momento, entre otras operaciones, comprar activos fcilmente realizables con base en avalos tcnicos, para posteriormente efectuar su venta, en las condiciones que establezca la Junta Directiva del Fondo.
2.
Autorizar la elaboracin de inventarios parciales por parte de los liquidadores de cooperativas. 7. Autorizar a los liquidadores para que en caso de amenaza de inminente demrito, deterioro o prdida de los bienes de cooperativas objeto de liquidacin, dichos bienes se puedan enajenar de manera inmediata en condiciones de mercado con base en avalos tcnicos elaborados para el efecto y cuando a ello haya lugar, dando cumplimiento a las normas sobre procesos de enajenacin de participaciones del Estado en las empresas previstas en el artculo 60 de la Constitucin Poltica y las normas que lo desarrollan. 8. Rendir los informes que la Superintendencia Bancaria y la Superintendencia de la Economa Solidaria soliciten. 9. Celebrar los convenios y contratos de que tratan los numerales 12, 13 y 14 del artculo 16 del decreto 2206 de 1998. 10. Las dems que le autoricen y en general todos los actos y negocios jurdicos necesarios para desarrollar su objeto. 11. Organizar o administrar patrimonios autnomos conformados por activos transferidos por las cooperativas inscritas en las condiciones que establezca la Junta Directiva del Fondo. Estos podrn utilizarse para adelantar operaciones tendientes a movilizar dichos activos, o para emitir ttulos representativos de los mismos. 12. Establecer mecanismos de administracin temporal de las cooperativas inscritas, con el fin de establecer la viabilidad de la entidad y procurar el restablecimiento de la solvencia financiera de la misma.
3. 4.
INTEGRACIN JUNTA DIRECTIVA EL Ministro de Hacienda y Crdito Pblico o su delegado. El Ministro de Comercio, Industria y Turismo o su delegado. El Director del Departamento Administrativo Economa Solidaria o su delegado. de la
Dos representantes delegados del Presidente de la Repblica.
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FINANCIERA DE DESARROLLO TERRITORIAL S.A. - FINDETER
Escritura publica 215 de 2000 (febrero 2) Establece una reforma estatutaria de la Sociedad Financiera de Desarrollo Territorial S.A. - FINDETER -. Escritura Pblica 5105 de 2001 (Noviembre 15) Notara 31 del Circulo de Bogot, D.C. Modifica los Estatutos Internos de FINDETER Escritura Pblica 2226 de 2003 (Mayo 7) Notara 1era del Circulo de Bogot, D.C. Modifica los Estatutos Internos de FINDETER Decreto 2700 de 2003 (septiembre 24) Por el cual se modifica la estructura de la Financiera de Desarrollo Territorial S.A., FINDETER y se determinan las funciones de sus dependencias. Decreto 4167 de 2001 ( Noviembre 3) Cambia la naturaleza jurdica de Findeter de sociedad por acciones a sociedad de economa mixta del orden nacional, del tipo de las annimas, organizada como establecimiento de crdito, vinculada al Ministerio de Hacienda. Decreto 4167 de 2011 (Noviembre 3) Por el cual se cambia la Naturaleza Jurdica de la FINANCIERA DE DESARROLLO TERRITORIAL SA FINDETER, y se dictan otras disposiciones. Modifica la naturaleza jurdica de la FINANCIERA DE DESARROLLO TERRITORIAL SA -FINDETER, definida en la Ley 57 de 1989, como sociedad por acciones y transfrmese en una sociedad de economa mixta del orden nacional, del tipo de las annimas, organizada como un establecimiento de crdito, vinculada al Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico y sometida a la vigilancia de la Superintendencia Financiera de Colombia. OBJETIVOS Su objeto social es la promocin del desarrollo regional y urbano, mediante la financiacin y asesora en lo referente al diseo, ejecucin y administracin de proyectos o programas relacionados con las siguientes actividades: 1. Construccin, ampliacin y reposicin de infraestructura correspondiente al sector de agua potable y saneamiento bsico. Construccin, pavimentacin y remodelacin de vas urbanas y rurales. Construccin, pavimentacin y conservacin de carreteras departamentales, veredales, caminos vecinales, puentes y puertos fluviales. Construccin, dotacin y mantenimiento de la planta fsica de los planteles educativos oficiales de primaria y secundaria. Construccin y dotacin de la planta fsica e instalaciones deportivas de instituciones de educacin superior. Construccin y conservacin de centrales de transporte.
NORMAS ORGANICAS Ley 57 de 1989 (noviembre 4) Autoriza la creacin de la Sociedad Financiera de Desarrollo Territorial S.A. - FINDETER -. Decreto 2132 de 1992 (diciembre 29) Adiciona el artculo 4 de la Ley 57 de 1989, en la cual se enumeran las funciones de la Sociedad Financiera de Desarrollo Territorial S.A. - FINDETER -. Decreto 1916 de 1993 (septiembre 23) Aprueba una reforma de estatutos de la Sociedad Financiera de Desarrollo Territorial S.A. - FINDETER -, acordados por la Asamblea General del 25 de marzo de 1993. Ley 99 de 1993 (diciembre 22) Crea el Ministerio del Medio Ambiente y asigna unas funciones a la Sociedad Financiera de Desarrollo Territorial S.A. - FINDETER -. Ley 105 de 1993 (diciembre 30) Dispone que el Fondo de Cofinanciacin de Vas y el Fondo de Cofinanciacin para la Infraestructura Urbana, sern manejados como dos cuentas separadas dependientes de la Sociedad Financiera de Desarrollo Territorial S.A. - FINDETER -. Ley 115 de 1994 (febrero 8) Ley General de Educacin. Establece lneas de crdito a los centros educativos. Decreto 1087 de 1994 (mayo 30) Aprueba una reforma estatutaria en la Sociedad Financiera de Desarrollo Territorial S.A. - FINDETER -. Decreto 457 de 1996 (marzo 11) Aprueba una reforma estatutaria en la Sociedad Financiera de Desarrollo Territorial S.A. - FINDETER -. Decreto 723 de 1996 (abril 22) Aclara el decreto 457 de 1996, sobre una reforma a sus estatutos. Decreto 1577 de 1996 (agosto 30) Autoriza una nueva operacin a la Sociedad Financiera de Desarrollo Territorial S.A. - FINDETER -,para descontar crditos en moneda extranjera otorgados a las entidades territoriales para adelantar procesos de reestructuracin administrativa. Decreto 1691 de 1997 (junio 27) Se fusiona el Fondo de Cofinanciacin para la Inversin Social - FIS - a la Sociedad Financiera de Desarrollo Territorial S.A. - FINDETER -.
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Construccin, remodelacin y dotacin de la planta fsica de puestos de salud y ancianatos. Construccin, remodelacin y dotacin de centros de acopio, plazas de mercado y plazas de ferias. Recoleccin, tratamiento y disposicin final de basuras. Construccin y remodelacin de campos e instalaciones deportivas y parques. Construccin, remodelacin y dotacin de mataderos. Ampliacin de redes de telefona urbana y rural. Adquisicin o reposicin de equipos de produccin, emisin y transmisin que se requieran para la prestacin del servicio pblico de televisin, as como las obras de infraestructura e instalaciones necesarias para su funcionamiento. Otros rubros que sean calificados por la Junta Directiva de la Financiera como parte o complemento de las actividades sealadas en el presente artculo. Asistencia tcnica a las entidades beneficiarias de financiacin requeridas para adelantar adecuadamente las actividades anteriormente mencionadas. Financiacin de contrapartidas para programas y proyectos relativos a las actividades de que tratan los literales precedentes, que hayan sido financiados conjuntamente por otras entidades pblicas o privadas. Adquisicin de equipos y realizacin de operaciones de mantenimiento, relacionadas con las actividades enumeradas en este artculo.
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FUNCIONES. 1. Redescontar crditos a los entes territoriales, a sus entidades descentralizadas, a las reas metropolitanas, a las asociaciones de municipios, a las entidades a que se refiere el Artculo 375 del Cdigo de Rgimen Municipal, a las regiones y provincias previstas en los artculos 306 y 321 de la Constitucin Poltica, para la realizacin de los programas o proyectos de que trata el artculo 5 de estos estatutos; a las Instituciones de Educacin Superior Pblicas u Oficiales del Orden Nacional y a las regidas por las normas del derecho privado, para la financiacin de las actividades previstas en el literal e) del artculo 5 de los estatutos y, a las Organizaciones Regionales de Televisin, para la financiacin de las actividades previstas en el literal m) del artculo 5 de los estatutos. Captar ahorro interno mediante la emisin de ttulos y la suscripcin de otros documentos, as como celebrar contratos de crdito interno, los cuales requerirn para su celebracin y validez la autorizacin de la Junta Directiva de la Financiera, sin perjuicio de lo previsto en el literal c) del artculo 16 de la Ley 31 de 1992.
Recibir depsitos de las entidades pblicas, a trmino fijo o de disponibilidad inmediata y reconocer por ellos rendimientos o contraprestaciones especiales. 4. Celebrar operaciones de crdito con sujecin a los requisitos y procedimientos establecidos por la legislacin vigente para el endeudamiento externo de las entidades descentralizadas del orden nacional. 5. Administrar directamente las emisiones de ttulos y celebrar los contratos de fideicomiso, garanta, agencia o pago a que hubiere lugar. 6. Celebrar contratos de fiducia para administrar recursos que le transfiera la Nacin u otras entidades pblicas para financiar la ejecucin de programas especiales relacionados con las actividades de que trata el artculo 5 de estos estatutos. 7. Adquirir, negociar o vender bienes muebles o inmuebles para asegurar la ejecucin del objeto que le asigna la ley y los estatutos. 8. Girar, aceptar, endosar o negociar ttulos valores. 9. Cancelar pasivos laborales y los costos de ejecucin de planes de retiro de personal empleado cuando formen parte de programas orientados a la reestructuracin o transformacin de entidades administradoras de servicios pblicos, conducentes a mejoras en la eficiencia de la prestacin de los mismos. 10. Otorgar financiamiento a sus funcionarios y trabajadores, derivados de la ejecucin ordinaria de sus relaciones laborales y de la poltica de bienestar social, con sujecin a las normas generales que dicte la Junta Directiva o como resultado de pactos o convenciones colectivas. 11. Celebrar toda clase de contratos cuyo objeto est comprendido dentro de las actividades previstas en los artculos 5 y 6 de los estatutos.
INTEGRACIN JUNTA DIRECTIVA El Ministro de Hacienda y Crdito Pblico o su delegado. El Ministro de Ambiente Vivienda y Desarrollo Territorial o su delegado. Un delegado del Presidente de la Repblica. El Director del Departamento Nacional de Planeacin o su delegado. Dos (2) representantes de las Entidades Territoriales, con sus respectivos suplentes, elegidos por la Asamblea de Accionistas, por perodos de un (1) ao cada uno.
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LA PREVISORA S.A. COMPAA DE SEGUROS NORMAS ORGANICAS Escritura Pblica 2146 de 1954 (agosto 6) Crea la Sociedad denominada La Previsora Compaa de Seguros Escritura Pblica 0258 de 2000 (Febrero 1) Notara 37 del Circulo de Bogot Mediante la cual se modifican los estatutos sociales de la Compaa. S.A., Escritura Pblica 0537 de 2000 (abril 5) Notara 15 del Circulo de Bogot Mediante la cual se modifican los estatutos sociales de la Compaa. Escritura Pblica 001635 de 2000 (mayo 10) Notara 37 del Circulo de Bogot Mediante la cual se aclaran la Escritura Pblica 0537 de 2000. Escritura Pblica 1545 de 2001 (septiembre 7) Notara 26 del Circulo de Bogot Mediante la cual se reforman los estatutos sociales de la Compaa. Escritura Pblica 3446 de 2001 (diciembre 17) Notara 15 del Circulo de Bogot Mediante la cual se modifican la escritura pblica 0537 de 2000 en algunos aspectos de la estructura orgnica de la Compaa. Decreto 3794 de 2003 ( diciembre 26) Por el cual se modifica la estructura de la Previsora S.A. Compaa de Seguros. Decreto 2890 de 2007 ( Julio 31) Por el cual se modifica la estructura de la Previsora S.A. Compaa de Seguros. Decreto 5019 de 2009 (28 de diciembre) Por el cual se modifica la estructura de la Previsora S.A. Compaa de Seguros y se determinan las funciones de sus dependencias. OBJETO 1. Decreto 1453 de 1997 (junio 2) Aprueba la resolucin nmero 01 del 17 de diciembre de 1996 de la Asamblea General Extraordinaria de Accionistas de La Previsora S.A., Compaa de Seguros. Decreto 168 de 1998 (enero 26) Aprueba una reforma estatutaria de La Previsora S.A., Compaa de Seguros. 2. Decreto 1366 de 1998 (julio 21) Aprueba una reforma estatutaria de La Previsora S.A., Compaa de Seguros. Decreto 948 de 1999 (junio 26) Aprueba la Escritura Pblica 1500 Notara 57 del Circulo de Bogot, mediante la cual se modifica el artculo 39 de los estatutos sociales de la Compaa. Celebrar y ejecutar contratos de Seguros, Coaseguros y Reaseguro que amparen los intereses asegurables que tengan las personas naturales o jurdicas privadas, as como los que directa o indirectamente tenga la Nacin, el Distrito Capital de Santa fe de Bogot, los departamentos, los distritos, los municipio y las entidades descentralizadas de cualquier orden, asumiendo todos los riesgos que de acuerdo con la ley puedan ser materia de estos contratos. Adems la Compaa podr celebrar contratos de reaseguros con personas, sociedades o entidades domiciliadas en el pas y en el exterior y aceptarles o cederles riesgos de cualquier clase.
Decreto 1269 de 1983 (abril 29) Aprueba los estatutos de La Previsora S.A., Compaa de Seguros. Decreto 3689 de 1985 (diciembre 13) Aprueba una reforma estatutaria de La Previsora S.A., Compaa de Seguros. Decreto 464 de 1987 (mayo 10) Aprueba una reforma estatutaria en cuanto al objeto, funciones y capital. Decreto 1858 de 1988 (septiembre 9) Aprueba una reforma estatutaria parcial en cuanto a capital, rganos de direccin y administracin y sus funciones y dependencias regionales. Decreto 222 de 1991 (enero 23) Aprueba de una reforma estatutaria. Decreto 70 de 1992 (enero 15) Aprueba la resolucin nmero 1 del 15 de marzo de 1991 de la Asamblea General de Accionistas de La Previsora S.A., Compaa de Seguros. Decreto 1591 de 1993 (agosto 17) Aprueba de la resolucin nmero 1 del 31 de marzo de 1993, de la Asamblea General de Accionistas de La Previsora S.A., Compaa de Seguros. Decreto 907 de 1995 (junio 2) Aprueba la resolucin nmero 2 del 13 de diciembre de 1994 de la Asamblea General Extraordinaria de Accionistas de La Previsora S.A., Compaa de Seguros.
FUNCIONES 1. Adquirir, enajenar, arrendar, hipotecar y pignorar en cualquier forma toda clase de bienes muebles e
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inmuebles. Girar, endosar, aceptar, descontar, adquirir, garantizar, protestar, dar en prenda o garanta, o recibir en pago toda clase de ttulos valores, o instrumentos negociables. Dar o recibir dineros en mutuo, con o sin intereses. Garantizar por medio de fianza, prendas, hipotecas y depsitos, sus obligaciones propias y las obligaciones de terceros. Podr ejecutar todos aquellos actos, o celebrar todos los contratos relacionados directamente con el objeto
social y autorizados por las normas legales que reglamenten la inversin del capital y reservas de las compaas de seguros. INTEGRACIN JUNTA DIRECTIVA. El Ministro de Hacienda y Crdito Pblico o su delegado. Un (1) representante Fondo de Pensiones Pblicas FOPEP, designado por el Ministro de la Proteccin Social. Tres (3) delegados de la Asamblea General de Accionistas con su respectivo suplente.
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FIDUCIARIA LA PREVISORA S.A.
sustituyan, adicionen o reglamenten a las anteriores. En consecuencia podr: 1. Tener la calidad de fiduciario, segn lo dispuesto en el artculo1226 del Cdigo de Comercio. 2. Celebrar encargos fiduciarios que tengan por objeto la realizacin de inversiones, la administracin de bienes o la ejecucin de actividades relacionadas con el otorgamiento de garantas por terceros para asegurar el cumplimiento de obligaciones, la administracin o vigilancia de los bienes sobre los que se constituyan las garantas y la realizacin de las mismas, con sujecin a las restricciones legales. 3. Obrar como agente de transferencia y registro de valores. 4. Obrar como representante de tenedores de bonos. 5. Obrar, en los casos en que sea procedente con arreglo a la Ley, como sndico, curador de bienes o depositario de sumas consignadas en cualquier juzgado, por orden de autoridad judicial competente o por determinacin de las personas que tengan facultad legal para designarlas con tal fin. 6. Prestar servicios de asesora financiera. 7. Emitir bonos por cuenta de una fiducia mercantil o de dos o ms empresas, de conformidad con las disposiciones legales. 8. Administrar fondos de pensiones de jubilacin e invalidez. 9. Actuar como intermediario en el mercado de valores en los eventos autorizados por las disposiciones vigentes. 10. Obrar como agente de titularizacin de activos. 11. Ejecutar las operaciones especiales determinadas por el artculo 276 del Estatuto Orgnico del Sistema Financiero.
NORMAS ORGANICAS Decreto 1547 de 1984 (junio 21) Crea el Fondo Nacional de Calamidades y se autoriza la constitucin de la Fiduciaria La Previsora Ltda., como Empresa Industrial y Comercial del Estado, vinculada al Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico. Decreto 1708 de 1985 (junio 25) Aprueba los estatutos de la Fiduciaria La Previsora Ltda., y se autoriza legalmente su constitucin. Decreto 578 de 1988 (abril 4) Aprueba una reforma estatutaria de la Fiduciaria La Previsora Ltda. Decreto 1857 de 1988 (septiembre 9) Aprueba una reforma estatutaria de la Fiduciaria La Previsora Ltda. Decreto 1230 de 1989 (junio 13) Aprueba una reforma estatutaria de la Fiduciaria La Previsora Ltda. Decreto 663 de 1993 (abril 2) Estatuto Orgnico Financiero, seala cuales son las operaciones autorizadas a la Fiduciaria La Previsora Ltda. Decreto 2659 de 1993 (diciembre 29) Aprueba una reforma estatutaria de la Fiduciaria La Previsora Ltda., por la cual se transforma en Sociedad Annima, tomando la denominacin de la Fiduciaria La Previsora S.A. Escritura publica 462 de 1994 (enero 24) Aprueba una reforma estatutaria de la Fiduciaria La Previsora S.A. Decreto 244 de 2004 ( enero 24) Por el cual se establece la estructura de la Fiduciaria La Previsora S.A. y se determinan las funciones de sus dependencias. Decreto. 2519 de 2011 (Julio 13) Por el cual se aprueba la modificacin de la estructura de la Fiduciaria La Previsora S.A., y se determinan las funciones de sus dependencias OBJETO Celebracin, realizacin y ejecucin de todas las operaciones autorizadas a las sociedades fiduciarias, por normas generales, y a la presente sociedad, por normas especiales, esto es, la realizacin de los negocios fiduciarios, tipificados en el Cdigo de Comercio y previstos tanto en el Estatuto Orgnico del Sistema Financiero como en el Estatuto de Contratacin de la Administracin Pblica, al igual que en las disposiciones que modifiquen,
FUNCIONES 1. 2. Adquirir, enajenar, gravar y administrar toda clase de bienes muebles o inmuebles. Intervenir como deudora o como acreedora en toda clase de operaciones de crdito, dando o recibiendo las garantas del caso, cuando haya lugar a ellas. Celebrar con otros establecimientos de crdito y con compaas aseguradoras, toda clase de operaciones relacionadas con los bienes y negocios de la sociedad. Girar, aceptar, endosar, asegurar, cobrar y negociar, en general, toda clase de ttulos valores y cualesquiera otra clase de derechos personales y ttulos de crdito. Celebrar contratos de prenda, de anticresis, de depsito, de garanta, de administracin, de mandato, de comisin y de consignacin. Intervenir directamente en juicios de sucesin como tutora, curadora o albacea fiduciaria. Emitir y negociar ttulos o certificados libremente negociables por las fiducias a su cargo. Escindir o invertir en sociedades administradoras de fondos de cesantas y sociedades de servicios tcnicos, o administrar transitoriamente, cuando as lo
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6. 7. 8.
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apruebe el Gobierno Nacional de acuerdo a la Ley 50 de 1990, fondos de cesantas, para lo cual se observar lo dispuesto en las normas legales pertinentes. 9. En virtud de contratos de fiducia mercantil y encargos fiduciarios, llevar la representacin y administracin de cuentas especiales de la Nacin y de los fondos de que trata el artculo 276 del Estatuto Orgnico del Sistema Financiero, as como ante las entidades nacionales y territoriales, que se creen con la debida autorizacin, cumpliendo con los objetivos para ellas previstos y respetando la destinacin de los bienes que las conforman. 10. Obrar como agente de entidades o establecimientos pblicos recibiendo encargos fiduciarios, segn lo previsto en el artculo 9 del Decreto 1050 de 1968 y normas complementarias y, en tal carcter, administrar bienes, invertir o cuidar de su correcta inversin, recaudar sus productos, recibir, aceptar y ejecutar los encargos y facultades, recibir dineros y efectuar pagos por cuenta de las mismas. 11. Celebrar contratos y convenios con personas naturales y jurdicas, de derecho pblico y privado, relacionados con los bienes y negocios de la sociedad. 12. Realizar todos los actos y operaciones que tengan por finalidad ejercer los derechos y cumplir las obligaciones legales y convencionalmente derivadas de la existencia de la sociedad.
INTEGRACIN JUNTA DIRECTIVA. El Ministro de Hacienda y Crdito Pblico o su delegado. El Director General de la Caja Nacional de Previsin Social - CAJANAL -, con suplencia del Secretario General de la misma entidad. El Presidente de la Previsora S.A. Compaa de Seguros, con suplencia del Vicepresidente Comercial de la misma entidad. Un miembro principal con suplencia de un funcionario del nivel directivo, ejecutivo o asesor del Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico, elegido por la Asamblea General de Accionistas. Un miembro principal elegido por la Asamblea General de Accionistas, con suplencia del Vicepresidente Financiero de la Previsora S.A. Compaa de Seguros.
4-30
CENTRAL DE INVERSIONES S.A. - CISA NORMAS ORGANICAS Acuerdo 007 de 2001 (Agosto 24) Establece la Estructura de la Central de Inversiones S.A. Decreto 568 de 2007 (Marzo 1) Por el cual se otorga una autorizacin para la constitucin de filiales a Central de Inversiones S.A. -CISA. 8. Decreto 4819 de 2007 (Diciembre 14) Por el cual se modifica la estructura de la Central de Inversiones S.A. CISA y se dictan otras disposiciones Decreto 3409 de 2008 (Septiembre 10) Por medio de la cual se modifica el artculo 2o del Decreto 4819 de 207 (CISA pueda realizar ofertas de adquisicin a terceros de carcter pblico o privado de vivienda VIS nueva o usada). OBJETO La Sociedad tiene por objeto la adquisicin, administracin y enajenacin de activos improductivos de los establecimientos de crdito del sector pblico, con el fin de optimizar su recuperacin en el menor tiempo posible. La adquisicin de dichos activos tambin podr realizarse para contribuir con el saneamiento de tales entidades. FUNCIONES 1. 2. Adquirir a cualquier ttulo, toda clase de bienes muebles, inmuebles, derechos y ttulos valores. Enajenar, arrendar, titularizar, gravar, administrar y/o custodiar los bienes sociales y de terceros recibidos a cualquier ttulo. Adquirir, arrendar, organizar y/o administrar establecimientos industriales, comerciales o de servicios. Celebrar con entidades del sistema financiero y asegurador toda clase de operaciones. Intervenir como socia en compaas que tiendan a facilitar, ensanchar o complementar la empresa social, 12. 9. 6. 7.
10.
11.
13.
fusionndose con ellas aportando a ellas sus bienes, en todo o en parte; previo el cumplimiento de los requisitos establecidos por la ley de acuerdo con la naturaleza jurdica de la Compaa. Prestar servicios de asesora tcnica y profesional a las instituciones financieras del sector pblico. Construir, explotar y/o administrar bienes inmuebles de cualquier clase y destinacin, adquiridos de instituciones financieras del sector pblico con propsitos de normalizacin. Invertir en bienes races o inmuebles, valores mobiliarios, efectos pblicos y efectos de comercio. Intervenir en toda clase de operaciones financieras, girar, endosar, aceptar, descontar, asegurar y negociar en general toda clase de ttulos valores y crditos comunes. Intervenir como acreedora o deudora en operaciones de crdito que guarden relacin con el cumplimiento del objeto social de la sociedad. Intervenir en toda clase de operaciones inmobiliarias tales como estudio de mercados, corretaje, estudio de ttulos, escrituracin, constitucin y cancelacin de garantas y ejecucin de avalos. Designar rbitros, conciliadores, y amigables componedores, transigir, conciliar, desistir y apelar las decisiones de rbitros o de amigables componedores en las cuestiones en que la sociedad tenga inters frente a terceros, a sus accionistas o a sus administradores. Ejecutar, en general, todos los actos que guarden relacin con el objeto social.
INTEGRACION DE LA JUNTA DIRECTIVA La Sociedad tendr una Junta Directiva compuesta por cinco (5) miembros principales con sus respectivos suplentes personales. Uno de los miembros principales ser el Director del Fondo de Garantas de Instituciones Financieras y como suplente suyo el subdirector que l designe; otro de los miembros principales ser el Secretario General del Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico;: el resto de miembros principales y suplentes sern elegibles por la Asamblea General.
3.
4. 5.
4-31
FINANCIERA DE DESARROLLO NACIONAL S.A. NORMAS ORGNICAS Decreto 4174 de 2011 (Noviembre 3) Por el cual se modifican y determinan la denominacin, los objetivos y la estructura orgnica de la Financiera Energtica Nacional S. A. (FEN) y se crea la Financiera de Desarrollo Nacional S.A OBJETO La Financiera de Desarrollo Nacional S. A., con un rgimen legal propio, tiene por objeto principal promover, financiar y apoyar empresas o proyectos de inversin en todos los sectores de la economa. FUNCIONES 1. Desarrollar las operaciones previstas para las Corporaciones Financieras y las previstas en el numeral 1 del artculo 261 del Decreto 663 de 1993; Recibir, administrar y canalizar los aportes de organismos pblicos o privados, nacionales o extranjeros, o de organismos internacionales, destinados a la consolidacin, diseo, construccin, desarrollo y operacin de empresas o proyectos; Estructurar productos financieros y esquemas de apoyo, soporte, promocin y financiacin de empresas o proyectos; Conseguir y gestionar recursos de financiacin para el desarrollo de empresas o proyectos;
5.
Proveer cooperacin tcnica para la preparacin, financiamiento y ejecucin de proyectos incluyendo la transferencia de tecnologa apropiada a travs de los esquemas que considere pertinentes;
RGANOS DE DIRECCIN Y ADMINISTRACIN. Sern rganos de direccin y administracin de la Financiera de Desarrollo Nacional SA: La asamblea de accionistas. la junta directiva, y el representante legal. INTEGRACIN JUNTA DIRECTIVA El Ministro o el Viceministro de Hacienda y Crdito Pblico quien la presidir; El Director General de Crdito Pblico y Tesoro Nacional; El Director General o el Subdirector Departamento Nacional de Planeacin; El Ministro de Minas y Energa; El Ministro de Transporte; Dos (2) miembros independientes cuya eleccin se realizar atendiendo los criterios previstos en el pargrafo 2o del artculo 44 de la Ley 964 de 2005. General del
2.
3.
4.
4-32
FONDO ADAPTACIN NORMAS ORGNICAS Decreto 4819 de 2010 (diciembre 29) Por el cual se crea el fondo Adaptacin. 7. Decreto 2918 de 2011 (Agosto 12) Por el cual se establece la estructura del Fondo Adaptacin y se determinan las funciones de sus dependencias. Decreto 4785 de 2011 (Diciembre 16) 9. OBJETO Recuperacin, construccin y reconstruccin de las zonas afectadas por el fenmeno de La Nia, con personera jurdica, autonoma presupuestal y financiera, adscrita al Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico. Este Fondo tendr como finalidad la identificacin, estructuracin y gestin de proyectos, ejecucin de procesos contractuales, disposicin y transferencia de recursos para la recuperacin, construccin y reconstruccin de la infraestructura de transporte, de telecomunicaciones, de ambiente, de agricultura, de servicios pblicos, de vivienda, de educacin, de salud, de acueductos y alcantarillados, humedales, zonas inundables estratgicas, rehabilitacin econmica de sectores agrcolas, ganaderos y pecuarios afectados por la ola invernal y dems acciones que se requieran con ocasin del fenmeno de La Nia, as como para impedir definitivamente la prolongacin de sus efectos, tendientes a la mitigacin y prevencin de riesgos y a la proteccin en lo sucesivo, de la poblacin de las amenazas econmicas, sociales y ambientales que estn sucediendo. FUNCIONES El Consejo Directivo adems de las consagradas en la ley cumplir las siguientes funciones. 1. Adoptar y hacer seguimiento y evaluacin de resultados de las polticas y los planes, programas y proyectos que deban ejecutarse con cargo a los recursos del fondo. Autorizar al Fondo la contratacin con personas pblicas o privadas para la realizacin o ejecucin de estudios, diseos, obras y en general, las dems actividades requeridas para el desarrollo de los planes y proyectos. Aprobar los negocios fiduciarios que se requieran para el manejo y disposicin de los recursos del Fondo. Designar una firma de reconocido prestigio internacional para que ejerza la auditora sobre los actos y contratos que realice el Fondo. Rendir al Presidente de la Repblica informes mensuales de gestin y resultados. Estructurar, previa aprobacin del Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico, mecanismos de financiacin a travs de los cuales el Fondo logre 8.
10.
11. 12.
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14. 15. 16.
obtener recursos para la recuperacin, construccin y reconstruccin por el fenmeno de "La Nia", tendientes a la mitigacin y prevencin de riesgos y ala proteccin en lo sucesivo de la poblacin de las amenazas econmicas, sociales y ambientales que estn sucediendo. Autorizar la participacin del Fondo en esquemas de participacin pblico-privada. Identificar, estructurar y gestionar los proyectos, la ejecucin de procesos contractuales, definir los mecanismos para la disposicin y transferencia de recursos. Adoptar el Plan de Accin preparado por los Comits a que se refiere el pargrafo 3 del artculo 8 del presente acuerdo, para la fase de recuperacin, construccin y reconstruccin que se ejecutar para conjurar la crisis originada por el fenmeno de La Nia e impedir la extensin de sus efectos, el cual deber integrarse con el Plan de Accin de las fases de atencin humanitaria y rehabilitacin a que alude el artculo 2 del Decreto 4702 de 2010, a efecto de garantizar su coordinacin. Proponer al Gobierno Nacional las modificaciones a la estructura que consideren pertinente y adoptar los estatutos internos de la entidad y cualquier reforma que a ellos se introduzca. Aprobar el manual de contratacin de la entidad. Delegar en el Gerente las funciones que considere necesarias para el correcto desarrollo del objeto de la entidad. Aprobar el proyecto de presupuesto del respectivo organismo para su trmite ante el Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico y el Departamento Nacional de Planeacin. Aprobar el Cdigo de Buen Gobierno de la entidad. Darse su propio reglamento. Las, dems que se requieran para el cabal cumplimiento de los objetivos del Fondo y que le sean asignadas por el Gobierno Nacional.
INTEGRACIN DEL CONSEJO DIRECTIVO La Direccin y Administracin del Fondo estar a cargo de un Consejo Directivo, el cual estar integrado de la siguiente manera: 1. 2. 3. 4. Un representante designado por el Presidente de la Repblica, quien lo presidir. El Ministro del Interior y de Justicia o su delegado. El Ministro de Hacienda y Crdito Pblico o su delegado. Un Ministro designado por el Presidente de la Repblica en atencin a los proyectos o asuntos puestos a consideracin del Consejo. El Director del Departamento Administrativo de la Presidencia de la Repblica, o su delegado. El Director del Departamento Nacional de Planeacin o su delegado. Cinco (5) miembros del sector privado designados por el Presidente de la Repblica.
2.
3. 4.
5. 6. 7.
5. 6.
4-33
ADMINISTRADORA DEL MONOPOLIO RENTSTICO DE LOS JUEGOS DE SUERTE Y AZAR COLJUEGOS. NORMAS ORGNICAS Decreto 4142 de 2011 (Noviembre 3) Crea la Empresa Industrial y Comercial del Estado Administradora del Monopolio Rentstico de los Juegos de Suerte y Azar Coljuegos. OBJETIVO La Empresa Industrial y Comercial del Estado, COLJUEGOS, tendr como objeto la explotacin, administracin, operacin y expedicin de reglamentos de los juegos que hagan parte del monopolio rentstico sobre los juegos de suerte y azar que por disposicin legal no sean atribuidos a otra entidad.
7. 8.
9.
10.
11.
FUNCIONES 1. 2. Explotar y administrar los juegos de suerte y azar de su competencia. Desarrollar y mantener una oferta de juegos de suerte y azar que permita la explotacin efectiva del Monopolio Rentstico sobre los mismos, en los temas de su competencia. Expedir los reglamentos de los juegos de suerte y azar de su competencia. Definir y ejecutar formas innovadoras para realizar el mercadeo de los juegos de suerte y azar de su competencia. Definir y desarrollar diferentes esquemas de operacin de los juegos de suerte y azar de su competencia que se requieran para la explotacin efectiva del monopolio rentstico, incluida su operacin mediante terceros y/o en asocio con terceros. Definir las caractersticas que deben cumplir las personas naturales o jurdicas que aspiren a operar los juegos de suerte y azar de competencia de la Empresa.
12.
13.
3. 4.
5.
14.
6.
Disear planes anuales para combatir la operacin ilegal de los juegos de suerte y azar. Coordinar y apoyar a las entidades o autoridades competentes en las acciones de control de la ilegalidad que sean de su competencia. Mantener informacin actualizada sobre las caractersticas y dinmica del mercado de los juegos de suerte y azar. Hacer seguimiento al cumplimiento de las obligaciones contractuales por parte de los operadores y adelantar las acciones necesarias para promover dicho cumplimiento. Administrar con la colaboracin de terceros los derechos de explotacin y los gastos de administracin sobre los juegos de suerte y azar de su competencia. Esto comprende su recaudacin, fiscalizacin, liquidacin, discusin, cobro, devolucin, sancin y todos los dems aspectos relacionados con el cumplimiento de las obligaciones derivadas de los derechos de explotacin y gastos de administracin. Preparar y presentar a consideracin del Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico, propuestas de cambio normativo que contribuyan a la explotacin efectiva de los juegos de suerte y azar. Establecer las condiciones de confiabilidad en la operacin de los juegos de suerte y azar localizados, as como los estndares y requerimientos tcnicos mnimos que permitan su efectiva conexin en lnea y en tiempo real para identificar, procesar y vigilar el monto de los premios y de los ingresos brutos, como base del cobro de derechos de explotacin y gastos de administracin. La empresa podr determinar los mecanismos de aplicacin gradual de esta norma, en funcin del tiempo que dure la implementacin de las condiciones, estndares y requerimientos tcnicos aqu mencionados. Determinar en los contratos de operacin de juegos de suerte y azar, el monto de los derechos de explotacin, con base en estudios tcnicos y teniendo en cuenta las condiciones de mercado.

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ESTRUCTURA DEL ESTADO COLOMBIANO

4 SECTOR HACIENDA Y CRDITO PBLICO

ESTRUCTURA DEL ESTADO COLOMBIANO

COMPOSICION DEL SECTOR DE HACIENDA Y CRDITO PBLICO

SECTOR HACIENDA Y CRDITO PBLICO

MINISTERIO DE HACIENDA Y CRDITO PBLICO

UNIDADES ADMINISTRATIVAS ESPECIALES SIN PERSONERIA JURDICA

UNIDAD DE PROYECCIN NORMATIVA Y ESTUDIOS DE REGULACIN FINANCIERA

FONDO CUENTA (CON PERSONERIA JURDICA)

UNIDADES ADMINISTRATIVAS ESPECIALES

SOCIEDADES DE ECONOMIA MIXTA

EMPRESA INDUSTRIAL Y COMERCIAL DEL ESTADO

SOCIEDADES DE ECONOMIA MIXTA

Superintendencia Financiera de Colombia

Contadura General de la Nacin

Fondo de Garantas de Instituciones Financieras FOGAFIN

Fondo de Garantas de Entidades Cooperativas Financieras y Ahorro y Crdito FOGACOOP

Administradora del Monopolio Rentstico de los Juegos de Suerte y Azar - COLJUEGOS

.Central de Inversiones S.A. CISA

.Fiduciaria la Previsora S.A.

.Sociedad de Activos Especiales S.A.S. - SAE

.Positiva Compaa de Seguros S.A.

Unidad Administrativa Especial de Informacin y Anlisis Financiero

Unidad Administrativa de Gestin Pensional y Contribuciones Parafiscales de la Proteccin Social UGPP

Sector de Hacienda y Crdito Pblico

ESTRUCTURA DEL ESTADO COLOMBIANO

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32. 33. 34. 35.

Sector de Hacienda y Crdito Pblico

ESTRUCTURA DEL ESTADO COLOMBIANO

le delegue el Presidente de la Repblica. ORGANOS SECTORIALES DE ASESORA COORDINACIN 1. 2. 3. 4. 5. 6.

OTRAS ENTIDADES NATURALEZA NICA: FONDO ADAPTACIN ENTIDADES VINCULADAS

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DIRECCION DE NACIONALES - DIAN NORMAS ORGANICAS

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UNIDAD DE PROYECCIN NORMATIVA Y ESTUDIOS DE REGULACIN FINANCIERA URF. NORMAS ORGNICAS

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