EQUIPO

Concepto
Mesas
Sillas de plstico
Tanque estacionario
Budinero
Campana de pared
Freidora
Estufa
Congelador
Trituradora de hielo
Caja registradora
Exprimidor
Despachador de bebidas
Mesa de trabajo
Bascula
Batidora
Fogon sencillo
Enfriador
Licuadora industrial
Mesa caliente

Unidad
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza

Cantidad

Concepto
Salseros trbol
Rallador de queso
Tortillero estrella grande
Servilleteros cuadro chico
Pinza
Pinza para hielo
Arrocera
Palillero
Cuchillo blazer
Cuchillo de chef
Bohne 6"
Juego de loza con cubierto
Paellera

UTENCILIOS
Unidad
Cantidad
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Lote
Pieza

10
40
1
2
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1

Costo unitario
$
900.00
$
330.00
$
9,500.00
$
2,280.00
$ 14,300.00
$ 18,560.00
$ 33,500.00
$
9,500.00
$
6,700.00
$
6,700.00
$
7,700.00
$ 18,500.00
$ 14,700.00
$
3,300.00
$
8,500.00
$
9,500.00
$ 23,700.00
$
8,500.00
$ 40,500.00

Total
$ 9,000.00
$ 13,200.00
$ 9,500.00
$ 4,560.00
$ 14,300.00
$ 18,560.00
$ 33,500.00
$ 9,500.00
$ 6,700.00
$ 6,700.00
$ 7,700.00
$ 18,500.00
$ 14,700.00
$ 3,300.00
$ 8,500.00
$ 9,500.00
$ 23,700.00
$ 8,500.00
$ 40,500.00
$ 260,420.00

10
2
10
10
5
5
1
12
2
1
1
6
1

Costo unitario
$
520.00
$
490.00
$
800.00
$
355.00
$
60.00
$
45.00
$
945.00
$
435.00
$
475.00
$
360.00
$
365.00
$
650.00
$
855.00

Total
$ 5,200.00
$
980.00
$ 8,000.00
$ 3,550.00
$
300.00
$
225.00
$
945.00
$ 5,220.00
$
950.00
$
360.00
$
365.00
$ 3,900.00
$
855.00
$ 30,850.00

Requerimientos de mano de obra

Concepto

Unidad

Ayudante de cocina
Mesero (a)

Jornal
Jornal

Concepto
Agua
Gas
Energa elctrica
Gasolina

Unidad
Mensual
kg
kwh
litro

Cantidad

Costo unitario Dias al ao

1 $
2 $

Cantidad
1
150
400
40

100.00
100.00

Costo unitario
$
300.00
$
12.00
$
2.90
$
10.22

280
280

Total
$ 300.00
$ 1,800.00
$ 1,160.00
$
408.80

ra
Total
$ 28,000.00
$ 56,000.00

Para preparar cuatro ordenes de chiles poblanos

Concepto

Unidad

Chile poblano
Carne molidad
Huevo
Aceite
Pasas
Nuez
Jitomate
Cebolla

kg
kg
kg
Litro
kg
kg
kg
kg

Cantidad

Costo unitario
0.5
0.25
0.05
0.1
0.1
0.05
0.2
0.05

Total

15
75
27
24
40
120
15
8

7.5
18.75
1.35
2.4
4
6
3
0.4

Para preparar ocho ordenes de costillas de cerdo con pia

Concepto

Unidad

Mermelada de pia
Costilla de cerdo
Vinagre
Salsa de tomate
Salsa de soya

kg
kg
Litro
Litro
Litro

Cantidad

Costo unitario

0.15
1.5
0.25
0.25
0.005

Total

50
85
10
15
60

7.5
127.5
2.5
3.75
0.3

Para preparar cuatro ordenes de camarones a la naranja

Concepto

Unidad

Mermelada de naranja
Salsa de soya
Vinagre blanco
Salsa picante
Harina de maz
Aceite vegetal
Jengibre
Ajo
Camarones
Pimiento rojo
Pimiento verde
Brcoli
Agua
Cebolla
Arroz
Sal
Pimienta

kg
Litro
Litro
Litro
kg
Litro
kg
kg
kg
kg
kg
kg
Litro
kg
kg
kg
kg

Cantidad

Costo unitario

0.51
0.015
0.01
0.01
0.15
0.01
0.02
0.005
1
0.25
0.25
0.2
0.25
0.2
0.4
0.003
0.003

Para preparar siete ordenes de mole poblano

60
70
8
20
15
24
40
40
130
20
20
10
8
13
8
30

Total
30.6
1.05
0.08
0.2
2.25
0.24
0.8
0.2
130
5
5
2
0
1.6
5.2
0.024
0.09

Concepto

Unidad

Chile ancho
Chile mulato
Chile pasilla
Chipotle
Jitomate
Almendras
Pasas
Ajonjol
Bolillo
Clavo
Canela
Pimienta
Cebolla
Ajo
Azucar
Chocolate
Tortilla
Aceite
Pollo

kg
kg
kg
Lata
kg
kg
kg
kg
Pieza
kg
kg
kg
kg
kg
kg
kg
kg
Litro
kg

Cantidad

Costo unitario

0.05
0.2
0.03
0.4
0.4
0.05
0.05
0.01
1
0.002
0.002
0.002
0.15
0.015
0.008
0.25
0.015
0.05
1.5

Total

60
70
60
15
15
80
70
50
1.1
150
150
150
8
40
22
70
14
24
50

3
14
1.8
6
6
4
3.5
0.5
1.1
0.3
0.3
0.3
1.2
0.6
0.176
17.5
0.21
1.2
75

Para preparar cuatro ordenes de enchiladas

Concepto
Tortilla
Cebolla
Pollo
Queso
Crema
Aceite
Mole
Ajo
Bolillo

Unidad

Cantidad

Costo unitario

Total

kg
0.5
14
kg
0.3
8
kg
0.5
50
kg
0.3
100
Litro
0.2
30
Litro
0.1
24
kg
0.2
90
kg
0.005
45
Pieza
3
1.1
Para preparar cuatro ordenes de pollo con verduras

Concepto

Unidad

Pollo
Sal
Zanahoria
Chayote

kg
kg
kg
kg

Cantidad

1
0.01
0.4
0.5
Para preparar una torta

Costo unitario
50
8
9
6

7
2.4
25
30
6
2.4
18
0.225
3.3

Total
50
0.08
3.6
3

Concepto

Unidad

Pan
Mayonesa
Jitomate
Cebolla
Chiles en vinagre
Frijoles
Jamon
Salchicha
Huevo
Queso
Aceite

Pieza
kg
kg
kg
Lata
Lata
kg
kg
kg
kg
Litro

Cantidad
1
0.02
0.02
0.01
0.02
0.02
0.06
0.08
0.095
0.05
0.05

Costo unitario
1.2
60
15
8
15
15
45
40
40
90
24

Total
1.2
1.2
0.3
0.08
0.3
0.3
2.7
3.2
3.8
4.5
1.2

Se
producen

Produccin
mensual
4
4
4
4
4
4
4
4

Se
producen

120
120
120
120
120
120
120
120

Produccin
mensual
8
8
8
8
8

Se
producen

100
100
100
100
100

Produccin
mensual
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4

90
90
90
90
90
90
90
90
90
90
90
90
90
90
90
90
90

Cantidad de
materia
prima/mes
15
8
2
3
3
2
6
2

Unidad
kg
kg
kg
Litro
kg
kg
kg
kg

Costo
mensual

Codigo de
colores
225
600
54
72
120
240
90
16

Cantidad de
materia
Unidad
prima/mes
2 kg
19 kg
4 Litro
4 Litro
1 Litro

100
1615
40
60
60

Cantidad de
materia
prima/mes
12
1
1
1
4
1
1
1
23
6
6
5
6
5
9
1
1

720
70
8
20
60
24
40
40
2990
120
120
50
0
40
117
8
30

Unidad
kg
Litro
Litro
Litro
kg
Litro
kg
kg
kg
kg
kg
kg
Litro
kg
kg
kg
kg

Verduras
Carne
Pollo
Tortillas
Pan
Sal
Especies
Aceite
Huevo
Concervas

Lacteos
Carnes frias
Chiles secos
Azucar
Mariscos
Arroz
Otros

Se
producen

Produccin
mensual
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7

Se
producen

150
150
150
150
150
150
150
150
150
150
150
150
150
150
150
150
150
150
150

Produccin
mensual
4
4
4
4
4
4
4
4
4

Se
producen

300
300
300
300
300
300
300
300
300
Produccin
mensual

4
4
4
4

130
130
130
130

Cantidad de
materia
Unidad
prima/mes
2 kg
5 kg
1 kg
9 Lata
9 kg
2 kg
2 kg
1 kg
22 Pieza
1 kg
1 kg
1 kg
4 kg
1 kg
1 kg
6 kg
1 kg
2 Litro
33 kg

120
350
60
135
135
160
140
50
24.2
150
150
150
32
40
22
420
14
48
1650

Cantidad de
materia
prima/mes
38
23
38
23
15
8
15
1
225

532
184
1900
2300
450
192
1350
45
247.5

Cantidad de
materia
prima/mes
33
1
13
17

Unidad
kg
kg
kg
kg
Litro
Litro
kg
kg
Pieza

Unidad
kg
kg
kg
kg

1650
8
117
102

Se
producen

Produccin
mensual
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1

600
600
600
600
600
600
600
600
600
600
600

Cantidad de
materia
prima/mes
600
12
12
6
12
12
36
48
57
30
30

Unidad
Pieza
kg
kg
kg
Lata
Lata
kg
kg
kg
kg
Litro

720
720
180
48
180
180
1620
1920
2280
2700
720

Concepto

Unidad

Verduras
Carne
Pollo
Tortillas
Pan
Sal
Especies
Aceite
Huevo
Concervas
Lacteos
Carnes frias
Chiles secos
Azucar
Mariscos
Arroz
Otros

Lote
Lote
Lote
Lote
Lote
Lote
Lote
Lote
Lote
Lote
Lote
Lote
Lote
Lote
Lote
Lote
Lote

Cantidad de
materia
prima/mes

Costo
mensual
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1

1459
2215
5200
546
991.7
16
1775
1056
2334
1455
5450
3540
530
22
2990
117
2248

ORIGEN
MONTO

FUENTE

PORCENTAJE

APLICACIN
CONCEPTO

TOTAL

MONTO

59.32%
PORCENTAJE

203,562.50

FUENTE

296,813.00

Sal
Aceite
Huevo
Concervas
Azucar
Higienicos
Refrescos
Garrafones de agua
Gas

59.32%

INAES

$296,813.00

Equipo de cocina
Utensilios

G
R
U
P
O

40.68%

S
O
C
I
A
L

TOTAL

203,562.50

40.68%

TOTAL

MONTO

$
$
0 $
$
$
$
$
$
$
$
$
$
0 $

260,420.00
30,850.00
16.00
1,455.00
22.00
1,350.00
600.00
1,800.00
-

296,513.00

CONCEPTO

Local comercial
Gasto de instalacin y flete.
Verduras
Carne
Pollo
Tortillas
Pan
Especies
Lacteos
Carnes frias
Chiles secos
Mariscos
Arroz
Otros
Saborizantes para agua
Agua
Energa elctrica
Mano de obra
Imprevistos
TOTAL

MONTO

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

145,000.00
11,650.80
1,459.00
2,215.00
5,200.00
546.00
991.70
1,775.00
5,450.00
3,540.00
530.00
2,990.00
117.00
2,248.00
2,000.00
300.00
1,160.00
7,000.00
4,500.00

198,672.50

PRESUPUESTO DE INVERSION
CONCEPTO

UNIDAD

Local comercial
Equipo de cocina
Utensilios

m^2
Lote
Lote

CANTIDAD
ACTIVOS FIJOS
100
1
1

SUBTOTAL
ACTIVOS DIFERIDOS
Gasto de instalacin y flete.
SUB TOTAL
SUB TOTAL ACTIVOS FIJOS Y DIFERIDOS
CAPITAL DE TRABAJO

Costos de operacin variables

Verduras
Carne
Pollo
Tortillas
Pan
Sal
Especies
Aceite
Huevo
Concervas
Lacteos
Carnes frias
Chiles secos
Azucar
Mariscos
Arroz
Otros
Higienicos
Saborizantes para agua
Refrescos
Garrafones de agua
Agua
Gas
Energa elctrica
Mano de obra
Sub total

Lote
Lote
Lote
Lote
Lote
Lote
Lote
Lote
Lote
Lote
Lote
Lote
Lote
Lote
Lote
Lote
Lote
Lote
Lote
Lote
Garrafon
Mensual
kg
kwh

1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
9
40
1
150
400

Jornal

Costos de operacin fijos

Imprevistos
Medios de comunicacin

-----

Monto de la inversin total

para abrir a ampliar el
negocio

Monto de las
aportaciones del
solicitante

Sub total
Sub total de capital

TOTAL EN $
TOTAL EN %

Tipo de apoyo solicitado

Apoyo en efectivo para abrir o ampliar un negocio

$500,375.50

$203,562.50

Estructura Financiera propuesta para el desarrollo del Proyecto

Capital de Inversin
Capital de Trabajo Total

$447,920.80

$156,650.80

$52,454.70

$46,911.70

$40,654.70

$35,411.70

-Capital de trabajo (mano de obra)

$7,000.00

$7,000.00

-Capital de trabajo (servicios y otros)

$4,800.00

$4,500.00

-Capital de Trabajo (materias primas y

auxiliares

RESUPUESTO DE INVERSION
INVERSION

APORTACION

PRECIO
UNITARIO ($)
ACTIVOS FIJOS
$
1,450.00
$
260,420.00
$
30,850.00

ACTIVOS DIFERIDOS
$
11,650.80

APORTACION APORTACION
DE OTRO
DEL INAES
TOTAL

SOLICITANTE

$ 145,000.00
$ 260,420.00
$ 30,850.00

$ 145,000.00
$
$
-

$
$

$ 260,420.00
$ 30,850.00

$ 436,270.00

$ 145,000.00

$ 291,270.00

11,650.80

11,650.80

11,650.80

11,650.80

$ 291,270.00

$ 447,920.80

$ 156,650.80

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1,459.00
2,215.00
5,200.00
546.00
991.70
16.00
1,775.00
1,056.00
2,334.00
1,455.00
5,450.00
3,540.00
530.00
22.00
2,990.00
117.00
2,248.00
1,500.00
2,000.00
1,350.00
600.00
300.00
1,800.00
1,160.00
7,000.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1,459.00
2,215.00
5,200.00
546.00
991.70
1,775.00
1,056.00
2,334.00
5,450.00
3,540.00
530.00
2,990.00
117.00
2,248.00
1,500.00
2,000.00
300.00
1,160.00
7,000.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

$
$
$
$
$
$

47,654.70

42,411.70

CAPITAL DE TRABAJO

Costos de operacin variables

$
1,459.00
$
2,215.00
$
5,200.00
$
546.00
$
991.70
$
16.00
$
1,775.00
$
1,056.00
$
2,334.00
$
1,455.00
$
5,450.00
$
3,540.00
$
530.00
$
22.00
$
2,990.00
$
117.00
$
2,248.00
$
1,500.00
$
2,000.00
$
150.00
$
15.00
$
300.00
$
12.00
$
2.90
$
2,333.33

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

16.00
1,455.00
22.00
1,350.00
600.00
1,800.00
-

5,243.00

Costos de operacin fijos

$
$

4,500.00
300.00

$
$

4,500.00
300.00

$
$

4,500.00
-

$
$

$
$

300.00

4,800.00

4,500.00

300.00

52,454.70

46,911.70

5,543.00

$ 500,375.50
100.00%

$ 203,562.50
40.68%
100.00%

Monto de las aportaciones Monto de los recursos

de otras dependencias del que aportara el INAES
gobierno federal, estatal o
municipal

$0.00

Porcentaje del costo

total de inversin
cubierto por el INAES

$296,813.00

59.32%

$0.00

$291,270.00

98.13%

$0.00

$5,543.00

1.87%

$0.00

$5,243.00

94.59%

$0.00

$0.00

0.00%

$0.00

$300.00

5.41%

sta para el desarrollo del Proyecto

0.00%

$ 296,813.00
59.32%

Producto
Precio
Tortas
$
20.00
Chiles poblanos con agua o refresco $
60.00
Mole poblano con agua o refresco $
70.00
Camarones a la naranja con agua o refresco
$ 100.00
Enchiladas con agua o refresco
$
55.00
Costillas de cerdo con pia con agua o$refresco
80.00
Pollo con verduras con agua o refresco$
70.00

Concepto/Meses

Ingresos por ventas

Tortas
$
Chiles poblanos con agua o refresco $
Mole poblano con agua o refresco $
Camarones a la naranja con agua o refresco
$
Enchiladas con agua o refresco
$
Costillas de cerdo con pia con agua o$refrescoPollo con verduras con agua o refresco$
Agua de sabor
$
Refresco
$
Total $
Costos variables
Verduras
$ 1,459.00
Carne
$ 2,215.00
Pollo
$ 5,200.00
Tortillas
$ 546.00
Pan
$ 991.70
Sal
$
16.00
Especies
$ 1,775.00
Aceite
$ 1,056.00
Huevo
$ 2,334.00
Concervas
$ 1,455.00
Lacteos
$ 5,450.00
Carnes frias
$ 3,540.00
Chiles secos
$ 530.00
Azucar
$
22.00
Mariscos
$ 2,990.00
Arroz
$ 117.00
Otros
$ 2,248.00
Higienicos
$ 1,500.00
Saborizantes para agua
$ 2,000.00
Refrescos
$ 1,350.00
Garrafones de agua
$ 600.00
Agua
$ 300.00
Gas
$ 1,800.00
Energa elctrica
$ 1,160.00
Mano de obra
$ 7,000.00
0 $
Sub de costos variables $ 47,654.70
Costos fijos

Producto
Agua de sabor
Refresco

Precio
$
10.00
$
12.00

$ 12,000.00
$ 7,200.00
$ 10,500.00
$ 9,000.00
$ 16,500.00
$ 8,000.00
$ 9,100.00
$ 1,500.00
$ 2,040.00
$ 75,840.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

12,000.00
7,200.00
10,500.00
9,000.00
16,500.00
8,000.00
9,100.00
1,500.00
2,040.00
75,840.00

$ 12,000.00
$ 7,200.00
$ 10,500.00
$ 9,000.00
$ 16,500.00
$ 8,000.00
$ 9,100.00
$ 1,500.00
$ 2,040.00
$ 75,840.00

$ 1,459.00
$ 2,215.00
$ 5,200.00
$ 546.00
$ 991.70
$
16.00
$ 1,775.00
$ 1,056.00
$ 2,334.00
$ 1,455.00
$ 5,450.00
$ 3,540.00
$ 530.00
$
22.00
$ 2,990.00
$ 117.00
$ 2,248.00
$ 1,500.00
$ 2,000.00
$ 1,350.00
$ 600.00
$ 300.00
$ 1,800.00
$
$ 7,000.00
$
$ 46,494.70

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1,459.00
2,215.00
5,200.00
546.00
991.70
16.00
1,775.00
1,056.00
2,334.00
1,455.00
5,450.00
3,540.00
530.00
22.00
2,990.00
117.00
2,248.00
1,500.00
2,000.00
1,350.00
600.00
300.00
1,800.00
1,160.00
7,000.00
47,654.70

$ 1,459.00
$ 2,215.00
$ 5,200.00
$ 546.00
$ 991.70
$
16.00
$ 1,775.00
$ 1,056.00
$ 2,334.00
$ 1,455.00
$ 5,450.00
$ 3,540.00
$ 530.00
$
22.00
$ 2,990.00
$ 117.00
$ 2,248.00
$ 1,500.00
$ 2,000.00
$ 1,350.00
$ 600.00
$ 300.00
$ 1,800.00
$
$ 7,000.00
$
$ 46,494.70

Imprevistos
$ 4,500.00
Medios de comunicacin
$ 300.00
Sub total de costos fijos $ 4,800.00
Total de costos de operacin
$ 52,454.70
Flujo de efectivo
-$ 52,454.70
Flujo de efectivo acumulado
-$ 52,454.70

0
$ 300.00
$ 300.00
$ 46,794.70
$ 29,045.30
-$ 23,409.40

$
$
$
$
$

0
300.00
300.00
47,954.70
27,885.30
4,475.90

0
$ 300.00
$ 300.00
$ 46,794.70
$ 29,045.30
$ 33,521.20

Producto
Precio
Tortas
$
20.00
Chiles poblanos con agua o refresco $
60.00
Mole poblano con agua o refresco $
70.00
Camarones a la naranja con agua o refresco
$ 100.00
Enchiladas con agua o refresco
$
55.00
Costillas de cerdo con pia con agua o$refresco
80.00
Pollo con verduras con agua o refresco$
70.00
Agua de sabor
$
10.00
Refresco
$
12.00

Concepto/Meses

Producto

Productos
Tortas
600
600
Chiles poblanos con agua o refresco
120
120
Mole poblano con agua o refresco
150
150
Camarones a la naranja con agua o refresco
90
90
Enchiladas con agua o refresco
300
300
Costillas de cerdo con pia con agua o refresco100
100
Pollo con verduras con agua o refresco
130
130
Agua de sabor
150
150
Refresco
170
170
Total $ 1,810.00 $ 1,810.00 $

Concepto/Aos
1
Productos
Tortas
7200
Chiles poblanos con agua o refresco
1440
Mole poblano con agua o refresco
1800
Camarones a la naranja con agua o refresco 1080
Enchiladas con agua o refresco
3600
Costillas de cerdo con pia con agua o refresco
1200
Pollo con verduras con agua o refresco
1560
Agua de sabor
1800
Refresco
2040

Precio

600
600
120
120
150
150
90
90
300
300
100
100
130
130
150
150
170
170
1,810.00 $ 1,810.00

7200
1440
1800
1080
3600
1200
1560
1800
2040

7200
1440
1800
1080
3600
1200
1560
1800
2040

7200
1440
1800
1080
3600
1200
1560
1800
2040

10

$ 12,000.00
$ 7,200.00
$ 10,500.00
$ 9,000.00
$ 16,500.00
$ 8,000.00
$ 9,100.00
$ 1,500.00
$ 2,040.00
$ 75,840.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

12,000.00
7,200.00
10,500.00
9,000.00
16,500.00
8,000.00
9,100.00
1,500.00
2,040.00
75,840.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

12,000.00
7,200.00
10,500.00
9,000.00
16,500.00
8,000.00
9,100.00
1,500.00
2,040.00
75,840.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

12,000.00
7,200.00
10,500.00
9,000.00
16,500.00
8,000.00
9,100.00
1,500.00
2,040.00
75,840.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

12,000.00
7,200.00
10,500.00
9,000.00
16,500.00
8,000.00
9,100.00
1,500.00
2,040.00
75,840.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

12,000.00
7,200.00
10,500.00
9,000.00
16,500.00
8,000.00
9,100.00
1,500.00
2,040.00
75,840.00

$ 1,459.00
$ 2,215.00
$ 5,200.00
$ 546.00
$ 991.70
$
16.00
$ 1,775.00
$ 1,056.00
$ 2,334.00
$ 1,455.00
$ 5,450.00
$ 3,540.00
$ 530.00
$
22.00
$ 2,990.00
$ 117.00
$ 2,248.00
$ 1,500.00
$ 2,000.00
$ 1,350.00
$ 600.00
$ 300.00
$ 1,800.00
$ 1,160.00
$ 7,000.00
$
$ 47,654.70

$ 1,459.00
$ 2,215.00
$ 5,200.00
$
546.00
$
991.70
$
16.00
$ 1,775.00
$ 1,056.00
$ 2,334.00
$ 1,455.00
$ 5,450.00
$ 3,540.00
$
530.00
$
22.00
$ 2,990.00
$
117.00
$ 2,248.00
$ 1,500.00
$ 2,000.00
$ 1,350.00
$
600.00
$
300.00
$ 1,800.00
$
$ 7,000.00
$
$ 46,494.70

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1,459.00
2,215.00
5,200.00
546.00
991.70
16.00
1,775.00
1,056.00
2,334.00
1,455.00
5,450.00
3,540.00
530.00
22.00
2,990.00
117.00
2,248.00
1,500.00
2,000.00
1,350.00
600.00
300.00
1,800.00
1,160.00
7,000.00
47,654.70

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1,459.00
2,215.00
5,200.00
546.00
991.70
16.00
1,775.00
1,056.00
2,334.00
1,455.00
5,450.00
3,540.00
530.00
22.00
2,990.00
117.00
2,248.00
1,500.00
2,000.00
1,350.00
600.00
300.00
1,800.00
7,000.00
46,494.70

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1,459.00
2,215.00
5,200.00
546.00
991.70
16.00
1,775.00
1,056.00
2,334.00
1,455.00
5,450.00
3,540.00
530.00
22.00
2,990.00
117.00
2,248.00
1,500.00
2,000.00
1,350.00
600.00
300.00
1,800.00
1,160.00
7,000.00
47,654.70

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1,459.00
2,215.00
5,200.00
546.00
991.70
16.00
1,775.00
1,056.00
2,334.00
1,455.00
5,450.00
3,540.00
530.00
22.00
2,990.00
117.00
2,248.00
1,500.00
2,000.00
1,350.00
600.00
300.00
1,800.00
7,000.00
46,494.70

0
$ 300.00
$ 300.00
$ 47,954.70
$ 27,885.30
$ 61,406.50

0
0
$
300.00 $
300.00
$
300.00 $
300.00
$ 46,794.70 $ 47,954.70
$ 29,045.30 $ 27,885.30
$ 90,451.80 $ 118,337.10

0
$
300.00
$
300.00
$ 46,794.70
$ 29,045.30
$ 147,382.40

0
$
300.00
$
300.00
$ 47,954.70
$ 27,885.30
$ 175,267.70

0
$
300.00
$
300.00
$ 46,794.70
$ 29,045.30
$ 204,313.00

5
600
120
150
90
300
100
130
150
170
$ 1,810.00 $

5
7200
1440
1800
1080
3600
1200
1560
1800
2040

6
600
120
150
90
300
100
130
150
170
1,810.00 $

7
600
120
150
90
300
100
130
150
170
1,810.00 $

8
600
120
150
90
300
100
130
150
170
1,810.00 $

9
600
120
150
90
300
100
130
150
170
1,810.00 $

10
600
120
150
90
300
100
130
150
170
1,810.00

11

12

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

12,000.00
7,200.00
10,500.00
9,000.00
16,500.00
8,000.00
9,100.00
1,500.00
2,040.00
75,840.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

12,000.00
7,200.00
10,500.00
9,000.00
16,500.00
8,000.00
9,100.00
1,500.00
2,040.00
75,840.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1,459.00
2,215.00
5,200.00
546.00
991.70
16.00
1,775.00
1,056.00
2,334.00
1,455.00
5,450.00
3,540.00
530.00
22.00
2,990.00
117.00
2,248.00
1,500.00
2,000.00
1,350.00
600.00
300.00
1,800.00
1,160.00
7,000.00
47,654.70

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1,459.00
2,215.00
5,200.00
546.00
991.70
16.00
1,775.00
1,056.00
2,334.00
1,455.00
5,450.00
3,540.00
530.00
22.00
2,990.00
117.00
2,248.00
1,500.00
2,000.00
1,350.00
600.00
300.00
1,800.00
7,000.00
46,494.70

0
$
300.00
$
300.00
$ 47,954.70
$ 27,885.30
$ 232,198.30

0
$
300.00
$
300.00
$ 46,794.70
$ 29,045.30
$ 261,243.60

11

600
120
150
90
300
100
130
150
170
1,810.00 $

12
600
120
150
90
300
100
130
150
170
1,810.00

7200
1440
1800
1080
3600
1200
1560
1800
2040

CONCEPTO

MONTO

Taza de depresiacin anual

DEPRECIACIONES
Local comercial
Mesas
Sillas de plstico
Tanque estacionario
Budinero
Campana de pared
Freidora
Estufa
Congelador
Trituradora de hielo
Caja registradora
Exprimidor
Despachador de bebidas
Mesa de trabajo
Bascula
Batidora
Motocicleta
Utencilios
TOTAL

$ 145,000.00
$
9,000.00
$ 13,200.00
$
9,500.00
$
4,560.00
$ 14,300.00
$ 18,560.00
$ 33,500.00
$
9,500.00
$
6,700.00
$
6,700.00
$
7,700.00
$ 18,500.00
$ 14,700.00
$
3,300.00
$
8,500.00
$
$ 30,850.00
$ 354,070.00

5.00%
15.00%
15.00%
10.00%
15.00%
12.00%
18.00%
17.00%
17.00%
16.00%
10.00%
16.00%
20.00%
10.00%
10.00%
20.00%
14.00%
20.00%

AMORTIZACIONES
CONCEPTO

AO 0
FECHA DE PAGO

SALDO
CAPITAL
INTERESES
TOTAL

$
$
$
$

296,813.00
15.00%

DEPRECIACION ANUAL ($)

AO 2
AO 3
AO 4

AO 1
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

7,250.00
1,350.00
1,980.00
950.00
684.00
1,716.00
3,340.80
5,695.00
1,615.00
1,072.00
670.00
1,232.00
3,700.00
1,470.00
330.00
1,700.00
6,170.00
40,924.80

$ 7,250.00
$ 1,350.00
$ 1,980.00
$
950.00
$
684.00
$ 1,716.00
$ 3,340.80
$
5,695.00
$
1,615.00
$
1,072.00
$
670.00
$
1,232.00
$
3,700.00
$
1,470.00
$
330.00
$
1,700.00
$
$
6,170.00
$ 40,924.80

$ 7,250.00
$ 1,350.00
$ 1,980.00
$
950.00
$
684.00
$ 1,716.00
$ 3,340.80
$ 5,695.00
$ 1,615.00
$ 1,072.00
$
670.00
$ 1,232.00
$ 3,700.00
$ 1,470.00
$
330.00
$ 1,700.00
$
$ 6,170.00
$ 40,924.80

AO 2

AO 3

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

7,250.00
1,350.00
1,980.00
950.00
684.00
1,716.00
3,340.80
5,695.00
1,615.00
1,072.00
670.00
1,232.00
3,700.00
1,470.00
330.00
1,700.00
6,170.00
40,924.80

AO 5
$ 7,250.00
$ 1,350.00
$ 1,980.00
$
950.00
$
684.00
$ 1,716.00
$ 3,340.80
$ 5,695.00
$ 1,615.00
$ 1,072.00
$
670.00
$ 1,232.00
$ 3,700.00
$ 1,470.00
$
330.00
$ 1,700.00
$
$ 6,170.00
$ 40,924.80

AMORTIZACIONES
AO 1
$

11/1/2013
252,291.05

11/1/2014
207,769.10

11/1/2015
154,342.76

AO 4
$

11/1/2016
89,043.90

AO 5
$

11/1/2017
-

$
$

44,521.95 $
$

44,521.95 $
$

53,426.34 $
$

65,298.86 $
$

89,043.90
-

44,521.95

44,521.95

53,426.34

65,298.86

89,043.90

15.00%

15.00%

18.00%

22.00%

30.00%

VALOR
RESIDUAL
AO 6
$ 108,750.00
$
2,250.00
$
3,300.00
$
4,750.00
$
1,140.00
$
5,720.00
$
1,856.00
$
5,025.00
$
1,425.00
$
1,340.00
$
3,350.00
$
1,540.00
$
$
7,350.00
$
1,650.00
$
$
$
$ 149,446.00

100.00%

Producto
Precio
Tortas
$
20.00
Chiles poblanos con agua o refresco $
60.00
Mole poblano con agua o refresco
$
70.00
Camarones a la naranja con agua o refresco
$
100.00
Enchiladas con agua o refresco
$
55.00
Costillas de cerdo con pia con agua o refresco
$
80.00
Pollo con verduras con agua o refresco$
70.00

Producto
Agua de sabor
Refresco

Precio
$
$

10.00
12.00

INGRESOS EN UN AO DE OPE

Concepto/Meses

Ingresos por ventas

Tortas
$ 12,000.00
Chiles poblanos con agua o refresco $ 7,200.00
Mole poblano con agua o refresco
$ 10,500.00
Camarones a la naranja con agua o refresco
$ 9,000.00
Enchiladas con agua o refresco
$ 16,500.00
Costillas de cerdo con pia con agua o refresco
$ 8,000.00
Pollo con verduras con agua o refresco$ 9,100.00
Agua de sabor
$ 1,500.00
Refresco
$ 2,040.00
Total $ 75,840.00
Incremento anual de

2
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

12,000.00
7,200.00
10,500.00
9,000.00
16,500.00
8,000.00
9,100.00
1,500.00
2,040.00
75,840.00

3
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

12,000.00
7,200.00
10,500.00
9,000.00
16,500.00
8,000.00
9,100.00
1,500.00
2,040.00
75,840.00

4
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

12,000.00
7,200.00
10,500.00
9,000.00
16,500.00
8,000.00
9,100.00
1,500.00
2,040.00
75,840.00

5%

Concepto/Aos
1
Ingresos por ventas
Tortas
$ 144,000.00
Chiles poblanos con agua o refresco $ 86,400.00
Mole poblano con agua o refresco
$ 126,000.00
Camarones a la naranja con agua o refresco
$ 108,000.00
Enchiladas con agua o refresco
$ 198,000.00
Costillas de cerdo con pia con agua o refresco
$ 96,000.00
Pollo con verduras con agua o refresco$ 109,200.00
Agua de sabor
$ 18,000.00
Refresco
$ 24,480.00
Total $ 910,080.00

2
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

151,200.00
90,720.00
132,300.00
113,400.00
207,900.00
100,800.00
114,660.00
18,900.00
25,704.00
955,584.00

3
$
158,760.00
$
95,256.00
$
138,915.00
$
119,070.00
$
218,295.00
$
105,840.00
$
120,393.00
$
19,845.00
$
26,989.20
$ 1,003,363.20

4
$ 166,698.00
$ 100,018.80
$ 145,860.75
$ 125,023.50
$ 229,209.75
$ 111,132.00
$ 126,412.65
$
20,837.25
$
28,338.66
$ 1,053,531.36

NGRESOS EN UN AO DE OPERACIN
5
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

12,000.00
7,200.00
10,500.00
9,000.00
16,500.00
8,000.00
9,100.00
1,500.00
2,040.00
75,840.00

5
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

175,032.90
105,019.74
153,153.79
131,274.68
240,670.24
116,688.60
132,733.28
21,879.11
29,755.59
1,106,207.93

6
$ 12,000.00
$ 7,200.00
$ 10,500.00
$ 9,000.00
$ 16,500.00
$ 8,000.00
$ 9,100.00
$ 1,500.00
$ 2,040.00
$ 75,840.00

7
$ 12,000.00
$ 7,200.00
$ 10,500.00
$ 9,000.00
$ 16,500.00
$ 8,000.00
$ 9,100.00
$ 1,500.00
$ 2,040.00
$ 75,840.00

8
$ 12,000.00
$ 7,200.00
$ 10,500.00
$ 9,000.00
$ 16,500.00
$ 8,000.00
$ 9,100.00
$ 1,500.00
$ 2,040.00
$ 75,840.00

9
$ 12,000.00
$ 7,200.00
$ 10,500.00
$ 9,000.00
$ 16,500.00
$ 8,000.00
$ 9,100.00
$ 1,500.00
$ 2,040.00
$ 75,840.00

10
$ 12,000.00
$ 7,200.00
$ 10,500.00
$ 9,000.00
$ 16,500.00
$ 8,000.00
$ 9,100.00
$ 1,500.00
$ 2,040.00
$ 75,840.00

11
$ 12,000.00
$ 7,200.00
$ 10,500.00
$ 9,000.00
$ 16,500.00
$ 8,000.00
$ 9,100.00
$ 1,500.00
$ 2,040.00
$ 75,840.00

12
$ 12,000.00
$ 7,200.00
$ 10,500.00
$ 9,000.00
$ 16,500.00
$ 8,000.00
$ 9,100.00
$ 1,500.00
$ 2,040.00
$ 75,840.00

total
$ 144,000.00
$ 86,400.00
$ 126,000.00
$ 108,000.00
$ 198,000.00
$ 96,000.00
$ 109,200.00
$ 18,000.00
$ 24,480.00
$ 910,080.00

Costos e

Concepto/Meses

Costos variables
Verduras
Carne
Pollo
Tortillas
Pan
Sal
Especies
Aceite
Huevo
Concervas
Lacteos
Carnes frias
Chiles secos
Azucar
Mariscos
Arroz
Otros
Higienicos
Saborizantes para agua
Refrescos
Garrafones de agua
Agua
Gas
Energa elctrica
Mano de obra

$ 1,459.00
$ 2,215.00
$ 5,200.00
$
546.00
$
991.70
$
16.00
$ 1,775.00
$ 1,056.00
$ 2,334.00
$ 1,455.00
$ 5,450.00
$ 3,540.00
$
530.00
$
22.00
$ 2,990.00
$
117.00
$ 2,248.00
$ 1,500.00
$ 2,000.00
$ 1,350.00
$
600.00
$
300.00
$ 1,800.00
$ 1,160.00
$ 7,000.00
0 $
Sub de costos variables $ 47,654.70

2
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

Costos fijos
Imprevistos
$ 4,500.00
Medios de comunicacin
$
300.00 $
Sub total de costos fijos $ 4,800.00 $
Total de costos de operacin
$ 52,454.70 $

Incrementos de costos

Concepto/Aos
Costos variables

1,459.00
2,215.00
5,200.00
546.00
991.70
16.00
1,775.00
1,056.00
2,334.00
1,455.00
5,450.00
3,540.00
530.00
22.00
2,990.00
117.00
2,248.00
1,500.00
2,000.00
1,350.00
600.00
300.00
1,800.00
7,000.00
46,494.70

3
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

0
300.00 $
300.00 $
46,794.70 $

1,459.00
2,215.00
5,200.00
546.00
991.70
16.00
1,775.00
1,056.00
2,334.00
1,455.00
5,450.00
3,540.00
530.00
22.00
2,990.00
117.00
2,248.00
1,500.00
2,000.00
1,350.00
600.00
300.00
1,800.00
1,160.00
7,000.00
47,654.70

4
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

0
300.00 $
300.00 $
47,954.70 $

1,459.00
2,215.00
5,200.00
546.00
991.70
16.00
1,775.00
1,056.00
2,334.00
1,455.00
5,450.00
3,540.00
530.00
22.00
2,990.00
117.00
2,248.00
1,500.00
2,000.00
1,350.00
600.00
300.00
1,800.00
7,000.00
46,494.70
0
300.00
300.00
46,794.70

10%
1

Verduras
Carne
Pollo
Tortillas
Pan
Sal
Especies
Aceite
Huevo
Concervas
Lacteos
Carnes frias
Chiles secos
Azucar
Mariscos
Arroz
Otros
Higienicos
Saborizantes para agua
Refrescos
Garrafones de agua
Agua
Gas
Energa elctrica
Mano de obra

$ 17,508.00
$ 26,580.00
$ 62,400.00
$ 6,552.00
$ 11,900.40
$
192.00
$ 21,300.00
$ 12,672.00
$ 28,008.00
$ 17,460.00
$ 65,400.00
$ 42,480.00
$ 6,360.00
$
264.00
$ 35,880.00
$ 1,404.00
$ 26,976.00
$ 18,000.00
$ 24,000.00
$ 16,200.00
$ 7,200.00
$ 3,600.00
$ 21,600.00
$ 6,960.00
$ 84,000.00
0 $
Sub de costos variables $ 564,896.40

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

19,258.80
29,238.00
68,640.00
7,207.20
13,090.44
211.20
23,430.00
13,939.20
30,808.80
19,206.00
71,940.00
46,728.00
6,996.00
290.40
39,468.00
1,544.40
29,673.60
19,800.00
26,400.00
17,820.00
7,920.00
3,960.00
23,760.00
7,656.00
92,400.00
621,386.04

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

21,184.68
32,161.80
75,504.00
7,927.92
14,399.48
232.32
25,773.00
15,333.12
33,889.68
21,126.60
79,134.00
51,400.80
7,695.60
319.44
43,414.80
1,698.84
32,640.96
21,780.00
29,040.00
19,602.00
8,712.00
4,356.00
26,136.00
8,421.60
101,640.00
683,524.64

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

23,303.15
35,377.98
83,054.40
8,720.71
15,839.43
255.55
28,350.30
16,866.43
37,278.65
23,239.26
87,047.40
56,540.88
8,465.16
351.38
47,756.28
1,868.72
35,905.06
23,958.00
31,944.00
21,562.20
9,583.20
4,791.60
28,749.60
9,263.76
111,804.00
751,877.11

Costos fijos
Imprevistos
$ 4,500.00
Medios de comunicacin
$ 3,600.00
Sub total de costos fijos $ 8,100.00
Total de costos de operacin
$ 572,996.40

$
$
$
$

3,960.00
3,960.00
625,346.04

$
$
$
$

4,356.00
4,356.00
687,880.64

$
$
$
$

4,791.60
4,791.60
756,668.71

Costos en un ao de operacin

$ 1,459.00
$ 2,215.00
$ 5,200.00
$
546.00
$
991.70
$
16.00
$ 1,775.00
$ 1,056.00
$ 2,334.00
$ 1,455.00
$ 5,450.00
$ 3,540.00
$
530.00
$
22.00
$ 2,990.00
$
117.00
$ 2,248.00
$ 1,500.00
$ 2,000.00
$ 1,350.00
$
600.00
$
300.00
$ 1,800.00
$ 1,160.00
$ 7,000.00
$
$ 47,654.70

8
$ 1,459.00
$ 2,215.00
$ 5,200.00
$
546.00
$
991.70
$
16.00
$ 1,775.00
$ 1,056.00
$ 2,334.00
$ 1,455.00
$ 5,450.00
$ 3,540.00
$
530.00
$
22.00
$ 2,990.00
$
117.00
$ 2,248.00
$ 1,500.00
$ 2,000.00
$ 1,350.00
$
600.00
$
300.00
$ 1,800.00
$
$ 7,000.00
$
$ 46,494.70

9
$ 1,459.00
$ 2,215.00
$ 5,200.00
$
546.00
$
991.70
$
16.00
$ 1,775.00
$ 1,056.00
$ 2,334.00
$ 1,455.00
$ 5,450.00
$ 3,540.00
$
530.00
$
22.00
$ 2,990.00
$
117.00
$ 2,248.00
$ 1,500.00
$ 2,000.00
$ 1,350.00
$
600.00
$
300.00
$ 1,800.00
$ 1,160.00
$ 7,000.00
$
$ 47,654.70

10
$ 1,459.00
$ 2,215.00
$ 5,200.00
$
546.00
$
991.70
$
16.00
$ 1,775.00
$ 1,056.00
$ 2,334.00
$ 1,455.00
$ 5,450.00
$ 3,540.00
$
530.00
$
22.00
$ 2,990.00
$
117.00
$ 2,248.00
$ 1,500.00
$ 2,000.00
$ 1,350.00
$
600.00
$
300.00
$ 1,800.00
$
$ 7,000.00
$
$ 46,494.70

11

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1,459.00
2,215.00
5,200.00
546.00
991.70
16.00
1,775.00
1,056.00
2,334.00
1,455.00
5,450.00
3,540.00
530.00
22.00
2,990.00
117.00
2,248.00
1,500.00
2,000.00
1,350.00
600.00
300.00
1,800.00
1,160.00
7,000.00
47,654.70

$
$
$

0
0
0
0
0
0
0
300.00 $
300.00 $
300.00 $
300.00 $
300.00 $
300.00 $
300.00
300.00 $
300.00 $
300.00 $
300.00 $
300.00 $
300.00 $
300.00
47,954.70 $ 46,794.70 $ 47,954.70 $ 46,794.70 $ 47,954.70 $ 46,794.70 $ 47,954.70

$ 1,459.00
$ 2,215.00
$ 5,200.00
$
546.00
$
991.70
$
16.00
$ 1,775.00
$ 1,056.00
$ 2,334.00
$ 1,455.00
$ 5,450.00
$ 3,540.00
$
530.00
$
22.00
$ 2,990.00
$
117.00
$ 2,248.00
$ 1,500.00
$ 2,000.00
$ 1,350.00
$
600.00
$
300.00
$ 1,800.00
$
$ 7,000.00
$
$ 46,494.70

$ 1,459.00
$ 2,215.00
$ 5,200.00
$
546.00
$
991.70
$
16.00
$ 1,775.00
$ 1,056.00
$ 2,334.00
$ 1,455.00
$ 5,450.00
$ 3,540.00
$
530.00
$
22.00
$ 2,990.00
$
117.00
$ 2,248.00
$ 1,500.00
$ 2,000.00
$ 1,350.00
$
600.00
$
300.00
$ 1,800.00
$ 1,160.00
$ 7,000.00
$
$ 47,654.70

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

25,633.46
38,915.78
91,359.84
9,592.78
17,423.38
281.11
31,185.33
18,553.08
41,006.51
25,563.19
95,752.14
62,194.97
9,311.68
386.52
52,531.91
2,055.60
39,495.56
26,353.80
35,138.40
23,718.42
10,541.52
5,270.76
31,624.56
10,190.14
122,984.40
827,064.82

$
$
$
$

5,270.76
5,270.76
832,335.58

12
$ 1,459.00
$ 2,215.00
$ 5,200.00
$
546.00
$
991.70
$
16.00
$ 1,775.00
$ 1,056.00
$ 2,334.00
$ 1,455.00
$ 5,450.00
$ 3,540.00
$
530.00
$
22.00
$ 2,990.00
$
117.00
$ 2,248.00
$ 1,500.00
$ 2,000.00
$ 1,350.00
$
600.00
$
300.00
$ 1,800.00
$
$ 7,000.00
$
$ 46,494.70
0
$
300.00
$
300.00
$ 46,794.70

Total
$ 17,508.00
$ 26,580.00
$ 62,400.00
$ 6,552.00
$ 11,900.40
$
192.00
$ 21,300.00
$ 12,672.00
$ 28,008.00
$ 17,460.00
$ 65,400.00
$ 42,480.00
$ 6,360.00
$
264.00
$ 35,880.00
$ 1,404.00
$ 26,976.00
$ 18,000.00
$ 24,000.00
$ 16,200.00
$ 7,200.00
$ 3,600.00
$ 21,600.00
$ 6,960.00
$ 84,000.00
$
$ 564,896.40
$
$

4,500.00
3,600.00

FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS/AO
(=) INVERSIN
(-) Fija
(-) Diferida
(-) Capital de trabajo
(=) VALOR DE RESCATE
(+) Inversin fija
(+) Inversin diferida
(+) Capital de trabajo
(=) INGRESOS
(+) Ventas
(+) Otros
(=) EGRESOS (COSTOS)
(-) De produccin
(-) De ventas
(-) De administracin
(-) Otros
(-) DEPRECIACIN
(-) AMORTIZACIN
(=) FLUJO ANTES DE IMPUESTOS
(-) IMPUESTOS
(=) FLUJO DESPUS DE IMPUESTOS
(+) DEPRECIACION
(=) FLUJO NETO DE EFECTIVO

$
$
$
$

0
500,375.50
436,270.00
11,650.80
52,454.70

-$ 500,375.50
-$ 500,375.50
-$ 500,375.50

$ 910,080.00
$ 910,080.00

$ 955,584.00
$ 955,584.00

$ 460,436.40
$ 448,736.40
$
3,600.00
$
3,600.00
$
4,500.00
$ 40,924.80
$ 44,521.95
$ 364,196.85

$ 501,530.04
$ 493,610.04
$
3,960.00
$
3,960.00
$
$
40,924.80
$
44,521.95
$ 368,607.21

$ 364,196.85
$ 40,924.80
$ 405,121.65

$ 368,607.21
$
40,924.80
$ 409,532.01

TIVO
3

$ 1,003,363.20
$ 1,003,363.20

$ 1,053,531.36
$ 1,053,531.36

$
$
$
$
$
$

213,551.50
149,446.00
11,650.80
52,454.70
1,106,207.93
1,106,207.93

$ 551,683.04
$ 542,971.04
$
4,356.00
$
4,356.00
$
$ 40,924.80
$ 53,426.34
$ 357,329.02

$
$
$
$
$
$
$
$

606,851.35
597,268.15
4,791.60
4,791.60
40,924.80
65,298.86
340,456.35

$
$
$
$
$
$
$
$

667,536.48
656,994.96
5,270.76
5,270.76
40,924.80
89,043.90
308,702.74

$ 357,329.02
$ 40,924.80
$ 398,253.82

$
$
$

340,456.35
40,924.80
381,381.15

$
$
$

308,702.74
40,924.80
563,179.04

ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTO/AO
(+)Ingresos Totales
(-)Costos y Gastos Totales
Utilidad bruta
Gastos de Administracin
Gastos de Venta
(+)Utilidad de Operacin
(-)Gastos Financieros
(-)Depreciaciones y amortizaciones
Utilidad Antes de Impuestos
Impuesto Sobre la Renta*
P.T.U.
Utilidad Neta
Utilidad del proyecto
Utilidad por Socio
Capacidad de Pago

AO 1
$
910,080.00
$
572,996.40
$
337,083.60

AO 2
$
955,584.00
$
625,346.04
$
330,237.96

AO3
$ 1,003,363.20
$
687,880.64
$
315,482.56

337,083.60 $

330,237.96 $

315,482.56

$
$

85,446.75 $
251,636.85 $

85,446.75 $
244,791.21 $

94,351.14
221,131.42

$
$
$
$

251,636.85
292,561.65
41,939.48
337,083.60

244,791.21
285,716.01
40,798.54
330,237.96

221,131.42
262,056.22
36,855.24
315,482.56

$
$
$
$

$
$
$
$

AO 4
$ 1,053,531.36
$
756,668.71
$
296,862.65

AO 5
$ 1,106,207.93
$
832,335.58
$
273,872.35

296,862.65 $

273,872.35

$
$

106,223.66 $
190,638.99 $

129,968.70
143,903.65

$
$
$
$

190,638.99
231,563.79
31,773.17
296,862.65

143,903.65
184,828.45
23,983.94
273,872.35

$
$
$
$

PASIVOS

ACTIVOS
Pasivo circulante

Activos Circulantes
Caja

251,636.85

Sub total $

251,636.85

Adeudo a Corto Plazo

Sub total

Pasivo fijo

Activos Fijos
Local comercial
Equipo de cocina
Utencilios
Motocicleta

$
$
$
$

145,000.00
260,420.00
30,850.00
-

Prestamo
Sub total
TOTAL DE PASIVO

Capital
Sub total $

436,270.00

Capital contable
Utilidad del ejercicio

Activos Diferidos
Sub total
Imprevistos
$
Depresiaciones y amortizaciones$

4,500.00
85,446.75

Sub total $

89,946.75

TOTAL DE ACTIVOS

777,853.60

TOTAL DE PASIVOS

PASIVOS

296,813.00

296,813.00

296,813.00

$
$

188,478.95
292,561.65

481,040.60

777,853.60

Punto de equilibrio
CONCEPTO
1

Costos fijos
Costos variables
Amortizaciones y depreciaciones
Ingresos
Punto de equlibrio =

$
8,100.00
$ 564,896.40
$ 85,446.75
$ 910,080.00
27.10%

AOS
3

$
$
$
$

3,960.00
621,386.04
85,446.75
955,584.00
26.75%

$
$
$
$

4,356.00
683,524.64
94,351.14
1,003,363.20
30.86%

OS
4

$
4,791.60
$ 751,877.11
$ 106,223.66
$ 1,053,531.36
36.80%

$
5,270.76
$
827,064.82
$
129,968.70
$ 1,106,207.93
48.45%

Calculo de TRMA
TIIE
INFLACIN
PRIMA DE RIESGOS
TRMA=
Calculo de la TIR
INVERSIN

-$

FLUJOS DE EFECTIVO

500,375.50

292,561.65

$ 285,716.01

262,056.22

TIR= 48%
Calculo del VAN
INVERSIN

-$

FLUJOS DE EFECTIVO

500,375.50

292,561.65

VAN= $

377,896

$ 285,716.01

262,056.22

CALCULO DE BENEFICIO COSTO

AOS
0
1
2
3
4
5

INGRESOS
$ 910,080.00
$ 955,584.00
$ 1,003,363.20
$ 1,053,531.36
$ 1,106,207.93

EGRESOS
$
$
$
$
$

572,996.40
625,346.04
687,880.64
756,668.71
832,335.58

FACTOR 17,5%
1
0.87092841
0.758516295
0.66061339
0.575346969
0.501086021

RELACIN B/C=

Calculo de TRMA
5% Al 21 de diciembre Fuente banxico
3.76% Fuente el economista, datos publicados por Banxico inflacion para 2013
6.20%
14.82%

EFECTIVO

Valor residual

231,563.79

184,828.45

149,446.00

del VAN
EFECTIVO

Valor residual

231,563.79

184,828.45

149,446.00

COSTO
ING ACTUAL
$
$
$
$
$
$

792,614.53
724,826.04
662,835.17
606,146.08
554,305.33
3,340,727.13

1.465092438

EGRE ACTUAL
$
499,038.84
$
474,335.16
$
454,423.16
$
435,347.05
$
417,071.72
$ 2,280,215.94

Resumen evalualuacin financiera

Concepto
TRMA
TIR
VAN
B/C

14.82%
48%
377,896
1.47

en evalualuacin financiera
Criterio
----TIR > TRMA
VAN > CERO
B/C >CERO

Dictamen
----Acepta
Acepta
Acepta

CONCEPTO
INVERSION
INGRESOS
UTILIDAD NETA DEL PROYECTO
% UTIL/INGRESOS
% UTIL/INVERSION TOTAL

$500,375.50
$910,080.00 $955,584.00 $1,003,363.20
$364,196.85 $368,607.21
$357,329.02
40.02%
38.57%
35.61%

4
$1,053,531.36
$340,456.35
32.32%

TOTAL

$1,106,207.93 $5,028,766.49
$308,702.74 $1,739,292.17
27.91%
34.59%
28.77%

TIPO DE OCUPACION
TRABAJADORES PERMANENTES
SUBORDINADOS REMUNERADOS
TRABAJADORES EVENTUALES
SUBORDINADOS REMUNERADOS
TRABAJADORES PERMANENTES
SUBORDINADOS SIN REMUNERACION
TOTAL

No DE PERSONAS
OCUPADAS

DIAS LABORABLES
X PERSONA AL AO

280

280

560

HORAS LABORALES
AL DIA

8
0
8
16