ventas

14000

28000

22000

38000

48000

18000

PRESUPUESTO DE CAJA
Detalle
I.- ENTRADAS
Saldo Inicial
Cobro Ventas
TOTAL ENTRADAS
II.- SALIDAS
Pago Compras
Sueldos
Alquiler
Otros Gastos 1% de Ventas

Contribuciones Sociales 25%

TOTAL SALIDAS
Exceso o Deficiente
III.- FINANCIAMIENTO
Prestamos
Intereses
Amortizaciones
IV.- SALDO DISPONIBLE

Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Totales

12,400.00
11,480.00
23,880.00

17,040.00
17,040.00

23,120.00
23,120.00

27,360.00
27,360.00

38,760.00
38,760.00

37,600.00
37,600.00

12,400.00
155,360.00
167,760.00

19,500.00
1,400.00
400.00
140.00

16,500.00
1,600.00
400.00
280.00

28,500.00
1,600.00
400.00
220.00

36,000.00
1,800.00
400.00
380.00

13,500.00
1,800.00
400.00
480.00

12,000.00
1,400.00
400.00
180.00

126,000.00
9,600.00
2,400.00
1,680.00

350.00
21,790.00

400.00
19,180.00

400.00
31,120.00

450.00
39,030.00

450.00
16,630.00

350.00
14,330.00

2,090.00

-2,140.00

-8,000.00

-11,670.00

22,130.00

23,270.00

Las
contribucion
es salen de
2,400.00 los sueldos
142,080.00
Entrada Salidas

ventas presupuestadas

14000

26000

22000

38000

48000

18000

PRESUPUESTO DE CAJA
Detalle
I.- ENTRADAS
Saldo Inicial
Cobro Ventas
TOTAL ENTRADAS
II.- SALIDAS
Pago Compras
Sueldos
Alquiler
Otros Gastos 1% de Ventas

Contribuciones Sociales 25%

TOTAL SALIDAS
Exceso o Deficiente
III.- FINANCIAMIENTO

Prestamos
Intereses
Amortizaciones
IV.- SALDO DISPONIBLE

Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio

Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Totales

12,400.00
11,480.00
23,880.00

4,000.00
17,040.00
21,040.00

4,019.99
23,120.00
27,139.99

4,019.98
27,360.00
31,379.98

4,019.97
38,760.00
42,779.97

12,432.61
37,600.00
50,032.61

12,400.00
155,360.00
167,760.00

19,500.00
1,400.00
400.00
140.00

16,500.00
1,600.00
400.00
260.00

28,500.00
1,600.00
400.00
220.00

36,000.00
1,800.00
400.00
380.00

13,500.00
1,800.00
400.00
480.00

12,000.00
1,400.00
400.00
180.00

126,000.00
9,600.00
2,400.00
1,660.00

350.00
21,790.00

400.00
19,160.00

400.00
31,120.00

450.00
39,030.00

450.00
16,630.00

350.00
14,330.00

2,400.00
142,060.00

2,090.00

1,880.00

-3,980.01

-7,650.02

26,149.97

35,702.61

25,700.00

1,910.00

2,243.45
103.46

8,224.97
224.98

12,340.49
670.50

4,000.00

4,019.99

4,019.98

4,019.97
-8,320.52
-12,320.52

S/. 1,910.00
S/. 2,243.45
S/. 8,224.97
S/. 12,340.49
no prestamo
no prestamo

65%
65%
65%
65%
65%
65%

S/.
S/.
S/.
S/.

1,241.50
1,458.24
5,346.23
8,021.32

12 cuotas
12 cuotas
12 cuotas
12 cuotas
12 cuotas
12 cuotas

1,338.94
12,378.42
12,432.61

S/.
S/.
S/.
S/.

668.44
12,340.49
22,693.68

103.46
121.52 S/.
445.52 S/.
668.44 S/.

24,718.91
3,006.32
24,718.91
22,693.68

103.46 S/. 224.98

224.98 S/. 670.50
670.50 S/. 1,338.94

Las
contribuciones
salen de los
sueldos

Entrada - Salidas

Cuanto debe
prestarme para
tener saldo 4,000

Ventas Proyectadas

14000

26000

22000

38000

48000

18000

PRESUPUESTO DE CAJA
Detalle
I.- ENTRADAS

Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Totales

Saldo Inicial
Cobro Ventas
TOTAL ENTRADAS
II.- SALIDAS
Pago Compras
Sueldos
Alquiler
Otros Gastos 1% de Ventas

12,400.00
11,480.00
23,880.00

4,090.00
17,040.00
21,130.00

4,861.67
23,120.00
27,981.67

4,590.84
27,360.00
31,950.84

4,216.68
38,760.00
42,976.68

11,992.52
37,600.00
49,592.52

12,400.00
155,360.00
167,760.00

19,500.00
1,400.00
400.00
140.00

16,500.00
1,600.00
400.00
260.00

28,500.00
1,600.00
400.00
220.00

36,000.00
1,800.00
400.00
380.00

13,500.00
1,800.00
400.00
480.00

12,000.00
1,400.00
400.00
180.00

126,000.00
9,600.00
2,400.00
1,660.00

Contribuciones Sociales 25%

TOTAL SALIDAS

350.00
21,790.00

400.00
19,160.00

400.00
31,120.00

450.00
39,030.00

450.00
16,630.00

350.00
14,330.00

2,400.00
142,060.00

2,090.00

1,970.00

-3,138.33

-7,079.16

26,346.68

35,262.52

25,700.00

Exceso o Deficiente
III.- FINANCIAMIENTO

Prestamos
Intereses
Amortizaciones
IV.- SALDO DISPONIBLE

2,000.00

4,090.00

3,000.00
108.33

8,000.00
270.83

12,000.00
704.16

4,861.67

4,590.84

4,216.68
-7,783.32
-11,783.32

1,354.16
13,000.00
11,992.52
24,992.52

650.00
12,000.00
22,612.52

25,000.00
3,087.48
25,000.00
22,612.52

Si me piden multiplos de 1000 entonces para enero no ser 1,910 sino 2,000
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio

S/.
S/.
S/.
S/.

2,000.00
3,000.00
8,000.00
12,000.00

65%
65%
65%
65%
65%
65%

S/.
S/.
S/.
S/.

1,300.00
1,950.00
5,200.00
7,800.00

12 cuotas
12 cuotas
12 cuotas
12 cuotas
12 cuotas
12 cuotas

S/.
S/.
S/.
S/.

108.33
162.50 S/.
433.33 S/.
650.00 S/.

108.33 S/.
270.83 S/.
704.17 S/.

270.83
704.17
1,354.17

el total es saldo
inicial de Enero

Las
contribuciones
salen de los

Entrada - Salidas

Cuanto debe
prestarme para
tener saldo 4,000

La empresa Pepe, los trabajadores le piden a Ud. Que prepare presupuesto x el periodo comprendido de Enero a Junio 2012 al estimar
los requerimientos respectivos las proporcione las siguientes condiciones:
1.- las ventas son 30% contado y 70% a plazos
2.- En las cuentas a credito el 80% se cobra a 30 das y el 20% a 60 das
3.- El margen de utilidad bruta sobre las ventas es el 25%
4.- Todas las compras de inventario son pagadas el mismo mes que se efectua
5.- Un inventario basico de S/. 10,000 costo se mantiene constantemente y la empresa sigue la politica de compras Inventario ventas del
adicional suficiente cada mes para cubrir las mes siguiente
6.- Un saldo minimo en efectivo de S/. 4,000 debe mantenerse en la empresa
7.- Cualquier necesidad financiera adicional debera ser multiplo de S/. 1000
8.- Los Intereses Bancarios se calculan al 65% anual, el interes debe pagarse al mes siguiente en el cual fue otorgado al credito
9.- Saldo inicial de caja 12,400
10.- Ventas anteriores - Noviembre 12,000 - Diciembre 10,000
11.- Ventas Proyectadas: Enero 14,000 - Febrero: 26,000 - Marzo: 22,000 -Abril: 38,000 - Mayo: 48,000 - Junio: 18,000 - Julio: 16,000
12.- Gastos Mensuales:
Sueldos y Salarios: Enero: 1,400 - Febrero: 1,600 - Marzo: 1,600 - Abril: 1,800 - Mayo: 1,800 - Junio: 1,400
Alquiler Mensual 400, otros gastos 1% de las Ventas
Contribuciones Sociales 25%

30%
contado(30%)
credito(70%)
Total(100%)

80%
contado(30%)
30 dias(80%)
60 dias(20%)

70%
Nov
3,600.00
8,400.00
12,000.00
20%
Nov
3,600.00

3,600.00

Dic
3,000.00
7,000.00
10,000.00

Dic
3,000.00
6,720.00
9,720.00

Presupuesto de Ventas
Ener
Febr
Marz
4,200.00
7,800.00
6,600.00
9,800.00
18,200.00
15,400.00
14,000.00
26,000.00
22,000.00

Abril
11,400.00
26,600.00
38,000.00

Mayo
14,400.00
33,600.00
48,000.00

Junio
5,400.00
12,600.00
18,000.00

Presupuesto de Cobranzas
Ener
Febr
Marz
4,200.00
7,800.00
6,600.00
5,600.00
7,840.00
14,560.00
1,680.00
1,400.00
1,960.00
11,480.00
17,040.00
23,120.00

Abril
11,400.00
12,320.00
3,640.00
27,360.00

Mayo
14,400.00
21,280.00
3,080.00
38,760.00

Junio
5,400.00
26,880.00
5,320.00
37,600.00

75%
Compra y Paga

stocl cte

Nov
9,000.00
7,500.00
10,000.00

Dic
7,500.00
10,500.00
10,000.00

Presupuesto de Compras
Ener
Febr
Marz
10,500.00
19,500.00
16,500.00
19,500.00
16,500.00
28,500.00
10,000.00
10,000.00
10,000.00
Presupuesto de Caja

Abril
28,500.00
36,000.00
10,000.00

Mayo
36,000.00
13,500.00
10,000.00

Junio
13,500.00
12,000.00
10,000.00

Julio
12,000.00
10,000.00