Introduccin

El Comit de Basilea es la denominacin usual con la que se conoce al Comit de Supervisin Bancaria de Basilea (BCBS, sigla de Basel Committee on Banking Supervision en ingls), la organizacin mundial que rene a las autoridades de supervisin bancaria, cuya funcin es fortalecer la solidez de los sistemas financieros. El Comit fue establecido en febrero de 1975 por los presidentes, gobernadores, y/o representantes de los bancos centrales del Grupo de los Diez (G-10), en aquel momento. Normalmente se renen en el Banco de Pagos Internacionales (en ingls BIS, BPI en espaol), Basilea, Suiza, donde se encuentra su Secretara permanente, de 12 miembros. A sus reuniones plenarias, que se celebran cuatro veces al ao, asisten tambin representantes de la autoridad nacional supervisora cuando esta funcin no recae en el banco central respectivo. Es importante aclarar que el BPI y el Comit de Basilea siguen siendo dos entidades distintas. La primera reunin del Comit de Basilea tuvo lugar en febrero de 1975, donde, asumi la tarea de buscar mtodos para mejorar los sistemas de advertencia oportuna para hacerle frente a los requerimientos bancarios del G10. Asimismo en ese mismo ao, emiti el llamado Concordato, donde se establecieron los principios de los cuales se fundamentan en que ninguna entidad bancaria o financiera debe escapar a mecanismos de supervisin y que la supervisin a la que estn sujetas debe ser la adecuada. El Comit de Basilea est constituido actualmente por representantes de las autoridades de supervisin bancaria de los bancos centrales de Blgica, Canad, Francia, Alemania, Italia, Japn, Pases Bajos, Suecia, Suiza, Reino Unido y Estados Unidos, y dos pases ms que no son miembros del G-10, Luxemburgo y Espaa. El Banco de Espaa es miembro de pleno derecho desde 2001. Desde su surgimiento, el Comit se constituy en un foro de discusin para fomentar la mejora y la convergencia de las prcticas y normativas de supervisin bancaria, buscando perfeccionar las herramientas de fiscalizacin internacional, a travs, de acercamientos y de estndares comunes. Dieter Kerwer reporta que "El Comit de Basilea, no es una organizacin multilateral clsica. No tiene tratado fundacional, y no promulga regulacin (normativa). Ms bien, su funcin principal es actuar como un foro internacional para encontrar soluciones de poltica y promulgar estndares." El Comit formula las normas generales de supervisin y directrices, adems, recomienda las declaraciones de buenas prcticas en la supervisin bancaria, con la esperanza de que las autoridades miembros y las autoridades de pases no miembros tomarn medidas para ponerlas en prctica, a travs, de sus propios sistemas nacionales, ya sea en forma legal o de otra manera. Entre las normas de importancia que el Comit ha emitido, se encuentran las recomendaciones sobre blanqueo de capitales. Efectivamente, a pesar de no tener autoridad para hacer cumplir sus recomendaciones, la mayora de los pases, miembros o no, tienden a implementar las polticas dictadas por el Comit.

El 15 de julio de 1988 banqueros centrales o gobernadores de bancos de cada pas del G-10 llegarn a un acuerdo financiero sin precedentes, llevando a una convergencia internacional de las regulaciones de supervisin que rigen los requerimientos de capital de garanta de los bancos internacionales. Y despus de varios aos de conversaciones en el seno del Comit de Basilea, se lleg a un acuerdo sobre los requisitos de capital que deben cumplir los bancos que operan a nivel internacional. Este acuerdo, que lleva el nombre de Convergencia Internacional de Medidas y Normas de Capital, se conoce como el Acuerdo de Basilea I y constituy el primer estndar internacional para el establecimiento de los requisitos mnimos de capital con que deben de operar los bancos. Este Acuerdo fue adoptado no slo por los pases integrantes del Comit, sino por prcticamente todos aquellos que tienen un sector bancario activo internacionalmente. Al respecto, cabe sealar que el carcter facultativo de sus normas por se refiere a que no existen mecanismos legales u rganos coercitivos y vinculantes, que puedan hacer efectiva la aplicacin de su normativa. Adems carece de investidura formal para ejercer la supervisin supranacional12, por lo que su tratamiento se ha limitado a motivar a los pases para promover el inters de dirigir sus polticas cambiarias mediante cnones comunes que permitan una cohesin del mercado bancario internacional.

...los pases son los responsables de decidir individualmente si adoptan las recomendaciones, y en caso de hacerlo deben disponer la metodologa de adecuacin e implementacin a utilizar, con el fin de introducir los criterios segn sea su escenario econmico, poltico y financiero.

El presente Director del comit es Nout Wellink, Presidente del Banco de los Pases Bajos,[4] que sucedi en el cargo a Jaime Caruana, del Banco de Espaa el 1 de julio de 2006. Actualmente, el FMI est colaborando con el Comit de Basilea de Supervisin Bancaria para mejorar las normas reguladoras.

Basilea I

En julio de 1988 el Comit de Basilea compuesto por los gobernadores de los bancos centrales de Alemania, Blgica, Canad, Espaa, EE. UU., Francia, Italia, Japn, Luxemburgo, Holanda, el Reino Unido, Suecia y Suiza emiti un acuerdo de medicin y estndares mnimos de capital de los

bancos internacionales conocido como Acuerdo de Capitales, tambin llamado Basilea I, el cual tena como finalidad que el sistema bancario operar con un capital adecuado a los riesgos asumidos. Se trataba de un conjunto de recomendaciones para establecer un capital mnimo que deba tener una entidad bancaria en funcin de los riesgos que afrontaba. El acuerdo estableca una definicin de "capital regulatorio" compuesto por elementos que se agrupan en 2 categoras (o "tiers") si cumplen ciertos requisitos de permanencia, de capacidad de absorcin de prdidas y de proteccin ante quiebra. Este capital debe ser suficiente para hacer frente a los riesgos de crdito, mercado y tipo de cambio. Cada uno de estos riesgos se meda con unos criterios aproximados y sencillos. El principal riesgo era el riesgo de crdito, y se calculaba agrupando las exposiciones de riesgo en 5 categoras segn la contraparte y asignndole una "ponderacin" diferente a cada categora (0%, 10%, 20%, 50%, 100%), la suma de los riesgos ponderados formaba los activos de riesgo. El acuerdo estableca que el capital mnimo de la entidad bancaria deba tener deba ser el 8% del total de los activos de riesgo (crdito, mercado y tipo de cambio sumados). Este acuerdo era una recomendacin: cada uno de los pases signatarios, as como cualquier otro pas, quedaba libre de incorporarlo en su ordenamiento regulatorio con las modificaciones que considerase oportunas. El primer acuerdo de capital de Basilea ha jugado un papel muy importante en el fortalecimiento de los sistemas bancarios. La repercusin de ese acuerdo, en cuanto al grado de homogenizacin alcanzado en la regulacin de los requerimientos de solvencia ha sido extraordinaria. Entr en vigor en ms de 130 pases. En el ao 1996 el Acuerdo se modific para que tuviera en cuenta el riesgo de mercado. Este Acuerdo era un intento de homogenizacin de los requerimientos mnimos de capital de los bancos que operan internacionalmente, con el fin de asegurarles un mnimo de solvencia, as como de disminuir las distorsiones en la competitividad entre bancas sujetas a regulaciones diferentes. Con este Acuerdo se buscaba dar mayor fluidez a los movimientos internacionales de capital y servicios financieros, los que se vieron entorpecidos por la crisis financiera internacional de la dcada de los ochenta, a travs del cumplimiento de estndares de solvencia que resguarden la fe pblica, estndares que logran otorgar tanto a los inversionistas como a los depositantes el conocimiento cierto de que la base patrimonial de los bancos forneos es slida. Aparte del Grupo de los Diez, muchos otros pases se adhirieron a Basilea I, adoptndolo en sus regulaciones, entre ellos, destacan Dinamarca, Irlanda, Portugal, Australia, Noruega, Austria, Nueva Zelanda, Finlandia, Israel, Malasia y Arabia Saudita.

En Amrica Latina, Chile y Argentina fueron los primeros pases en dar su apoyo y modificar sus respectivas legislaciones con miras a Basilea I, luego Bolivia, Mxico, Colombia, El Salvador, Nicaragua y Repblica Dominicana a partir del ao 1992, aplicando una nueva normativa bancaria. El Acuerdo de Basilea I se aplic gradualmente en los bancos internacionales que presentaron un coeficiente inferior al 8% al momento de su adopcin. Dichas instituciones dispusieron de un perodo de cuatro aos y medio para alcanzar dicho porcentaje, entrando plenamente en vigencia el Acuerdo a finales del ao 1992. A su vez, en septiembre de 1997, los Principios Bsicos para la Supervisin Bancaria Efectiva fueron emitidos por el Comit de Basilea, y aprobados por la comunidad financiera internacional durante la reunin anual del FMI y el Banco Mundial de Hong Kong en octubre de 1997. El Comit de Basilea considera que los mismos deben ser implementados por las autoridades bancarias y pblicas en todos los pases para lograr un sistema de supervisin efectiva, ya que estos proveen a la comunidad financiera internacional un punto de referencia para evaluar la efectividad de los regmenes de supervisin bancaria. Adems, han sido diseados para poder ser verificados por los supervisores, grupos regionales de supervisin y el mercado en general. El objetivo principal de estos principios es ayudar a los pases a fortalecer sus procedimientos de supervisin en conexin con su trabajo, teniendo por finalidad promover la estabilidad financiera y macroeconmica en una forma global. Ahora bien, para lograr dicho objetivo sern necesarios cambios substanciales en el marco legislativo de muchos pases, creando leyes que les permitan a las autoridades supervisoras implementar todos los principios, ya que en estos momentos muchas de ellas no tienen los estatutos establecidos. Los Principios Bsicos de Basilea comprenden veinticinco principios bsicos que deben establecerse para que un sistema de supervisin sea efectivo. Los principios se relacionan con: * * * * * * * Condiciones previas para una efectiva supervisin bancaria (Principio 1). Autorizaciones y estructura (Principios 2 al 5). Regulaciones prudenciales y requerimientos (Principios 6 al 15). Mtodos de supervisin bancaria progresiva (Principios 16 al 20). Requisitos de informacin (Principio 21). Poderes formales de los supervisores (Principio 22). Bancos Extra-fronterizos (Principios 23 al 25).

Basilea II

La principal limitacin del acuerdo de Basilea I es que es insensible a las variaciones de riesgo y que ignora una dimensin esencial: la de la calidad crediticia y, por lo tanto, la diversa probabilidad de incumplimiento de los distintos prestatarios. Es decir, consideraba que todos los crditos tenan la misma probabilidad de incumplir. Para superarla, el Comit de Basilea propuso en mayo de 2004 un nuevo conjunto de recomendaciones, que buscar enfatizar la gestin de riesgo y fomentar mejoras continuas en la capacidad de los bancos para evaluarlos y que se apoyan en los siguientes tres pilares.

Pilar I: el clculo de los requisitos mnimos de capital Constituye el ncleo del acuerdo e incluye una serie de novedades con respecto al anterior: tiene en cuenta la calidad crediticia de los prestatarios (utilizando ratings externos o internos) y aade requisitos de capital por el riesgo operacional. La norma de Basilea I, que exige: fondos propios > 8% de activos de riesgo , considerando: (riesgo de crdito + riesgo de negociacin+ riesgo de tipo de cambio) mientras que ahora considera: (riesgo de crdito + riesgo de negociacin+ riesgo de tipo de cambio + riesgo operacional) El riesgo de crdito se calcula a travs de tres componentes fundamentales: * PD, o probabilidad de incumplimiento * LGD, o prdida en el momento de incumplimiento (tambin se conoce como "severidad") * EAD, o exposicin en el momento del incumplimiento Habida cuenta de la existencia de bancos con distintos niveles de sofisticacin, el acuerdo propone distintos mtodos para el clculo del riesgo crediticio. En el mtodo estndar, la PD y la LGD se calculan implcitamente a travs de las calificaciones de riesgo crediticio publicadas por empresas especializadas (agencias de rating) utilizando una serie de baremos. En cambio, los bancos ms sofisticados pueden, bajo cierto nmero de condiciones, optar por el mtodo de ratings internos avanzado (AIRB), que les permite utilizar sus propios mecanismos de evaluacin del riesgo y realizar sus propias estimaciones. Existe un mtodo alternativo e intermedio (foundation IRB) en el

que los bancos pueden estimar la PD, el parmetro de riesgo ms bsico, y utilizar en cambio valores precalculados por el regulador para la LGD. Hasta la fecha, muchas entidades bancarias gestionaban su riesgo crediticio en funcin de la prdida esperada, EL = PDxLGDxEAD, que determinaba su nivel de provisiones frente a incumplimientos. La nueva normativa establece una nueva medida, el RWA, que se fija no en la media sino en un cuantil elevado de la distribucin de prdida estimada a travs de una aproximacin basada en la distribucin normal. El riesgo de crdito se cuantifica entonces como la suma de los RWA correspondientes a cada una de las exposiciones que conforman el activo de la entidad. Dentro del riesgo de crdito se otorga un tratamiento especial a las titulizaciones, para las cuales se debe analizar si existe una transferencia efectiva y significativa del riesgo, y si son operaciones originadas por la entidad o generados por otras. El riesgo de negociacin y el riesgo de tipo de cambio se siguen calculando conforme a Basilea I. El riesgo operacional se calcula multiplicando los ingresos por un porcentaje que puede ir desde el 12% hasta el 18%. Existen 3 mtodos alternativos para calcularlo dependiendo del grado de sofisticacin de la entidad bancaria. Por ltimo, la definicin de capital regulatorio disponible permanece casi igual a la de Basilea I. Hay que advertir una objecin en este clculo del riesgo: que se ignora los efectos agravantes/mitigantes de la concrentracin/diversificacin de riesgos (estructura de correlacin probabilstica entre las diversas exposiciones). Esta es una de las principales diferencias entre capital regulatorio y Capital Econmico.

Pilar II: El proceso de examen supervisor En esta seccin se analizan los principios bsicos del examen supervisor, de la gestin del riesgo y de la transparencia y responsabilizacin por parte de las autoridades supervisoras, que el Comit ha ido elaborando con respecto a los riesgos bancarios; se incluyen orientaciones para, entre otros aspectos, el tratamiento del riesgo de tipo de inters en la cartera de inversin, el riesgo de crdito (pruebas de tensin, definicin de incumplimiento, riesgo residual y riesgo de concentracin), el riesgo operativo, la mejora de la comunicacin y cooperacin entre pases, as como la titulizacin.

La importancia del examen supervisor

El proceso de examen supervisor establecido en este Marco no tiene por objetivo nicamente garantizar que los bancos posean el capital necesario para cubrir los riesgos de sus actividades, sino que tambin insta a los bancos a que desarrollen y utilicen mejores tcnicas de gestin de riesgos en el seguimiento y control de los mismos.

El proceso de examen supervisor reconoce la responsabilidad que recae en la direccin del banco para el desarrollo de un proceso interno de evaluacin del capital y para el establecimiento de objetivos de capital que guarden relacin con el perfil de riesgo y el entorno de control del banco.

Conforme al presente Marco, la direccin del banco contina siendo la responsable de garantizar que la entidad cuenta con un nivel de capital suficiente para cubrir sus riesgos por encima de los requerimientos mnimos bsicos.

El papel de los supervisores consistir en evaluar si los bancos cuantifican adecuadamente sus necesidades de capital en funcin de sus riesgos, interviniendo cuando sea necesario. Esta interaccin persigue fomentar un dilogo activo entre los bancos y los supervisores, de modo que cuando se identifiquen deficiencias, pueda actuarse con rapidez y decisin al objeto de reducir el riesgo o de restituir el capital. En consecuencia, los supervisores podrn adoptar una poltica que incida en mayor medida en aquellos bancos cuyo perfil de riesgo o historial de operaciones justifique tal atencin.

El Comit reconoce la relacin que existe entre el volumen de capital mantenido por un banco para cubrir sus riesgos y la solidez y eficacia de sus procesos de gestin del riesgo y control interno. Sin embargo, ante el incremento de riesgos al que se enfrentan los bancos, una elevacin del capital no es la nica opcin disponible. Ser necesario considerar otras posibilidades, como el fortalecimiento de la gestin de riesgos, la aplicacin de lmites internos, el refuerzo del nivel de las provisiones y reservas, as como la mejora de los controles internos. Adems, el capital no deber considerarse como una excusa para no subsanar procesos de control o de gestin del riesgo que resulten inadecuados.

Existen tres reas fundamentales especialmente indicadas para ser tratadas en el Segundo Pilar: los riesgos que se consideran en el Primer Pilar pero que no se cubren por completo (por ejemplo, el riesgo de concentracin del crdito); aquellos factores que no tiene en cuenta el Primer Pilar (por ejemplo, el riesgo de tipo de inters en la cartera de inversin, el riesgo de negocio y el riesgo estratgico); y los factores externos al banco (por ejemplo, los efectos del ciclo econmico).

Otro aspecto importante del Segundo Pilar es la evaluacin del cumplimiento de los criterios mnimos y de los requisitos de divulgacin de los mtodos ms avanzados del Primer Pilar, en particular, el marco IRB para el riesgo de crdito y los Mtodos de Medicin Avanzada para el riesgo operativo.

Los supervisores debern garantizar el cumplimiento de estos requisitos, tanto al principio para ser admitidos como en adelante de forma continuada.

Los cuatro principios bsicos del examen supervisor El Comit ha identificado cuatro principios bsicos del examen supervisor que se unen a los principios consagrados en las numerosas orientaciones de supervisin elaboradas por el Comit, cuya piedra angular son los Principios Bsicos para una Supervisin Bancaria Eficaz y la metodologa de los Principios Bsicos110. Al final de esta seccin, se incluye una relacin de las orientaciones relativas a la gestin de los riesgos bancarios.

Principio 1: Los bancos debern contar con un proceso para evaluar la suficiencia de su capital total en funcin de su perfil de riesgo y con una estrategia para el mantenimiento de sus niveles de capital.

Principio 2: Las autoridades supervisoras debern examinar y evaluar las estrategias y evaluaciones internas de la suficiencia de capital de los bancos, as como la capacidad de stos para vigilar y garantizar su cumplimiento de los coeficientes de capital regulador. Las autoridades supervisoras debern intervenir cuando no queden satisfechas con el resultado de este proceso.

Principio 3: Los supervisores debern esperar que los bancos operen por encima de los coeficientes mnimos de capital regulador y debern ser capaces de exigirles que mantengan capital por encima de este mnimo.

Principio 4: Los supervisores tratarn de intervenir con prontitud a fin de evitar que el capital descienda por debajo de los niveles mnimos requeridos para cubrir las caractersticas de riesgo de

un banco dado. Asimismo, debern exigir la inmediata adopcin de medidas correctoras si el capital no se mantiene en el nivel requerido o no se recupera ese nivel.

Pilar III: La disciplina de mercado El Tercer Pilar sobre disciplina de mercado est diseado para completar los requerimientos mnimos de capital (Primer Pilar) y el proceso de examen supervisor (Segundo Pilar). El Comit intenta fomentar la disciplina de mercado mediante el desarrollo de una serie de requisitos de divulgacin que permitir a los agentes del mercado evaluar informacin esencial referida al mbito de aplicacin, el capital, las exposiciones al riesgo, los procesos de evaluacin del riesgo y, con todo ello, a la suficiencia del capital de la institucin. El Comit considera que estas divulgaciones son especialmente relevantes en el presente Marco, donde la utilizacin de metodologas internas concede a los bancos una mayor discrecionalidad a la hora de evaluar sus requerimientos de capital.

En principio, las divulgaciones de los bancos debern ser acordes con la forma en la que la Alta Direccin y el consejo de administracin evalan y gestionan los riesgos del banco. Conforme al Primer Pilar, los bancos utilizan metodologas enfoques especficos para medir los riesgos a los que se enfrentan y los requerimientos de capital necesarios. El Comit considera que las divulgaciones basadas en este marco comn son un medio eficaz para informar al mercado acerca de la exposicin de un banco a esos riesgos y ofrece un esquema de divulgacin coherente y comprensible que facilita la realizacin de comparaciones.

El acuerdo establece normas de transparencia y define la publicacin peridica de informacin acerca de su exposicin a los diferentes riesgos y la suficiencia de sus fondos propios. El objetivo es: 1) La generalizacin de las buenas prcticas bancarias y su homogeneizacin internacional. 2) La reconciliacin de los puntos de vista financiero, contable y de la gestin del riesgo sobre la base de la informacin acumulada por las entidades. 3) La transparencia financiera a travs de la homogeneizacin de los informes de riesgo publicados por los bancos. Inicialmente la informacin incluir: * Descripcin de la gestin de riesgos: objetivos, polticas, estructura. organizacin, alcance, polticas de cobertura y mitigacin de riesgos.

* Aspectos tcnicos del clculo del capital: diferencias en la consolidacin financiera y regulatoria. * Descripcin de la gestin de capital. * Composicin detallada de los elementos del capital regulatorio disponible. * Requerimientos de capital por cada tipo de riesgo, indicando el mtodo de clculo utilizado. El requisito inicial es que se publique al menos anualmente, aunque es previsible que la frecuencia ser mayor (al menos resumida) y a sus contenidos mnimos se ir aadiendo la informacin que el mercado exija en cada momento.

Acuerdos de Basilea y la crisis econmica actual (2000-2010)

La experiencia en crisis econmicas en Mxico y en Latinoamrica como en otras partes del mundo, permiten sin duda la evolucin haca mejores prcticas de supervisin y regulacin bancarias, que surgen como consecuencias de las mismas crisis o motivadas por stas.

Entre 1980 y 1997 Las dos terceras partes de los pases miembros del FMI experimentaron problemas significativos de tensin bancaria, es importante aclarar que en los acontecimientos de crisis bancarias han estado involucrados tanto los sistemas financieros domsticos, como el mercado de moneda extranjera y de deuda interna y externa. Las crisis bancarias han sido tan frecuentes en las dos ltimas dcadas que en otras anteriores.

Para el siglo XXI, las causas de las crisis econmicas son muy similares, independientemente del grado de desarrollo de un pas. An con diferentes orgenes y consecuencias, muestran patologas similares pues surgen de prcticas bancarias inapropiadas o de polticas macroeconmicas ineficaces y mayormente de una combinacin de ambas.

La crisis bancaria tiene un origen pluricausal, en el cual coincidieron todos los factores que clsicamente se encuentran en este tipo de procesos: malas polticas, mala gerencia, una economa dbil vulnerable a shocks petroleros, desajustes macroeconmicos y turbulencia poltica.

As tambin, el colapso de grandes, medianos y pequeos bancos tiene un significado muy importante en el campo de la teora econmica, en el ciclo econmico y en la competencia entre los mercados financieros internacionales, pero lo que verdaderamente distingue a las quiebras bancarias es el temor a que ese fracaso se extienda a otras entidades e incluso ms all del sistema bancario hacia el sistema financiero en conjunto, a la economa nacional o incluso a un mbito internacional.

Sin duda alguna podemos afirmar que las crisis bancarias son eventos costosos y desafortunadamente no son poco frecuentes. Tpicamente, en Amrica Latina los costos de arreglo exceden 10% del PIB, segn fuentes del FMI y, de manera muy sencilla, se puede calcular que en trminos dinmicos podran existir costos adicionales.

En promedio, los pases se demoran tres (3) aos en retomar su tendencia. Si se suma el ingreso ubicado por debajo de la tendencia, se llega a la conclusin de que se pierde un 12% del PIB en el proceso de recuperacin.

Es importante mencionar que el hecho de mantener desregulacin fuera de los Bancos Centrales genera fracaso, afectando la reputacin y confianza de la poblacin, con efectos negativos para la poltica monetaria y crediticia del pas. Por lo cual, considerando las variables actuales de regulacin para los sistemas financieros nacionales e internacionales, se requiere una supervisin y regulacin bancaria cada vez con mayor especializacin y actualizacin, tanto por quienes dirigen el ente supervisor y regulador, como por quienes ejecuten esa actividad.

A manera de resumen, podemos definir que las principales causas de las crisis financieras y bancarias fueron:

* Deficiencias de supervisin incluyendo liberalizacin general por falta de marco normativo; * Fallas de gerencia, incluyendo imprudencia de la gerencia bancaria; * Excesivo crecimiento de prstamos a los pases y luego restriccin violenta; * Malos usos de los recursos provenientes del endeudamiento; * Inadecuados anlisis crediticios y dbiles sistemas de control de riesgos; * Fallas en la emisin oportuna de leyes y falta de apoyo para su aplicacin efectiva,

* Desajustes macroeconmicos; * Shocks en los trminos de intercambio y las fluctuaciones de los tipos de cambio reales, e * Inestabilidad poltica.

Conclusin

Considero que los avances de la supervisin y regulacin en Mxico han favorecido grandemente al pas, reduciendo su vulnerabilidad ante las crisis bancarias con base en un consenso sobre la orientacin de las polticas financieras y la necesidad de fortalecer las instituciones.

Cabe sealar, que el Comit de Basilea, ha contribuido en la gestin integral y fundamental de normas y acuerdos, mediante estrategias que permiten la proteccin, estabilidad y transparencia de la operatividad de las instituciones financieras, as como, proteccin de los intereses de: accionistas, depositantes, trabajadores y, del pblico usuario de los servicios de la institucin financiera.

De esto deriva la importancia, en que se cumpla con lo siguiente:

1. Las instituciones financieras mantengan una gestin integral de riesgos como marco conceptual que les permita mantener una visin estratgica integral de los riesgos que gestionan. 2. Asegurarse de que disponen del marco legal y normativo adecuado que les permita ejercer la supervisin y reglamentacin oportuna sobre las instituciones financieras. 3. Los pases deben disponer de marcos legales y estructuras adecuadas que le permitan manejar las crisis bancarias cuando estas se presentan. 4. Los organismos supervisores y reguladores deben disponer de personal altamente capacitado y actualizado con las actividades, productos y servicios que manejan las instituciones que supervisan. 5. Considerar que la supervisin y regulacin bancaria debe ser exigente y flexible, exigente para que todas las instituciones supervisadas cumplan las disposiciones legales normativas.

Asimismo, es importante analizar, que la aplicacin de los principios y lineamientos de Basilea a nivel mundial, no pueden ser pasados por alto, pues existe un claro inters en los pases desarrollados en unificar las polticas cambiarias, para evitar parasos financieros con leyes ms laxas que permitan que el flujo de capital no sea concentrado en sus sistemas bancarios.

Claro considero que la razn de fondo es la necesidad de supervisin bancaria, pero sin duda otro punto que plantea este Comit, es el desarrollo de los sistemas bancarios de los pases no miembros.

Sin lugar a duda, en conclusin personal y de manera general, la presente investigacin, afirma que la adopcin de los Acuerdos de Basilea I y II, significan mejores prcticas internacionales de administracin eficiente del riesgo bancario, esto para los pases que logren concluir con xito ese proceso de transicin y desarrollo al fortalecimiento de sus sistemas, bancarios y financiero en general.

-------------------------------------------[ 2 ]. El Grupo de los Diez o G10 se refiere al grupo de pases que accedieron participar en el Acuerdo General de Prstamos (GAB). El GAB fue establecido en 1962, cuando los gobiernos de ocho pases miembros del Fondo Monetario Internacional (FMI) Blgica, Canad, Francia, Italia, Japn, los Pases Bajos, el Reino Unido y los Estados Unidos y los bancos centrales de otros dos , Alemania y Suecia, accedieron a aportar ms recursos para aumentar la cantidad de dinero disponible para los prstamos del FMI (incluso bajo ciertas circunstancias a pases que no son miembros del grupo). Desde su fundacin, esta organizacin ha propuesto e implementado muchos cambios dentro del Sistema Monetario Internacional. El GAB fue fortalecido en 1964 por la asociacin de Suiza, quien entonces no era miembro del Fondo, pero el nombre del G10 permaneci igual (G7 + Blgica, Pases Bajos, Suecia y Suiza). El G10 tiene observadores oficiales de las siguientes organizaciones internacionales: el Banco de Pagos Internacionales, la Comisin Europea, el FMI y la OCDE. [ 3 ]. El Banco de Pagos Internacionales (BPI) (ingls: Bank for International Settlements BIS) es el banco central de bancos centrales con sede en Basilea (Suiza). Es una organizacin internacional que fomenta la cooperacin financiera y monetaria internacionales y sirve de banco para los bancos centrales[1] No rinde cuentas ante ningn gobierno. El BPI lleva a cabo su trabajo a travs de los subcomits, de los secretariados que alberga y a travs de la Asamblea General de todos sus miembros. Tambin presta servicios bancarios, pero solamente a bancos centrales o a organizaciones internacionales, Fue fundado por los Acuerdos de La Haya de 1930 como una iniciativa de los bancos centrales para contar con un organismo capaz de emitir lineamientos que facilitaran el abandono del manejo del patrn oro y se permitiera una adecuada cooperacin

monetaria (17 de mayo de 1030). Tiene dos oficinas de representacin, una en Hong-Kong y otra en Ciudad de Mxico. El BPI est presidido por Guillermo Ortiz, Actual Gobernador del Banxico Banco de Mxico (1998-2012).