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EEFF ESF TRIB DIFERENCIA 31-12-2011 Temporal DETERMINACIN DEL IR Y PT CORRIENTE Utilidad antes de impuestos y participaciones de los trabajadores

ms (menos) Adiciones Provisin de cobranza dudosa Provisin de vacaciones no pagadas Diferencia de tasas de depreciacin edificios Depreciacin de activos revaluados Gastos e igv reparables Castigo de goodwill gastos no documentados multas IR Total adiciones Deducciones Provisin de cobranza dudosa adicionada 2010 Vacaciones pagadas-ao 2010 Total deducciones UTILIDAD IMPONIBLE PARTICIPACIN TRABAJADORES BASE IMPONIBLE Impuesto a la Renta

183,131

16,458 5,643 7,650 10,000 2,700 728 369 4,573 48,121

16,458 5,643 7,650 10,000

39,751

-12,345 -4,532 -16,877 214,375 -21,438 192,938 57,881

10% 30%

DIFERENCIA Permanente

ESF FIN 31-12-2011

183,131

2,700 728 369 4,573 8,370

183,131 -21,438 161,694 48,508

RECONCILIACIN
Util. antes de Imptos. y Part. de los trabajadores (-) Particpacin de los trabajadores (10%) 183,131

10% -21,438
161,694

Utilidad antes de impuesto


Impuesto a la Renta Terico (30%) (+) Adiciones Permanentes (8,370 x 30%) (-) Deducciones Permanentes (0)

30% 30%

48,508 2,511 0
51,019

Gasto por Impuesto a la Renta Corriente Diferido

57,881 -6,862
51,019

Datos Adicionales

BC
Financiero

1 Movimiento de Prov. Cobranza dudosa ao 2011


Saldo inicial 25,356

Provisin ao 2011
Saldo final

16,458
41,814

La compaa tiene como poltica para la preparacin de su DJ anual de IR adicionar toda la provisin del ao y deducir la provisin adicionada el ao anterior

2 Vacaciones
Al 31 de diciembre de 2011 el saldo de la provisin de vacaciones asciende a S/ 12,345,643

12,346

3 Diferencia en tasas de depreciacin


Edificios
Depre. Acum. de Edificios Edificios, neto

153,000 -153,000
0

4 Activos revaluados Tasa anual 10%


Maquinaria

Depreciacin acumulada
Maquinaria, neta

100,000 -10,000
90,000

Al 31 de diciembre de 2010 el activo y pasivo diferido est compuesto de la siguiente manera:

Activo diferido

Provisin Cobranza Dudosa


Provisin vacaciones Diferencia en tasa de depreciacin

Pasivo diferido

Activos revaluados

* Impuesto Diferido 2011

BT
Tributario

DT Activo 30%
0 16,458 16,458

IR Pasivo 30%

25,356
25,356

4,937

12,346

3,704

153,000 -76,500
76,500 -76,500

22,950

0 0
0 90,000

31,591

27,000 27,000

31/12/10

31/12/11

Efecto del ao

3,704
3,370

20,655
27,729

4,937 3,704 22,950


31,591

1,233 333 2,295


3,862

30,000

27,000

-3,000

6,862

Al 31 de diciembre de 2011 el saldo de la provisin de vacaciones asciende a S/ 12,345,643 - Vacaciones pagadas-ao 2010 - Vacaciones provisionadas ao 2011 - Vacaciones pendientes de pago final 2011

12,346 4,532 -5,643 11,235

3,370

EEFF ESF TRIB DIFERENCIA 31-12-2011 Temporal Permanente DETERMINACIN DEL IR Y PT CORRIENTE Utilidad antes de impuestos y participaciones de los trabajadores ms (menos) Adiciones Provisin de cobranza dudosa Provisin de vacaciones no pagadas Diferencia de tasas de depreciacin edificios Depreciacin de activos revaluados Gastos e igv reparables Castigo de goodwill gastos no documentados multas IR Total adiciones Deducciones Provisin de cobranza dudosa adicionada 2010 Vacaciones pagadas-ao 2010 Total deducciones UTILIDAD IMPONIBLE PARTICIPACIN TRABAJADORES BASE IMPONIBLE Impuesto a la Renta ESF FIN 31-12-2011

183,131

183,131

16,458 5,643 7,650 10,000 2,700 728 369 4,573 48,121

16,458 5,643 7,650 10,000 2,700 728 369 4,573 8,370

39,751

-12,345 -4,532 -16,877 214,375 -21,438 192,938 52,093

183,131 -21,438 161,694 43,657

10% 27%

RECONCILIACIN
Util. antes de Imptos. y Part. de los trabajadores (-) Particpacin de los trabajadores (10%) 183,131

10% -21,438
161,694

Utilidad antes de impuesto


Impuesto a la Renta Terico (30%) (+) Adiciones Permanentes (8,370 x 30%) (-) Deducciones Permanentes (0)

27% 27%

43,657 2,511 0
46,168

Gasto por Impuesto a la Renta Corriente Diferido

52,093 -6,740
45,353

815

Datos Adicionales

BC

BT

DT

Financiero Tributario

1 Movimiento de Prov. Cobranza dudosa ao 2011


Saldo inicial 25,356

25,356
25,356

Provisin ao 2011
Saldo final

16,458
41,814

0 16,458 16,458

La compaa tiene como poltica para la preparacin de su DJ anual de IR adicionar toda la provisin del ao y deducir la provisin adicionada el ao anterior

2 Vacaciones
Al 31 de diciembre de 2011 el saldo de la provisin de vacaciones asciende a S/ 12,345,643

12,346

12,346

3 Diferencia en tasas de depreciacin


Edificios
Depre. Acum. de Edificios Edificios, neto

153,000 -153,000
0

153,000 -76,500
76,500 -76,500

4 Activos revaluados Tasa anual 10%


Maquinaria

Depreciacin acumulada
Maquinaria, neta

100,000 -10,000
90,000

0 0
0 90,000

Al 31 de diciembre de 2010 el activo y pasivo diferido est compuesto de la siguiente manera:

Activo diferido

31/12/10

31/12/11

Provisin Cobranza Dudosa


Provisin vacaciones Diferencia en tasa de depreciacin

3,704
3,033

20,655
27,392

4,444 3,333 20,655


28,432

Pasivo diferido

Activos revaluados
* Impuesto Diferido 2011

30,000

24,300

IR Activo 27% Pasivo 27%

4,444

3,333

20,655

28,432

24,300 24,300

Efecto del ao

740 300 1,040

-5,700 6,740

Al 31 de diciembre de 2011 el saldo de la provisin de vacaciones asciende a S/ 12,345,643 - Vacaciones pagadas-ao 2010 - Vacaciones provisionadas ao 2011 - Vacaciones pendientes de pago final 2011

12,346 4,532 -5,643 11,235

3,033