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ms (menos) Adiciones Provisin de cobranza dudosa Provisin de vacaciones no pagadas Diferencia de tasas de depreciacin edificios Depreciacin de activos revaluados Gastos e igv reparables Castigo de goodwill gastos no documentados multas IR Total adiciones Deducciones Provisin de cobranza dudosa adicionada 2010 Vacaciones pagadas-ao 2010 Total deducciones UTILIDAD IMPONIBLE PARTICIPACIN TRABAJADORES BASE IMPONIBLE Impuesto a la Renta
183,131
39,751
10% 30%
DIFERENCIA Permanente
183,131
RECONCILIACIN
Util. antes de Imptos. y Part. de los trabajadores (-) Particpacin de los trabajadores (10%) 183,131
10% -21,438
161,694
30% 30%
48,508 2,511 0
51,019
57,881 -6,862
51,019
Datos Adicionales
BC
Financiero
Provisin ao 2011
Saldo final
16,458
41,814
La compaa tiene como poltica para la preparacin de su DJ anual de IR adicionar toda la provisin del ao y deducir la provisin adicionada el ao anterior
2 Vacaciones
Al 31 de diciembre de 2011 el saldo de la provisin de vacaciones asciende a S/ 12,345,643
12,346
153,000 -153,000
0
Depreciacin acumulada
Maquinaria, neta
100,000 -10,000
90,000
Activo diferido
Pasivo diferido
Activos revaluados
BT
Tributario
DT Activo 30%
0 16,458 16,458
IR Pasivo 30%
25,356
25,356
4,937
12,346
3,704
153,000 -76,500
76,500 -76,500
22,950
0 0
0 90,000
31,591
27,000 27,000
31/12/10
31/12/11
Efecto del ao
3,704
3,370
20,655
27,729
30,000
27,000
-3,000
6,862
Al 31 de diciembre de 2011 el saldo de la provisin de vacaciones asciende a S/ 12,345,643 - Vacaciones pagadas-ao 2010 - Vacaciones provisionadas ao 2011 - Vacaciones pendientes de pago final 2011
3,370
EEFF ESF TRIB DIFERENCIA 31-12-2011 Temporal Permanente DETERMINACIN DEL IR Y PT CORRIENTE Utilidad antes de impuestos y participaciones de los trabajadores ms (menos) Adiciones Provisin de cobranza dudosa Provisin de vacaciones no pagadas Diferencia de tasas de depreciacin edificios Depreciacin de activos revaluados Gastos e igv reparables Castigo de goodwill gastos no documentados multas IR Total adiciones Deducciones Provisin de cobranza dudosa adicionada 2010 Vacaciones pagadas-ao 2010 Total deducciones UTILIDAD IMPONIBLE PARTICIPACIN TRABAJADORES BASE IMPONIBLE Impuesto a la Renta ESF FIN 31-12-2011
183,131
183,131
39,751
10% 27%
RECONCILIACIN
Util. antes de Imptos. y Part. de los trabajadores (-) Particpacin de los trabajadores (10%) 183,131
10% -21,438
161,694
27% 27%
43,657 2,511 0
46,168
52,093 -6,740
45,353
815
Datos Adicionales
BC
BT
DT
Financiero Tributario
25,356
25,356
Provisin ao 2011
Saldo final
16,458
41,814
0 16,458 16,458
La compaa tiene como poltica para la preparacin de su DJ anual de IR adicionar toda la provisin del ao y deducir la provisin adicionada el ao anterior
2 Vacaciones
Al 31 de diciembre de 2011 el saldo de la provisin de vacaciones asciende a S/ 12,345,643
12,346
12,346
153,000 -153,000
0
153,000 -76,500
76,500 -76,500
Depreciacin acumulada
Maquinaria, neta
100,000 -10,000
90,000
0 0
0 90,000
Activo diferido
31/12/10
31/12/11
3,704
3,033
20,655
27,392
Pasivo diferido
Activos revaluados
* Impuesto Diferido 2011
30,000
24,300
4,444
3,333
20,655
28,432
24,300 24,300
Efecto del ao
-5,700 6,740
Al 31 de diciembre de 2011 el saldo de la provisin de vacaciones asciende a S/ 12,345,643 - Vacaciones pagadas-ao 2010 - Vacaciones provisionadas ao 2011 - Vacaciones pendientes de pago final 2011
3,033