GESTION EN EL

PROCESO DE
FACTURACION
MINISTERIO DE SALUD
1.- FACTURACION
DEFINICIONES
ASPECTOS QUE SE DEBEN TENER EN
CUENTA
COMO FACTURAR :
TIPOS DE USUARIOS
TIPOS DE EMPRESAS
TIPOS DE SERVICIOS
QUE ES FACTURAR
DADAS LAS CARACTERISTICAS DEL SGSSS, LOS
HOSPITALES ESE DEBEN REALIZAR UN REGISTRO
SISTEMTICO E INDIVIDUAL DE LOSS
PROCEDIMIENTOS REALIZADOS Y SERVICIOS
PRESTADOS A CADA USUARIO, LIQUIDARLOS A LAS
TARIFAS ESTABLECIDAS POR EL CNSSS Y REALIZAR
EL COBRO A LAS INSTANCIAS PERTINENTES.
FACTURA DE VENTA
SE ENTIENDE COMO FACTURA EL DOCUMENTO QUE
SOPORTA UNA TRANSACCIN DE VENTA DE BIENES O
PRESTACIN DE SERVICIOS.
REQUISITOS DE LA FACTURA DE VENTA
SE DEBE EXPEDIR LA FACTURA CON EL LLENO DE LOS SIGUIENTES REQUISITOS >

1. ESTAR DENOMINADA EXPRESAMENTE COMO FACTURA DE VENTA

2. APELLIDOS Y NOMBRES O RAZON - NIT DEL VENDEDOR O DE QUIEN
PRESTA DEL SERVICIO.

3. LLEVAR UN NUMERO QUE CORRESPONDA A UN SISTEMA DE NUMERACION
CONSECUTIVA DE FACTURAS DE VENTA.

4. FECHA DE EXPEDICIN

5. DESCRIPCION ESPECIFICA O GENERICA DE LOS ARTICULOS VENDIDOS O
SERVICIOS PRESTADOS.

6. VALOR TOTAL DE LA OPERACIN


AL MOMENTO DE LA EXPEDICIN DE LA FACTURA CUANDO SEA POR
TALONARIO LOS REQUISITOS DE LOS LITERALES 1, 2, 4, Y 8 DEBERN
ESTAR PREVIAMENTE IMPRESOS A TRAVS DE MEDIOS LITOGRFICOS,
TIPOGRFICOS O DE TCNICAS INDUSTRIALES DE CARCTER SIMILAR.
CUANDO SE UTILICE UN SISTEMA DE FACTURACIN POR COMPUTADOR O MAQUINAS
REGISTRADORAS, CON LA IMPRESIN EFECTUADA POR TALES MEDIOS SE ENTIENDE
LOS REQUISISTOS DE IMPRESIN PREVIA. NUMERACION CONSECUTIVA.
p FACTURA POR COMPUTADOR
pCUMPLIR LOS REQUISITOS
p EL SOFTWARE DEBE ASOCIAR LA IDENTIFICACIN DEL ARTCULO O SERVICIO A
LA TARIFA DEL IMPUESTO A LAS VENTAS CORRESPONDIENTE.

p EXPEDICION DE LAS FACTURAS


ENTREGA DEL ORIGINAL CON EL LLENO DE LOS REQUISISTOS.
p NUMERACION CONSECUTIVA
p UN NUMERO QUE CORRESPONDA AL SISTEMA DE NUMERACIN
CONSECUTIVA .


p SE DEBE REALIZAR LA INDICANDO DE LOS RANGOS
CONSECUTIVOS O EL PREFIJO O SERIE ALFABETICA NUMERICA
O ALFANUMERICA ESCOGIDA PARA SU DIFERENCIACION POR
TIPO DE FACTURA Y MANTENER A DISPOSICIN DE LA
DIRECCION DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES, UN
REGISTRO EN EL CUAL CONSTE LA FORMA
Y DISTRIBUCIN DE LA FACTURACIN..


p UTILIZACIN DE MAS DE UNA HOJA DE FACTURA O TALONARIO DE
PAPEL.
p SOLICITUD DE AUTORIZACION
TIPOS DE USUARIOS
TIPO DE
USUARIO
REGIMEN EMPRESA
CLASIFICAC.
ESPECIFICA
QUE PAGA
EL USUARIO
AFILIADO
NO
AFILIADO
CONTRIBUTIVO
E.P.S.

AFIL. BENEFICIA.
AFIL. COTIZANTE
p CUOTAS MOD.
p COPAGOS
COPAGO
SUBSIDIADO
EPSS
E.P.S. - C.C.F.
E.S.S.
NIVEL 0 SISBEN.
NIVEL 1 SISBEN.
NIVEL 2 SISBEN.
0 %

5%

10%

COPAGOS
VINCULADOS
PARTICULARES
p D.D.S.
p D.L.S
p CON SISBEN 1-2-3-

p SIN SISBEN
5% - 10% - 30%
NEGOCIAR
100 %
pEMPRESAS VS PLANES DE BENEFICIOS
TIPO D
USUARIO
REGIMEN
PLAN DE
BENEFICIOS
AFILIADO
NO
AFILIADO
CONTRIBUTIVO
SUBSIDIADO
VINCULADOS
PARTICULARES
POS
POS-S
OFERTA
INTRAINSTITUCIONAL/P
OR CONVENIO
OFERTA
INTRAINSTITUCIONAL
EVENTO EMPRESA
ACCIDENTE
TRANSITO
EVENTO
CATASTROFICO
POBLACION
BENEF . P.A.B
POBLACION
ATENCION INICIAL
URGENCIAS
p TIPO DE EVENTO A SER ATENDIDO
QUIEN ?
ASEGURADORA
Y FOSIGA
FOSYGA
EL ESTADO A
TRAVES DE
MUNICIPIOS
SEGUN EL TIPO DE
ASEGURADORA O
RESPONSABLE
PAGO SERVICIOS
100%
EMPRESAS
100%
EMPRESAS
100%
EMPRESAS
100%
EMPRESAS
TODO LO QUE
NECESITE
TODO LO QUE
NECESITE
RESOLUCION
4288 - 96
TODO LO QUE
NECESITE
MOMENTOS DE LA ATENCIN
Independientemente, del tipo de servicio que
requiera el usuario por parte del Hospital E.S.E. siempre
habr una secuencia ordenada de actividades que se
desarrollan y que podran agruparse en tiempos diferentes:
La forma de definir los lmites entre uno Y otro momento, esta
dada por el tipo de servicio alrededor del respectivo centro de
produccin en los diferentes servicios asistenciales.
ADMITIR AL USUARIO

PRESTAR AL USUARIO LOS
SERVICIOS ASISTENCIALES


EGRESAR AL USUARIO





PROMER
MOMENTO
SEGUNDO
MOMENTO
TERCER
MOMENTO
MOMENTOS DE ATENCIN EN SALUD:
Admitir al Usuario Admitir al Usuario
Prestar Servicios Prestar Servicios
CENTRO DE CENTRO DE
PRODUCCION PRODUCCION
Egresar al Usuario Egresar al Usuario

1. ADMISION DEL USUARIO A LOS
SERVICIOS
LA INSTITUCIN ACOGE AL USUARIO
LE GARANTIZA PLENA SATISFACCIN DE SUS
REQUERIMIENTOS Y CUMPLIMIENTO DE LOS
REQUISITOS ADMINISTRATIVOS Y
ASISTENCIALES
LO PREPARA PARA RECIBIR LOS SERVICIOS DE
SALUD
ADMISIONES Y TRASLADO
Saludo de Bienvenida, momento de
verdad importantsimo
Identificacin del paciente
Ubicacin del paciente dentro del sistema
Chequeo de documentacin de ingreso
Apertura o Ubicacin de Historia Clnica
Coordinar la asignacin de citas
SERVICIO
AMBULATORIO
SERVICIO
URGENCIAS
SERVICIO
HOSPITALARIO
SERVICIO DE
QUIROFANOS
SERVICIO DE
APOYO
DIAGNOSTICO
SERVICIO DE
SOPORTE
TERAPEUTICO
FLUJO DE LA DINMICA DE LA PRESTACIN DE SERVICIOS
USUARIO
MAPA DE LOS SERVICIOS DE ATENCIN
1. SERVICIOS AMBULATORIOS: prestar consulta externa
1.1 PROCESO: Presta C.E.
1.2 SUBPROCESO: Prestar medicina gral./
Codigo:
Producto: Med. Gral..=1 , Internista=2
2. LAB CLINICO :
2.1 L. C. Hematologa/ No. / Cdigo:/ Productos:
Hemoglobina, leucograma, etc./
2.2 L. C. Qumica sangunea: glicemia, creatinina/
2.3 L.C. Microbiologa: Cultivos, antibograma
2.4 L.C Bacteriologa: Coprolgicos, anisis orinas
MAPA DE LOS SERVICIOS
AMBULATORIOS
PROCESOS SUBPROCESO CODIGO PRODUCTOS
1.1 Pr. Sr. CxEx. Medicina General
CxEx por Mdico General
CxEx por Mdico Pediatra
1.2 Pr. Sr. CxEx. Medicina Especialista
CxEx por Mdico Internista
1 PRESTAR
SERVICIOS
DE CX. EX.
1.3 Pr. Sr. CxEx. Otros Profesionales
CxEx por Psicologa
Extraccin cuerpo extrao
2.1 Pr Sr CxEx Px Dx Tx por MD Gral
Inmovilizacin
2.2 Pr Sr CxEx Px Dx Tx por Enfermera
Cambio de Cateter
2 PRESTAR
SERV. PX.
DX. O TX.
2.3 Pr Sr CxEx Px Dx Tx por Md Ortop.
Reduccin cadera fractura
Consulta prenatal
3.1 Pr Sr Promocin y preven. Grupo
Gestantes
Educacin
3.2 Pr Sr Promocin y preven. Grupo > 5
aos
Vacunacin
3 PRESTAR
SERV.
PROM. Y
PREV.
3.3 Pr Sr Promocin y preven. Grupo
Hipertensos
Charlas sobre hbitos
alimenticios
PROCESOS PARA LA ATENCION DEL
USUARIO
Entregar y Recibir Informacin del Usuario
Disponer los Registros Clnicos del Usuario
Programar la Atencin y Citar al Usuario
Facturar los Servicios a los Usuarios y Recaudar el
Pago Directo
Admitir al Usuario a la Hospitalizacin o a la
Observacin en Urgencias y Apertura Cuenta
Recepcin Usuario Centros de Produccin
Tramitar Salida y Orientar al Usuario
MATRIZ DE MOMENTOS Y LA PRESTACIN DE SERVICIOS
S ervicios Ambulat orios S ervicios de
Hospit aliz acin
S ervicios de
Urgencias
ADMI SI ON
DEL
USUARI O
Ent regar y recibir
inf ormacin.
Disponer de los
regist ros clnicos.
Programar y verif icar la
at encin.
Fact urar y cobrar.
- >Servicio
ambulat orio.
Ent regar y recibir
inf ormacin.
- >Observ urg. / Hospt .
Verif icar el t raslado.
- >Cx/ Pr Urg. o Qx
Ciruga de Urg.
I ngresar y apert ura de
cuent a.
PRESTACI N
SERVI CI OS
DE SALUD
Recibir en el servicio.
Prest ar el servicio.
Recibir en el servicio.
Prest ar servicios.
Trasladar
Regist rar servicios
Recibir Al Usuar.
Prst . S erv. Cx o
Px de Urg.
Disp. R. Clnicos.
Regist rar S ervs.
Prst . S erv. Obs y
hosp Urg.
I ngreso y
apert ura de Ct a.
Regist ro de S rv.
Ent regar I nf orm.
al Usuario.
Traslado hacia
hospit aliz acin o
Qirf anos
SALI DA DEL
USUARI O
Orient ar al usuario y a
su f amilia
Domicilio, Remisin,
Def uncin- >
Fact urar y recaudo
Tramit ar
Orient ar al (usuario) y
f amilia.
Domicilio,
Remisin,
Def uncin- >
Fact urar y cobrar
Tramit ar la S alida
Orient ar al
Usuario y f amilia.
USUARIO
AMBULATORIO
HOSPITALARIO
URGENCIAS

.INFORMAR
.PROGRAMAR
.REGISTRO
.CLINICO
.ASIGNAR CAMA
.ADMITIR/EGRESAR
U.A.U.


.REGISTRAR
.LIQUIDAR
.EMITIR FACTURA
.RECAUDAR
UNIDAD
FACTURACION
Consulta Externa
Promocin
Prevencin
Odontologa
Procedimientos
Ambulatorios
Ginecobstetri
cia
UCI
Pediatra
Lab. Clnico
Lab. Patologa
Imagenologa
Rehabilitacin
Banco Sangre
Procedimientos
Q. Electiva
Otras Unidades
Hospitalizacin
Soportes

ESQUEMA GENERAL DEL PROCESO DE FACTURACIN
EN LA PRESTACIN DE SERVICIOS
Quirrgicas
Medicina
Interna
REAS GERENCIALES
UNIDAD FUNCIONAL FINANCIERA
UNIDADES PRODUCCIN Q. Ambulatoria
Q. Urgencias
Lab. Clnico
Lab. Patologa
Imagenologa
Banco Sangre
Rehabilitacin
Rehabilitacin
Banco Sangre Lab. Clnico
Lab. Patologa
Imagenologa
Servicios
Bsicos
Servicios Complementarios
Observacin
Hospitalizacin
Partos
Consulta
Urgencia
Soportes
Soporte
Informacin
Gerencial/Operat.
Farmacia
Farmacia
Farmacia
RELACION DE
CUENTAS
Consolidado de facturas por cliente
y contrato
Entrega de consolidados dentro de
los plazos definidos
Informes a Contabilidad y Cartera
y/o Tesorera
FACTURACION
Resolucin 4288, Noviembre 20 de 1996, Plan de Atencin
Bsica del Sistema General de Seguridad Social en Salud.
NORMATIVIDAD

Resolucin 5261 (Art. 96 a 117), Agosto 5 de 1994 Manual de
actividades, intervenciones y procedimientos del Plan
Obligatorio de Salud en el Sistema General de Seguridad
Social en Salud. (Contenidos por nivel de complejidad).


PAB
POS - EN EL SGSSS
Acuerdo 53 CNSSS, Febrero 13 de 1997.Por el cual se
adopta el Manual de Medicamentos del Sistema General de
Seguridad Social en Salud.
Acuerdo 83 CNSSS ,Diciembre 23 de 1997 Por el cual
se modifica el Manual de Medicamentos y Teraputica del
Sistema General de Seguridad Social en Salud

MODIFICADO DECRETO 806/98: Se reglamenta la
afiliacin al rgimen de SSS en Salud y la prestacin
de los beneficios del servicio pblico Esencial y de
inters gral. en todo el territorio Nacional.


REGIMEN SUBSIDIADO
Decreto 2357 .Diciembre 29 de 1995 Por
medio del cual se reglamentan algunos aspectos del
rgimen subsidiado del Sistema de Seguridad Social
en Salud

Acuerdo 72 CNSSS,Agosto 29 de 1996. Definicin del Plan de
Beneficios del rgimen subsidiado (modifica y subroga 49 y
62)
Acuerdo 74 CNSSS,Octubre 31 de 1997.Adiciones al plan de
beneficios del rgimen subsidiado de las actividades,
intervenciones y procedimientos de medicina fsica y
rehabilitacin. Suministro de prtesis y rtesis -
hernorrafias.

REGIMEN SUBSIDIADO- CONVENIOS
p Ley 100 artculos 174-157-238
p Ley 60, artculo 3 competencia del Depto
p Ley 344 artculo 20 recursos oferta para
vinculados y los NO cubiertos con POS-S
SERVICIOS A PRESTAR A VINCULADOS:

pIncluidos en el POS-S
pMedicamentos de Manual ( acuerdos del CNSSS 83/97-106 y 110/98)



Acuerdo 61 CNSSS, Julio 1 de 1.997
Disposiciones sobre los pagos compartidos
para los beneficiarios del Rgimen subsidiado

Acuerdo 30 CNSSS, Marzo 27 DE 1996 Rgimen de pagos
compartidos y cuotas moderadoras dentro del Sistema
General de Seguridad Social en Salud


ACCIDENTES DE TRNSITO Y EVENTOS
CATASTROFICOS
Decreto 412, Marzo 6 de 1992, Reglamentacin del
servicio de urgencias.Circular externa 014
Superintendencia Nacional de Salud Dic. 28/95 Atencin
de urgencias.
Decreto 1283. Capitulo V,Julio 23 de 1996
Funcionamiento del Fondo de Solidaridad y
garanta del Sistema General de Seguridad Social
en Salud
Capitulo V Subcuenta de seguro de riesgos
catastrficos y accidentes de trnsito
DEROGADOS AR 8 al 20 por el
Decreto 1013/96

Resolucin 13049, Octubre 23 de 1991. Formulario nico de
reclamacin y el formato de cuenta de cobro para accidentes
de trnsito.
Resolucin 4746, Noviembre 29 de 1995. Adopcin de
formato para certificado de atencin mdica para vctimas de
accidentes de trnsito
Resolucin 1591, Mayo 18 de 1995 Normas y
procedimientos y modelos de reclamacin uniforme
para el reconocimiento y pago a las Instituciones
prestadoras de servicios de salud por concepto de
gastos mdicos, quirrgicos, farmacuticos y
hospitalarios prestados a las vctimas de eventos
catastrficos.

MANUAL UNICO TARIFARIO PARA IPS PBLICAS

Decreto 2423, Diciembre 31 de 1996 Por el cual se
determina la nomenclatura y clasificacin de los
procedimientos mdicos, quirrgicos y hospitalarios del
manual tarifario y se dictan otras disposiciones.

ASPECTOS TRIBUTARIOS DE LA
FACTURACION
Decreto 1001, Ministerio de Hacienda, establece los requisitos
de la factura y establece el documento equivalente a la
factura de venta.

REQUISITOS DE LA FACTURA: Denominacin , apellidos
y nombres o razn y NIT del vendedor, llevar un nmero
correspondiente consecutivo, fecha de expedicin
descripcin de los productos vendidos o servicios
prestados, valor de la operacin.
Factura por computador, electrnica
Conceptos Tributarios y contables de la
Factura de Venta
Fuente principal del registro Contable
Cumplir con los requerimientos de la DIAN
Numeracin de las facturas en consecutivo
Si es facturacin por computador debe ser
aprobado previamente por la DIAN
Numeracin aprobada por la DIAN (no aplica en
las ESES)
Conservar las facturas por un periodo mn 5 aos
El Recibo de Caja no reemplaza la factura
1.- RECIBO DE CAJA: Soporte con el cual
se recauda el dinero por venta de un bien o
servicio.

2.- CARACTERISTICAS
-Soporta Tesorera y Contabilidad
-No remplaza la Factura
-Se debe generar por todo ingreso
ASPECTOS PROCESO FACTURACION
Recibo de Caja
3. REQUISITOS RECIBO DE CAJA
-Apellidos y Nombres o Razn Social y Nit Vendedor
-Identificador de cada Caja
-Nmeracin Consecutiva por cada Caja
-Fecha expedicin
-Concepto respectivo del ingreso
-Valor total recibido
-Forma de Pago
ASPECTOS PROCESO FACTURACION
Recibo de Caja
RELACION DE
CUENTAS
Consolidado de facturas por cliente
y contrato
Entrega de consolidados dentro de
los plazos definidos
Informes a Contabilidad y Cartera
y/o Tesorera
FACTURACION

CAJA


NOMINA


CONTABI.
GENERAL


CONTABI.
COSTOS


PRESU-
PUESTO


CARTERA


TESORE-
RIA


ESTADISTICA


FACTURACION


Almacn


Farmacia


Rx.


Lab.

Sala
Ciruga
Sala
Partos
Unidad
Rec.Nac
Urgen-
cias

Etc.

SISTEMA DE INFORMACION HOSPITALARIO

INVENTARIO

R EG IS T RO IND IVI DU AL DE :
DA TO DE S CR IP C I O N LO NG I TUD V R. P E RM IT .
PROC EDIMI EN TO S
R E G IS T RO IN DI VIDUA L DE :
D AT O D ES C RI P C IO N L ON G I TU D V R . PE R MI T .
PAR TOS Y N AC I M IE NT OS
RE G IS T R O IN DIV I D UA L DE :
DA T O DE S CR I P C ION L O N G I T U D V R. P E RM I T .
H O SP I TA LIZ A C I ON
R EG IS T R O IN DI V ID U A L D E :
D A T O D E S C R IP C I O N L O N G I T UD V R. P E R M IT .
CO N S U LT A
N O MBR E F ECH A
N IT N o. F AC TUR A
PR ODU C TO C AN TI D AD V AL OR V AL OR
U NI TARI O TO TAL
T ota l
De sc ue n to s
T ota l a pa ga r Fir ma s
FAC T URA
DE T ALL ES
I D EN TIF IC AC I ON
ASE GU R ADO R A
R E GIS T R O IN D IV ID U A L D E :
D AT O DE SC RIP C IO N LO NG I T U D V R. PER M I T .
U RG E NC I AS
O
INFORME
INFORME
GRACIAS
POR SU
PARTICIPACION
SI UNO NO ESTA MEJORANDO
ESTA EMPEORANDO.
HAMMER
GESTION EN EL
PROCESO DE
CARTERA

MINISTERIO DE SALUD
CARTERA
DEFINICIONES

+ COMO SE PREPRA Y QUE DEBE
CONTENER LA CUENTA DE COBRO
+ MECANISMOS DE CONTROL
+ COMO SE RECAUDA
Es la actividad a travs de la cual se elabora la remisin,
programacin de visitas a contratantes y entrega de cuentas a las
Aseguradoras.

Es el documento donde se registran el total de los servicios
prestados a los usuarios en un periodo de tiempo, soportado por
las facturas y dems documentos especificados que se generaron
en la prestacin del mismo, y con base en el cual se realiza su
cobro.

-McNader
1.- DEFINICIONES
+ Qu es enviar cuentas?
+ QU ES UNA CUENTA DE COBRO?

2.- DEFINICIONES
+ Qu es contabilizar cuentas?

Es el registro contable de las cuentas de cobro
que son enviadas a las aseguradoras dando
origen a las cuentas por cobrar.

+ Tesis Jurdica:
En materia tributaria, la cuenta de cobro, la cual
consolida el valor total de los servicios prestados, no
se considera como factura ni documento equivalente
o sustitutivo de la misma. ( Legislacin de Impuestos
y Aduanas Nacionales).
CMO S PODRIAN DEFINIR LOS
SOPORTES?

Son todos los documentos que acompaan la
cuenta de cobro, y que son exigidos por las
Entidades Aseguradoras y/o Responsables,
como soporte de la prestacin de los
servicios de salud, los cuales en trminos
generales son las facturas y los registros
individuales de Prestacin. Resolucin No.
003374 de Dic 28 de 2000 y dems normas.
CMO SE PREPARA LA CUENTA DE
COBRO?
RESOLUCIN No. 03374 /2000 y dems normas
Qu debe contener una Cuenta de
Cobro?
R 1. Consolidado
IDENTIFICACION DEL PRESTADOR DE SERVICIO
IDENTIFICACION DE LOS DATOS DE COBRO
R 2. Soportes
Factura Individual ( por paciente).
Registros Individuales de Prestaciones de Salud RIPS.


ACCIDENTES DE TRABAJO Y ENFERMEDAD
PROFESIONAL
_Informe Patronal de Accidente de Trabajo (Ipat).
_ Factura de Reembolso (original) expedida por la
Superintendencia Nacional de Salud.

Se cobra a la E.P.S. y sta a la A.R.P.
Soportes Administrativos :

ACCIDENTES DE TRANSITO:
FUSOAT 01:Datos de Institucin, del accidentado,
del accidente, vehculo, atencin del accidente, muerte
y declaracin de la institucin.
FUSOAT 02:
Uno cualquiera de los siguientes documentos:



Certificacin expedida por la autoridad de trnsito o en
su defecto fotocopia del croquis del accidente.
Certificado de atencin medica (Resolucin 4746-95)
Denuncia penal de ocurrencia del accidente
Se cobra ante la Aseguradora respectiva o ante el FOSYGA
Soportes Administrativos :

EVENTOS CATASTROFICOS Y TERRORISTAS
R Formato FOSGA -01. resolucin 1591 de 1.995
R FOSGA 02
R Certificacin de que el paciente est incluido en el
censo de vctimas. decreto 1283 de 1.996.
R Cuando se trate de vctimas de eventos terroristas, el
alcalde de la respectiva localidad, deber informar del
hecho de manera inmediata al FOSYGA y expedir el
certificado .
Se cobra ante el FOSYGA
Soportes Administrativos :

CARCELARIA Y DESPLAZADOS POR LA VIOLENCIA
+ Acuerdos 59 y 85 del Consejo Nacional de
Seguridad Social en Salud = Convenios firmados por
el Ministerio de Salud con diferentes IPS.

+Es un Evento catastrfico y los soportes sern
los contemplados para este tipo de eventos.
SEGUN EL MARCO LEGAL ESTABLECIDO.
.

IVA SOCIAL
+Para atender pacientes del Programa IVA
SOCIAL, se debe firmar previamente un
convenio con M.S. Y se cobra al Mismo.

Soportes :
+Consolidado mensual de atencin, de acuerdo con la
metodologa establecida por el Ministerio de Salud.
+Fotocopia del carnet entregado por la IPS, con el
logotipo del Ministerio de salud y de la Institucin,
donde conste que el paciente pertenece al programa
de IVA Social.

+ Constancia de la trabajadora social que
certifica que el paciente pertenece a la
poblacin vinculada, previa certificacin de la
Alcalda.
+ Constancia del coordinador del Programa
IVA social de la Institucin, de que los
servicios fueron prestados por la Institucin.
+ Para Hospitalizados se requiere: La epicrisis
el resumen de atencin de acuerdo con el
formato establecido por la resolucin 3905/94.




DEVOLUCIN DE LAS CUENTAS

Qu es una Glosa? Son las Objeciones que se presentan a las
cuentas de cobro.
+Documentos sin diligenciar o mal diligenciados.
+ documentos enmendados.
+ Inconsistencias en los soportes anexos.

Cuando en una cuenta se presentan inconsistencias, la
ASEGURADORA la devolver a la IPS para su
correccin. Decreto 723 de 1997


R Errores en los cobros, tarifas mal aplicadas, sumas mal
realizadas
R falta de la relacin de pacientes
R falta de documentos
R Prestaciones por fuera de contratos que no son urgencias
R No existencia de pertinencia mdica.
R Documentos sin firma del paciente



R Cobros sin la comprobacin de los derechos de
usuario, tarjeta, cdula
R Falta de informacin estadstica
7.- EN QU CONSISTE LA
AUDITORIA DE CUENTAS?
Verificar el cumplimiento de los requisitos.
+Conocimiento de la Legislacin Vigente
+Datos del ingreso del Paciente (RIPS)
+Datos de egreso del paciente (RIPS).
+Datos de la Atencin (RIPS).
+Soporte de los servicios prestados (En caso de solicitud
por las aseguradoras).
+Clusulas y Condiciones del Contrato


Esto permite:
+ Verificar requisitos, soportes y trminos para el pago de
los servicios.
+ Clasificar y archivar los soportes por aseguradora y por
tipo de servicio.

MECANISMOS DE
CONTROL
Realizar una ficha por cada Administradora y/o
Responsable.

RECAUDO DE LAS CUENTAS DE
COBRO

GESTOR
CLIENTE
OBLIGACION
CARTERA CARTERA
ETAPAS DEL PROCESO DE
RECAUDO

p PRECOBRANZA : Etapa de planeacin y
organizacin de actividades de cobranza


p COBRANZA: El Cara a Cara


p POSTCOBRANZA : Seguimiento y control
TIPOS DE CLIENTES
C L I E N T E S
C C C L I E N T
E S C A N
Q U I E R E
P U E D E
Q U I E R E
N O P U E D E
N O Q U I E R E
Y P U E D E
N O Q U I E R E
N O P U E D E
ETAPAS, TECNICAS Y METODOS
DE RECAUDO, ESTRATEGIAS
11
2
3
4
5
piso- cimiento
precobranza
C
o
b
r
a
n
z
a
ETAPAS
1 PISO : Atencin
2 PISO : Interes
3 PISO : Conviccin
4 PISO : Deseo
5 Piso : Pago
CONTROL DE GESTION DE CARTERA
Rotacin de
Cartera
Edades de
Cartera
Cuadro de Antiguedad
CONTROL DE GESTION DE CARTERA
p 1.- EDADES DE LA CARTERA:
pCARTERA MOROSA: DE 60 A 90 DIAS
p CARTERA CORRIENTE: DE 1 A 30 DIAS
p CARTERA VENCIDA: DE 30 A 60 DIAS
p PREJURIDICA: DE 90 A 120 DIAS
p JURIDICA: DE MAS DE 120DIAS
2.- ROTACION DE CARTERA
La rotacin de cartera es un ndice que mide el perodo
medio de cobro de las cuentas por cobrar de la empresa;
es decir, el tiempo que debe esperar despus de efectuar
una venta de un bien y/o servicio, para recibir el pago
efectivo. Ej: En el ao de 2000:


Valor factura
Tiempo
de pago
$ 100 millones
1. Rotacin de cartera:
360 x20/ 100= 72 dias
= 2.5 meses





Saldo por cobrar a 31 de dic.
$ 20 millones.
CONTROL DE GESTION DE CARTERA
p 3.- CUADRO DE ANTIGEDAD:
p EDAD VALOR PORCENTAJE DEL VALOR
0 - 30 12.000 60 %
30 - 60 4.000 20 %
MAS DE 120 2.000 10 %
60 - 120 2.000 10 %
pFORMATOS DE GESTION DE CARTERA

pFUSOAT 02: CODIGO, CONCEPTO, CANTIDAD, VALOR
p UNITARIO Y TOTAL

p DEVOLUCION DE DOCUMENTOS DE FACT.: Fecha,
unidad de produccin, motivo funcionario, documentacin.

p DEVOLUCION DE CENTAS: fecha, nombre paciente,
cuenta No, nmero de veces, nombre funcionario, motivo.

p FICHA DE CLIENTE: Cuenta No, valor fecha entrega y
pago, glosa valor y fecha, respuesta, aceptacin en fecha y
valor, pagoas en valor y fecha, saldo.

p INFORME SALDOS DE CARTERA: Cuenta, cdigo, cliente,
saldo, tiempo ( a tiempo, 30-60 das, 60 a 90 das, 90 a 120 y mas).
p ROTACION CARTERA, MOVIMIENTOS MERNSUAKLES DE
CARTERA, CARTERA PARTICULAR, ETC.
PLAZOS ESTABLECIDOS PARA EL PAGO DE
LAS CUENTAS POR PRESTACION DE LOS
SERVICIOS.

cartera corriente = 30 das calendario
El decreto 882 de mayo de 1998, establece algunas exigencia
a las IPS cuando los plazos sobrepasen los 30 das y 60 das.
+ INCUMPLIMIENTO DE LOS TERMINOS DE LOS
PAGOS

ACCIONES DE COBRO PREJURIDICO
ACCIONES DE COBRO JURIDICO

El Decreto 723 de 1997, donde se establecen las
relaciones entre las ARS, EPS, IPS, en cuanto al pago
de las obligaciones contradas por los Hospitales.
El decreto 882 /1998, por la cual se fija el margen de
solvencia que asegura la liquidez de las Entidades
promotoras de Salud y Administradora del Rgimen
Subsidiado.
La resolucin 4252 de 1.997 del M.S. artculo 7, de
los requisitos de informacin financiera para la
Prestacin del Servicio, que debe contener:
Presupuesto, contabilidad de costos, facturacin y
cartera.



Referente Tcnico y/o legal del Proceso

ESQUEMA DEL SOPORTE TECNICO
DEL AREA DE CARTERA
CENTRO COMPUTO
SERVICIO SOLICITANTE ACCESO
AL INFORME FINAL
INFORMACIOM
FACTUTRACION
REEGISTRO DE LAS CUENTAS
DE COBRO.
ANALISIS DE LA INFORMACION
IMPRESION DE EL INFORME
SOLO EL ORIGINAL EN
FORMA CONTINUA CUSTODIA PERIODICA
DE LA INFORMACION
2
3
4
5
1
VISION DE NUESTRA COLOMBIA
En el ao xxxx Colombia es el pas de las
oportunidades, pacfico, tolerante,
democrtico y pluralista, que garantiza la
seguridad y la justicia a sus ciudadanos,
quienes son respetuosos de las leyes y
comparten principios ticos, con una
poblacin educada y comprometida que ha
satisfecho sus necesidades bsicas; una
sociedad que ha alcanzado un alto nivel de
desarrollo, basado en la competitividad de sus
organizaciones, la equidad, el empleo y la
preservacin del ambiente.
FIN