HOJA DE TRABAJO

No.

CUENTAS

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33

Efectivo y Equivalentes
Cuentas por Cobrar
Inventario de Mercaderias
Gts. Pagados Anticipados
Equipo de tienda
Equipo de Oficina
Terrenos
Edificios
Depre. Acum. Equip.Tien.
Depre. Acum. Equip.Ofic.
Depre. Acum. Edificios
Cuentas por Pagar
Impuestos por Pagar
Hipotecas
Capital Social
Prima en Vta. De Acciones
Utilidades Retenidas
Ventas
Costo de Ventas
Gastos de Ventas
Gastos de Administracin
Productos en Vts. De Activo
Ganancia del Ejercicio
Efectivo Recibido de Clientes
Efectivo Pagado a Proveedores
Efectivo usado en Otras Operac.
Efectivo Neto de Activi.de Operacin
Efectivo usado en Activ.de Inversin
Efectivo usado en Activ.de Financia.
Total Flujode Efectivo
Saldo Inicial
Saldo Final
SUMAS

JOSE DOMINGO REYES GODINEZ

2008 - 40486

LA COSTURA, S.A.
Bala. de Sit.
Genral 2
Q20,600.00
Q16,200.00
Q50,200.00
Q1,300.00
Q21,000.00
Q4,400.00
Q20,000.00
Q100,000.00
(Q4,200.00)
(Q1,400.00)
(Q1,200.00)
(Q17,300.00)
(Q4,400.00)
(Q80,000.00)
###########
(Q4,000.00)
(Q21,200.00)
###########
Q40,000.00
Q25,000.00
Q20,000.00
(Q500.00)
Q16,000.00

Reclasificacin
Debe
Haber

Q1,800.00
Q300.00

Q2,400.00 Q1,800.00
Q400.00
Q300.00
Q1,200.00

#########

Q3,000.00
Q1,000.00
#########

Saldos
ajustados
Q20,600.00
Q16,200.00
Q50,200.00
Q1,300.00
Q22,800.00
Q4,700.00
Q20,000.00
Q100,000.00
(Q3,600.00)
(Q1,300.00)
Q0.00
(Q17,300.00)
(Q4,400.00)
(Q80,000.00)
###########
(Q4,000.00)
(Q5,700.00)
###########
Q40,000.00
Q22,000.00
Q19,000.00
(Q500.00)
Q500.00

Bala. de Sit. Aumentos y

Disminuc.
Genral 1
Q22,300.00
(Q1,700.00)
Q15,600.00
Q600.00
Q51,400.00
(Q1,200.00)
Q1,100.00
Q200.00
Q24,300.00
(Q1,500.00)
Q4,200.00
Q500.00
Q20,000.00
Q100,000.00
(Q3,600.00)
Q0.00
(Q1,300.00)
Q0.00
Q0.00
##########
Q1,400.00
(Q4,100.00)
(Q300.00)
(Q80,000.00)
########## (Q20,000.00)
(Q4,000.00)
##########
Q5,500.00
###########
Q40,000.00
Q22,000.00
Q19,000.00
(Q500.00)
Q500.00

Efectos
sobre el

Actividades de operacin
Clientes
Provee.
Otras

Actividades Actividades Flujo Neto

de
de Efectivo
de Inversin
(Q1,700.00)

(Q600.00)
(Q600.00)
Q1,200.00
Q1,200.00
(Q200.00)
(Q200.00)
Q1,500.00
Q1,500.00
(Q500.00)
(Q500.00)
(Q20,000.00)
(Q20,000.00)
###########
###########
Q0.00
Q0.00
Q0.00
(Q1,400.00)
(Q1,400.00)
Q300.00
Q300.00
Q80,000.00
Q80,000.00
Q20,000.00
Q20,000.00
Q4,000.00
Q4,000.00
(Q5,500.00)
(Q5,500.00)
Q100,500.00 Q100,500.00
(Q40,000.00)
##########
(Q22,000.00)
(Q22,000.00)
(Q19,000.00)
(Q19,000.00)
Q500.00
Q500.00
(Q500.00)
(Q500.00)
Q99,900.00
##########
(Q40,900.00)
(Q99,000.00)

Q0.00 ######### #########

Q0.00

Q0.00

Q0.00

(Q1,700.00)

Q18,800.00
##########
Q78,500.00 Q78,500.00
(Q1,700.00)
Q22,300.00
Q20,600.00

La Costura, S.A.

METODO
DIRECTO

Estado de Flujo de Efectivo

Flujo de Efectivo por Actividades de Operacin

Efectivo Recibido de Clientes
Efectivo Pagado a Proveedores
Efectivo usado en Otras Actividades de Operacin
Efectivo Neto proveniente de Actividades de Operacin

Q99,900.00
(Q40,200.00)
(Q40,900.00)

Flujo de Efectivo por Actividades de Inversin

Venta de Equipo de Tienda
Compra de Equipo de Oficina
Compra de Terrenos
Adquisicin de Edificios
Aumento del Capital Social
Efectivo Neto usado en Actividades de Inversin

Q1,500.00
(Q500.00)
(Q20,000.00)
(Q100,000.00)
Q20,000.00

Flujo de Efectivo por Actividades de Financiamiento

Aumento de Hipotecas
Prima por Venta de Acciones
Pago de Dividendos
Venta de Activos
Distribucin de Ganancias
Efectivo Neto usado en Actividades de Inversin
Aumento Neto de Efectivo
Saldo Inicial del Efectivo
Saldo Final del Efectivo

Q18,800.00

(Q99,000.00)

Q80,000.00
Q4,000.00
(Q5,500.00)
Q500.00
(Q500.00)
Q78,500.00
(Q1,700.00)
Q22,300.00
Q20,600.00