ESTADO DE POSICION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008

ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE
BANCOS
IVA ACREDITABLE
CLIENTES
DEUDORES DIVERSOS
INVENTARIO
Materia prima
Produccion en Proceso
Producto Terminado

$ 1,698,057.39
$ 1,116,818.77
$ 4,324,656.40
$
16,072.62
$ 161,215.38
$
$ 519,924.90 $

681,140.28

TOTAL ACTIVO CIRCULANTE

$ 7,836,745.46

ACTIVO NO CIRCULANTE
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
DEP. DE MOBILIARIA Y EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO DE COMPUTO
DEP. DE EQUIPO DE COMPUTO
MAQUINARIA Y EQUIPO
DEP. DE MAQUINARIA Y EQUIPO

$
15,000.00
$
7,500.00
$
45,000.00
$
27,000.00
$ 1,080,000.00
$ 810,000.00

TOTAL NO CIRCULANTE

$ 1,984,500.00

ACTIVO TOTAL

$ 9,821,245.46

%
25%
30%
10%
25%

ANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008

PASIVO
PASIVO A CORTO PLAZO
PROVEEDORES
IMPUESTOS POR PAGAR
FONDO DE AHORRO POR PAGAR
DOCUMENTOS POR PAGAR
TOTAL PASIVO A CORTO PLAZO

$ 2,809,236.95
$ 415,216.76
$ 192,633.68
$ 599,080.00
$ 4,016,167.39

PASIVO TOTAL

$ 4,016,167.39

CAPITAL
CAPITAL SOCIAL
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO
CAPITAL TOTAL

$
50,000.00
$ 1,298,721.20
$ 4,456,356.86
$ 5,805,078.06

PASIVO MAS CAPITAL

$ 9,821,245.45

INVERSIN
ORIGINAL

MAQUINARIA
COMPUTADORA
MOB Y EQUIPO
EQUIPO DE REPARTO

$ 1,080,000.00
45000
15000
301600

DEP. ACUMULADA

$
$
$
$

810,000.00
27,000.00
7,500.00
75,400.00

NETO

$
$
$
$

270,000.00
18,000.00
7,500.00
226,200.00

521,700.00

AOS

3
2
5
1

ESTADO DE RESULTADOS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008

VENTAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA

$
$
$

17,013,782.94
10,398,498.00
6,615,284.94

GASTOS DE ADMISTRACION
Sueldos y Salarios
Prevision Social
Honorarios
Depreciaciones
Mtto de equipo
Servicios varios (Nextel, luz, telefono, papeleria)
Articulos de Limpieza
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION

$
$
$
$
$
$
$
$

350,200.00
205,200.00
52,000.00
15,000.00
12,500.00
108,200.00
18,520.00
761,620.00

GASTOS DE VENTA
Sueldos y Salarios
Prevision Social
Fletes
Combustibles y Lubricantes
Propaganda y Publicidad
Depreciacin
Gastos de Representacin
Servicios Varios
Comisiones
TOTAL GASTOS DE VENTA

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

320,400.00
210,250.00
62,500.00
163,250.00
36,500.00
75,400.00
20,000.00
11,000.00
162,500.00
1,061,800.00

GASTOS FINANCIEROS
Intereses Bancarios
Cargos Moratorios
TOTAL GASTOS FINANCIEROS

$
$
$

15,350.00
8,520.00
23,870.00

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

ISR
PTU
UTILIDAD NETA

$
$
$
$

4,767,994.94
1,335,038.58
476,799.49
2,956,156.86

PRECIO DE VENTA:
UNIDADES VENDIDAS:

DE 2008
$ 1,492.44
11,400

HOJA DE COSTOS ESTIMADOS POR UNIDAD

I.-COSTOS DE PRODUCCION
1.- MATERIALES DIRECTO

CANTIDAD UM

A) BISAGRA CLASICA ACERO INOXIDABLE AI 3''X3''X2.0mm

PRECIO
UNITARIO

PZA $

13.12

B) CHAPA OKUME

0.17

22.05

C) MADERA DE PINO 3.0X3.3X240.0

D) TUBO 1.30 PARA SOPORTE DE GANCHOS
E) ACABADO NATURAL POLIURETANO
F) BARNIZ NATURAL MAQUILADO

10
4.44
0.18
4.44

PZA
M
M
M

$
$
$
$

13.84
53.28
36.23
49.61

TOTAL MP
2.- COSTOS DE TRANSFORMACION

BARNIZ

0.27

hh

PRECIO
UNITARIO
$ 52.50

HABILITADO

0.5

hh

52.50

TAMBORES Y ENDUELDA
TOTAL MOD

2.5

hh

52.50

A) SUELDOS Y SALARIOS DIRECTOS

CANTIDAD UM

B) GASTOS INDIRECTOS
A) CONSTANTES
A1) Sueldos y Salarios
A2) Prevision Social
A3) Depreciaciones
A4) Mtto de equipo
B) VARIABLES
A1) Servicios varios
A2) Fletes
A3) Combustibles
A4) Otros
TOTAL GIF

SUBTOTAL
II.- COSTOS DE DISTRIBUCION
1.-DE LAS OFICINAS DE VENTAS
A) CONSTANTES

Sueldos y Salarios
Prevision Social
B)VARIABLES
Propaganda y Publicidad
Gastos de Representacin
Comisiones
2.-DE REPARTO
A)CONSTANTES
Sueldos y Salarios
Depreciacin
B)VARIABLES
Fletes
Servicios Varios
Combustibles y Lubricantes
SUBTOTAL
III.- COSTO ADMINISTRATIVO
1.- OFICINAS GENERALES
A)CONSTANTES
B)VARIABLES
2.-OFICINAS ADMINISTRATIVAS
A) CONSTANTES
Sueldos y Salarios
Prevision Social
Depreciaciones
B) VARIABLES
Honorarios
Mtto de equipo
Servicios varios (Nextel, luz, telefono, papeleria)
Articulos de Limpieza
SUBTOTAL
COSTO TOTAL

D
COSTO DE PRODUCCION:

866.54

IMPORTE

COSTO TOTAL:

1,066.03

39.36

1,492.44

3.75

$
$
$
$
$

138.40
236.56
6.52
220.27
644.86

PRECIO DE VENTA:
UNIDADES VENDIDAS:
UNIDADES PRODUCIDAS:

IMPORTE
$

14.18

26.25

$
$

131.25
171.68

$
$
$
$

$
$
$
$
$

5.00
3.00
22.50
8.50

4.50
1.50
3.00
2.00
50.00

$ 866.54

11400
12000

600

COSTO DE VENTA
MATERIAL DIRECTO

74%

7,738,338.00

MANO DE OBRA DIRECTA

20%

2,060,160.00

GIF

6%

600,000.00

MATERIAL DIRECTO
BISAGRA CLASICA ACERO INOXIDABLE AI
3''X3''X2.0mm
CHAPA OKUME

6%
1%

F.J. PINO 3.0X3.3X240.0

MDF CHAPA DE OKUME 4.7MM C/T
ACABADO NATURAL POLIURETANO
BARNIZ NATURAL MAQUILADO

21%
37%
1%
34%

GIF
Sueldos y salarios
Previsin social
Depreciaciones
Mtto de equipo
Servicios varios
Fletes
Combustibles
Otros

10%
6%
45%
17%
9%
3%
6%
4%

$
$

16.02
17.52

$
$
$

3.04
1.67
13.54

$
$

10.68
6.28
$

$
$
$
$

5.21
0.92
13.60
88.48

$
$
$
$

29.18
17.10
1.25
47.53

$
4.33
$
1.04
$
9.02
$
1.54
$
15.94
$ 111.00
$ 1,066.03

50.50

37.98

PRODUCCION
ADMINISTRATIVO

10,398,498.00

472,320.00
44,982.00
1,660,800.00
2,838,758.40
78,256.80
2,643,220.80

60,000.00
36,000.00
270,000.00
102,000.00
54,000.00
18,000.00
36,000.00
24,000.00
600,000.00

$
$

866.54
111.00

#REF!
#REF!

0.58062179

ZONA
TEQUISQUIAPAN

UNIDADES
1069

TOTAL

1069

ENERO
DINERO
$ 1,596,138.40

$ 1,596,138.40

FEBRERO
UNIDADES
DINERO
1028
$ 1,534,748.46

1028

Ventas Histricas del ao 2008

Productos
Unidades
Precio Venta
Prod. " A "
11,400

$ 1,534,748.46

Porcentaje de
Ventas Incremento

MARZO
UNIDADES
DINERO
1028
$ 1,534,748.46

1028

$ 1,534,748.46

Ventas Proyectadas del ao 2

Productos
Unidades
Prdo. " A "
11,970

105.0%
Totales

11,400

Totales

11,970

Calendarizacin de las ventas en unidades

Mes
Jan-08
Feb-08
Mar-08
Apr-08
May-08
Jun-08
Jul-08
Aug-08
Sep-08
Oct-08
Nov-08
Dec-08
Total
Concepto
Inflacin
Inflacin

Das de
Venta
26
25
25
23
26
25
21
26
25
27
24
18
291

4.1%
2009

%
8.93%
8.59%
8.59%
7.90%
8.93%
8.59%
7.22%
8.93%
8.59%
9.28%
8.25%
6.19%
100.00%

Producto"X"
2009
1,069
1,028
1,028
946
1,069
1,028
864
1,069
1,028
1,111
987
740
11,970

Dec-08

Jan-09

Feb-09

Mar-09

Apr-09

Mensual

1.0033461
1.0033461

1.0033461
1.0067033

1.0033461
1.0100718

1.0033461
1.0134516

Acumulada

PRESUPUESTO SUMARIO EN VENTAS

UNIDADES
946

ABRIL
DI NERO
$ 1,411,968.58

946

$ 1,411,968.58

as Proyectadas del ao 2009

Precio Venta

UNIDADES
1069

MAYO
DI NERO
$ 1,596,138.40

1069

$ 1,596,138.40

UNIDADES
1028

JUNIO
DI NERO
$ 1,534,748.46

1028

$ 1,534,748.46

JULIO
UNIDADES
864

864

Ventas

May-09

Jun-09

Jul-09

Aug-09

Sep-09

Oct-09

Nov-09

1.0033461
1.0168426

1.0033461
1.0202451

1.0033461
1.0236589

1.0033461
1.0270841

1.0033461
1.0305208

1.0033461
1.0339690

1.0033461
1.0374287

EN VENTAS
JULIO
DI NERO
$ 1,289,188.71

1289189

AGOSTO
UNIDADES
DI NERO
1069
$ 1,596,138.40

1069

Dec-09 Total 2009

1.0033461
1.0409000

1596138

SEPTIEMBRE
UNIDADES
DI NERO
1028
$ 1,534,748.46

1028

1534748

OCTUBRE
UNIDADES
1111

1111

OCTUBRE
DI NERO
$ 1,657,528.34

1657528

NOVIEMBRE
UNIDADES
DI NERO
987
$ 1,473,358.52

987

1473359

DICIEMBRE
UNIDADES
DI NERO
740
$ 1,105,018.89

740

1105019

PRESUPUESTO DE IVA CAUSADO

MES

VENTAS
1,596,138.40
1,534,748.46
1,534,748.46
1,411,968.58
1,596,138.40
1,534,748.46
1,289,188.71
1,596,138.40
1,534,748.46
1,657,528.34
1,473,358.52
1,105,018.89

IVA

ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

239,420.76
230,212.27
230,212.27
211,795.29
239,420.76
230,212.27
193,378.31
239,420.76
230,212.27
248,629.25
221,003.78
165,752.83

TOTAL

$ 17,864,472.09 $ 2,679,670.81

PRESUPUESTO ANALITICO DE PRODUCCION

UNIDADES
MES

VENTAS
INVENTARIO
INVENTARIO
ESTIMADAS FINAL DESEABLE
INICIAL

UNIDADES A
PRODUCIR

MATERIAL
DIRECTO

ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE

1069
1028
1028
946
1069
1028
864
1069
1028
1111
987
740

89
86
86
79
89
86
72
89
86
93
82
62

600
89
86
86
79
89
86
72
89
86
93
82

559
1025
1028
939
1080
1025
850
1087
1025
1117
977
720

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

TOTAL

11970

998

1536

11432

$ 7,536,598.49

Rotacin Para Productos Terminados

12

361,430.29
665,363.62
669,822.72
613,818.44
708,028.39
674,313.81
561,168.52
719,700.21
681,105.38
745,094.70
653,566.05
483,186.36

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

VALORES
SUELDOS Y
GASTOS
SALARIOS
INDIRECTOS DE
DIRECTOS
PROD.
96,222.76
28,023.87
177,138.23
51,589.65
178,325.37
51,935.39
163,415.48
47,593.04
188,496.78
54,897.71
179,521.02
52,283.62
149,398.61
43,510.78
191,604.14
55,802.70
181,329.12
52,810.21
198,364.85
57,771.68
173,997.39
50,674.92
128,637.60
37,464.35

$ 2,006,451.35

$ 584,357.92

Veces

A. Presupuesto de produccin en unidades

Descripcin
Unidades Ventas
Inventario Final deseado
Suma

Jan-08
1,069
89
1,159

Feb-08
1,028
86
1,114

Mar-08
1,028
86
1,114

Apr-08
946
79
1,025

Jun-08
1,028
86
1,114

Jul-08
864
72
936

Aug-08
1,069
89
1,159

Inventario Inicial:

600

89

86

86

89

86

72

Presupuesto de produccin

559

1,025

1,028

939

1,025

850

1,087

TOTAL
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

485,676.91
894,091.51
900,083.48
824,826.96
951,422.88
906,118.45
754,077.91
967,107.05
915,244.71
1,001,231.23
878,238.35
649,288.31

$ 10,127,407.76

Sep-08
1,028
86
1,114

Oct-08
1,111
93
1,203

Nov-08
987
82
1,069

Dec-08
740
62
802

Total 2008
11,970
998
12,968

89

86

93

82

1,536

1,025

1,117

977

720

11,432

PRESUPUESTO GLOBAL DE CONSUMO DE MATERIAL DIRECTO

PRESUPUESTO
CONSUMO
MATERIAL
CANTIDAD
COSTO
UM
CANTIDAD
UNITARIA
UNITARIO
BISAGRA CLASICA ACERO INOXIDABLE AI 3''X3''X2.0mm3
PZA $
13.12
34,295
CHAPA OKUME
0.17
M2 $
22.05
1,943
MADERA DE PINO 3.0X3.3X240.0
10
PZA $
13.84
114,317
TUBO 1.30 PARA SOPORTE DE GANCHOS
4.44
M $
53.28
50,757
ACABADO NATURAL POLIURETANO
0.18
M $
36.23
2,058
BARNIZ NATURAL MAQUILADO
4.44
M2 $
49.61
50,757

CONSUMO
IMPORTE
$ 468,354.78
$
44,604.37
$ 1,646,857.25
$ 2,814,926.46
$
77,599.82
$ 2,621,030.43

PRESUPUESTO GLOBAL DE COSTO DE TRANSFORMACIN

CONCEPTO
1)Sueldos y Salarios Directos

No. DE
UNIDADES
11,432

COSTO
IMPORTE
UNITARIO
$
171.68 $ 2,006,451.35

2) GASTOS INDIRECTOS
A) CONSTANTES
A1) Sueldos y Salarios
A2) Prevision Social
A3) Depreciaciones
A4) Mtto de equipo

11,432
11,432
11,432
11,432

$
$
$
$
$

5.00
3.00
22.50
8.50
39.00

$
$
$
$
$

B)VARIABLES
A1) Servicios varios
A2) Fletes
A3) Combustibles
A4) Otros

11,432
11,432
11,432
11432

$
$
$
$
$

4.50
1.50
3.00
2.00
11.00

$
52,462.73
$
17,623.23
$
35,042.97
$
23,429.81
$ 128,558.74
$ 2,590,809.27

SUMA DE COSTOS DE TRANSFORMACION

(-) MENOS
DEPRECIACIONES
NETO

58,472.80
35,246.46
262,961.06
99,118.86
455,799.18

(-)
$

262,961.06

$ 2,327,848.21

PRESUPUESTO SUMARIO DE COSTOS DE TRANSFORMACIO

(SUELDOS Y SALARIOS DIRECTOS Y GASTOS INDIRECTOS DE PROD
SUELDOS
DIRECTOS

MES

ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

96,222.76
177,138.23
178,325.37
163,415.48
188,496.78
179,521.02
149,398.61
191,604.14
181,329.12
198,364.85
173,997.39
128,637.60

TOTAL

$ 2,006,451.35

CONSTANTES

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

21,858.62
40,239.93
40,509.61
37,122.57
42,820.21
40,781.22
33,938.41
43,526.10
41,191.96
45,061.91
39,526.43
29,222.19

$ 455,799.18

VARIABLES

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

6,165.25
11,349.72
11,425.79
10,470.47
12,077.50
11,502.40
9,572.37
12,276.59
11,618.25
12,709.77
11,148.48
8,242.16

COSTO TOTAL

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

124,246.63
228,727.89
230,260.76
211,008.52
243,394.49
231,804.64
192,909.39
247,406.84
234,139.33
256,136.54
224,672.31
166,101.95

$ 128,558.74 $ 2,590,809.27

- DEPRECIACION

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

12,610.74
23,215.34
23,370.93
21,416.87
24,703.97
23,527.63
19,579.85
25,111.21
23,764.59
25,997.26
22,803.71
16,858.96

$ 262,961.06

E TRANSFORMACION
IRECTOS DE PRODUCCION)
=

NETO

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

IVA

111,635.89
205,512.54
206,889.83
189,591.65
218,690.52
208,277.01
173,329.54
222,295.62
210,374.74
230,139.28
201,868.60
149,242.99

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1,633.93
2,997.90
3,007.93
2,747.24
3,158.32
2,997.90
2,486.55
3,178.37
2,997.90
3,268.61
2,857.53
2,105.55

$ 2,327,848.21

33,437.73

TOTAL A PAGAR

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

113,269.81
208,510.44
209,897.76
192,338.89
221,848.84
211,274.91
175,816.09
225,474.00
213,372.64
233,407.89
204,726.12
151,348.54

$ 2,361,285.93

PRESUPUESTO ANALITICO DE COSTO DE TRANSFORMAC

(SUELDOS Y SALARIOS DIRECTOS, Y GASTOS INDIRECTOS DE PRO
CONCEPTO

TOTAL

Sueldos y salarios directos

2,006,451.35

ENERO

FEBRERO

MARZO

$ 96,222.76

$ 177,138.23

$ 178,325.37

CONSTANTES
A1) Sueldos y Salarios
A2) Prevision Social
A3) Depreciaciones
A4) Mtto de equipo

$
$
$
$

58,435.79
35,061.48
262,961.06
99,340.85

SUBTOTAL

455,799.18 $ 21,858.62 $

VARIABLES
A1) Servicios varios
A2) Fletes
A3) Combustibles
A4) Otros

$
$
$
$

SUBTOTAL

GRAN TOTAL
MENOS:
DEPRECIACIONES
NETO

2,327,848.21

52,592.21
17,530.74
35,061.48
23,374.32

$ 2,802.39
$ 2,802.39 $
$ 1,681.43 $
$ 12,610.74 $
$ 4,764.06 $

$
$
$
$

128,558.74 $

2,522.15
840.72
1,681.43
1,120.95

$
$
$
$

6,165.25 $

5,158.97
3,095.38
23,215.34
8,770.24

$
$
$
$

5,193.54
3,116.12
23,370.93
8,829.02

40,239.93 $

40,509.61

4,643.07
1,547.69
3,095.38
2,063.59

$
$
$
$

4,674.19
1,558.06
3,116.12
2,077.42

11,349.72 $

11,425.79

2,590,809.27 $ 124,246.63 $ 228,727.89 $ 230,260.76

$
$

262,961.06 $ 12,610.74 $ 23,215.34 $

23,370.93
2,327,848.21 $ 111,635.89 $ 205,512.54 $ 206,889.83

ICO DE COSTO DE TRANSFORMACION

OS, Y GASTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION)
ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

SEPTIEMBRE

$ 163,415.48

188,496.78

179,521.02

149,398.61

191,604.14

181,329.12

$
$
$
$

4,759.30
2,855.58
21,416.87
8,090.82

$
$
$
$

5,489.77
3,293.86
24,703.97
9,332.61

$
$
$
$

5,228.36
3,137.02
23,527.63
8,888.21

$
$
$
$

4,351.08
2,610.65
19,579.85
7,396.83

$
$
$
$

5,580.27
3,348.16
25,111.21
9,486.46

$
$
$
$

5,281.02
3,168.61
23,764.59
8,977.74

37,122.57 $

43,526.10 $

41,191.96

$
$
$
$
$

4,283.37
1,427.79
2,855.58
1,903.72

$
$
$
$

42,820.21 $

4,940.79
1,646.93
3,293.86
2,195.91

$
$
$
$

40,781.22 $

4,705.53
1,568.51
3,137.02
2,091.34

$
$
$
$

33,938.41 $

3,915.97
1,305.32
2,610.65
1,740.43

$
$
$
$

5,022.24
1,674.08
3,348.16
2,232.11

$
$
$
$

4,752.92
1,584.31
3,168.61
2,112.41

10,470.47 $

12,077.50 $

11,502.40 $

9,572.37 $

12,276.59 $

11,618.25

$ 211,008.52 $

243,394.49 $

231,804.64 $

192,909.39 $

247,406.84 $

234,139.33

$ 21,416.87 $
$ 189,591.65 $

24,703.97 $
218,690.52 $

23,527.63 $
208,277.01 $

19,579.85 $
173,329.54 $

25,111.21 $
222,295.62 $

23,764.59
210,374.74

OCTUBRE

NOVIEMBRE

198,364.85

173,997.39

$
$
$
$

5,777.17
3,466.30
25,997.26
9,821.19

$
$
$
$

5,067.49
3,040.49
22,803.71
8,614.74

45,061.91 $

$
$
$
$

5,199.45
1,733.15
3,466.30
2,310.87

$
$
$
$

DICIEMBRE
$ 128,637.60

$
$
$
$

3,746.44
2,247.86
16,858.96
6,368.94

39,526.43 $

29,222.19

4,560.74
1,520.25
3,040.49
2,027.00

$
$
$
$

3,371.79
1,123.93
2,247.86
1,498.57

11,148.48 $

8,242.16

12,709.77 $

256,136.54 $

224,672.31 $ 166,101.95

$
$

25,997.26 $
230,139.28 $

22,803.71 $
16,858.96
201,868.60 $ 149,242.99

PRESUPUESTO SUMARIO DE COSTO DE DISTRIBUCION

MES

CONSTANTES +

ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

TOTAL

$ 617,571.83

54,194.16
52,284.13
52,459.08
48,423.84
54,923.15
52,987.43
44,658.38
55,476.33
53,521.11
57,996.21
51,724.69
38,923.32

VARIABLES
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

40,754.04
39,317.70
39,449.26
36,414.76
41,302.25
39,846.58
33,583.13
41,718.24
40,247.91
43,613.19
38,897.00
29,270.36

$ 464,414.42

= COSTO TOTAL
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

- DEPRECIACION =

94,948.20
91,601.83
91,908.33
84,838.60
96,225.40
92,834.02
78,241.50
97,194.57
93,769.03
101,609.40
90,621.69
68,193.68

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

6,742.41
6,504.78
6,526.55
6,024.52
6,833.11
6,592.28
5,556.05
6,901.93
6,658.68
7,215.44
6,435.18
4,842.54

$ 1,081,986.25

76,833.46

NETO
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

88,205.79
85,097.05
85,381.79
78,814.08
89,392.29
86,241.74
72,685.46
90,292.64
87,110.35
94,393.97
84,186.50
63,351.15

$ 1,005,152.80

IVA
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

3,920.33
3,769.55
3,769.55
3,467.98
3,920.33
3,769.55
3,166.42
3,920.33
3,769.55
4,071.11
3,618.77
2,714.07

43,877.53

TOTAL
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

92,126.12
88,866.59
89,151.33
82,282.06
93,312.62
90,011.28
75,851.88
94,212.97
90,879.89
98,465.08
87,805.27
66,065.22

$ 1,049,030.33

PRESUPUESTO ANALITICO DE C
CONCEPTO
GASTOS DE OFICINA
DE VENTA
A) CONSTANTES
Sueldos y Salarios
Prevision Social
SUBTOTAL:

TOTAL

ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

$
$
$

195,894.74 $ 17,190.47 $ 16,584.61 $ 16,640.10 $ 15,360.12

214,247.14 $ 18,800.96 $ 18,138.34 $ 18,199.03 $ 16,799.13
410,141.88 $ 35,991.43 $ 34,722.94 $ 34,839.13 $ 32,159.25

B)VARIABLES
Propaganda y Publicidad
Gastos de Representacin
Comisiones
SUBTOTAL:

$
$
$
$

37,193.91
20,380.23
165,589.34
223,163.49

GASTOS DE REPARTO
A)CONSTANTES
Sueldos y Salarios
Depreciacin
SUBTOTAL:

$
$
$

130,596.49 $ 11,460.31 $ 11,056.40 $ 11,093.40 $ 10,240.08

76,833.46 $ 6,742.41 $ 6,504.78 $ 6,526.55 $ 6,024.52
207,429.95 $ 18,202.73 $ 17,561.19 $ 17,619.95 $ 16,264.59

B)VARIABLES
Fletes
Servicios Varios
Combustibles y Lubricantes
SUBTOTAL:

$
$
$
$

63,688.21
11,209.12
166,353.60
241,250.94

GRAN TOTAL

$ 1,081,986.25 $ 94,948.20 $ 91,601.83 $ 91,908.33 $ 84,838.60

MENOS:
DEPRECIACIONES
NETO

$
76,833.46 $ 6,742.41 $ 6,504.78 $ 6,526.55 $ 6,024.52
$ 1,005,152.80 $ 88,205.79 $ 85,097.05 $ 85,381.79 $ 78,814.08

$ 3,263.90 $ 3,148.87 $ 3,159.40 $ 2,916.38

$ 1,788.44 $ 1,725.41 $ 1,731.18 $ 1,598.01
$ 14,531.06 $ 14,018.93 $ 14,065.84 $ 12,983.87
$ 19,583.40 $ 18,893.20 $ 18,956.42 $ 17,498.26

$ 5,588.87 $ 5,391.90 $ 5,409.94 $ 4,993.80

$
983.64 $
948.97 $
952.15 $
878.91
$ 14,598.13 $ 14,083.63 $ 14,130.75 $ 13,043.79
$ 21,170.64 $ 20,424.50 $ 20,492.84 $ 18,916.50

$ 617,571.83
$ 464,414.42

O ANALITICO DE COSTO DE DISTRIBUCION

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

SEPTIEMBRE

OCTUBRE

$ 17,421.71 $ 16,807.70 $ 14,165.71 $ 17,597.18 $

$ 19,053.86 $ 18,382.32 $ 15,492.82 $ 19,245.77 $
$ 36,475.57 $ 35,190.02 $ 29,658.53 $ 36,842.95 $

16,976.98 $
18,567.47 $
35,544.45 $

18,396.49
20,119.96
38,516.45

$ 3,307.80 $ 3,191.22 $ 2,689.60 $ 3,341.12 $

$ 1,812.50 $ 1,748.62 $ 1,473.75 $ 1,830.75 $
$ 14,726.53 $ 14,207.50 $ 11,974.24 $ 14,874.85 $
$ 19,846.83 $ 19,147.34 $ 16,137.59 $ 20,046.72 $

3,223.37
1,766.23
14,350.60
19,340.19

$
$
$
$

3,492.88
1,913.91
15,550.51
20,957.30

$ 11,614.47 $ 11,205.13 $ 9,443.80 $ 11,731.45 $

$ 6,833.11 $ 6,592.28 $ 5,556.05 $ 6,901.93 $
$ 18,447.58 $ 17,797.41 $ 14,999.85 $ 18,633.38 $

11,317.99 $
6,658.68 $
17,976.66 $

12,264.33
7,215.44
19,479.76

$ 5,664.05 $ 5,464.42 $ 4,605.48 $ 5,721.10 $

$
996.87 $
961.74 $
810.56 $ 1,006.91 $
$ 14,794.50 $ 14,273.08 $ 12,029.50 $ 14,943.50 $
$ 21,455.42 $ 20,699.24 $ 17,445.54 $ 21,671.51 $

5,519.46
971.43
14,416.83
20,907.72

5,980.96
1,052.65
15,622.28
22,655.89

$ 96,225.40 $ 92,834.02 $ 78,241.50 $ 97,194.57 $

93,769.03 $ 101,609.40

$ 6,833.11 $ 6,592.28 $ 5,556.05 $ 6,901.93 $

$ 89,392.29 $ 86,241.74 $ 72,685.46 $ 90,292.64 $

6,658.68 $
87,110.35 $

$
$
$
$

7,215.44
94,393.97

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

$ 16,407.15 $ 12,346.54
$ 17,944.25 $ 13,503.22
$ 34,351.41 $ 25,849.76

$ 3,115.17 $ 2,344.20
$ 1,706.94 $ 1,284.49
$ 13,868.92 $ 10,436.50
$ 18,691.04 $ 14,065.19

$ 10,938.10 $ 8,231.03
$ 6,435.18 $ 4,842.54
$ 17,373.28 $ 13,073.56

$ 5,334.20 $ 4,014.04
$
938.82 $
706.47
$ 13,932.93 $ 10,484.67
$ 20,205.96 $ 15,205.17
$ 90,621.69 $ 68,193.68

$ 6,435.18 $ 4,842.54
$ 84,186.50 $ 63,351.15

PRESUPUESTO SUMARIO DE COSTO DE ADMINISTRATIVO

MES

CONSTANTES

ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

51,006.27
49,208.59
49,373.25
45,575.38
51,692.38
49,870.53
42,031.41
52,213.02
50,372.81
54,584.67
48,682.06
36,633.71

TOTAL

581,244.07

VARIABLES
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

17,099.26
16,496.61
16,551.81
15,278.62
17,329.27
16,718.52
14,090.54
17,503.81
16,886.90
18,298.88
16,320.10
12,281.03

$ 194,855.35

= COSTO TOTAL - DEPRECIACION =

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

68,105.53
65,705.20
65,925.06
60,853.99
69,021.65
66,589.04
56,121.96
69,716.83
67,259.71
72,883.55
65,002.15
48,914.74

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1,341.33
1,294.05
1,298.38
1,198.51
1,359.37
1,311.46
1,105.31
1,373.06
1,324.67
1,435.43
1,280.21
963.37

$ 776,099.42

15,285.17

NETO
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

66,764.20
64,411.15
64,626.67
59,655.48
67,662.28
65,277.58
55,016.64
68,343.76
65,935.04
71,448.12
63,721.95
47,951.37

$ 760,814.25

ISTRATIVO
+

IVA
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

TOTAL

2,556.34
2,458.01
2,458.01
2,261.37
2,556.34
2,458.01
2,064.73
2,556.34
2,458.01
2,654.66
2,359.69
1,769.77

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

69,320.53
66,869.16
67,084.69
61,916.86
70,218.62
67,735.60
57,081.38
70,900.10
68,393.06
74,102.78
66,081.64
49,721.14

$ 28,611.29

789,425.55

PRESUPUESTO ANALITICO DEL COSTO ADMINISTRATIVO

CONCEPTO
GASTOS OF. ADMTVAS.
A) CONSTANTES
Sueldos y Salarios
Prevision Social
Depreciaciones
SUBTOTAL

TOTAL

ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

$
$
$
$

356,857.77
209,101.13
15,285.17
581,244.07

$
$
$
$

31,315.56
18,349.38
1,341.33
51,006.27

$ 30,211.87
$ 17,702.67
$ 1,294.05
$ 49,208.59

$ 30,312.96
$ 17,761.90
$ 1,298.38
$ 49,373.25

$ 27,981.24
$ 16,395.63
$ 1,198.51
$ 45,575.38

$ 31,736.80
$ 18,596.21
$ 1,359.37
$ 51,692.38

$ 30,618.26
$ 17,940.80
$ 1,311.46
$ 49,870.53

B) VARIABLES
Honorarios
Mtto de equipo
Servicios varios (Nextel, luz, telefono, papeleria)
Articulos de Limpieza
SUBTOTAL

$
$
$
$
$

52,988.59
12,737.64
110,257.03
18,872.09
194,855.35

$
$
$
$
$

4,649.94
1,117.77
9,675.45
1,656.09
17,099.26

$ 4,486.06
$ 1,078.38
$ 9,334.45
$ 1,597.73
$ 16,496.61

$ 4,501.07
$ 1,081.99
$ 9,365.68
$ 1,603.07
$ 16,551.81

$ 4,154.84
$
998.76
$ 8,645.26
$ 1,479.76
$ 15,278.62

$ 4,712.49
$ 1,132.81
$ 9,805.60
$ 1,678.37
$ 17,329.27

$ 4,546.40
$ 1,092.88
$ 9,460.01
$ 1,619.22
$ 16,718.52

GRAN TOTAL

776,099.42 $ 68,105.53 $ 65,705.20 $ 65,925.06 $ 60,853.99 $ 69,021.65 $ 66,589.04

MENOS:
DEPRECIACIONES
NETO

$
$

15,285.17 $ 1,341.33 $ 1,294.05 $ 1,298.38 $ 1,198.51 $ 1,359.37 $ 1,311.46

760,814.25 $ 66,764.20 $ 64,411.15 $ 64,626.67 $ 59,655.48 $ 67,662.28 $ 65,277.58

ISTRATIVO
JULIO

AGOSTO

SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE DICIEMBRE

$ 25,805.40
$ 15,120.70
$ 1,105.31
$ 42,031.41

$ 32,056.45
$ 18,783.50
$ 1,373.06
$ 52,213.02

$ 30,926.65
$ 18,121.50
$ 1,324.67
$ 50,372.81

$ 33,512.54
$ 19,636.70
$ 1,435.43
$ 54,584.67

$ 29,888.60
$ 17,513.25
$ 1,280.21
$ 48,682.06

$ 22,491.46
$ 13,178.89
$ 963.37
$ 36,633.71

$ 3,831.76
$ 921.10
$ 7,973.00
$ 1,364.69
$ 14,090.54

$ 4,759.95
$ 1,144.22
$ 9,904.36
$ 1,695.28
$ 17,503.81

$ 4,592.19
$ 1,103.89
$ 9,555.29
$ 1,635.53
$ 16,886.90

$ 4,976.16
$ 1,196.19
$ 10,354.25
$ 1,772.28
$ 18,298.88

$ 4,438.06
$ 1,066.84
$ 9,234.57
$ 1,580.63
$ 16,320.10

$ 3,339.68
$ 802.81
$ 6,949.10
$ 1,189.44
$ 12,281.03

$ 56,121.96 $ 69,716.83 $ 67,259.71 $ 72,883.55 $ 65,002.15 $ 48,914.74

$ 1,105.31 $ 1,373.06 $ 1,324.67 $ 1,435.43 $ 1,280.21 $ 963.37

$ 55,016.64 $ 68,343.76 $ 65,935.04 $ 71,448.12 $ 63,721.95 $ 47,951.37

PRESUPUESTO DEL COSTO DE PRODUCCION

(+)
=
(-)
=
(+)
=
(+)

=
=
(+)
(-)
=

=
=

INVENTARIO INICIAL DE MATERIAL DIRECTO

COMPRAS NETAS DE MATERIAL DIRECTO
MATERIAL DISPONIBLE
INVENTARIO FINAL DE MATERIAL DIRECTO
MATERIAL DIRECTO A CONSUMIR
SUELDOS Y SALARIOS DIRECTOS
COSTO DIRECTO
GASTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION
A) CONSTANTES
B) VARIABLES
SUMAS
COSTO DE PRODUCCION DE ARTICULOS TERMINADOS
INVENTARIO INICIAL DE ARTICULOS TERMINADOS
INVENTARIOFINAL DE ARTICULOS TERMINADOS
COSTO DE PRODUCCION DE LO VENDIDO

$
$
$
$
$
$
$

161,215.38
7,536,598.49
7,697,813.86
161,215.38
7,536,598.49
2,006,451.35
9,543,049.84

$
$
$
$
$
$
$

455,799.18
128,558.74
584,357.92
10,127,407.76
519,924.90
55,653.28
10,591,679.37

ES

(-)
=
(-)
(-)
=
(-)
(-)
=

VENTAS NETAS
COSTO DE PRODUCCION
UTILIDA BRUTA
COSTO DE OPERACIN:
COSTO DE DISTRIBUCION
COSTO ADMINISTRATIVO
UTILIDAD DE OPERACIN
ISR
PTU
UTILIDAD NETA

TOTAL
$ 17,864,472.09 $
$ 10,591,679.37 $
$ 7,272,792.71 $
$
$
$
$
$
$

1,005,152.80
776,099.42
5,491,540.49
1,537,631.34
549,154.05
3,404,755.11

$
$
$
$
$
$

ENERO
FEBRERO
1,596,138.40 $ 1,534,748.46
946,335.61 $
909,938.09
649,802.79 $
624,810.37
88,205.79
68,105.53
493,491.47
138,177.61
49,349.15
305,964.71

59.29%

$
$
$
$
$
$

85,097.05
65,705.20
474,008.12
132,722.27
47,400.81
293,885.03

$
$
$

ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO

MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
1,534,748.46 $ 1,411,968.58 $ 1,596,138.40 $ 1,534,748.46 $
909,938.09 $
837,143.04 $
946,335.61 $
909,938.09 $
624,810.37 $
574,825.54 $
649,802.79 $
624,810.37 $

$
$
$
$
$
$

85,381.79
65,925.06
473,503.53
132,580.99
47,350.35
293,572.19

17,864,472.09

$
$
$
$
$
$

78,814.08
60,853.99
435,157.46
121,844.09
43,515.75
269,797.63

12,372,931.59

89,392.29
69,021.65
491,388.84
137,588.87
49,138.88
304,661.08

100

0.055261992 $ 1,102,646.93
$

$
$
$
$
$
$

0.856036364

0.858239923

$
$
$
$
$
$

86,241.74
66,589.04
471,979.59
132,154.29
47,197.96
292,627.35

$
$
$
$
$
$

JULIO
1,289,188.71
764,348.00
524,840.71
72,685.46
56,121.96
396,033.30
110,889.32
39,603.33
245,540.64

$
$
$
$
$
$
$
$
$

AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
1,596,138.40 $
1,534,748.46 $ 1,657,528.34 $ 1,473,358.52 $ 1,105,018.89
946,335.61 $
909,938.09 $
982,733.14 $
873,540.57 $
655,155.43
649,802.79 $
624,810.37 $
674,795.20 $
599,817.96 $
449,863.47
90,292.64
69,716.83
489,793.32
137,142.13
48,979.33
303,671.86

$
$
$
$
$
$

87,110.35
67,259.71
470,440.31
131,723.29
47,044.03
291,672.99

$
$
$
$
$
$

94,393.97
72,883.55
507,517.68
142,104.95
50,751.77
314,660.96

$
$
$
$
$
$

84,186.50
65,002.15
450,629.30
126,176.20
45,062.93
279,390.16

$
$
$
$
$
$

63,351.15
48,914.74
337,597.58
94,527.32
33,759.76
209,310.50

TASA
DE INFLACION

$
$
$
$
$
$
$
$

4.38%

4.44%

4.50%

4.56%

2009

2010

2011

2012

18,646,935.96 $ 18,657,654.65 $ 18,668,373.33 $ 18,679,092.01

11,055,594.93 $ 11,061,949.94 $ 11,068,304.95 $ 11,074,659.95
7,591,341.03 $ 7,595,704.71 $ 7,600,068.38 $ 7,604,432.06
1,049,178.49
810,092.58
5,732,069.97
1,604,979.59
573207.00
3,553,883.38

$
$
$
$
$

1,049,781.58
810,558.24
5,735,364.89
1,605,902.17
573536.49
3,555,926.23

$
$
$
$
$

1,050,384.67
811,023.90
5,738,659.81
1,606,824.75
573865.98
3,557,969.09

$
$
$
$
$

1,050,987.76
811,489.56
5,741,954.74
1,607,747.33
574195.47
3,560,011.94

4.62%

2013
$ 18,689,810.70
$ 11,081,014.96
$ 7,608,795.74
$
$
$
$
$

1,051,590.85
811,955.22
5,745,249.66
1,608,669.91
574524.97
3,562,054.79

PRESUPUESTO DE COBRANZA
MES
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL

VENTAS

IVA CAUSADO

TOTAL

$ 1,596,138.40
$ 1,534,748.46
$ 1,534,748.46
$ 1,411,968.58
$ 1,596,138.40
$ 1,534,748.46
$ 1,289,188.71
$ 1,596,138.40
$ 1,534,748.46
$ 1,657,528.34
$ 1,473,358.52
$ 1,105,018.89
$ 17,864,472.09

$
239,420.76
$
230,212.27
$
230,212.27
$
211,795.29
$
239,420.76
$
230,212.27
$
193,378.31
$
239,420.76
$
230,212.27
$
248,629.25
$
221,003.78
$
165,752.83
$ 2,679,670.81

$ 1,835,559.16
$ 1,764,960.73
$ 1,764,960.73
$ 1,623,763.87
$ 1,835,559.16
$ 1,764,960.73
$ 1,482,567.01
$ 1,835,559.16
$ 1,764,960.73
$ 1,906,157.59
$ 1,694,362.30
$ 1,270,771.73
$ 20,544,142.90

COBRANZA
CONTADO
$ 1,284,891.41
$ 1,235,472.51
$ 1,235,472.51
$ 1,136,634.71
$ 1,284,891.41
$ 1,235,472.51
$ 1,037,796.91
$ 1,284,891.41
$ 1,235,472.51
$ 1,334,310.31
$ 1,186,053.61
$
889,540.21
$ 14,380,900.03

COBRANZA
CREDITO
$
550,667.75
$
529,488.22
$
529,488.22
$
487,129.16
$
550,667.75
$
529,488.22
$
444,770.10
$
550,667.75
$
529,488.22
$
571,847.28
$
508,308.69
$
381,231.52
$ 6,163,242.87

PRESUPUESTO DE PAGO POR COMPRAS

MES

COMPRAS

IVA

TOTAL

ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL

$
361,430.29
$
665,363.62
$
669,822.72
$
613,818.44
$
708,028.39
$
674,313.81
$
561,168.52
$
719,700.21
$
681,105.38
$
745,094.70
$
653,566.05
$
483,186.36
$ 7,536,598.49

$
54,214.54
$
99,804.54
$ 100,473.41
$
92,072.77
$ 106,204.26
$ 101,147.07
$
84,175.28
$ 107,955.03
$ 102,165.81
$ 111,764.20
$
98,034.91
$
72,477.95
$ 1,130,489.77

$
415,644.83
$
765,168.17
$
770,296.12
$
705,891.20
$
814,232.65
$
775,460.89
$
645,343.80
$
827,655.25
$
783,271.18
$
856,858.90
$
751,600.95
$
555,664.32
$ 8,667,088.26

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

PAGO A PROVEEDORES
CONTADO
CREDITO
207,822.42 $
207,822.42
382,584.08 $
382,584.08
385,148.06 $
385,148.06
352,945.60 $
352,945.60
407,116.32 $
407,116.32
387,730.44 $
387,730.44
322,671.90 $
322,671.90
413,827.62 $
413,827.62
391,635.59 $
391,635.59
428,429.45 $
428,429.45
375,800.48 $
375,800.48
277,832.16 $
277,832.16
4,333,544.13 $ 4,333,544.13

PRESUPUESTO GENERAL DE PAGOS

PAGO A
PROVEEDORES

MES
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

207,822.42
590,406.50
767,732.15
738,093.66
760,061.93
794,846.77
710,402.34
736,499.52
805,463.22
820,065.04
804,229.93
653,632.64
8,389,256.10

COSTO DE
COSTO DE
COSTO
TRANSFORMACION A DISTRIBUCION A ADMINISTRATIVO A
PAGAR
PAGAR
PAGAR
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

113,269.81
208,510.44
209,897.76
192,338.89
221,848.84
211,274.91
175,816.09
225,474.00
213,372.64
233,407.89
204,726.12
151,348.54
2,361,285.93

$
92,126.12
$
88,866.59
$
89,151.33
$
82,282.06
$
93,312.62
$
90,011.28
$
75,851.88
$
94,212.97
$
90,879.89
$
98,465.08
$
87,805.27
$
66,065.22
$ 1,049,030.33

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

69,320.53
66,869.16
67,084.69
61,916.86
70,218.62
67,735.60
57,081.38
70,900.10
68,393.06
74,102.78
66,081.64
49,721.14
789,425.55

PAGOS
ISR A PAGAR

IVA A PAGAR

$ 138,177.61
$ 132,722.27
$ 132,580.99
$ 121,844.09
$ 137,588.87
$ 132,154.29
$ 110,889.32
$ 137,142.13
$ 131,723.29
$ 142,104.95
$ 126,176.20
$
94,527.32
$ 1,537,631.34

$ 167,594.53
$ 232,974.82
$ 230,212.27
$ 217,320.38
$ 231,133.12
$ 232,974.82
$ 204,428.50
$ 225,608.02
$ 232,974.82
$ 243,104.16
$ 229,291.42
$ 182,328.12
$ 2,629,944.96

TOTAL A PAGAR
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

788,311.02
1,320,349.79
1,496,659.18
1,413,795.95
1,514,164.00
1,528,997.66
1,334,469.50
1,489,836.74
1,542,806.91
1,611,249.90
1,518,310.59
1,197,622.98
16,756,574.21

PRES
ENERO
MAS:

ENTRADAS:
COBRO POR VENTAS E IVA CAUSADO
FINANCIAMIENTO BANCARIO

TOTAL INGRESOS

FEBRERO

MARZO

$ 1,284,891.41 $ 1,786,140.26 $ 1,764,960.73

$ 1,284,891.41 $ 1,786,140.26 $ 1,764,960.73

MENOS: SALIDAS:
ADQUISICION DE EDIFICIO
IVA POR LA COMPRA DEL EDIFICIO
AMORTIZACION DEL CREDITO BANCARIO
INTERESES POR CREDITO BANCARIO
POR COSTO DE TRANSFORMACION E IVA
POR COSTO DE DISTRIBUCION E IVA
POR COSTO ADMINISTRATIVO E IVA
POR COMPRAS E IVA
POR PAGO DEL ISR
POR PAGO DEL IVA

$
$
$
$
$
$
TOTAL SALIDAS $

113,269.81
92,126.12
69,320.53
207,822.42
138,177.61
167,594.53
788,311.02

$
208,510.44
$
88,866.59
$
66,869.16
$
590,406.50
$
132,722.27
$
232,974.82
$ 1,320,349.79

$
209,897.76
$
89,151.33
$
67,084.69
$
767,732.15
$
132,580.99
$
230,212.27
$ 1,496,659.18

SALDO INICIAL DE CAJA $ 1,698,057.39 $ 2,194,637.78 $ 2,660,428.25

TOTAL ENTRADAS $ 1,284,891.41 $ 1,786,140.26 $ 1,764,960.73
( - ) TOTAL SALIDAS
788,311.02
1,320,349.79
1,496,659.18

2,194,637.78

SALDO FINAL DE CAJA

PRESTAMO BANCARIO
JULIO
SALDO
PARCIALIDADES
INTERES
MES
AGOSTO $
SEPTIEMBRE
$
OCTUBRE $
NOVIEMBRE
$
DICIEMBRE$
ENERO
$
FEBRERO $
MARZO $
ABRIL
$

2,660,428.25

2,928,729.80

2,000,000.00
2,000,000.00
60 meses
0.336
SALDO INS
2,000,000.00
1,966,666.67
1,933,333.33
1,900,000.00
1,866,666.67
1,833,333.33
1,800,000.00
1,766,666.67
1,733,333.33

$
$
$
$
$
$
$
$
$

AMORT
33,333.33
33,333.33
33,333.33
33,333.33
33,333.33
33,333.33
33,333.33
33,333.33
33,333.33

$
$
$
$
$
$
$
$
$

INT
57,866.67
55,066.67
55,937.78
53,200.00
54,008.89
53,044.44
47,040.00
51,115.56
48,533.33

$
$
$
$
$
$
$
$
$

TOTAL
91,200.00
88,400.00
89,271.11
86,533.33
87,342.22
86,377.78
80,373.33
84,448.89
81,866.67

MAYO
$
JUNIO
$
JULIO
$
AGOSTO $
SEPTIEMBRE
$
OCTUBRE $
NOVIEMBRE
$
DICIEMBRE$
ENERO
$
FEBRERO $
MARZO $
ABRIL
$
MAYO
$
JUNIO
$
JULIO
$
AGOSTO $
SEPTIEMBRE
$
OCTUBRE $
NOVIEMBRE
$
DICIEMBRE$
ENERO
$
FEBRERO $
MARZO $
ABRIL
$
MAYO
$
JUNIO
$
JULIO
$
AGOSTO $
SEPTIEMBRE
$
OCTUBRE $
NOVIEMBRE
$
DICIEMBRE$
ENERO
$
FEBRERO $
MARZO $
ABRIL
$
MAYO
$
JUNIO
$
JULIO
$
AGOSTO $
SEPTIEMBRE
$
OCTUBRE $
NOVIEMBRE
$
DICIEMBRE$
ENERO
$
FEBRERO $
MARZO $

1,700,000.00
1,666,666.67
1,633,333.33
1,600,000.00
1,566,666.67
1,533,333.33
1,500,000.00
1,466,666.67
1,433,333.33
1,400,000.00
1,366,666.67
1,333,333.33
1,300,000.00
1,266,666.67
1,233,333.33
1,200,000.00
1,166,666.67
1,133,333.33
1,100,000.00
1,066,666.67
1,033,333.33
1,000,000.00
966,666.67
933,333.33
900,000.00
866,666.67
833,333.33
800,000.00
766,666.67
733,333.33
700,000.00
666,666.67
633,333.33
600,000.00
566,666.67
533,333.33
500,000.00
466,666.67
433,333.33
400,000.00
366,666.67
333,333.33
300,000.00
266,666.67
233,333.33
200,000.00
166,666.67

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

33,333.33
33,333.33
33,333.33
33,333.33
33,333.33
33,333.33
33,333.33
33,333.33
33,333.33
33,333.33
33,333.33
33,333.33
33,333.33
33,333.33
33,333.33
33,333.33
33,333.33
33,333.33
33,333.33
33,333.33
33,333.33
33,333.33
33,333.33
33,333.33
33,333.33
33,333.33
33,333.33
33,333.33
33,333.33
33,333.33
33,333.33
33,333.33
33,333.33
33,333.33
33,333.33
33,333.33
33,333.33
33,333.33
33,333.33
33,333.33
33,333.33
33,333.33
33,333.33
33,333.33
33,333.33
33,333.33
33,333.33

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

49,186.67
46,666.67
47,257.78
46,293.33
43,866.67
44,364.44
42,000.00
42,435.56
41,471.11
36,586.67
39,542.22
37,333.33
36,400.00
36,648.89
34,533.33
34,720.00
33,755.56
31,733.33
31,826.67
29,866.67
29,897.78
28,933.33
25,262.22
27,004.44
25,200.00
25,075.56
23,333.33
23,146.67
22,182.22
20,533.33
20,253.33
18,666.67
18,324.44
17,360.00
15,337.78
15,431.11
14,000.00
13,502.22
12,133.33
11,573.33
10,608.89
9,333.33
8,680.00
7,466.67
6,751.11
5,786.67
4,355.56

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

82,520.00
80,000.00
80,591.11
79,626.67
77,200.00
77,697.78
75,333.33
75,768.89
74,804.44
69,920.00
72,875.56
70,666.67
69,733.33
69,982.22
67,866.67
68,053.33
67,088.89
65,066.67
65,160.00
63,200.00
63,231.11
62,266.67
58,595.56
60,337.78
58,533.33
58,408.89
56,666.67
56,480.00
55,515.56
53,866.67
53,586.67
52,000.00
51,657.78
50,693.33
48,671.11
48,764.44
47,333.33
46,835.56
45,466.67
44,906.67
43,942.22
42,666.67
42,013.33
40,800.00
40,084.44
39,120.00
37,688.89

ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO

$
$
$
$

133,333.33
100,000.00
66,666.67
33,333.33

$
$
$
$

33,333.33
33,333.33
33,333.33
33,333.33

$
$
$
$

3,857.78
2,800.00
1,928.89
933.33

$
$
$
$

37,191.11
36,133.33
35,262.22
34,266.67

PRESUPUESTO GLOBAL CAJA Y BANCOS

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

SEPTIEMBRE

$ 1,666,122.93 $ 1,772,020.57 $ 1,786,140.26 $ 1,567,285.13 $ 1,729,661.52 $ 1,786,140.26

2,000,000.00

$ 1,666,122.93 $ 1,772,020.57 $ 1,786,140.26 $ 3,567,285.13 $ 1,729,661.52 $ 1,786,140.26

$ 2,000,000.00
$
300,000.00

$
192,338.89
$
82,282.06
$
61,916.86
$
738,093.66
$
121,844.09
$
217,320.38
$ 1,413,795.95

$
221,848.84
$
93,312.62
$
70,218.62
$
760,061.93
$
137,588.87
$
231,133.12
$ 1,514,164.00

$
211,274.91
$
90,011.28
$
67,735.60
$
794,846.77
$
132,154.29
$
232,974.82
$ 1,528,997.66

$
175,816.09
$
75,851.88
$
57,081.38
$
710,402.34
$
110,889.32
$
204,428.50
$ 3,634,469.50

$
33,333.33
$
57,866.67
$
225,474.00
$
94,212.97
$
70,900.10
$
736,499.52
$
137,142.13
$
225,608.02
$ 1,581,036.74

$
33,333.33
$
55,066.67
$
213,372.64
$
90,879.89
$
68,393.06
$
805,463.22
$
131,723.29
$
232,974.82
$ 1,631,206.91

$ 2,928,729.80 $ 3,181,056.78 $ 3,438,913.35 $ 3,696,055.95 $ 3,628,871.58 $ 3,777,496.36

$ 1,666,122.93 $ 1,772,020.57 $ 1,786,140.26 $ 3,567,285.13 $ 1,729,661.52 $ 1,786,140.26
1,413,795.95
1,514,164.00
1,528,997.66
3,634,469.50
1,581,036.74
1,631,206.91
3,181,056.78
3,438,913.35
3,696,055.95
3,628,871.58
3,777,496.36
3,932,429.71

31
30
31
30
31
31
28
31
30

276,080.00

2008

31
30
31
31
30
31
30
31
31
28
31
30
31
30
31
31
30
31
30
31
31
28
31
30
31
30
31
31
30
31
30
31
31
29
31
30
31
30
31
31
30
31
30
31
31
28
31

561,804.44

2009 $

424,417.78

2010

289,488.89

2011

153,751.11

2012

400,000.00

30
31
30
31

26,413.33

2013 $

233,333.33

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

TOTAL

$ 1,863,798.53 $ 1,757,900.89 $ 1,397,848.90 $ 20,162,911.38

$ 2,000,000.00

$ 1,863,798.53 $ 1,757,900.89 $ 1,397,848.90 $ 22,162,911.38

$
33,333.33
$
55,937.78
$
233,407.89
$
98,465.08
$
74,102.78
$
820,065.04
$
142,104.95
$
243,104.16
$ 1,700,521.01

$
33,333.33
$
53,200.00
$
204,726.12
$
87,805.27
$
66,081.64
$
804,229.93
$
126,176.20
$
229,291.42
$ 1,604,843.92

$
33,333.33
$
54,008.89
$
151,348.54
$
66,065.22
$
49,721.14
$
653,632.64
$
94,527.32
$
182,328.12
$ 1,284,965.20

$ 2,000,000.00
$
300,000.00
$
166,666.67
$
276,080.00
$ 2,361,285.93
$ 1,049,030.33
$
789,425.55
$ 8,389,256.10
$ 1,537,631.34
$ 2,629,944.96
$ 19,499,320.88

$ 3,932,429.71 $ 4,095,707.23 $ 4,248,764.20 $ 39,481,148.38

$ 1,863,798.53 $ 1,757,900.89 $ 1,397,848.90 $ 22,162,911.38
1,700,521.01
1,604,843.92
1,284,965.20 $ 19,499,320.88
4,095,707.23
4,248,764.20
4,361,647.90 $ 42,144,738.89

MES
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL

SALDO INICIAL
$
1,698,057.39
$
2,194,637.78
$
2,660,428.25
$
2,928,729.80
$
3,181,056.78
$
3,438,913.35
$
3,696,055.95
$
3,628,871.58
$
3,777,496.36
$
3,932,429.71
$
4,095,707.23
$
4,248,764.20
$ 39,481,148.38

PRESUPUESTO SUMARIO DE CAJA Y BANCOS

TOTAL
COBRANZA
PAGOS
DISPONIBLE
$ 1,284,891.41 $ 2,982,948.80 $
788,311.02
$ 1,786,140.26 $ 3,980,778.04 $
1,320,349.79
$ 1,764,960.73 $ 4,425,388.98 $
1,496,659.18
$ 1,666,122.93 $ 4,594,852.73 $
1,413,795.95
$ 1,772,020.57 $ 4,953,077.35 $
1,514,164.00
$ 1,786,140.26 $ 5,225,053.61 $
1,528,997.66
$ 3,567,285.13 $ 7,263,341.08 $
3,634,469.50
$ 1,729,661.52 $ 5,358,533.10 $
1,581,036.74
$ 1,786,140.26 $ 5,563,636.62 $
1,631,206.91
$ 1,863,798.53 $ 5,796,228.24 $
1,700,521.01
$ 1,757,900.89 $ 5,853,608.12 $
1,604,843.92
$ 1,397,848.90 $ 5,646,613.10 $
1,284,965.20
$ 22,162,911.38 $ 61,644,059.76 $ 19,499,320.88

COS
SALDO FINAL
$
2,194,637.78
$
2,660,428.25
$
2,928,729.80
$
3,181,056.78
$
3,438,913.35
$
3,696,055.95
$
3,628,871.58
$
3,777,496.36
$
3,932,429.71
$
4,095,707.23
$
4,248,764.20
$
4,361,647.90
$ 42,144,738.89

ENTRADAS:
COBRO POR VENTAS E IVA CAUSADO
FINANCIAMIENTO BANCARIO
TOTAL INGRESOS

2008

2009

2010

$ 20,162,911.38
$ 2,000,000.00
$ 22,162,911.38

$ 21,046,046.90
$
$ 21,046,046.90

$
$
$

21,058,144.65
21,058,144.65

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

2,000,000.00
300,000.00
166,666.67
276,080.00
2,361,285.93
1,049,030.33
789,425.55
8,389,256.10
1,537,631.34
2,629,944.96
19,499,320.88

$
417,520.00
$
586,411.48
$
2,464,710.26
$
1,094,977.85
$
824,002.39
$
8,756,705.52
$
1,604,979.59
$
2,745,136.55
$ 18,494,443.64

$
$
$
$
$
$
$
$
$

417,760.00
443,261.93
2,466,127.03
1,095,607.27
824,476.04
8,761,739.07
1,605,902.17
2,746,714.52
18,361,588.03

$
$
$
$

39,481,148.38
22,162,911.38
19,499,320.88
42,144,738.89

$
$
$
$

$
$
$
$

41,234,111.37
21,058,144.65
18,361,588.03
43,930,667.98

SALIDAS:
ADQUISICION DE EDIFICIO
IVA POR LA COMPRA DEL EDIFICIO
AMORTIZACION DEL CREDITO BANCARIO
INTERESES POR CREDITO BANCARIO
POR COSTO DE TRANSFORMACION E IVA
POR COSTO DE DISTRIBUCION E IVA
POR COSTO ADMINISTRATIVO E IVA
POR COMPRAS E IVA
POR PAGO DEL ISR
POR PAGO DEL IVA
TOTAL SALIDAS
SALDO INICIAL DE CAJA
TOTAL ENTRADAS
( - ) TOTAL SALIDAS
SALDO FINAL DE CAJA

INFLACION

AO

41,210,422.68
21,046,046.90
18,494,443.64
43,762,025.94
4.38%

INFLACION
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007

4.44%

2011

2012

2013

$
$
$

21,070,242.39
21,070,242.39

$
$
$

21,082,340.14
21,082,340.14

$
$
# $

21,094,437.89
21,094,437.89

$
$
$
$
$
$
$
$
$

418,000.00
302,515.89
2,467,543.80
1,096,236.69
824,949.70
8,766,772.63
1,606,824.75
2,748,292.49
18,231,135.94

$
$
$
$
$
$
$
$
$

418,240.00
160,762.16
2,468,960.57
1,096,866.11
825,423.35
8,771,806.18
1,607,747.33
2,749,870.45
18,099,676.16

$
$
$
$
$
$
$
$
$

244,113.33
27,633.63
2,470,377.34
1,097,495.53
825,897.01
8,776,839.73
1,608,669.91
2,751,448.42
17,802,474.90

$
$
$
$

41,257,800.06
21,070,242.39
18,231,135.94
44,096,906.51

$
$
$
$

41,281,488.75
21,082,340.14
18,099,676.16
44,264,152.73

$
$
$
$

41,305,177.43
21,094,437.89
17,802,474.90
44,597,140.42

4.50%

4.56%

4.62%

VALOR
PRESENTE
INVERSION
TASA DE DESCUENTO SEGN TIIE
FLUJOS NETOS DE
AO EFECTIVO EN PESOS
CONSTANTES
1
$
42,144,738.89
2
43,762,025.94
3
43,930,667.98
4
44,096,906.51
5
44,264,152.73

FACTOR DE
INFLACIN AL
5.62%
1.0562
1.1156
1.1783
1.2445
1.3144

$
$
$
$
$

FLUJOS NETOS DE
EFECTIVO A PESOS
CONSTANTES
39,902,233.37
39,228,806.28
37,284,585.34
35,434,268.47
33,676,065.07

FACTOR A VALOR
PRESENTE AL
AO

FLUJOS NETOS DE
EFECTIVO EN PESOS
CONSTANTES

FLUJOS NETOS DE
EFECTIVO A PESOS
CONSTANTES
8.7275%

39,902,233.37

0.919730519 $

36,699,301.81

39,228,806.28

0.845904228 $

33,183,813.07

3
4
5

37,284,585.34
35,434,268.47
33,676,065.07

0.778003934 $
0.715553962 $
0.658116817 $

29,007,554.08
25,355,131.20
22,162,784.75

SUMA VP

146,408,584.90

- IMPORTE INICIAL
DE LA INVERSIN
SUPERAVIT
$

2,000,000.00
144,408,584.90

TASA INTERNA DE RENDIMIENTO

AO

FLUJOS NETOS DE EFECTIVO

A PESOS NOMINALES

FACTOR DE INFLACIN
AL

FLUJOS NETOS DE EFECTIVO A

PESOS CONSTANTES

5.62%

1
2
3

$
$
$

42,144,738.89
43,762,025.94
43,930,667.98

1.056200
1.115558
1.178253

$
$
$

39,902,233.37
39,228,806.28
37,284,585.34

44,096,906.51

1.244471

35,434,268.47

44,264,152.73

1.314410

33,676,065.07

AO

1
2
3
4
5

FLUJOS NETOS DE EFECTIVO

EN PESOS CONSTANTES

39,902,233.37
39,228,806.28
37,284,585.34
35,434,268.47
33,676,065.07

FACTOR A VALOR
PRESENTE AL

FLUJOS NETOS DE EFECTIVO A

PESOS CONSTANTES

1993.2703%

0.047772
0.002282
0.000109
0.000005
0.000000

$
$
$
$
$

1,906,215.04
89,527.09
4,064.93
184.55
8.38

SUMA DE FLUJOS
A VALOR
PRESENTE

2,000,000.00

- IMPORTE
INICIAL EN
INVERSIN
DIFERENCIA

2,000,000.00
$

0.00

2,000,000.00
8.7275%

TIIE

8.7275%