TABLA DE RETENCIN DE ICA EN BOGOTA AO GRAVABLE 2011 RUBRO CONCEPTO Produccin de alimentos, excepto bebidas; produccin de calzado y prendas

de vestir. Actividades Industriales Fabricacin de productos primarios de hierro y acero; fabricacin de material de transporte. Edicin de libros Dems actividades industriales Venta de alimentos y productos agrcolas en bruto; venta de textos escolares y libros (incluye cuadernos escolares); venta de drogas y medicamentos Actividades Comerciales Venta de madera y materiales para construccin; venta de automotores (incluidas motocicletas) Venta de cigarrillos y licores; venta de combustibles derivados del petrleo y venta de joyas Dems actividades comerciales Transporte; publicacin de revistas, libros y peridicos; radiodifusin y programacin de televisin. Consultora profesional; servicios prestados por contratistas de construccin, constructores y urbanizadores; y presentacin de pelculas en salas de cine. Actividades de servicios Servicios de restaurante, cafetera, bar, grill, discoteca y similares; servicios de hotel, motel, hospedaje, amoblado y similares; servicio de casas de empeo y servicios de vigilancia. Servicios de educacin prestados por establecimientos privados en los niveles de educacin inicial, preescolar, bsica primaria, bsica secundaria y media. Dems actividades de servicios Actividades financieras Actividades financieras. UVT 27 BASE MINIMA 679.000 % EN MILES 4,14

27 27 27 27

679.000 679.000 679.000 679.000

6,9 8 11,04 4,14

27

679.000

6,9

27 27 4

679.000 679.000 101.000

13,8 11,04 4,14

101.000

6,9

101.000

13,8

101.000

4 0

101.000 0

9,66 11,04

TABLA DEL IVA AO GRAVABLE 2011 Tarifa Norma

0%

Aplicable en el caso de los Exportadores y otros bienes mencionados en el artculo 481 del Estatuto Tributairo. Se aplica tambin para los productores de los bienes mencionados en el artculo 477 del Estauto Tributario (como por ejemplo los productores de Carne, leche, huevos; Ver artculos 440 del Estatuto Tributario). Este tipo de responsables del IVA s pueden tomarse como descontables la totalidad de los IVAS de sus costos y gastos, formando con ello saldos a favor que s pueden ser devueltos por la DIAN (ver paragrafo 1 del Artculo 850 del E.T.)

1,6%

Aplicable en el componente de mano de obra de los servicios prestados por Cooperativas y Precooperativas de Trabajo Asociado. Tambien en los servicios de Aseo, de Empresas Temporales de Empleo, y en los de Vigilancia autorizados por la Superintendencia de Vigilancia (ver artculo 462-1 del Estatuto Tributario, y el artculo 1 del Decreto 4650 de Diciembre de 2006) Este tipo de responsables del IVA, cuando cancelen IVA en sus costos y gatos, solo pueden tomarse entonces como IVAs descontables hasta el equivalente tambin del 1,6%.

10%

Aplicable a los Bienes gravados mencionados en el artculo 468-1 del E.T. (entre ellos el maiz para uso industrial, o el arroz para uso industrial) Se aplica tambin a los servicios gravados mencionadoe en el artculo 468-3 del E.T (entre ellos los arrendamientos de bienes raices para usos distintos de vivienda, y los servicios hoteleros) Este tipo de responsables del IVA, cuando cancelen IVA en sus costos y gatos, solo pueden tomarse entonces como IVAs descontables hasta el equivalente tambin del 10% (ver artculo 485 del Estatuto Tributario)

14%

Para los productores de Cerveza nacional, y para los importadores de Cervezas (ver artculo 475 del Estatuto Tributario, modicado con el artculo 2 de la Ley 1393 de Julio 12 de 2010). Esa tarifa, a partir de Enero de 2011, cambiar al 16% Este tipo de responsables del IVA, cuando cancelen IVA en sus costos y gatos, solo pueden tomarse entonces como IVAs descontables hasta el equivalente tambin del 14% (ver artculo 485 del Estatuto Tributario)

16%

Tarifa general del IVA (Ver artculo 468 del Estatuto Tributario). Es la que se aplica a todo tipo de bien gravado o servicio gravado y que no tengan ningun otro tipo de tarifa especial.

20%

Aplicable a los vehculos camperos, y los barcos de recreo y deporte, mencionados en el numeral 1 del artculo 471 del Estatuto Tributario. Aplica tambin al Serviciode Telefona celular (ver artculo 470 del E.T.)

Aplicable a los vehculos mencionados en el numeral 2 del artculo 471 del Estatuto Tributario. 25% Aplicable a los vehculos, barcos y aerodinos mencionados en el numeral 3 del artculo 471 del Estatuto Tributario. Tambin a los licores mencionados en el artculo 473 del Estatuto Tributario 35%

RETENCIONES PORCENTAJES Y BASES RUBRO Arrendamiento Bienes Inmuebles Bienes Muebles En General Bienes Raices Compra Combustible Productos o insumos agricolas o pecuarios Vehculos Contrato de Construccion Mantenimiento o Reparacion de Obras Civiles Contrato Consultoria en Obras Publicas Consultoria en Obras Publicas >$82.936.000 Consultoria y Administracion Delegada Intereses y Correccin Monetaria de CDT en UPAC Intereses En cuentas de ahorros diferentes a UPAC En cuentas de Ahorro UPAC (UVR) Rendimientos Financieros a ttulos con descuento Retencin IVA Salarios Compra de Bienes Servicios Sobre pagos Laborales Gravables En General En General > $82.936.000 (*) Servicios Empresas de servicios temporales Empresas de vigilancia o aseo Restaurante, hotel y hospedaje Servicios Pblicos Nacional Carga (terrestre, areo, martimo) Nacional Pasajeros (terrestre) Nacional Pasajeros (areo, martimo) Transporte Internacional Carga (terrestre) Internacional Carga (areo maritimo) Internacional Pasajeros (terrestre) Internacional Pasajeros (areo maritimo) Dividendos Gravados Honorarios y Comisiones Otros Ingresos Impuesto de Timbre Tributarios Loterias, rifas, apuestas y similares Otros Ingresos Tributarios Honorarios y Comisiones > $82.936.000* CONCEPTO BASE MINIMA 679.000 100% 679.000 100% 100% 2.312.000 100% 679.000 100% 100% 100% 100% 100% 1400 dia 400 dia 1400 dia 679.000 101.000 2.388.001 101.000 101.000 101.000 101.000 101.000 100% 101.000 679.000 101.000 101.000 100% 679.000 100% 100% 100% 100% 150.792.000 1.206.000 100% 679.000

PORCENTAJE PERSONA JURIDICA 3,50% 4,00% 3,50% 1.0% 0,10% 1,50% 1.0% 1.0% 2.0% 6.0% 6.0% 11.0% 7.0% 7.0% 60.0% 7.0% 50.0% 50.0% N/A 4.0% 4.0% 1.0% 2.0% 3.5% 2.5% 1.0% 3.5% 1.0% 1.0% 0.0% 3.5% 0.0% 20.0% 11.0% 11.0% 0.0% 20.0% 7.0% 3.5% PERSONA NATURAL 3,50% 4.0% 3.5% 1.0% 0.1% 1.5% 1.0% 1.0% 2.0% 10.0% 6.0% 10% 7.0% 7.0% 60.0% 7.0% 50.0% 50.0% Art. 383 E.T. 6.0% 4.0% N/A N/A 3.5% N/A 1.0% 3.5% 1.0% 1.0% 0.0% 3.5% 0.0% 33.0% 10% 11.0% 0.0% 20.0% 7.0% 3.5%

Rendimientos Financieros (Intereses)