Mtodo del Valor Ganado

Agenda
1. Definicin de Indicadores Bsicos 2. Definicin de Valor Ganado 3. Definicin de Indicadores de Desempeo 4. Pronstico de Costos 5. Conclusiones

Objetivo
Proveer la base terica para la medicin del desempeo de proyectos utilizando la Tcnica del Valor Ganado y los indicadores asociados

Definicin de Indicadores Bsicos

Trabajo Planificado (WS*)
Trabajo Planificado es la medida porcentual del trabajo planificado a ser realizado en un perodo de tiempo dado (% Avance Fsico Planificado)
AVANCE FISICO

% 120
100 80 60 40 20 0 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12

WS = 65% WS = 65%

% Avance Fisico Plan

(WS*) Work Scheduled

Definicin de Indicadores Bsicos Trabajo Ejecutado (WP*)

Trabajo Ejecutado es la medida porcentual del trabajo realizado en un perodo de tiempo dado (% Avance Fsico Real)
AVANCE FISICO

120 100 80 60 40 20 0 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12

sado tra

WS = 65% WS = 65% WP = 51%

% Avance Fisico Plan (WS)

% Avance Fsico Real (WP)

(WP*) Work Performed

Definicin de Indicadores Bsicos Los indicadores de Trabajo Planificado (WS) y Trabajo Ejecutado (WP), slo nos permiten determinar el progreso fsico en un momento dado, pero no proveen informacin sobre el desempeo en materia de costos

Definicin de Indicadores Bsicos Valor Planificado (PV* BCWS*)

Valor Planificado es el costo presupuestado del trabajo planificado a ser ejecutado en un perodo de tiempo dado
INDICADORES DE COSTO
$
1.600 1.400 1.200 1.000 800 600 400 200 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12

PV = $ 1,120 PV = $ 1,120
(PV*) Plan Value (BCWS*) Budgeted Cost for Work Scheduled

Valor Planificado (PV)

Definicin de Indicadores Bsicos Costo Real (AC* ACWP*)

Costo Real es el costo total incurrido para ejecutar el trabajo realizado en un perodo de tiempo dado
INDICADORES DE COSTO
$
1.600 1.400 1.200 1.000 800 600 400 200 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12

S
Valor Planificado (PV)

asto ub-g

PV = $ 1,120 PV = $ 1,120 AC = $ 1,032

(AC*=ACWP*) Actual Cost for Work Performed

Costo Real (AC)

Definicin de Indicadores Bsicos

AVANCE FISICO

120 100 80 60 40 20 0 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12

RESULTADO
A
% Avance Fisico Plan (WS)

sado tra

% Avance Fsico Real (WP)

INDICADORES DE COSTO
$
1.600 1.400 1.200 1.000 800 600 400 200 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12

S
Valor Planificado (PV)

asto ub-g

El proyecto est atrasado y ha incurrido en costos inferiores a lo presupuestado a la fecha

Costo Real (AC)

Definicin de Indicadores Bsicos

PREGUNTAS 1. Se corresponde el sub-gasto con el atraso? 2. El trabajo realizado a la fecha ha costado ms o menos de lo previsto? RESPUESTAS Los indicadores de avance fsico y ejecucin presupuestaria utilizados independientemente, no indican el estado real del proyecto. No es posible pronosticar el costo final del proyecto Se necesita un indicador que combine dichos indicadores

Definicin de Valor Ganado Valor Ganado es una medida objetiva de cunto trabajo ha sido realizado en el proyecto en un momento dado, expresado en trminos de costo.
El Valor Ganado en conjunto con el Valor Planificado y el Costo Real en un momento dado, permiten determinar tendencias y estimar el costo final del proyecto.

Definicin de Indicadores de Desempeo Valor Ganado (EV* o BCWP*)

Valor Ganado es el costo presupuestado para ejecutar el trabajo realizado en un perodo de tiempo dado
INDICADORES DE COSTO

1.600 1.400 1.200 1.000 800 600 400 200 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12

Valor Planificado (PV) Costo Real (AC) Valor Ganado (EV)

PV = $ 1.120 PV = $ 1.120 AC = $ 1.032 AC = $ 1.032 EV = $ 770

(EV*) Earned Value (BCWP*) Budgeted Cost for Work Performed

Valor Ganado
Cmo determinar el costo presupuestado del trabajo realizado (EV)?
1. Medir el % de Avance Fsico Real: Trabajo Real (WP)
AVANCE FISICO

WP = 51% WP = 51%

120 100 80 60

51
40 20 0 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12

% Avance Fisico Plan (WS)

% Avance Fsico Real (WP)

Valor Ganado
Cmo determinar el costo presupuestado del trabajo realizado (EV)?
1. Medir el % de Avance Fsico Real: Trabajo Real (WP) 2. Buscar en la curva de Avance Fsico Planificado (WS) el valor de WP y tomar el valor correspondiente en la curva de Valor Planificado (PV) WP = 51% WP = 51%
VALOR GANADO
% $
120 100 80 1.600 1.400 1.200 1.000 770 800 600 400 200 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10

51 60
40 20 0

WS = 51% WS = 51% PV = $ 770 PV = $ 770

EV = $ 770 EV = $ 770

Valor Planificado (PV)

% Avance Fisico Plan (WS)

Definicin de Indicadores de Desempeo

Variacin en Costo (CV*) CV= EV-AC
Variacin entre el costo presupuestado del trabajo realizado (EV) y el costo real del trabajo realizado (AC) en un perodo dado
INDICADORES DE COSTO

Variacin en Programacin (SV*) SV= EV-PV

Variacin entre el costo presupuestado del trabajo realizado (EV) y el costo presupuestado del trabajo planificado (PV) en un periodo dado

1.600 1.400 1.200 1.000 800 600 400 200 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12

Valor Planificado (PV) Costo Real (AC) Valor Ganado (EV)

PV = $ 1,120 PV = $ 1,120 AC = $ 1,032 AC = $ 1,032 EV = $ 770 EV = $ 770 CV = $ 262 CV = $ --262 SV = $ - 350

(CV*) Cost Variance (SV*) Schedule Variance

CV

SV

Definicin de Indicadores de Desempeo

Variacin en Costo (CV) CV = 0 En presupuesto CV < 0 Sobre presupuesto CV > 0 Bajo Presupuesto
INDICADORES DE COSTO

Variacin en Programacin (SV) SV = 0 A tiempo SV < 0 Atrasado SV > 0 Adelantado

1.600 1.400 1.200 1.000 800 600 400 200 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12

Valor Planificado (PV) Costo Real (AC) Valor Ganado (EV)

PV = $ 1,120 PV = $ 1,120 AC = $ 1,032 AC = $ 1,032 EV = $ 770 EV = $ 770

CV

SV

CV = $ 262 CV = $ --262 Sobre presupuesto SV = $ 350 SV = $ --350 Atrasado

Definicin de Indicadores de Desempeo

ndice de Desempeo en Costos (CPI*) CPI= EV/AC CPI = 1 En presupuesto CPI < 1 Sobre presupuesto CPI > 1 Bajo Presupuesto ndice de Desempeo en Programacin (SPI*) SPI= EV/PV SPI = 1 A tiempo SPI < 1 Atrasado SPI > 1 Adelantado

INDICADORES DE PERFORMANCE
1,50 1,40 1,30 1,20 1,10 1,00 0,90 0,80 0,70 0,60 0,50 01 02 03 04 05 06 07

PV = $ 1,120 PV = $ 1,120 AC = $ 1,032 AC = $ 1,032 EV = $ 770 EV = $ 770

esto esupu pr Sobre a do Atras
08 09 10 11 12

CPI = 0.75 < 1 CPI = 0.75 < 1 SPI = 0.69 < 1

(CPI*) Cost Performance Index (SPI*) Schedule Performance Index

CPI (EV/AC)

SPI (EV/PV)

PERFORMANCE

Pronstico de Costos Presupuesto a la Completacin (BAC*)

Presupuesto a la Completacin es el costo total presupuestado del trabajo planificado a ser ejecutado hasta el final del proyecto
INDICADORES DE COSTO
$
1.600 1.400 1.200 1.000 800 600 400 200 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12

BAC = $ 1.360 BAC = $ 1.360

(BAC*) Budget at Completion

Valor Planificado (PV)

Pronstico de Costos Estimado a la Completacin (EAC*)

Estimado a la Completacin es el costo total estimado para completar el trabajo planificado a ser ejecutado hasta el final del proyecto
INDICADORES DE COSTO

EAC= ??

1.600 1.400 1.200 1.000 800 600 400 200 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12

Valor Planificado (PV) Costo Real (AC) Valor Ganado (EV)

BAC = $ 1.360 BAC = $ 1.360 EAC = ??

(EAC*) Estimate at Completion

Pronstico de Costos Estimado para la Completacin (ETC*)

Estimado para la Completacin representa el valor de los estimados de costo del trabajo planificado pendiente por ser ejecutado hasta el final del proyecto, en un momento dado
INDICADORES DE COSTO

ETC= ??

1.600 1.400 1.200 1.000 800 600 400 200 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12

Valor Planificado (PV) Costo Real (AC) Valor Ganado (EV)

BAC = $ 1.360 BAC = $ 1.360 EAC = $ ??? EAC = $ ??? ETC = $ ???
(ETC*) Estimate to Complete

Pronstico de Costos Mtodos para determinar el ETC

1. ETC basado en nuevos estimados de costo del trabajo remante

ETC1 = PVN
2. ETC basado en variaciones atpicas a la fecha (El estimado de costo del trabajo remanente es el presupuestado originalmente)

ETC = $ 650 ETC11= $ 650

ETC = 1.360 770 ETC22= 1.360 770 = $ 590 = $ 590

ETC2 = BAC-EV
3. ETC basado en variaciones tpicas a la fecha (El estimado de costo del trabajo remanente est afectado por el indicador de desempeo en costos a la fecha)

ETC3 = (BAC-EV)/CPI

ETC = 590/0.75 ETC33= 590/0.75 = $ 787 = $ 787

Pronstico de Costos Mtodos para determinar el EAC

1. EAC usando un nuevos estimados de costo del trabajo remante

EAC = 1.032+650 EAC11= 1.032+650 = $ 1.682 = $ 1.682

EAC1 = ACWP + ETC1

2. EAC usando el presupuesto remanente (El estimado de costo final est afectado slo por las variaciones ocurridas a la fecha)

EAC = 1.032+590 EAC22= 1.032+590 = $ 1.622 = $ 1.622

EAC2 = ACWP + ETC2

3. EAC basado en variaciones tpicas a la fecha (El estimado de costo final est afectado por el indicador de desempeo en costos a la fecha)

EAC = 1.032+787 EAC33= 1.032+787 = $ 1.819 = $ 1.819

EAC3 = ACWP + ETC3

Pronstico de Costos Mtodos para determinar el EAC

INDICADORES DE COSTO
2.000

$
1.800 1.600 1.400 1.200 1.000 800 600 400 200 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 Valor Planificado (PV) Valor Ganado (EV) EAC1 EAC2 EAC3

EAC = $ 1.682 EAC11= $ 1.682 EAC = $ 1.622 EAC22= $ 1.622 EAC = $ 1.819 EAC33= $ 1.819

Conclusiones
1. Los indicadores de desempeo permiten evaluar la magnitud e impacto de las variaciones que inevitablemente ocurren en los proyectos 2. La tcnica del Valor Ganado es especialmente til en el control de costos y en el pronstico de las condiciones futuras del proyecto, con base en la informacin disponible en un momento dado.