Colegio campo real

9no B
Cristian Josue Maldonado Pineda

CONTABILIDAD

contabilidad

T.Mariana
 Libro Diario #1
El señor Ruben Rodriguez, dueño del almacen “El Aguila” inicia su contabilidad el 1 de julio de
2006 el inventario:

Caja: Q 800.00 Inmuebles: Q 100,000.00

Mercaderías: Q 14,200.00 Mobiliario y Equipo: Q 4,500.00

Bancos: Q 6,000.00 Clientes: Q 1,600.00

Material de Empaque: Q 1,200.00 Gastos Por Organización: Q 2,700.00

Hipotecas : Q 60,000.00 Doc. Por Pagar: Q 1,200.00

Proveedores: Q 5,000.00 Capital: Q 66,504.00

IVA por Cobrar: Q 1,704.00

Dia 5 : se vendió mercadería por Q 2,800.00 según factura o.001, por su valor se recibió letra de
cambio a 60 dias firmada por Rogelio Monteverse , el iva se cobro en efectivo .

Dia 8 : se pago Q 4,500.00 por 3 meses de alquiler del local según recibo no.315, con el cheque
No.00315.

Dia 12: se abono al proveedor distribuidora “Elegancia” Q 1,200.00 con el cheque No.00317

Dia 15: la señora Jeny De Carrillo abono Q 450.00 a su deuda en efectivo , según recibo No.010.

Dia 19: se vendió mercadería al contado por Q 1,500.00 según facturas No.009

Dia 22: se compraron mercaderías al contado por Q 2,500.00 con el cheque No.0031 en la
distribuidora Elegancia quien nos concedió un 15% de descuento según factura No.00257.

Dia 28: se compro una estantería de madera por Q 1,100.00 a muebles, S.A según la factura
No.02156, el IVA de pago en efectivo el resto al crédito sin firmar Doc.

Dia 30:se pagaron sueldos del mes , por un valor de Q 4,100.00 se retuvo el I.G.S.S el valor
liquido de pago con los cheques No.000320 y No.000319
 Libro Diario # 2
El 1 de agosto la señora Francisca Palacios inicio un negocio de compra y venta de ropa para
dama llamado almacen “Vista Comoda” , le solicita a usted que le elabore un libro diario para lo
cual se proporsionan la información del inventario # 1

Caja: Q3,500.00 Inmuebles: Q 216,000.00

Mercaderías: Q 25,000.00 Mobiliario y Equipo: Q 4,200.00

Bancos: Q 15,000.00 Acreedores : Q 1,600.00

vehiculos: Q 30,000.00 Capital: Q 66,504.00

Hipotecas : Q 180,000.00 Doc. Por Pagar: Q 1,200.00

Proveedores: Q 7,500.00

Dia 2 : se compro un seguro contra incendio por Q 1,200.00 el cual cubre 1 año a partir de la
presente fecha . se pago con cheque No.001 según la factura No.0257 de seguras monja blanca

Dia 4: se vendió mercadería por el valor de Q 1.600.00 al contado según fcturas No.001 a la
No.012

Dia 5: se vendió mercadería al crédito por Q 1,870.00 al sr. Joel Montenegro según factura No.013
el IVA se cobro en efectivo .

Dia 9: se compro mercadería por un valor de Q 3,000.00 para lo cual firmamos una letra de
cambio a 90 días a favor de Distribuidora la Paz , según factura No.00214. el IVA lo pagamos con
cheque No.002

Dia 12: se compro papelería y útiles por Q250.00 pagado en efectivo, según factura No.12119 de
librería el Lápiz

Dia 17: se devolvieron al almacén la Luna mercadería por Q 350.00 porque algunas piezas
estaban defectuosas. Nota de devolución No. 1 el IVA lo acredito a nuestra cuenta

Dia 19: se vendió mercadería al contado por Q 950 según facturas No.014 a la No.022

Dia 23: se pago Q 250.00 por publicidad a nuestro periódico con cheque No.003,según factura
No.5231

Dia 26 : se deposito al banco Q1,500.00segun comprobante No.021

Dia 30: se pagaron sueldos por Q 6,200.00 se retuvo la cuota del I.G.S.S. y el valor liquido de pago
con los cheques No.004 al No.007.
 Libro Diario # 3
El señor Josefino Montero , te solicita que prepares su libro diario al mes de septiembre del 2,006
para lo cual te proporciona a la información de su negocio de su negocio de telar “ El Buen Mozo”

Caja: Q 1,000.00 Inmuebles: Q 60,000.00

Mercaderías: Q 12,000.00 Mobiliario y Equipo: Q 6,000.00

Gastos de instalación : Q 1,500.00 Vehículos: Q 21,000.00

Acreedores : Q 2,000.00 Doc. Por cobrar : Q 950.00

Hipotecas : Q 40,000.00 Doc. Por Pagar: Q 1,600.00

Proveedores: Q 8,000.00 Capital: Q 50,850.00

Dia 1: se vendieron mercaderías al contado por Q 5,000.00 facturas No.001 a la No.021

Dia 3 : se abrió una cuenta de deposito monetario en el banco de Guatemala por

Q 5,000.00 el No. De la cuenta es DM-15781-0 según comprobante No.1

Dia 6: se pago Q 1,100.00 a la prensa Guatemalteca para propaganda con el cheque No.0001.
seugun factura No. 0216.

Dia 8: se vendió mercadería al crédito : al señor jose Leonardo por Q 1,800.00 factura No.022
señora leona Flores por Q 975.00 factura No.023 , Sr. Fancisco Armas Guardado por Q 2,500.00
según factura No.024. el IVA se cobro en efectivo .

Dia 10: El señor Luis Emilio Ortiz pago un pagare que venció el dia de hoy por Q 950.00 a nuestro
favor

Dia 13: se compraron mercadería al crédito por Q5,600.00 según factura No.5167 de la
distribuidora real , el IVA se pago en cheque No.002

Dia 16 se compraron 2 mostradores de aluminio c/u Q 290.00 ,1 escritorio de madera a Q 1,200.00

según factura No.6717 de muebles romanos . el IVA se pago con cheque No.003 y para el resto de
firmo una letra a 60 dias

Dia 21 se emitió el cheque No.004 a favor de distribuidora Real , para abono de nuestra deuda por
Q 2,500.00

Dia 23 : el señor Jose Leonardo nos devuelve mercadería por Q 150.00 , ya que alguna piezas
estaban en mal estado ,el IVA se le abono a su deuda . nota de debito No.01

Dia 28 se vendieron mercadería al contado por Q 8,000.00, facturas No.025 a la No. 30

Dia 30 se pagaron sueldos del mes por Q 7,200.00 se descontó cuota laboral I.G.S.S, el valor
liquido se pago con cheques No.005 al No.009. las cuotas patronales quedaron pendientes de
pago junto con la cuota laboral

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