Mercado potencial

0.84 porcion de consunidores de mermelada

Habitantes 800000 0.9 area urbana
Consumo 4.55 Kg/(año-famllia) 250 g (presentacion mermelada)
Habitantes/familia 4 18.2 consumo de frascos de 300 gr anual

Consumidor potencial 604800

Consumo 1 porcion /2 meses
6 compras/(año-persona)
Compras amuales 3628800

Mercado potencial 780192 Kg (produccion anual)

780.192 ton/año
65.016 ton/mes
16.254 Ton7semana
2.709 ton/dia

COSTOS DE PRODUCCION

Materiales Directos (materias Primas)

Concepto Precio Costo/produccion

Azúcar 2.5 $ 1,306,822
Kiwi 7.5 $ 5,313,108
Papaya 2.5 $ 1,560,384
Pectina 13.3 $ 58,109
Ac. Cítrico 12.4 $ 164,464
Conservador 21.5 $ 1,174
Frascos 0.95 $ 2,964,730
Total $ 11,368,790

Materiales Indirectos
Precio/u
Concepto Unid/produccion Costo
nidad
Etiquetas 1200 2 $ 2,400 3
Cubrebocas 10 40 $ 400
Paños 7.8 116 $ 905
Guantes 11.7 45 $ 410
Cofias 10.5 50 $ 525
Total $ 4,230

Materiales directos e
Costo= $ 11,373,020
indirectos

Los costos por kg de MP estan dados precios de mayoreo

 Mano de obra directa

Concepto Puesto No. De personas Pago anual Total

Salario Operador 2 51600 $ 103,200
Salario Obrero 5 52100 $ 260,500
Gran Total $ 363,700

Mano de obra indirecta

Concepto Puesto No. De personas Pago anual Total
Sueldos Gerente de Produccion 1 600000 $ 600,000
Sueldos Gerente de Apoyo 2 168000 $ 336,000
Sueldos Mando Medio 3 144000 $ 432,000
Sueldos Staff 4 84000 $ 336,000
Salario Técnicos 2 66000 $ 132,000
Gran Total $ 1,836,000
 Costos de administracion y Costos Generales

Sueldos

Cargo Sueldo/mes No de personas Total/anual

Gerente general 45000 1 $ 540,000 $ 1,875.00
Gerente administrativo 35000 1 $ 420,000
Contadores 9000 1 $ 108,000
Compras 8500 1 $ 102,000
Control de produccion 9000 1 $ 108,000
Auxiliares 7500 3 $ 270,000
Secretarias 5500 8 $ 528,000
Intendencia 1500 2 $ 36,000
Total $2,112,000

Otros
Papelería $ 800,000
Electricidad $ 150,752
Agua $ 9,050
Automoviles personales $ 398,250
Equipo de oficina $ 331,750
Computo $ 199,000
Total $1,888,802

Total (gastos de admon.) $ 4,000,802

Costos de venta mercadotecnia

Concepto Total/anual
Publicidad $1,000,000
Gerente de ventas $ 490,000
Asistente $ 380,000
Secretaria $ 66,000
Total $1,936,000
Costos de produccion

Materias Primas $ 11,368,790

Mano de Obra Directa $ 363,700
Mano de obra Indirecta $ 1,836,000
Seuro e impuetso de la pl $ 296,372
Depeciación y amortiazci $ 1,980,246
Materiales Indirectos $ 4,230
Costo de insumos $ 1,893,983
Costo de mantenimiento $ 300,000
Total $ 18,043,320
Métodos

Fijacion de precios por costos

Produccion $ 18,043,320
Administrativos $ 4,000,802
Total $ 22,044,122
Produccion /kg) 780192

Costo/frasco $ 7.0636849
Ganancia 35%
Costo total/frasco $ 9.5359747

Fijacion de precios por competencia

Competencia 7 12 15

Promedio 11.33
Ganacia 35%
Costo $ 15.30

Costo promedio $ 12.41799

Redondeado $ 12.42

Ventas

Venta anual 2600640

Costo/frasco $ 12.42

Ventas totales $32,294,714.56

Costos Mermelada $ 49.67 /kg

$ 49,671.95 /ton
$ 134,561.31 /dia de producción

Otros materiales 0.005421485993

Area 4800 m2

Costo ejidal 50 m2 dimensiones terreno

costo legalizado 100 m2 largo 60
ancho 80 4800
Costo total
ejidal $ 240,000.00
Legalizado $ 480,000.00

$ fija 1850
$excedente 48
Concepto Gasto (m3/dia) Gasto (bimestral) Cuota excedente
Agua (saneamiento) 10 40 0
Agua (proceso) 20 960 41760
Agua (servicos grales.) 5 240 7200 9050
Total= 48960
Costo bimestral: 50810
Costo anual: 609720

Insumos Produccion
Agua 41760
Luz 1852223
$ 1,893,983
Operación Rubro Valor
+ Ingresos $32,294,715
- Costos de Produccion $18,043,320
= Utilidad marginal $14,251,395

- Costos de administracion $ 4,000,802

- Costos de Ventas $ 1,936,000
= Utilidad bruta $ 8,314,593

- Impuestos $ 2,222,786
= Utilidad Neta $ 6,091,806

+ Depreciacion $ 1,980,246
= Flujo Neto Efectivo (FNE) $ 8,072,052
 Concepto Depreciación Precios Total vs
Equipo de
fabricacion y
Servicios
Industriales 7% 17028150 $ 1,191,971 $ 5,108,445
Vehículo de
transporte
personal 20% 531000 $ 106,200 $ -
Vehículo de
transporte
industrial 20% 1420500 $ 284,100 $ -

Supervisión
de la
construcción 10% 250000 $ 25,000 $ -
Gastos de
instalacion
de Equipos 10% 1500000 $ 150,000 $ -
Equipo de
cómputo 20% 199000 $ 39,800 $ -
Mobiliario y
equipo de
oficina 10% 331750 $ 33,175 $ -
Edificios y
Construccio
nes 5% 3000000 $ 150,000 $ 1,500,000
Gran total $ 1,980,246 $ 6,608,445

Nombre del No. De Costo

equipo Capacidad Unidades aproximado Total
Montacarga
s 200 HP 2 46450 92900
Camión
para entrega NA 4 331900 1327600 1420500
Automóvil NA 4 132750 531000
Mobiliario y
equipo de
oficina NA 1 331750 331750
Equipo de
cómputo. NA 1 199000 199000
Gran Total 2482250
 n= 10

Total = $24,260,400
 Equipo directo
NUMERO
COSTO
NOMBRE DE ESPECIFICACION COSTO TOTAL
UNITARIO
UNIDADES
Balanza 3 Tipo: Industrial $760,000 $2,280,000
Rango: (0 – 70°
Refractómetro 2 $180,000 $360,000
Brix)
Analítica y
Básculas 2 $150,000 $300,000
Gravitacional
Rango: 10-1000
Dispersómetro. 1 $190,000 $190,000
mg/L
Potenciómetro 1 Rango de Ph: 0 -14 $50,000 $50,000
Acero Inoxidable.
Tanque de
1 Capacidad: 1 $990,000 $990,000
Lavado
Tonelada.
Transportador
6 Capacidad: 3.5 m3. $120,000 $720,000
de banda
Prensadora 1 Capacidad: 1.5 m2. $1,100,000 $1,100,000
Mezclador Acero Inoxidable.
(Marmita 1 Capacidad: 2.2 m3. $1,500,000 $1,500,000
Abierta) Acero inoxidable.
Bomba Especificacion: 7 in
4 $450,000 $1,800,000
Centrifuga de diámetrO.

De Acero Inoxidable
Marmita con chaqueta para
1 $300,000 $300,000
Cerrada inyección de vapor.
Capacidad:1m3.

Acero Inoxidable
Marmita con doble
1 $1,500,000 $450,000
Cerrada chaqueta.Capacidad
2.2 m3.
Capacidad:600 lb/hr
Caldera 1 $2,500,000 $1,455,000
a 150 psi Sat.
Tipo: Carcaza y
Intercambiador
1 Tubos.70 pies2 de $1,600,000 $1,600,000
de Calor
área de contacto.
Autoclave 1 Capacidad: 2.2 m3. $33,150 $33,150
Llenadora y Línea de Llenado y
1 $1,500,000 $1,500,000
Tapadora Tapado.
De 30 a 50 frascos
Etiquetadota 1 $800,000 $800,000
por minuto.
Capacidad: estiba
Empacadora 1 $ 1,600,000 $1,600,000
de 5 cajas.
*Todos los precios fueron cotizados en MN, cambio
Gran Total $17,028,150
sin previo aviso.

Equipo indirecto
Nombre del Costo
equipo Capacidad No. De Unidades aproximado Total
Montacargas 200 HP 2 $250,000 $500,000
Camión para
entrega NA 4 $1,450,000 $5,800,000 $6,300,000
Automóvil NA 3 $132,750 $398,250
Mobiliario y
equipo de
oficina NA 1 $331,750 $331,750
Equipo de
cómputo. NA 1 $199,000 $199,000 $929,000
Gran Total $7,229,000
 Concepto Especificación Costo ($, MN)
Instalación Maquinaria y equipos $1,500,000
Instalación Construcciones $3,000,000 Obra civil
Instalación Servicios $150,000
Gran Total $4,650,000

Papeleria 60 al mes 12 meses

680,400 945 factor

Concepto Costo Anual

Mantenimiento $ 300,000
Supervisión $ 250,000
Intendencia $ 36,000
Total $ 586,000

$/semana 750
$/dia 31.25
Inversion Inicial Total Fija

Concepto Costo
Maquinaria y mobiliario $ 17,028,150
Vehiculo de transporte personal $ 398,250
Equipo de Cómputo $ 199,000
Mobiliario y equipo de oficina $ 331,750
Vehiculo de trasporte industrial $ 6,300,000
Supervisión de la construcción $ 250,000
Obra Civil $ 3,000,000
Terreno $ 480,000
Acondicionamiento $ 150,000
Instalacion de equipos $ 1,500,000
Total $ 29,637,150

Impuestos Inv. Fija $ 2,222,786

 ACTIVO
CIRCULANTE
a)     Efectivo en caja
$28,844,715
$ -
c)      Cuentas por cobrar $ - CAPITAL DE TRABAJO
e)     Inventario de producto terminado $ - Activo Circulante $28,844,715
Total activo circulante $28,844,715 Pasivo Circulante $ 2,222,786
Total $26,621,928
FIJO
a)     Muebles y equipo $29,637,150
Total activo fijo $29,637,150

CARGOS DIFERIDOS
Gastos de Instalacion $ 1,650,000
Papeleria $ 800,000
Publicidad $ 1,000,000
Total de cargos diferidos $ 3,450,000

Total activo: $61,931,865

PASIVO
CIRCULANTE
a)     Proveedores $ -
b)     Cuentas por pagar $ -
c)      Impuestos por pagar $ 2,222,786
Total pasivo circulante $ 2,222,786

CAPITAL
a)     Capital inicial $53,617,272
b)     Utilidad o pérdida $ 6,091,806
Total del capital $59,709,078

Total pasivo y capital: $61,931,865

Activo menos Pasivo menos capital: $ -

TASA MINIMA ATRACTIVA DE RETORNO

Utilidad $ 6,091,806
Inversion $ 29,637,150 Activo fijo
TMAR= 20.55%

PERIODO DE INVERSION DE RETORNO

Inversion inicial $ 29,637,150

Ingreso anual $ 8,072,052
PRI= 4

VALOR PRESENTE NETO

Inversion inicial $ 29,637,150

Ingresos Anuales $ 8,072,052
i% 0.2055
n 10
Valor de Salvamento $ 6,608,445

VPN= $ 4,596,573

TASA DE RENDIMIENTO INTERNO

Inversion inicial $ 29,637,150

Ingresos Anuales $ 8,072,052
n 10
Valor de Salvamento $ 6,608,445

Cuando VPN = 0, tomando en cuenta el VS y despejando i%, se obtiene:

TIR= 27.77%

PUNTO DE EQUILIBRIO

Volumen de Ventas $ 32,294,715

Costos Variables $ 13,267,003
Costos Fijos $ 10,416,748

PE= $ 17,679,787

VALOR ANUAL EQUIVALENTE

Inversion Inicial $ 29,637,150

Flujo Efectivo Neto $ 8,072,052
Valor de rescate $ 6,608,445
Vida del proyecto 10
TREMA 0.2055

VAE= $ 1,117,095

RENDIMIEMTO SOBRE VENTAS

Ventas Netas $ 32,294,715

Activo Total $ 61,931,865
 RSV= 0.52

RENDIMEINTO SOBRE INVERSION

Utilidad Neta $ 6,091,806

Activo Total $ 61,931,865
RSI= 0.11
RAZON DE LIQUIDEZ

Tasa Circulante
Activo circulante $ 28,844,715
Pasivo circulante $ 2,222,786
TC= 13.0

TASAS DE APLACAMIENTO

No. De veces que se gana el interes

Ingreso Bruto $ 8,314,593
Cargos (impuestos) $ 2,222,786
GI= 3.74

TASAS DE ACTIVIDAD

Rotacion de Activo Total

Ventas Anuales $ 32,294,715
Activos Totales $ 61,931,865
RAT= 0.52

TASAS DE RENTABILIDAD

Tasa de margen de Beneficio

Utilidad Neta $ 6,091,806
Ventas Totales $ 32,294,715
TMB= 0.19

Rendimientos sobre Activos Totales

Utilidad Bruta $ 8,314,593
Activos Totales $ 61,931,865
RSAT= 0.13