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de Córdoba
Estados contables
al 30 de noviembre de 2009
Ejercicio N9 11
LOTERÍA DE LA PROVINCIA DE CÓRDOBA
SOCIEDAD DEL ESTADO
Ejercicio Económico N- 11
Iniciado el 1 de diciembre de 2008 y finalizado el 30 de noviembre de 2009
Domicilio Legal:
27 de Abril 185-Córdoba
Actividad Principal:
Organización, dirección, administración y explotación de juegos de azar
TOTAL ACTIVO 237.797.021 257.617.166 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 237.79i(.021 257.617.166
Las notas y Anexos que se acompañan son parte integrante de los presentes estados contables
Albertc-Éduardo'scravaglieri
Contador Público (UNC)
Mat. C.P.C.E. Cba. 10-2076-6
Véase nuestro informe de fecha 12 de marzo de 2010
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ESTADO DE RESULTADOS
Correspondiente al ejercicio anual finalizado el 30/11/2009
Comparativo con el ejercicio anterior - en pesos sin centavos
Saldos al inicio del ejercicio 1.500.000 2.130.230 0 3.630.230 726.046 20.074.388 145.927.876 166.728.310 170.358.540 71 .074.425
Modificación saldos al inicio del ejercicio (Nota 1 .1 .d) (21.076) (21 .076) (21 .076) 1.157.867
SALDO AL INICIO MODIFICADO 1.500.000 2.130.230 0 3.630.230 726.046 20.074.388 145.906.800 166.707.234 170.337.464 72.232.292
SALDO AL CIERRE DE EJERCICIO 30-11-09 1.500.000 2.130.230 0 3.630.230 726.046 31.506.134 111.267.900 143.560.080 147.190.310 170.337.464
Las notas y Anexos que se acompañan son parte integrante de los presentes estados contables
Flujo neto de efectivo generado por las actividades operativas 108.617.763 169.687.052
Actividades de inversión:
Incremento de Bienes de uso y diversos (8.104.408) (37.421.094)
Cobro de Inversiones no corrientes 86.137 86.137
Flujo neto de efectivo en las (generado por) operaciones ordinarias (19.700.508) 17.732.295
Scravaglieri
Contador Público (UNC)
Mat. C.P.C.E. Cba. 10-2076-6
Véase nuestro informe de fecha 12 de marzo de 2010
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Correspondientes al ejercicio anual finalizado el 30 de noviembre de 2009
Comparativo con el ejercicio anterior
1.1. GENERALIDADES
Los Estados Contables se presentan de acuerdo con lo establecido por las Normas
Contables Profesionales Generales y Particulares de Exposición contenidas en las
•~ Resoluciones Técnicas de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias
Económicas N9 8 y 9 respectivamente, con las modificaciones introducidas por la
Resolución Técnica NQ 19.
Las cifras de los Estados Contables se expresan en pesos sin centavos al igual que sus
notas y anexos correspondientes.
Las cuentas del Estado de Resultados se exponen a valores de origen de las respectivas
partidas, salvo los cargos por activos consumidos, que se determinaron sobre la base de
los valores de los activos correspondientes al cierre del ejercicio.
_
En el Estado de Resultados del ejercicio se exponen en forma conjunta bajo la
denominación "Resultados financieros y por tenencia" los siguientes conceptos:
a) Los resultados por tenencia generados por activos y pasivos.
b) Los resultados financieros.
Los componentes financieros implícitos que contienen los saldos de las cuentas de activo y
pasivo no fueron segregados, por cuanto su estimación no pudo efectuarse en forma
razonable. Los mismos no son significativos, globalmente analizados y menos aún la
porción a diferir. La distorsión consecuente en la valuación de activos, pasivos y resultados
no es significativa.
'V,
\^Ls "- j^J^ _^**f
tiass i Sr. Carlos marrero Cr. Raúl Enriqu^Gigena
Genei al Vicepresidente Presidente
(j
SCRAVAGLIERI & ASOCIADOS
Contadores Públicos
Mat. C.P.C.E. Cba. 21-0002-9
to Eduardo Scravaglieri
Cdnfador Público (UNC)
Mat. C.P.C.E. Cba. 10-2076-6
Véase nuestro informe de fecha 12 de marzo del 2010
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Correspondientes al ejercicio anual finalizado el 30 de noviembre de 2009
Comparativo con el ejercicio anterior
Los Estados Contables se exponen en forma comparativa con las cifras del último
ejercicio anual cerrado el 30 de noviembre de 2008, de acuerdo a lo requerido por la
Resolución Técnica N- 9 de la FACPCE. Para ello estos últimos fueron corregidos por los
ajustes de los resultados de ejercicios anteriores. Los efectos de dichos ajustes sobre los
saldos del ejercicio anterior son los siguientes:
SALDO AL SALDO
RUBRO AJUSTE
30/11 A>8 CORREGIDO
AJUSTE DE RESULTADO DE
EJERCICIOS ANTERIORES 0 0 0
e) FONDOS:
>scar Uller Cr. José Antonio Alas Sr. Carlos Matrero Cr. Raúl Enrique Glgena
de Departamento Gerente Gent ral <A Vicepresidente Presidente f
Los criterios aplicados por la Sociedad responden a las disposiciones contenidas en las
Resoluciones Técnicas NQ 16 y 17 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales
de Ciencias Económicas, siendo los principales los que se exponen a continuación:
a) Caja y bancos
Los saldos en moneda local se encuentran valuados a su valor nominal al cierre del
ejercicio y los saldos en moneda extranjera a su valor de cotización conforme se menciona
en nota 1.2.2.
Ospar Oller J Cr. Jtísé AntóniolAiassa Sr. Carlos Marrero Cr. Raúl Enrique Qrígena
Jeteóle Departamento Geipnte General -~^\e Presidente
Alberto-tduardo Scravaglieri
Contador Público (UNC)
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Correspondientes al ejercicio anual finalizado el 30 de noviembre de 2009
Comparativo con el ejercicio anterior
1.2.3. INVERSIONES
a) Títulos Públicos: los que han sido valuados a la cotización vigente al cierre del ejercicio.
Han sido valuados a su costo original -ajustado a moneda constante según corresponda,
conforme a lo mencionado en nota 1.1.b) - neto de las correspondientes depreciaciones
acumuladas. Su valor residual no supera su valor de utilización económica.
Oller-J Cr. José ¡ \nton\t Sr. Carlos Marrero Cr. Raúl EnriquprGigena
apartamento Gerqnte General Vicepresidente Presidente
Alberto Eduardo^Scravaglieri
Contador Público (UNC)
Mat. C.P.C.E. Cba. 10-2076-6
Véase nuestro informe de fecha 12 de marzo del 2010
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Correspondientes al ejercicio anual finalizado el 30 de noviembre de 2009
Comparativo con el ejercicio anterior
2.1. CAJA
10
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Correspondientes al ejercicio anual finalizado el 30 de noviembre de 2009
Comparativo con el ejercicio anterior
2.2. BANCOS
3.2. DIVERSOS
V
íscarOHer ton io Ai ssa Cr. Raúl Enrigue Gigena
fe de Departamento nte Gañera! Vicepresidente Presidente
\. Carlos Marrero
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Correspondientes al ejercicio anual finalizado el 30 de noviembre de 2009
Comparativo con el ejercicio anterior
PESOS
TÍTULOS PÚBLICOS
OTRAS
Participación cooperativas
Servicios Públicos 176.880 161.382
DEUDAS COMERCIALES
6.1. CASINOS
J
íscar Oller J Cr. José Antonia_ Aias 5a Sr. Carlos Marrero Cr. Raúl Enrique Gigena
Je Departamento Gei ¡nte Ge erar Vicepresidente Presidente
6.3. QUIÑI 6
I
Aiassa
c
Sr. Carlos Matrero Cr. Raúl Enrique Gigena
Gene 'al Vicepresidente Presidente
\I & ASOCIADOS
Contadores Públicos
Mat. C.P.C.E. Cba. 21-0002-9
14
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Correspondientes al ejercicio anual finalizado el 30 de noviembre de 2009
Comparativo con el ejercicio anterior
6.5. LOTERÍA
6.6. LOTO
6.7. BRINCO
roiier Antonio / iassa Sr. Carlos Marrero Cr. Raúl Enrique Gigena
de Departamento Ge re te General Vicepresidente Presidente
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Correspondientes al ejercicio anual finalizado el 30 de noviembre de 2009
Comparativo con el ejercicio anterior
6.9. MI BINGO
6.10. SÚBITO
6.12. TELEKINO
6.13. OTROS
Cr. José Antonio Ai assa Sr. Carlos Marrero Cr. Raúl Enrique Gígena
Gerente enera
ra / Vicepresidente Presidente'
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Correspondientes al ejercicio anual finalizado el 30 de noviembre de 2009
Comparativo con el ejercicio anterior
6.14. FISCALES
6.15. SOCIALES
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Correspondientes al ejercicio anual finalizado el 30 de noviembre de 2009
Comparativo con el ejercicio anterior
V
jan Osear Oller Cr. José Antonio Aiassa Sr. Carlos Marrero Cr. Raúl Enrique igena
Jefé*te Departamento Gerente Gensrai Vicepresidente Presidente
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Correspondientes al ejercicio anual finalizado el 30 de noviembre de 2009
Comparativo con el ejercicio anterior
Durante los ejercicios 2005, 2006 y 2007 la sociedad ha recibido en donación los
siguientes bienes inmuebles:
- Año 2005 - Terreno - donado por la Municipalidades de Mina Clavero.
- Año 2006 - Edificio - donado por la Municipalidad de Corral de Bustos.
- Año 2007 - Terreno - donado por CET S.A. en la ciudad de Río Ceballos.
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Correspondientes al ejercicio anual finalizado el 30 de noviembre de 2009
Comparativo con el ejercicio anterior
Al cierre del ejercicio, las obras correspondientes a los Casinos de Traslasierra y Corral
de Bustos se encuentran finalizadas. Asimismo, por ley se aprobó el convenio por el cual
Lotería de Córdoba S.E. se ha comprometido a construir el Casino de la Ciudad de Río
Ce ballos.
Cr. José Antonio Aiássa Sr. Carlos Matrero Cr. Raúl Enrique Gigena
Gerenta General Vicepresidente Presidente
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Correspondientes al ejercicio anual finalizado el 30 de noviembre de 2009
Comparativo con el ejercicio anterior
Desafectado Saldo
Alberto Eduardo'Scravaglieri
Contador Público (UNC)
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Correspondientes at ejercicio anual finalizado el 30 de noviembre de 2009
Comparativo con el ejercicio anterior
GARANTÍAS RECIBIDAS
jan Osear Oller \. José Antonic Aiassa Sr. Carlos Marrero Cr. Raúl Enrique Qígena
-dcíeg^Bépártaménto Gerente Gen ral t/ Vicepresidente Presidente
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ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
Correspondiente al ejercicio anual finalizado el 30/11/2009
Comparativo con el ejercicio anterior - en pesos sin centavos
ANEXO!
MONTO Y CLASE DE
CAMBIO MONTO EN PESOS AL
RUBROS MONEDA
EXTRANJERA 30-11-09 30-11-08
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
CAJA Y BANCOS
Billetes U$S 34.552 3,771 130.296 137.646
Billetes € 2.085 5,6501 1 1 .780 0
Ctas.Ctes Dólares U$S 1.619.493 3,771 6.107.108 9.078.802
Ctas.Ctes Renta Boden 2013 U$S 425.555 3,771 1 .604.768 1.105.000
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR
Acreed. Quiniela fdo. garantía Boden 201 3 980.887 3,050 2.991 .705 1.682.707
Acreed. Lotería fdo. garantía Boden 201 3 39.819 3,050 121.448 30.741
Fdo. garantía al 31/03/98 Boden 201 3 997.216 3,050 3.041.509 1.714.046
\. Carlos Marrero
:ravaglieri
Contador Público (UNC)
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(
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BIENES DE USO
Correspondiente al ejercicio anual finalizado el 30/11/2009
Comparativo con el ejercicio anterior - en pesos sin centavos
ANEXO II
Vehículos 561 .878 129.600 691 .478 442.731 80.105 522.836 168.642 119.147
Máquinas y equipos 7.729.347 879.884 8.609.231 4.639.795 1.013.780 5.653.575 2.955.656 3.089.552
Mobiliario e instalaciones 10.590.065 498.171 11.088.236 1.019.155 816.644 1.835.799 9.252.437 9.570.910
Bienes diversos 8.869.709 76.385 8.946.094 1 .029.305 1 .477.475 2.506.780 6.439.314 7.840.404
Atburuy tduardxscravaglieri
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ACTIVOS INTANGIBLES
Correspondiente al ejercicio anual finalizado el 30/11/2009
Comparativo con el ejercicio anterior - en pesos sin centavos
ANEXO III
Cr. José Antón/o Aiasjsa Sr. Carlos Marrero Cr. Raúl Enrique Gigena
Jefe de Departamento Gerente Ge/ieral Vicepresidente Presidente
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PREVISIONES
Correspondiente al ejercicio anual finalizado el 30/11/2009
Comparativo con el ejercicio anterior - en pesos sin centavos
ANEXO IV
SALDO AL SALDO AL
INICIO DEL CIERRE DEL
RUBROS AUMENTOS APLICACIONES
EJERCICIO EJERCICIO
30-11-08 30-11-09
Incluidas en el Pasivo:
n Osear Olleij
i Cr. Sr. Carlos Marrero Cr. Raúl Enrique Gigena
Departamento Vicepresidente Presidente
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INGRESOS POR JUEGO
Correspondiente al ejercicio anual finalizado el 30/11/2009
Comparativo con el ejercicio anterior - en pesos sin centavos
ANEXO V
Ingresos Producido Producido
CONCEPTOS RECAUDACIÓN COMISIÓN Egresos Derechos de Impuesto Premios Total Otros Juego Juego
Otros Ingresos
Explotación Provincial Proscriptos Ingresos 30-11-09 30-11-08
Recaudación Comisiones Recaudación
JUEGOS PROPIOS Premios Pagados
Bruta Agencias Neta
Juegos Propios 903.677.016 191.338.592 712.338.424 557.901.015 12.970.597 6.911.786 2.104.594 21.986.977 176.424.386 174.917.309
Recaudación Comisiones Recaudación TRANSFERENCIA
JUEGOS FORÁNEOS
Bruta Aaencleros Neta A ENTES.
Juegos Foráneos 109.030.564 16.810.292 92.220.272 67.223.585 4.864.964 2.223.385 409.735 7.498.084 32.494.771 23.756.306
Movimiento de Recaudación
CASINOS Ventas de Fichas Premios Pagados
Fichas Neta
Casinos 270.314.175 0 270.314.175 202.148.086 301 .496 301.496 68.467.585 69.454.905
Participación Canon
SLOTS Canon
Municioal Neto
Slots 89.407.803 9.934.200 79.473.603 79.473.603 82.912.165
Gastos de Canon
SIERRAS HOTEL Canon
Concesión Neto
Sierras Hotel 1 .399.260 0 1.399.260 1.399.260 1.134.442
Recaudación Premios
BINGOS Producido Neto
Bruta Otoraados
Bingos 0 0 0 0 1.309.331
TJOTALES 1.373.828.818 1.155.745.734 827.272.686 12.970.597 4. 364.964 9.135.171 2.815.825 29.786.557 358.259.605 353.484.458
—
Sr. Carlos Marrero ^
(Wl UA 1A /
27
Lotería
de Córdoba
LOTERÍA DE LA PROVINCIA DE CÓRDOBA S.E.
INFORMACIÓN REQUERIDA POR EL ART. 64 -Inc. B) DE LA LEY 19550
Correspondiente al ejercicio anual finalizado el 30/11/2009
Comparativo con el ejercicio anterior - en pesos sin centavos
ANEXO VI
Costo de Costo de TOTAL AL TOTAL AL
RUBROS
Comercialización Administración 30-11-09 30-11-08
Remuneraciones y cargas sociales 74.217.533 43.609.578 117.827.111 99.100.853
Viáticos y movilidad 2.267.530 352.336 2.619.866 2.212.922
Servicios contratados 86.684.812 1 .879.905 88.564.717 75.260.206
Papelería y útiles 220.772 992.680 1.213.452 1.177.601
Alquileres 1.126.163 305.562 1 .431 .725 1 .360.203
Electricidad y comunicaciones 1.537.278 960.040 2.497.318 2.552.152
Seguros 0 576.337 576.337 500.881
Segundad y vigilancia 9.444.959 1.020.516 10.465.475 8.570.490
Mantenimiento 1 .842.828 972.561 2.815.389 2.341.731
Impuestos 59.615 144.162 203.777 204.828
Honorarios 460.580 1.389.188 1 .849.768 1.115.044
Publicidad y propaganda 340.308 11.322.355 1 1 .662.663 8.552.656
Gastos varios 1.876.784 565.889 2.442.673 1.192.671
Transporte pasajeros casinos 405.658 0 405.658 144.677
Espectáculos casinos 0 0 0 97.760
Depreciaciones bienes de uso e intangibles 0 4.077.805 4.077.805 1.971.253
TOTALES 180.484.820 68,168.91' 248.653.734 206.35 M28
¡m \J i / <C^
—-
^^TN m
scar Oller Sr. Carlos Marrero Cr. Raúl Enrique Giaena
e Departamento Vicepresidente Presidente
EDUARDO SCRAVAGLIERI
Contador Público (UNC)
Mat. C.P.C.E. (Cba) 10-2076-6
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LOTERÍA DE LA PROVINCIA DE CÓRDOBA S.E,
CLASIFICACIÓN DE CRÉDITOS Y DEUDAS
Correspondiente al ejercicio anual finalizado el 30/11/2009
Comparativo con el ejercicio anterior - en pesos sin centavos
ANEXO Vil
Saldos Saldos
CRÉDITOS Y DEUDAS
Deudores Acreedores
Clasificación por Plazos
Cr. José Antonn Aiassa Sr. Carlos Marrero Cr. Raúl Enrique igena
Departamento Ge ente Gen< ral Vicepresidente Presidente
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SCRAVAGLIERI & ASOCIADOS
AUDITORES Y CONSULTORES
MEMBEfl OF GMN INTERNATIONAL
Al
Presidente del Directorio de
LOTERÍA DE LA PROVINCIA DE CÓRDOBA S.E.
27 de Abril 185
Córdoba
I) ESTADOS AUDITADOS
Las normas de auditoría requieren que el auditor planifique y desarrolle la auditoría para
formarse una opinión acerca de la razonabilidad de la información significativa que
contengan los estados contables considerados en su conjunto, preparados de acuerdo con
normas contables profesionales. Una auditoría incluye examinar, sobre bases selectivas, los
elementos de juicio que respaldan la información expuesta en los estados contables y no
tiene por objeto detectar errores intencionales. Una auditoría incluye, asimismo, evaluar las
normas contables utilizadas y como parte de ellas la razonabilidad de las estimaciones
hechas por la Entidad.
III) DICTAMEN
a) Las cifras relevantes de los estados contables revisados son las siguientes:
2009 2008
Estado de Situación Patrimonial
Activo 237.797.021 257.617.166
Pasivo 90.606.711 87.279.702
Patrimonio Neto 147.190.310 170.337.464
Estado de Resultados
Ganancia 108.672.688 144.668.766
II
Albertó"Eduardo Scravaglieri
Contador Público (U.N.C.)
C.P.C.E. 10-02076-6-CÓRDOBA
El Consejo Profesional de Ciencias Económicas de Córdoba, CERTIFICA
que la firma que antecede concuerda con la que fien e registrada
corno correspondiente al:
N Boleta 0002-100323000021311
ni mi i» i ni «i i'"' '• • "•" --