Tesis Nathalie Del Pozo

Ambulante Reha
am Krankenhaus GmbH Wrselen
PROYECTO DE
IMPLEMENTACI
N DE UN
CENTRO DE
REHABILITACI
N Y TERAPIA
FSICA
INTEGRAL, EN
LA CIUDAD DE
GUAYAQUIL
Centro Integral de Rehabilitacin y
terapia fsica en Guayaquil
Introduccin
En Alemania, actualmente funciona la Asociacin Alemana
de Fisioterapia (Deutscher Verband fr Physiotherapie) que
agrupa a 15 asociaciones regionales esparcidas por todos
los Estados Federados.
Hace 13 aos el Doctor Kurt Groten decide montar una
clnica de rehabilitacin haciendo una alianza con la clnica
Medizinisches Zentrum Kreis Aachen y es entonces
cuando da vida a la clnica de rehabilitacin en todo un piso
del Hospital en la ciudad de Wrselen (Alemania), llamado
Ambulante Reha am Krankenhaus Wrselen.
La idea fue un xito, por lo que hace 5 aos, se cre otro
centro mdico en la ciudad de Geilenkirchen Alemania
aplicando la misma metodologa.
Medizinisches Zentrum Kreis

Aachen

Objetivos
Desarrollar un Centro de Rehabilitacin y
Terapia Fsica.
Establecer el nmero de personas incapacitadas
fsicamente en la ciudad de Guayaquil.
Delimitar el mercado potencial.
Elaborar un plan de mercadeo.
Determinar los recursos tecnolgicos,
financieros y humanos.
Obtener la factibilidad econmica de la
prestacin del servicio.

Estudio Organizacional
Gerente
Secretaria
Terapeutas

Anlisis FODA
Fortalezas
Producto/servicio que cuenta con ltima
tecnologa medica en terapia fsica.
Versatilidad en el uso de los servicios
mdicos.
Clnica alemana cuenta con varios aos
de experiencia en fisioterapias.
Mdicos terapeutas altamente
capacitados.
Anlisis FODA
Oportunidades.
Producto dirigido a un segmento socioeconmico
medio-alto y alto.
Posibilidad de incursionar en otros mercados
locales en el largo plazo.
Gobierno actual interesado en programas de
inclusin en la sociedad de personas discapacitas.

Anlisis FODA
Debilidades
Falta de respaldo de una marca
reconocida.
Desconocimiento general de los
administradores de la clnica sobre el
mercado guayaquileo
Alta inversin inicial.

Anlisis FODA
Amenazas.
Inestabilidad poltica, social y
econmica.
Falta de crdito bancario para el sector.
Imposicin de nuevas leyes para la
entrada de empresas con capital
extranjero.
Trmites aduaneros tediosos.
Entrada de competidores fuertes en el
mercado.
10
Aspectos Legales
Capital propio que se integrar
por las aportaciones de los
accionistas.
Sociedad Annima, ya que su
capital propio va a estar
dividido en acciones.

11
Ambulante Reha
NLISIS DE LA
DEMANDA

12
Investigacin
Cuantitativa
Determinar la demanda potencial
insatisfecha con respecto a terapias
fsicas de rehabilitacin
Establecer el perfil de los pacientes
Determinar la mejor zona para la
ubicacin del Centro de Rehabilitacin
Medir el grado de aceptacin actual de
las terapias fsicas de rehabilitacin
entre los pacientes de los centros.
13
Determinacin de la
poblacin
Poblacin: Ciudad de Guayaquil
Guayaquil est conformada
aproximadamente por 2.086 000
habitantes.
alta 8.60%, media 29.20%, baja 62.21%
N = 2086.000 * (29.20% + 8.60%) por lo tanto
N = 788,508
Alrededor de 12.000 personas son

atendidas anualmente en centros de
terapia fsica.
14
Nivel de Confianza: 1,96

Margen de error: 5%
Clculo del tamano de la muestra
Z*N*p*q
N*D+ Zp*q
(1.96)*788508*0.27*0.73
788508*(0.05)+(1.96)*0.2
7*0.73
n = 303
15
Resultados relevantes de la
encuesta.
El nmero de personas por hogar con algn tipo
de discapacidad fsica: 35%
Nmero de personas por hogar con discapacidad.
No 65%
Si 35%

16
El 91% de las personas entrevistadas asisten a

algn centro mdico , mientras que el 9% no lo
hace.
Personas que asisten algn centro mdico
Si 91%
No 9%

17
El 41% de los encuestados se sienten muy

satisfechos con su actual centro mdico de
rehabilitacin fsica. Un 20% se siente algo
satisfecho, pero un 18% no se siente nada
satisfecho
Nivel de satisfaccin
Muy satisfecho
41%
Algo satisfecho
20%
Nada satisfecho
18%
Poco satisfecho
17%

18
El 35% de los encuestados estn interesados en

un Centro Integral de Rehabilitacin Fsica.Un
20% se mostraron algo interesados, mientras que
un 30% estn poco interesados.
Inters en un nuevo centro de Rehabilitacin.
Muy
interesados
35%
Algo interesado
20%
Poco
interesados
30%
Nada
interesado 15%

19
Con las personas que se mostraron interesadas

en el Centro de Rehabilitacin Fsica respondieron
29% que el nivel de los profesionales es lo que
ms les llama la atencin, as como el uso de
tecnologa mdica alemana.
Principales caractersticas que buscan en el nuevo centro Integral de Rehabilitacin Fsica
Nivel de los Tecnologa
profesionales mdica 21%
29%
Precio 20% Calidad de
servicio
terapeuta 17%

20
El precio mximo que estara dispuesto a pagar

por sesiones de terapia a la semana, es de US$
10, con el 65% de la aceptacin. Un 25% contest
que sera US$ 20 su precio mximo a gastar.
Precio mximo dispuesto a pagar.
$10 65%
$20 25%
$30 8%
Ms de $30 2%

21
El 36% de los encuestados prefiere que el nuevo

Centro Integral este ubicado en la Va a
Samborondn, mientras que un 33% prefiere que
se ubique en pleno centro de la ciudad. Un 18%
prefiere que se ubique en Urdesa Central.
Preferencia ubicacin del Centro de Rehabilitacin.
Va
Samborondn
36%
Urdesa Central
18%
Otro 6%
Av. 9 Octubre
33%
Va la Costa 7%

22
Clculo de la demanda
potencial.
Guayaquil, se conoce que existen alrededor de 240.000
personas que sufren algn tipo de discapacidad fsica,
con una tasa de crecimiento del 1.02% anual.
El 42% de las discapacidades fsicas son permanentes,
mientras que el 58% son temporales.
240.000 * 0,35 = 84.000
35% = pernosas no satisfechas
84.000 * 0,55 = 46.200
55% se mostraron entre muy y algo interesados en que
funcione en la ciudad un Centro Integral de
Rehabilitacin fsica.

23
46.200 * 0,36 = 16.632

En la ciudad se piensa establecer el primer
Centro de este tipo en la Va a
Samborondn, lo cual le resulta favorable al
36% de las personas encuestadas.
Por ltimo, y para ser conservadores, al
inicio de las operaciones del Centro, solo un
5% de la demanda potencial insatisfecha,
por lo que la demanda real se reduce en:
16.6
32
0.05

83
2
24
Macro Segmentacin
Tecnologa
La mejor tecnologa
alemana en terapias
fsicas, reconocida por la
Asociacin Alemana de
Fisioterapia.
Funciones o necesidades
Ser un Centro Integral de
Rehabilitacin Fsica que
brinde un servicio
personalizado y de primera
calidad a sus pacientes.
Grupo de compradores
Personas con discapacidades
fsicas temporales o
permanentes residentes en la
ciudad de Guayaquil, que
posean un nivel
socioeconmico media-alto y
alto
25
Micro Segmentacin.
Segmentacin
Sociodemogrfica:
Utilizaremos el segmento que sea

experimentador con las nuevas
ideas. Las variables
sociodemogrficas: hombres y
mujeres de 16 a 54 aos de edad de
la ciudad de Guayaquil que habitan
en zonas del norte, que son
deportistas, ejecutivos,
comerciantes, obreros etc, propensos
a haber sufrido algn accidente o
enfermedad que los haya dejado
discapacitados fsicamente de forma
temporal o permanente.

Segmentacin por Estilo

de Vida:
Se busca un estilo de
personas
experimentadoras,
preocupadas por su salud y
por la calidad de terapias
fsicas que reciben.
26
Ambulante Reha
MARKETI
NG
MIX

27

28
Ms alto
PRECI
O
Ms
bajo
Ms
alta
CALIDAD
Ms
baja

29
Ambulante Reha
Estudio
Tcnico

30
Localizacin ptima de la
clnica en Guayaquil

31
La capacidad instalada y la
demanda potencial
insatisfecha
El incremento en la demanda poten

32
CLCULO DE LA M. O. REQUERIDA

33
DISTRIBUCIN DE DEL AREA

DE TRABAJO DE CIRF
El siguiente paso en el diseo de la planta es distribuir
las reas en el local disponible, de forma que haya
seguridad y bienestar para los trabajadores y los
clientes que hagan uso del Centro.
La distribucin debe tomar en cuenta todas las zonas
de las fisoterapias y la piscina; y la distribucin que se
proponga, debe brindar la posibilidad de crecer
fsicamente, es decir, contemplar futuras expansiones.
El plano de la empresa se presenta en el siguiente

grfico
34
Distribucin de la empresa

35
Ambulante Reha
Evaluac
in
Financi
era
36
La inversin en activos se puede diferenciar

claramente, segn su tipo.

37

38
Plan de Inversiones

39
Mtodo del Deficit ACUMULADO

MAXIMO
1. Determinar los ingresos mensuales y las ventas netas.
2. Considerar las polticas de crdito, segn los resultados
de la encuesta;
3. Determinar los costos y gastos mensuales proyectados
(detallados en los puntos siguientes, Presupuesto de
Costos y Gastos).

40
4.
Hacemos 1 estado de resultados, resaltando el mayor

dficit,esto sucede en el 4to. mes, con un dficit de US$
24,328.13.
Por lo tanto, las necesidades de efectivo para el presente proyecto

ascienden a US$ 24,328.13 lo que constituye el capital de trabajo.

41
Plan de Financiamiento
El proyecto ser financiado en un 100% por capital propio

42
Es la previsin de gastos, ingresos y costos para un ao; permit

43
P.

44
Ambulante Reha
Princip
ales
Estados
Financie
ros
45

46
Balance General Inicial

Activos
Pasivos
Activo
Circulante
Caja, bancos
Subtotal
Activo Fijo
Equipos y
herramientas
Muebles y Enseres
Obra civil
Subtotal
Activo Diferido
Pasivo Circulante
$24,328
$24,328
Sueldo,
deudores,impuestos
$31,240
$ 3,600
$34,380
$69,220
Pasivo Fijo
$14,5
49
108,0
97
Capital
$24,328
$83,769
Capital Social
Pasivo + Capital
$108,097
Nos
mostrar
Total
dela aportacin neta que debern realizar los accionistas o promotores del proyecto.
Activos

47
Estado de Resultado
CONCEPTO
Ingresos por ventas

(-) Costo de prestacin
Margen unitario de
contribucin
256,089.60
263,004.02
270,105.13
277,397.97
284,887.71
70,651.40
72,558.99
74,518.08
76,530.07
78,596.38
185,438.20
190,445.03
195,587.05
200,867.90
206,291.33
(-) Gastos Administrativos
65,212.40
65,212.40
65,212.40
65,212.40
65,212.40
(-) Gastos de ventas

(-) Depreciacin y
amortizacin
12,000.00
12,000.00
12,000.00
12,000.00
12,000.00
7,744.67
7,744.67
7,744.67
7,188.00
7,188.00
Utilidad Bruta
(-) 15% participacin
trabajadores
Utilidad antes impuesto
(-) 25% impuesto a la
renta
Utilidad neta
100,481.13
105,487.96
110,629.98
116,467.50
121,890.93
15,072.17
15,823.19
16,594.50
17,470.12
18,283.64
85,408.96
89,664.77
94,035.48
98,997.37
103,607.29
21,352.24
22,416.19
23,508.87
24,749.34
25,901.82
64,056.72
67,248.58
70,526.61
74,248.03
77,705.47
Es la base para calcular los flujos netos de efectivo (FNE) con los cuales se realiza la evaluacin
financiera. Presentamos un E.R. sin inflacin, sin financiamiento y con una demanda ligada al
crecimiento poblacional de la ciudad de Guayaquil, 1.2%, durante los cinco aos de vida til del
proyecto.
48
Flujo de Caja
Concepto
Ingresos por ventas netas
Costo de prestacin
Gastos de administracin
Gastos de ventas
Depreciacin
Amortizacin
Utilidad bruta
Participacin trabajadores
Impuesto a la renta
Utilidad neta
Depreciacin
Amortizacin
Inversin inicial
Reinversiones
Inversin en capital de trabajo
Valor de desecho
FLUJO DE CAJA NETO
TIR
VAN
-83.769
-24.328
-108.097
77,94%
$147.850,86
1
256.090
-70.651
-65.212
-12.000
-5.633
-2.112
100.481
-15.072
-21.352
64.057
5.633
2.112
2
263.004
-72.559
-65.212
-12.000
-5.633
-2.112
105.488
-15.823
-22.416
67.249
5.633
2.112
3
270.105
-74.518
-65.212
-12.000
-5.633
-2.112
110.630
-16.594
-23.509
70.527
5.633
2.112
-1.670
76.601
71.801
4
277.398
-76.530
-65.212
-12.000
-5.076
-2.112
116.467
-17.470
-24.749
74.248
5.076
2.112
74.993
5
284.888
-78.596
-65.212
-12.000
-5.076
-2.112
121.891
-18.284
-25.902
77.705
5.076
2.112
313.722
81.436
398.616
Se observar que el proyecto se afianza al pasar de los aos, dando saldos positivos
que se van acumulando en forma significativa.
49
Ambulante Reha
Evaluac
in
Financie
ra
50
CAPM
Se realiza una evaluacin financiera que requiere de una tasa
de descuento acorde al mercado que actualice los flujos del
proyecto, para esto se realiza el clculo del CAPM, y se
comparara con la TIR para determinar si es mayor o menor
dependiendo de esto vero si nuestro proyecto es o no
rentable. Informacion
%
Rf
Beta
Rm
Riesgo Pas Ecuador
CAPM
Ree = r
ff +
+
(r
m
m
2.84%
0.9
4.17%
20.26%
24.34%
-r
ff
) + Riesgo Pas

51
Evaluacin Financiera
TIR

52
Punto de Equilibrio
Fijo
1
Variable
Mano de obra directa
Variable
$47,470.00
$48,751.69
3
$50,067.9
9
Mano de obra indirecta
Variable
$21,307.00
$21,882.29
$22,473.1
1
Mantenimiento y
reparacin
Variable
$1,874.40
$1,925.01
$1,976.98
Depreciaciones
Fijo
$5,632.67
$5,632.67
$5,632.67
Amortizaciones
Fijo
$2,112.00
$2,112.00
$2,112.00
Gastos administrativos
Fijo
$65,212.40
$65,212.40
$65,212.40
Gastos de ventas
Fijo
$12,000.00
$12,000.00
$12,000.00
$84,957.07
$84,957.07
$84,957.07
VENTAS
$256,089.60
$263,004.02
$270,105.13
45.81%
44.61%
43.44%
381
387
392
PUNTO DE EQUILIBRIO (%)

PUNTO DE EQUILIBRIO (U)
PE
$70,651.40
$74,518.0
8
TOTAL
$72,558.99
Cf
( P Cv)

53
Anlisis de Sensibilidad
Crystal Ball Student Version
Not for Commercial Use
Forecast: VAN
1,000 Trials
FrequencyChart
6 Outliers
.032
32
.024
24
.016
16
.008
.000
-50,000.00
37,500.00
125,000.00
212,500.00
300,000.00
Certainty is 98.80% from 0.00 to +Infinity $
Con la ayuda del grfico,se pueerificar que el proyecto es rentable hasta en

circunstancias adversas, y se dice esto por cuanto la probabilidad de que el VAN del
proyecto sea igual o menor a cero es del 1.20%, lo cual quiere indicar que existe un
98.80% de posibilidades que el proyecto sea rentable para los promotores del mismo.
Adems, el valor mximo que el VAN puede alcanzar es de US$ 341,344.81 (en las
mejores de las circunstancias), mientras que en el peor de los escenarios el valor que
el VAN puede tener es de -54,710.99, pero se acaba de explicar que esta posibilidad es
muy remota. La media del VAN se se ubica en US$ 147,850.86, mientras que la
mediana es de US$ 147,850.86

54
Conclusiones y
Recomendaciones
Para que el proyecto sea rentable nosotros como minimo deberiamos

mantener una demanda de 381 pacientes al ao para obtener ingresos
iguales a los costos estimados, durante el segundo ao la cantidad de
pacientes aumenta a 387, mientras que en el tercer ao se debera
atender a no menos de 392 pacientes para que las utilidades sean
iguales a cero. Cuando el nmero de pacientes atendidos aumenta, se
obtienen ingresos netos.
El proyecto result ser rentable para los potenciales inversionistas, pues

obtendrn un VAN de $147,850.86, y una TIR del 77.94%, siendo la
probabilidad de que el proyecto no sea viable para los inversionistas del
1.20%, una posibilidad relativamente baja.
Es fundamental que la empresa, en el mediano y largo plazo, se abra a

nuevos mercados en la Costa Ecuatoriana, y considere la importacin
abierta, de nuevas mquinas para satisfacer a ms personas de otras
provincias.
55
GRACIAS
!!!

56

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Ambulante Reha

am Krankenhaus GmbH Wrselen

Medizinisches Zentrum Kreis

Centro Integral de Rehabilitacin y

Centro Integral de Rehabilitacin y

Centro Integral de Rehabilitacin y

Centro Integral de Rehabilitacin y

Centro Integral de Rehabilitacin y

Centro Integral de Rehabilitacin y

Centro Integral de Rehabilitacin y

Alrededor de 12.000 personas son

Nivel de Confianza: 1,96

Centro Integral de Rehabilitacin y

El 91% de las personas entrevistadas asisten a

Centro Integral de Rehabilitacin y

El 41% de los encuestados se sienten muy

Centro Integral de Rehabilitacin y

El 35% de los encuestados estn interesados en

Centro Integral de Rehabilitacin y

Con las personas que se mostraron interesadas

Centro Integral de Rehabilitacin y

El precio mximo que estara dispuesto a pagar

Centro Integral de Rehabilitacin y

El 36% de los encuestados prefiere que el nuevo

Centro Integral de Rehabilitacin y

Centro Integral de Rehabilitacin y

46.200 * 0,36 = 16.632

Centro Integral de Rehabilitacin y

Utilizaremos el segmento que sea

Centro Integral de Rehabilitacin y

Segmentacin por Estilo

Centro Integral de Rehabilitacin y

Centro Integral de Rehabilitacin y

Centro Integral de Rehabilitacin y

Centro Integral de Rehabilitacin y

Centro Integral de Rehabilitacin y

El incremento en la demanda poten

Centro Integral de Rehabilitacin y

Centro Integral de Rehabilitacin y

DISTRIBUCIN DE DEL AREA

El plano de la empresa se presenta en el siguiente

Centro Integral de Rehabilitacin y

La inversin en activos se puede diferenciar

Centro Integral de Rehabilitacin y

Centro Integral de Rehabilitacin y

Centro Integral de Rehabilitacin y

Mtodo del Deficit ACUMULADO

Centro Integral de Rehabilitacin y

Hacemos 1 estado de resultados, resaltando el mayor

Por lo tanto, las necesidades de efectivo para el presente proyecto

Centro Integral de Rehabilitacin y

Centro Integral de Rehabilitacin y

Es la previsin de gastos, ingresos y costos para un ao; permit

Centro Integral de Rehabilitacin y

Centro Integral de Rehabilitacin y

Centro Integral de Rehabilitacin y

Balance General Inicial

Centro Integral de Rehabilitacin y

Ingresos por ventas

(-) Gastos Administrativos

(-) Gastos de ventas

FLUJO DE CAJA NETO

Centro Integral de Rehabilitacin y

Centro Integral de Rehabilitacin y