Universidad de El Salvador

Facultad de Ciencias Econmicas

Escuela de Contadura Pblica
Contabilidad de Costos I
Gua de Prctica de Estados Financieros
Docente: Juan
de Vicente
Empresas
Alvarado
Industriales
Rodrguez
Indicaciones: Prepare los EE.FF hasta nivel de Flujo de Efectivo, mtodo indire
FLOR DE IZOTE, S.A. DE C.V.
BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
(EN DLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE NORTEAMRICA)
DETALLE
PARCIAL
PARCIAL
TOTAL
ACTIVO
CORRIENTE
$ 233,613.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTES
$
148,750.00
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
$
41,220.00
INVENTARIOS
$
43,643.00
MATERIA PRIMA
$ 16,450.00
MATERIALES INDIRECTOS
$ 13,450.00
PRODUCTOS EN PROCESO
$ 10,493.00
ARTCULOS TERMINADOS
$
3,250.00
NO CORRIENTE
$ 58,950.00
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
$
58,950.00
TERRENOS
$ 10,550.00
EDIFICIOS
$ 65,000.00
DEPRECIACIN ACUMULADA
$ (36,250.00)
MAQUINARIA
$ 60,000.00
DEPRECIACIN ACUMULADA
$ (40,350.00)
TOTAL ACTIVO
$ 292,563.00
PASIVO Y CAPITAL
PASIVO CORRIENTE
$ 106,030.37
CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO
$
40,150.75
PRSTAMOS BANCARIOS A CORTO PLAZO
$
32,780.00
IMPUESTOS POR PAGAR
$
33,099.62
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL PAGADO
$
85,000.00
RESERVA LEGAL
$
22,624.06
PERDIDA POR REPARTIR
$
(9,166.50)
UTILIDAD POR REPARTIR
$
88,075.07
TOTAL PATRIMONIO
$ 186,532.63
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
$ 292,563.00
OTROS DATOS
LA DEPRECIACIN ACUMULADA EST COMPUESTA AS:
EDIFICIO ( PARTES IGUALES VENTAS, ADMN Y PLANTA INDUSTRIAL)

INICIO AO
$ 36,250.00

MAQUINARIA

40,350.00

o, mtodo indirecto.

FLOR DE IZOTE, S.A. DE C.V.

BALANCE DE COMPROBACIN AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X3
(EXPRESADO EN DLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE NORTEAMRICA
CUENTAS
PARCIAL
EFECTIVO Y EQUIVALENTES
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
INVENTARIOS
MATERIA PRIMA
$16,450.00
MATERIALES INDIRECTOS
$13,450.00
ARTCULOS EN PROCESO
$10,493.00
PRODUCTOS TERMINADOS
$ 3,250.00
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
TERRENOS
$25,000.00
EDIFICIO
$85,000.00
MAQUINARIA
$75,000.00
DEPRECIACIN ACUMULADA EDIFICIO
DEPRECIACIN ACUMULADA MAQUINARIA
CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO
PRSTAMOS BANCARIO A CORTO PLAZO
CAPITAL SOCIAL PAGADO
RESERVA LEGAL
UTILIDADES POR DISTRIBUIR
COMPRAS DE MATERIA PRIMA
COMPRAS DE MATERIALES INDIRECTOS
MANO DE OBRA DIRECTA
MANO DE OBRA INDIRECTA
GASTOS DE VENTA
GASTOS DE ADMINISTRACIN
GASTOS FINANCIEROS
PRODUCTOS FINANCIEROS
VENTAS
SUMAS

ACTUAL
$ 9,000.00

TOTAL
$45,250.00

EXISTENCIAS 31 DE DICIEMBRE DEL 20X3

MATERIA PRIMA
MATERIALES INDIRECTOS
PRODUCTOS EN PROCESO

$ 5,800.00

$46,150.00

ARTCULOS TERMINADOS

DE C.V.
DE DICIEMBRE DE 20X3
UNIDOS DE NORTEAMRICA)
DEUDOR
ACREEDOR
$ 148,750.00
$ 30,680.00
$ 43,643.00

$ 185,000.00

$ 36,250.00
$ 40,350.00
$ 20,000.00
$ 41,650.00
$ 125,000.00
$ 22,624.06
$ 12,650.00
$
$
$
$
$
$
$

25,420.00
21,220.00
25,200.00
9,500.00
27,500.00
31,400.00
180.00

$
1.99
$ 249,966.95
$548,493.00 $548,493.00

BRE DEL 20X3

$
$

8,000.00
11,800.00

8,650.00

FLOR DE IZOTE, S.A. DE C.V.

PERIODO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE D
(EN DLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE NORTEA
PARCIAL

DETALLE
VENTAS
MENOS: COSTO DE VENTAS
INVENTARIO INICIAL DE ARTCULOS TERMINADOS
MS: COSTOS DE PRODUCCIN
INVENTARIO INICIAL DE ARTCULOS EN PROCESO
PRODUCCIN EN PROCESO
INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA
MAS: COMPRAS DE MATERIA PRIMA
MATERIA PRIMA DISPONIBLE PARA LA PRODUCCIN
MENOS: INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA
MATERIA PRIMA CONSUMIDA
MANO DE OBRA DIRECTA
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN
INVENTARIO INICIAL DE MATERIALES INDIRECTOS

MS: COMPRAS DE MATERIALES INDIRECTOS

MATERIALES INDIRECTOS DISPONIBLES PARA LA PRODUCCIN
MENOS: INVENTARIO FINAL DE MATERIALES INDIRECTOS
MATERIALES INDIRECTOS CONSUMIDOS
MS: MANO DE OBRA INDIRECTA
MS: OTROS INDIRECTOS
DEPRECIACIN DE EDIFICIO
DEPRECIACIN DE MAQUINARIA
TOTAL DE PRODUCCIN EN PROCESO
MENOS: INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO
PRODUCCIN DISPONIBLE PARA LA VENTA
MENOS: INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE OPERACIN
GASTOS DE VENTA
GASTOS DE ADMINISTRACIN
GASTOS FINANCIEROS
PRODUCTOS FINANCIEROS
UTILIDAD ANTES DE RESERVA LEGAL
RESERVA LEGAL
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
UTILIDAD POR REPARTIR

$ 3,000.00
$ 5,800.00

E IZOTE, S.A. DE C.V.

NERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X4
STADOS UNIDOS DE NORTEAMRICA)
PARCIAL
PARCIAL
PARCIAL

PARCIAL

TOTAL
$ 249,966.95
$ 105,333.00

$
$

3,250.00
110,733.00

113,983.00

8,650.00

$ 10,493.00
$ 100,240.00
$16,450.00
$25,420.00
$41,870.00
$ 8,000.00
$33,870.00
$25,200.00
$41,170.00
$13,450.00
$21,220.00
$34,670.00
$11,800.00
$22,870.00
$ 9,500.00
$ 8,800.00

$ 110,733.00
$
-

$
$
$
$

$
$

144,633.95
65,078.01

79,555.94

$
$
$
$

5,568.92
73,987.02
22,196.11
51,790.92

30,500.00
34,400.00
180.00
(1.99)

FLOR DE IZOTE, S.A. DE C.V.

BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X4
(EN DLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE NORTEAMRICA)
PARCIAL
PARCIAL
TOTAL

DETALLE
ACTIVO
CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
INVENTARIOS
MATERIA PRIMA
MATERIALES INDIRECTOS
PRODUCTOS EN PROCESO
ARTCULOS TERMINADOS
NO CORRIENTE
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
TERRENOS
EDIFICIOS
DEPRECIACIN ACUMULADA
MAQUINARIA
DEPRECIACIN ACUMULADA
TOTAL ACTIVO
PASIVO Y CAPITAL
PASIVO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO
PRSTAMOS BANCARIOS A CORTO PLAZO
IMPUESTOS POR PAGAR
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL PAGADO
RESERVA LEGAL
UTILIDAD POR REPARTIR
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

$207,880.00
$
$
$
$
$
$
$

148,750.00
30,680.00
28,450.00

8,000.00
11,800.00
8,650.00
$ 93,600.00
$

93,600.00

$ 25,000.00
$ 85,000.00
$ (45,250.00)
$ 75,000.00
$ (46,150.00)
$301,480.00
$ 83,846.11
$
$
$

20,000.00
41,650.00
22,196.11

$
$
$

125,000.00
28,192.98
64,440.92
$217,633.89
$301,480.00

FLOR DE IZOTE, S.A. DE C.V.

BALANCE GENERAL COMPARATIVO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 20X4 - 20X3
(EN DLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE NORTEAMRICA)
CUENTAS
20X4
20X3
ACTIVO
CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES
$ 148,750.00 $ 148,750.00
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
$
30,680.00 $
41,220.00
INVENTARIOS
MATERIA PRIMA
$
8,000.00 $
16,450.00
MATERIALES INDIRECTOS
$
11,800.00 $
13,450.00
PRODUCTOS EN PROCESO
$
- $
10,493.00
ARTCULOS TERMINADOS
$
8,650.00 $
3,250.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
$ 207,880.00 $ 233,613.00
NO CORRIENTE
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
TERRENOS
$
25,000.00 $
10,550.00
EDIFICIOS
$
85,000.00 $
65,000.00
DEPRECIACIN ACUMULADA
$ (45,250.00) $ (36,250.00)
MAQUINARIA
$
75,000.00 $
60,000.00
DEPRECIACIN ACUMULADA
$ (46,150.00) $ (40,350.00)
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
$
93,600.00 $
58,950.00
TOTAL ACTIVO
$ 301,480.00 $ 292,563.00
PASIVO Y CAPITAL
PASIVO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO
$
20,000.00 $
40,150.75
PRSTAMOS BANCARIOS A CORTO PLAZO
$
41,650.00 $
32,780.00
IMPUESTOS POR PAGAR
$
22,196.11 $
33,099.62
TOTAL PASIVO
$
83,846.11 $ 106,030.37
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL PAGADO
$ 125,000.00 $
85,000.00
RESERVA LEGAL
$
28,192.98 $
22,624.06
PRDIDA POR REPARTIR
$
(9,166.50)
UTILIDAD POR REPARTIR
$
64,440.92 $
88,075.07
TOTAL PATRIMONIO
$ 217,633.89 $ 186,532.63
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
$ 301,480.00 $ 292,563.00

DEL 20X4 - 20X3

EAMRICA)
DIFERENCIA

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

(10,540.00)
(8,450.00)
(1,650.00)
(10,493.00)
5,400.00
(25,733.00)
14,450.00
20,000.00
(9,000.00)
15,000.00
(5,800.00)
34,650.00
8,917.00
(20,150.75)
8,870.00
(10,903.51)
(22,184.26)
40,000.00
5,568.91
(9,166.50)
(23,634.15)
31,101.26
8,917.00

FLOR DE IZOTE, S.A. DE C.V.

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X4
(EXPRESADO EN DLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE NORTEAMRICA)
CUENTAS
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIN
GANANCIA DEL AO
AJUSTE DE INGRESOS Y GASTOS QUE NO REQUIEREN EFECTIVO
RESERVA LEGAL
DEPRECIACIN ACUMULADA DE EDIFICIOS
DEPRECIACIN ACUMULADA DE MAQUINARIA
CAMBIOS EN EL CAPITAL DE TRABAJO
AUMENTO EN LAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
AUMENTO EN LOS MATERIALES DIRECTOS
AUMENTO EN LOS MATERIALES INDIRECTOS
AUMENTO EN LOS PRODUCTOS EN PROCESO
AUMENTO EN LOS PRODUCTOS TERMINADOS
AUMENTO EN LAS CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO
DISMINUCIN DE LOS PRSTAMOS BANCARIOS A CORTO PLAZO
DISMINUCIN EN LOS IMPUESTOS POR PAGAR
TOTAL FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIN
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIN
DISMINUCIN DE LOS TERRENOS
DISMINUCIN DE LOS EDIFICIO
DISMINUCIN DE LA MAQUINARIA
TOTAL FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIN
FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
AUMENTO DEL CAPITAL SOCIAL PAGADO
DIVIDENDOS PAGADOS
DIVIDENDOS DE LA PRDIDA POR REPONER
TOTAL FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
INCREMENTO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL INICIO DEL PERIODO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO

V.
DICIEMBRE DE 20X4
DOS DE NORTEAMRICA)
PARCIAL
TOTAL

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

$
$
$

$
$

51,790.92
20,368.92

3,548.74

75,708.57

5,568.92
9,000.00
5,800.00
10,540.00
8,450.00
1,650.00
10,493.00
(5,400.00)
(20,150.75)
8,870.00
(10,903.51)

(14,450.00)
(20,000.00)
(15,000.00)
$ (49,450.00)

$
$
$

40,000.00
(75,425.07)
9,166.50
$ (26,258.57)
$
0.00
$ 148,750.00
$ 148,750.00

FLOR DE IZOTE, S.A. DE C.V.

PERIODO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X1
(EN DLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE NORTEAMRICA)
DETALLE
PARCIAL
PARCIAL
VENTAS
MENOS: COSTO DE VENTAS
INVENTARIO INICIAL DE ARTCULOS TERMINADOS
MS: COSTOS DE PRODUCCIN
INVENTARIO INICIAL DE ARTCULOS EN PROCESO
PRODUCCIN EN PROCESO
INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA
$ 17,600.00
MAS: COMPRAS DE MATERIA PRIMA
$ 41,600.00
MATERIA PRIMA DISPONIBLE PARA LA PRODUCCIN
$ 59,200.00
MENOS: INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA
$ 25,950.00
MATERIA PRIMA CONSUMIDA
MANO DE OBRA DIRECTA
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN
INVENTARIO INICIAL DE MATERIALES INDIRECTOS
$ 7,500.00
MS: COMPRAS DE MATERIALES INDIRECTOS
$ 17,650.00
MATERIALES INDIRECTOS DISPONIBLES PARA LA PRODUCC$ 25,150.00
MENOS: INVENTARIO FINAL DE MATERIALES INDIRECTOS $ 8,800.00
MATERIALES INDIRECTOS CONSUMIDOS
$ 16,350.00
MS: MANO DE OBRA INDIRECTA
$ 15,890.00
MS: OTROS INDIRECTOS
$ 19,000.00
DEPRECIACIN DE EDIFICIO
$ 6,000.00
DEPRECIACIN DE MAQUINARIA
$ 13,000.00
TOTAL DE PRODUCCIN EN PROCESO
MENOS: INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO
PRODUCCIN DISPONIBLE PARA LA VENTA
MENOS: INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE OPERACIN
GASTOS DE VENTA
GASTOS DE ADMINISTRACIN
GASTOS FINANCIEROS
PRODUCTOS FINANCIEROS
UTILIDAD ANTES DE RESERVA LEGAL
RESERVA LEGAL
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
UTILIDADES POR REPARTIR

PARCIAL

$ 33,250.00
$ 35,000.00
$ 51,240.00

PARCIAL

PARCIAL

TOTAL
$ 283,050.00
$ 106,580.00

$
9,600.00
$ 118,180.00
$
8,900.00
$ 119,490.00

$ 128,390.00
$ 10,210.00
$ 127,780.00
$ 21,200.00
$ 176,470.00
$ 107,620.00
$
$
$
$

44,600.00
61,800.00
2,450.00
(1,230.00)
$
$
$
$
$

68,850.00
4,819.50
64,030.50
19,209.15
44,821.35

FLOR DE IZOTE, S.A. DE C.V.

BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X1
(EN DLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE NORTEAMRICA)
DETALLE
ACTIVO
CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
INVENTARIOS
MATERIA PRIMA
MATERIALES INDIRECTOS
PRODUCTOS EN PROCESO
ARTCULOS TERMINADOS
NO CORRIENTE
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
TERRENOS
EDIFICIOS
DEPRECIACIN ACUMULADA
MAQUINARIA
DEPRECIACIN ACUMULADA
TOTAL ACTIVO
PASIVO Y CAPITAL
PASIVO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO
PRSTAMOS BANCARIOS A CORTO PLAZO
IMPUESTOS POR PAGAR
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL PAGADO
RESERVA LEGAL
UTILIDAD POR REPARTIR
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

DICIEMBRE DE 20X1
OS UNIDOS DE NORTEAMRICA)
PARCIAL
PARCIAL

TOTAL
$ 253,290.00

$ 105,840.00
$ 81,290.00
$ 66,160.00

R COBRAR
$
$
$
$

25,950.00
8,800.00
10,210.00
21,200.00
$ 125,280.00
$ 125,280.00

$ 64,900.00
$ 89,480.00
$ (49,250.00)
$ 55,000.00
$ (34,850.00)

RTO PLAZO

$ 378,570.00
$ 109,129.15
$
$
$

48,600.00
41,320.00
19,209.15

$ 200,000.00
$ 14,319.50
$ 55,121.35
$ 269,440.85
$ 378,570.00

FLOR DE IZOTE, S.A. DE C.V.

PERIODO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
(EN DLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE NORTEAMRICA)
DETALLE
PARCIAL
PARCIAL
PARCIAL
VENTAS
MENOS: COSTO DE VENTAS
INVENTARIO INICIAL DE ARTCULOS TERMINADOS
MS: COSTOS DE PRODUCCIN
INVENTARIO INICIAL DE ARTCULOS EN PROCESO
PRODUCCIN EN PROCESO
INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA
$25,950.00
MAS: COMPRAS DE MATERIA PRIMA
$68,900.00
MATERIA PRIMA DISPONIBLE PARA LA PRODUCCIN
$94,850.00
MENOS: INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA
$20,140.00
MATERIA PRIMA CONSUMIDA
$ 74,710.00
MANO DE OBRA DIRECTA
$ 49,700.00
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN
$ 48,213.33
INVENTARIO INICIAL DE MATERIALES INDIRECTOS
$ 8,800.00
MS: COMPRAS DE MATERIALES INDIRECTOS
$11,780.00
MATERIALES INDIRECTOS DISPONIBLES PARA LA PRO $20,580.00
MENOS: INVENTARIO FINAL DE MATERIALES INDIRECT $
MATERIALES INDIRECTOS CONSUMIDOS
$20,580.00
MS: MANO DE OBRA INDIRECTA
$19,300.00
MS: OTROS INDIRECTOS
$ 8,333.33
DEPRECIACIN DE EDIFICIO
$ 5,333.33
DEPRECIACIN DE MAQUINARIA
$ 3,000.00
TOTAL DE PRODUCCIN EN PROCESO
MENOS: INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO
PRODUCCIN DISPONIBLE PARA LA VENTA
MENOS: INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE OPERACIN
GASTOS DE VENTA
GASTOS DE ADMINISTRACIN
GASTOS FINANCIEROS
PRODUCTOS FINANCIEROS
PRDIDA POR REPARTIR

PARCIAL

PARCIAL

TOTAL
$
93,932.70
$ 187,093.33

$ 21,200.00
$ 176,433.33
$ 10,210.00
$ 172,623.33

$ 182,833.33
$
6,400.00
$ 197,633.33
$ 10,540.00
$
$
$
$
$
$

(93,160.63)
61,005.87

25,533.33
36,873.33
200.00
(1,600.80)
$ (154,166.50)

FLOR DE IZOTE, S.A. DE C.V.

BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBR
(EN DLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS
DETALLE
ACTIVO
CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
INVENTARIOS
MATERIA PRIMA
MATERIALES INDIRECTOS
PRODUCTOS EN PROCESO
ARTCULOS TERMINADOS
NO CORRIENTE
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
TERRENOS
EDIFICIOS
DEPRECIACIN ACUMULADA
MAQUINARIA
DEPRECIACIN ACUMULADA
TOTAL ACTIVO
PASIVO Y CAPITAL
PASIVO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO
PRSTAMOS BANCARIOS A CORTO PLAZ
IMPUESTOS POR PAGAR
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL PAGADO
RESERVA LEGAL
PERDIDA POR REPARTIR
UTILIDAD POR REPARTIR
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

S.A. DE C.V.
AL AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
LOS ESTADOS UNIDOS DE NORTEAMRICA)
PARCIAL
PARCIAL

$ 177,933.00

VALENTES
UMENTOS POR COBRAR

CUMULADA

64,873.00
75,980.00
37,080.00

32,880.00

32,880.00

$
5,000.00
$ 89,480.00
$ (65,250.00)
$ 41,500.00
$ (37,850.00)

GAR A CORTO PLAZO

CARIOS A CORTO PLAZO

PATRIMONIO

$
$
$
$ 20,140.00
$
$
6,400.00
$ 10,540.00

NTA Y EQUIPO

CUMULADA

TOTAL

$ 210,813.00
$
$
$
$

85,660.00

30,200.00
55,460.00
-

$ 230,000.00
$
14,319.50
$ (154,166.50)
$
35,000.00
$ 125,153.00
$ 210,813.00

FLOR DE IZOTE, S.A. DE C.

BALANCE GENERAL COMPA
(EN DLARES DE LOS ESTA
CUENTAS
ACTIVO
CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES
CUENTAS Y DOCUMENTOS
INVENTARIOS
MATERIA PRIMA
MATERIALES INDIRECTOS
PRODUCTOS EN PROCESO
ARTCULOS TERMINADOS
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
NO CORRIENTE
PROPIEDAD, PLANTA Y EQU
TERRENOS
EDIFICIOS
DEPRECIACIN ACUMULAD
MAQUINARIA
DEPRECIACIN ACUMULAD
TOTAL ACTIVO NO CORRIEN
TOTAL ACTIVO
PASIVO Y CAPITAL
PASIVO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR A CO
PRSTAMOS BANCARIOS A
IMPUESTOS POR PAGAR
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL PAGADO
RESERVA LEGAL
PRDIDA POR REPARTIR
UTILIDAD POR REPARTIR
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMON

R DE IZOTE, S.A. DE C.V.

ANCE GENERAL COMPARATIVO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 20X2 - 20X1
DLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE NORTEAMRICA)
20X2
20X1
DIFERENCIA

CTIVO Y EQUIVALENTES
$
64,873.00 $ 105,840.00 $ (40,967.00)
ENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR $
75,980.00 $ 81,290.00 $
(5,310.00)
ENTARIOS
$
TERIA PRIMA
$
20,140.00 $ 25,950.00 $
(5,810.00)
TERIALES INDIRECTOS
$
$
8,800.00 $
(8,800.00)
ODUCTOS EN PROCESO
$
6,400.00 $ 10,210.00 $
(3,810.00)
CULOS TERMINADOS
$
10,540.00 $ 21,200.00 $ (10,660.00)
AL ACTIVO CORRIENTE
$ 177,933.00 $ 253,290.00 $ (75,357.00)
CORRIENTE
$
OPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
$
$
5,000.00 $ 64,900.00 $ (59,900.00)
$
89,480.00
### $
RECIACIN ACUMULADA
$ (65,250.00) $ (49,250.00) $ (16,000.00)
$
41,500.00 $ 55,000.00 $ (13,500.00)
RECIACIN ACUMULADA
$ (37,850.00) $ (34,850.00) $
(3,000.00)
AL ACTIVO NO CORRIENTE
$
32,880.00 $ 125,280.00 $ (92,400.00)
AL ACTIVO
$ 210,813.00 $ 378,570.00 $ (167,757.00)
IVO Y CAPITAL
$
IVO CORRIENTE
$
ENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO $
30,200.00 $ 48,600.00 $ (18,400.00)
STAMOS BANCARIOS A CORTO PLAZ $
55,460.00 $ 41,320.00 $
14,140.00
UESTOS POR PAGAR
$
$ 19,209.15 $ (19,209.15)
AL PASIVO
$
85,660.00 $ 109,129.15 $ (23,469.15)
$
ITAL SOCIAL PAGADO
$ 230,000.00 $ 200,000.00 $
30,000.00
ERVA LEGAL
$
14,319.50
### $
DIDA POR REPARTIR
$ (154,166.50)
$ (154,166.50)
LIDAD POR REPARTIR
$
35,000.00 $ 55,121.35 $ (20,121.35)
AL PATRIMONIO
$ 125,153.00 $ 269,440.85 $ (144,287.85)
AL PASIVO Y PATRIMONIO
$ 210,813.00 $ 378,570.00 $ (167,757.00)

FLOR DE IZOTE, S.A. DE C.V.

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
(EXPRESADO EN DLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE NORTEAMRICA)
CUENTAS
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIN
GANANCIA DEL AO
AJUSTE DE INGRESOS Y GASTOS QUE NO REQUIEREN EFECTIVO
RESERVA LEGAL
DEPRECIACIN ACUMULADA DE EDIFICIOS
DEPRECIACIN ACUMULADA DE MAQUINARIA
CAMBIOS EN EL CAPITAL DE TRABAJO
DISMINUCIN EN LAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
DISMINUCIN EN LOS MATERIALES DIRECTOS
DISMINUCIN EN LOS MATERIALES INDIRECTOS
DISMINUCIN EN LOS PRODUCTOS EN PROCESO
DISMINUCIN EN LOS PRODUCTOS TERMINADOS
DISMINUCIN EN LAS CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO
INCREMENTO DE LOS PRSTAMOS BANCARIOS A CORTO PLAZO
DISMINUCIN EN LOS IMPUESTOS POR PAGAR
TOTAL FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIN
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIN
DISMINUCIN DE LOS TERRENOS
DISMINUCIN DE LOS EDIFICIO
DISMINUCIN DE LA MAQUINARIA
TOTAL FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIN
FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
AUMENTO DEL CAPITAL SOCIAL PAGADO
DIVIDENDOS PAGADOS
TOTAL FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
INCREMENTO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL INICIO DEL PERIODO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO

PARCIAL

TOTAL
$ (154,166.50)
$
19,000.00

$
$
$

16,000.00
3,000.00
$

10,920.85

$
5,310.00
$
5,810.00
$
8,800.00
$
3,810.00
$ 10,660.00
$ (18,400.00)
$ 14,140.00
$ (19,209.15)
$ (124,245.65)
$
$
$

59,900.00
13,500.00
$

73,400.00

$
$
$
$

9,878.65
(40,967.00)
105,840.00
64,873.00

$ 30,000.00
$ (20,121.35)

FLOR DE IZOTE, S.A. DE C.V.

PERIODO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X3
(EN DLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE NORTEAMRICA)
DETALLE
PARCIAL
PARCIAL
PARCIAL
VENTAS
MENOS: COSTO DE VENTAS
INVENTARIO INICIAL DE ARTCULOS TERMINADOS
MS: COSTOS DE PRODUCCIN
INVENTARIO INICIAL DE ARTCULOS EN PROCESO
PRODUCCIN EN PROCESO
INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA
$20,140.00
MAS: COMPRAS DE MATERIA PRIMA
$20,140.00
MATERIA PRIMA DISPONIBLE PARA LA PRODUCCIN
$40,280.00
MENOS: INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA
$16,450.00
MATERIA PRIMA CONSUMIDA
$23,830.00
MANO DE OBRA DIRECTA
$30,400.00
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN
$30,996.67
INVENTARIO INICIAL DE MATERIALES INDIRECTOS
$
MS: COMPRAS DE MATERIALES INDIRECTOS
$27,600.00
MATERIALES INDIRECTOS DISPONIBLES PARA LA PRO $27,600.00
MENOS: INVENTARIO FINAL DE MATERIALES INDIRECT $13,450.00
MATERIALES INDIRECTOS CONSUMIDOS
$14,150.00
MS: MANO DE OBRA INDIRECTA
$12,680.00
MS: OTROS INDIRECTOS
$ 4,166.67
DEPRECIACIN DE EDIFICIO
$ 1,666.67
DEPRECIACIN DE MAQUINARIA
$ 2,500.00
TOTAL DE PRODUCCIN EN PROCESO
MENOS: INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO
PRODUCCIN DISPONIBLE PARA LA VENTA
MENOS: INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE OPERACIN
GASTOS DE VENTA
GASTOS DE ADMINISTRACIN
GASTOS FINANCIEROS
PRODUCTOS FINANCIEROS
UTILIDAD POR REPARTIR
RESERVA LEGAL
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
UTILIDAD POR REPARTIR

PARCIAL

PARCIAL

TOTAL
$ 288,806.63
$ 88,423.67

$10,540.00
$81,133.67
$ 6,400.00
$85,226.67

$91,626.67
$10,493.00
$91,673.67
$ 3,250.00
$ 200,382.96
$ 81,746.33
$38,116.67
$43,136.67
$
568.00
$
(75.00)
$ 118,636.63
$
8,304.56
$ 110,332.07
$ 33,099.62
$ 77,232.45

FLOR DE IZOTE, S.A. DE C.V.

BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2
(EN DLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE N
DETALLE
ACTIVO
CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
INVENTARIOS
MATERIA PRIMA
MATERIALES INDIRECTOS
PRODUCTOS EN PROCESO
ARTCULOS TERMINADOS
NO CORRIENTE
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
TERRENOS
EDIFICIOS
DEPRECIACIN ACUMULADA
MAQUINARIA
DEPRECIACIN ACUMULADA
TOTAL ACTIVO
PASIVO Y CAPITAL
PASIVO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO
PRSTAMOS BANCARIOS A CORTO PLAZO
IMPUESTOS POR PAGAR
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL PAGADO
RESERVA LEGAL
PERDIDA POR REPARTIR
UTILIDAD POR REPARTIR
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

S.A. DE C.V.
AL AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X3
LOS ESTADOS UNIDOS DE NORTEAMRICA)
PARCIAL
PARCIAL

$ 233,613.00

VALENTES
UMENTOS POR COBRAR

$ 148,750.00
$ 41,220.00
$ 43,643.00
$
$
$
$

16,450.00
13,450.00
10,493.00
3,250.00
$

NTA Y EQUIPO

CUMULADA

CUMULADA

58,950.00

58,950.00

$ 10,550.00
$ 65,000.00
$ (36,250.00)
$ 60,000.00
$ (40,350.00)

GAR A CORTO PLAZO

CARIOS A CORTO PLAZO

PATRIMONIO

TOTAL

$ 292,563.00
$ 106,030.37
$
$
$

40,150.75
32,780.00
33,099.62

$
$
$
$

85,000.00
22,624.06
(9,166.50)
88,075.07
$ 186,532.63
$ 292,563.00

FLOR DE IZOTE, S.A. DE C.V

BALANCE GENERAL COMPAR
(EN DLARES DE LOS ESTAD
CUENTAS
ACTIVO
CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES
CUENTAS Y DOCUMENTOS P
INVENTARIOS
MATERIA PRIMA
MATERIALES INDIRECTOS
PRODUCTOS EN PROCESO
ARTCULOS TERMINADOS
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
NO CORRIENTE
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUI
TERRENOS
EDIFICIOS
DEPRECIACIN ACUMULADA
MAQUINARIA
DEPRECIACIN ACUMULADA
TOTAL ACTIVO NO CORRIEN
TOTAL ACTIVO
PASIVO Y CAPITAL
PASIVO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR A COR
PRSTAMOS BANCARIOS A C
IMPUESTOS POR PAGAR
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL PAGADO
RESERVA LEGAL
PRDIDA POR REPARTIR
UTILIDAD POR REPARTIR
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONI

R DE IZOTE, S.A. DE C.V.

ANCE GENERAL COMPARATIVO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 20X3 - 20X2
DLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE NORTEAMRICA)
20X3
20X2
DIFERENCIA

CTIVO Y EQUIVALENTES
$ 148,750.00
ENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR $ 41,220.00
ENTARIOS
TERIA PRIMA
$ 16,450.00
TERIALES INDIRECTOS
$ 13,450.00
ODUCTOS EN PROCESO
$ 10,493.00
CULOS TERMINADOS
$
3,250.00
AL ACTIVO CORRIENTE
$ 233,613.00
CORRIENTE
OPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
$ 10,550.00
$ 65,000.00
RECIACIN ACUMULADA
$ (36,250.00)
$ 60,000.00
RECIACIN ACUMULADA
$ (40,350.00)
AL ACTIVO NO CORRIENTE
$ 58,950.00
AL ACTIVO
$ 292,563.00
IVO Y CAPITAL
IVO CORRIENTE
ENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO
$ 40,150.75
STAMOS BANCARIOS A CORTO PLAZ $ 32,780.00
UESTOS POR PAGAR
$ 33,099.62
AL PASIVO
$ 106,030.37

ITAL SOCIAL PAGADO

ERVA LEGAL
DIDA POR REPARTIR
LIDAD POR REPARTIR
AL PATRIMONIO
AL PASIVO Y PATRIMONIO

$
$
$
$
$
$
$

$
$
$
$
$
$
$

$
$
$
$

$ 85,000.00 $
$ 22,624.06 $
$
(9,166.50)
$ 88,075.07 $
$ 186,532.63 $
$ 292,563.00 $

64,873.00 $
83,877.00
75,980.00 $ (34,760.00)
$
20,140.00 $
(3,690.00)
- $
13,450.00
6,400.00 $
4,093.00
10,540.00 $
(7,290.00)
177,933.00 $
55,680.00
$
$
5,000.00 $
5,550.00
89,480.00 $ (24,480.00)
(65,250.00) $ (29,000.00)
41,500.00 $
18,500.00
(37,850.00) $
(2,500.00)
32,880.00 $
26,070.00
210,813.00 $
81,750.00
$
$
30,200.00 $
9,950.75
55,460.00 $ (22,680.00)
- $
33,099.62
85,660.00 $
20,370.37
$
230,000.00 $ (145,000.00)
14,319.50 $
8,304.56
$
(9,166.50)
(154,166.50) $ 242,241.57
90,153.00 $
96,379.63
175,813.00 $ 116,750.00

FLOR DE IZOTE, S.A. DE C.V.

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X3
(EXPRESADO EN DLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE NORTEAMRICA)
CUENTAS
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIN
GANANCIA DEL AO
AJUSTE DE INGRESOS Y GASTOS QUE NO REQUIEREN EFECTIVO
RESERVA LEGAL
DEPRECIACIN ACUMULADA DE EDIFICIOS
DEPRECIACIN ACUMULADA DE MAQUINARIA
CAMBIOS EN EL CAPITAL DE TRABAJO
DISMINUCIN EN LAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
DISMINUCIN EN LOS MATERIALES DIRECTOS
AUMENTO EN LOS MATERIALES INDIRECTOS
AUMENTO EN LOS PRODUCTOS EN PROCESO
DISMINUCIN EN LOS PRODUCTOS TERMINADOS
AUMENTO EN LAS CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO
DISMINUCIN DE LOS PRSTAMOS BANCARIOS A CORTO PLAZO
AUMENTO EN LOS IMPUESTOS POR PAGAR
TOTAL FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIN
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIN
AUMENTO DE LOS TERRENOS
DISMINUCIN DE LOS EDIFICIO
AUMENTO DE LA MAQUINARIA
TOTAL FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIN
FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
DISMINUCIN DEL CAPITAL SOCIAL PAGADO
DIVIDENDOS PAGADOS
DIVIDENDOS DE LA PRDIDA POR REPONER
TOTAL FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
INCREMENTO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL INICIO DEL PERIODO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO

PARCIAL

TOTAL
$ 77,232.45
$ (18,195.44)

$
$
$

8,304.56
(29,000.00)
2,500.00
$

$
$
$
$
$
$
$
$

48,567.37

34,760.00
3,690.00
(13,450.00)
(4,093.00)
7,290.00
9,950.75
(22,680.00)
33,099.62
$ 107,604.38

$
$
$

(5,550.00)
24,480.00
(18,500.00)
$

430.00

$ (145,000.00)
$ (24,157.38)
$ 145,000.00
$ (24,157.38)
$ 83,877.00
$ 64,873.00
$ 148,750.00

FLOR DE IZOTE, S.A. DE C.V.

PERIODO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X4
(EN DLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE NORTEAMRICA)
DETALLE
PARCIAL
PARCIAL
PARCIAL
VENTAS
MENOS: COSTO DE VENTAS
INVENTARIO INICIAL DE ARTCULOS TERMINADOS
MS: COSTOS DE PRODUCCIN
INVENTARIO INICIAL DE ARTCULOS EN PROCESO
PRODUCCIN EN PROCESO
INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA
$16,450.00
MAS: COMPRAS DE MATERIA PRIMA
$25,420.00
MATERIA PRIMA DISPONIBLE PARA LA PRODUCCIN
$41,870.00
MENOS: INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA
$ 8,000.00
MATERIA PRIMA CONSUMIDA
$33,870.00
MANO DE OBRA DIRECTA
$25,200.00
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN
$41,170.00
INVENTARIO INICIAL DE MATERIALES INDIRECTOS
$13,450.00
MS: COMPRAS DE MATERIALES INDIRECTOS
$21,220.00
MATERIALES INDIRECTOS DISPONIBLES PARA LA PRO $34,670.00
MENOS: INVENTARIO FINAL DE MATERIALES INDIRECT $11,800.00
MATERIALES INDIRECTOS CONSUMIDOS
$22,870.00
MS: MANO DE OBRA INDIRECTA
$ 9,500.00
MS: OTROS INDIRECTOS
$ 8,800.00
DEPRECIACIN DE EDIFICIO
$ 3,000.00
DEPRECIACIN DE MAQUINARIA
$ 5,800.00
TOTAL DE PRODUCCIN EN PROCESO
MENOS: INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO
PRODUCCIN DISPONIBLE PARA LA VENTA
MENOS: INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE OPERACIN
GASTOS DE VENTA
GASTOS DE ADMINISTRACIN
GASTOS FINANCIEROS
PRODUCTOS FINANCIEROS
UTILIDAD ANTES DE RESERVA LEGAL
RESERVA LEGAL
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
UTILIDAD POR REPARTIR

PARCIAL

PARCIAL

TOTAL
$ 249,966.95
$ 105,333.00

$
3,250.00
$ 110,733.00
$ 10,493.00
$ 100,240.00

$ 110,733.00
$
$ 113,983.00
$
8,650.00
$ 144,633.95
$ 65,078.01
$
$
$
$

30,500.00
34,400.00
180.00
(1.99)
$
$
$
$
$

79,555.94
5,568.92
73,987.02
22,196.11
51,790.92

FLOR DE IZOTE, S.A. DE C.V.

BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE
(EN DLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS
DETALLE
ACTIVO
CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
INVENTARIOS
MATERIA PRIMA
MATERIALES INDIRECTOS
PRODUCTOS EN PROCESO
ARTCULOS TERMINADOS
NO CORRIENTE
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
TERRENOS
EDIFICIOS
DEPRECIACIN ACUMULADA
MAQUINARIA
DEPRECIACIN ACUMULADA
TOTAL ACTIVO
PASIVO Y CAPITAL
PASIVO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO
PRSTAMOS BANCARIOS A CORTO PLAZO
IMPUESTOS POR PAGAR
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL PAGADO
RESERVA LEGAL
UTILIDAD POR REPARTIR
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

S.A. DE C.V.
AL AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X4
LOS ESTADOS UNIDOS DE NORTEAMRICA)
PARCIAL
PARCIAL

$ 207,880.00

VALENTES
UMENTOS POR COBRAR

$ 148,750.00
$ 30,680.00
$ 28,450.00
$
8,000.00
$ 11,800.00
$
$
8,650.00
$

NTA Y EQUIPO

CUMULADA

CUMULADA

93,600.00

93,600.00

$ 25,000.00
$ 85,000.00
$ (45,250.00)
$ 75,000.00
$ (46,150.00)

GAR A CORTO PLAZO

CARIOS A CORTO PLAZO

PATRIMONIO

TOTAL

$ 301,480.00
$
$
$
$

83,846.11

20,000.00
41,650.00
22,196.11

$ 125,000.00
$ 28,192.98
$ 64,440.92
$ 217,633.89
$ 301,480.00

FLOR DE IZOTE, S.A. DE C.V

BALANCE GENERAL COMPAR
(EN DLARES DE LOS ESTAD
CUENTAS
ACTIVO
CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES
CUENTAS Y DOCUMENTOS P
INVENTARIOS
MATERIA PRIMA
MATERIALES INDIRECTOS
PRODUCTOS EN PROCESO
ARTCULOS TERMINADOS
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
NO CORRIENTE
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUI
TERRENOS
EDIFICIOS
DEPRECIACIN ACUMULADA
MAQUINARIA
DEPRECIACIN ACUMULADA
TOTAL ACTIVO NO CORRIEN
TOTAL ACTIVO
PASIVO Y CAPITAL
PASIVO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR A COR
PRSTAMOS BANCARIOS A C
IMPUESTOS POR PAGAR
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL PAGADO
RESERVA LEGAL
PRDIDA POR REPARTIR
UTILIDAD POR REPARTIR
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONI

R DE IZOTE, S.A. DE C.V.

ANCE GENERAL COMPARATIVO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 20X4 - 20X3
DLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE NORTEAMRICA)
20X4
20X3
DIFERENCIA

CTIVO Y EQUIVALENTES
$ 148,750.00
ENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR $ 30,680.00
ENTARIOS
TERIA PRIMA
$
8,000.00
TERIALES INDIRECTOS
$ 11,800.00
ODUCTOS EN PROCESO
$
CULOS TERMINADOS
$
8,650.00
AL ACTIVO CORRIENTE
$ 207,880.00
CORRIENTE
OPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
$ 25,000.00
$ 85,000.00
RECIACIN ACUMULADA
$ (45,250.00)
$ 75,000.00
RECIACIN ACUMULADA
$ (46,150.00)
AL ACTIVO NO CORRIENTE
$ 93,600.00
AL ACTIVO
$ 301,480.00
IVO Y CAPITAL
IVO CORRIENTE
ENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO
$ 20,000.00
STAMOS BANCARIOS A CORTO PLAZ $ 41,650.00
UESTOS POR PAGAR
$ 22,196.11
AL PASIVO
$ 83,846.11

ITAL SOCIAL PAGADO

ERVA LEGAL
DIDA POR REPARTIR
LIDAD POR REPARTIR
AL PATRIMONIO
AL PASIVO Y PATRIMONIO

$ 125,000.00
$ 28,192.98
$ 64,440.92
$ 217,633.89
$ 301,480.00

$ 148,750.00 $
$ 41,220.00 $
$
$ 16,450.00 $
$ 13,450.00 $
$ 10,493.00 $
$
3,250.00 $
$ 233,613.00 $
$
$
$ 10,550.00 $
$ 65,000.00 $
$ (36,250.00) $
$ 60,000.00 $
$ (40,350.00) $
$ 58,950.00 $
$ 292,563.00 $
$
$
$ 40,150.75 $
$ 32,780.00 $
$ 33,099.62 $
$ 106,030.37 $
$
$ 85,000.00 $
$ 22,624.06 $
$
(9,166.50)
$ 88,075.07 $
$ 186,532.63 $
$ 292,563.00 $

(10,540.00)
(8,450.00)
(1,650.00)
(10,493.00)
5,400.00
(25,733.00)
14,450.00
20,000.00
(9,000.00)
15,000.00
(5,800.00)
34,650.00
8,917.00
(20,150.75)
8,870.00
(10,903.51)
(22,184.26)
40,000.00
5,568.91
###
(23,634.15)
31,101.26
8,917.00

FLOR DE IZOTE, S.A. DE C.V.

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X4
(EXPRESADO EN DLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE NORTEAMRICA)
CUENTAS
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIN
GANANCIA DEL AO
AJUSTE DE INGRESOS Y GASTOS QUE NO REQUIEREN EFECTIVO
RESERVA LEGAL
DEPRECIACIN ACUMULADA DE EDIFICIOS
DEPRECIACIN ACUMULADA DE MAQUINARIA
CAMBIOS EN EL CAPITAL DE TRABAJO
AUMENTO EN LAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
DISMINUCIN EN LOS MATERIALES DIRECTOS
DISMINUCIN EN LOS MATERIALES INDIRECTOS
DISMINUCIN EN LOS PRODUCTOS EN PROCESO
AUMENTO EN LOS PRODUCTOS TERMINADOS
DISMINUCIN EN LAS CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO
AUMENTO DE LOS PRSTAMOS BANCARIOS A CORTO PLAZO
DISMINUCIN EN LOS IMPUESTOS POR PAGAR
TOTAL FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIN
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIN
AUMENTO DE LOS TERRENOS
AUMENTO DE LOS EDIFICIO
AUMENTO DE LA MAQUINARIA
TOTAL FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIN
FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
AUMENTO DEL CAPITAL SOCIAL PAGADO
DIVIDENDOS PAGADOS
DIVIDENDOS DE LA PRDIDA POR REPONER
TOTAL FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
INCREMENTO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL INICIO DEL PERIODO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO

PARCIAL

$
$
$

TOTAL
$
$

51,790.92
20,368.92

3,548.74

75,708.57

5,568.92
9,000.00
5,800.00

$ 10,540.00
$
8,450.00
$
1,650.00
$ 10,493.00
$ (5,400.00)
$ (20,150.75)
$
8,870.00
$ (10,903.51)

$ (14,450.00)
$ (20,000.00)
$ (15,000.00)
$ (49,450.00)
$ 40,000.00
$ (75,425.07)
$
9,166.50
$ (26,258.57)
$
0.00
$ 148,750.00
$ 148,750.00

FLOR DE IZOTE, S.A. DE C.V.

BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 20XX
(EN DLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE NORTEAMRICA)
DETALLE
PARCIAL
PARCIAL
TOTAL
ACTIVO
CORRIENTE
$ 154,120.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTES
$ 67,850.00
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
$ 42,670.00
INVENTARIOS
$ 43,600.00
MATERIA PRIMA
$ 17,600.00
MATERIALES INDIRECTOS
$
7,500.00
PRODUCTOS EN PROCESO
$
8,900.00
ARTCULOS TERMINADOS
$
9,600.00
NO CORRIENTE
$ 213,950.00
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
$ 213,950.00
TERRENOS
$ 75,800.00
EDIFICIOS
$ 125,450.00
DEPRECIACIN ACUMULADA
$ (31,250.00)
MAQUINARIA
$ 65,800.00
DEPRECIACIN ACUMULADA
$ (21,850.00)
TOTAL ACTIVO
$ 368,070.00
PASIVO Y CAPITAL
PASIVO CORRIENTE
$ 147,670.00
CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO
$ 40,620.00
PRSTAMOS BANCARIOS A CORTO PLAZO
$ 71,400.00
IMPUESTOS POR PAGAR
$ 35,650.00
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL PAGADO
$ 180,000.00
RESERVA LEGAL
$
9,500.00
UTILIDAD POR REPARTIR
$ 30,900.00
TOTAL PATRIMONIO
$ 220,400.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
$ 368,070.00

OTROS DATOS
LA DEPRECIACIN ACUMULADA EST COMPUESTA AS:
EDIFICIO ( PARTES IGUALES VENTAS, ADMN Y PLANTA INDUSTRIAL)
MAQUINARIA

INICIO AO
$ 31,250.00
$ 21,850.00

FLOR DE IZOTE, S.A. DE C.V.

BALANCE DE COMPROBACIN AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X1
(EXPRESADO EN DLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE NORTEAMRICA)
CUENTAS
PARCIAL
EFECTIVO Y EQUIVALENTES
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
INVENTARIOS
MATERIA PRIMA
$ 17,600.00
MATERIALES INDIRECTOS
$ 7,500.00
ARTCULOS EN PROCESO
$ 8,900.00
PRODUCTOS TERMINADOS
$ 9,600.00
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
TERRENOS
$ 64,900.00
EDIFICIO
$ 89,480.00
MAQUINARIA
$ 55,000.00
DEPRECIACIN ACUMULADA EDIFICIO
DEPRECIACIN ACUMULADA MAQUINARIA
CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO
PRSTAMOS BANCARIO A CORTO PLAZO
CAPITAL SOCIAL PAGADO
RESERVA LEGAL
UTILIDADES POR DISTRIBUIR
COMPRAS DE MATERIA PRIMA
COMPRAS DE MATERIALES INDIRECTOS
MANO DE OBRA DIRECTA
MANO DE OBRA INDIRECTA
GASTOS DE VENTA
GASTOS DE ADMINISTRACIN
GASTOS FINANCIEROS
PRODUCTOS FINANCIEROS
VENTAS
SUMAS

ACTUAL
TOTAL
$ 18,000.00 $ 49,250.00
$ 13,000.00 $ 34,850.00

EXISTENCIAS 31 DE DICIEMBRE DEL 20X1

MATERIA PRIMA
MATERIALES INDIRECTOS
PRODUCTOS EN PROCESO
ARTCULOS TERMINADOS

ORTEAMRICA)
DEUDOR
ACREEDOR
$ 105,840.00
$ 81,290.00
$ 43,600.00

$ 209,380.00

$ 31,250.00
$ 21,850.00
$ 48,600.00
$ 41,320.00
$ 200,000.00
$
9,500.00
$ 10,300.00
$
$
$
$
$
$
$

41,600.00
17,650.00
35,000.00
15,890.00
38,600.00
55,800.00
2,450.00

$ 647,100.00

$
1,230.00
$ 283,050.00
$ 647,100.00

DEL 20X1
$
$
$
$

25,950.00
8,800.00
10,210.00
21,200.00

FLOR DE IZOTE, S.A. DE C.V.

BALANCE DE COMPROBACIN AL 31 DE DICIEMBRE DE 2
(EXPRESADO EN DLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE
CUENTAS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
INVENTARIOS
MATERIA PRIMA
MATERIALES INDIRECTOS
ARTCULOS EN PROCESO
PRODUCTOS TERMINADOS
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
TERRENOS
EDIFICIO
MAQUINARIA
DEPRECIACIN ACUMULADA EDIFICIO
DEPRECIACIN ACUMULADA MAQUINARIA
CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO
PRSTAMOS BANCARIO A CORTO PLAZO
CAPITAL SOCIAL PAGADO
RESERVA LEGAL
UTILIDADES POR DISTRIBUIR
COMPRAS DE MATERIA PRIMA
COMPRAS DE MATERIALES INDIRECTOS
MANO DE OBRA DIRECTA
MANO DE OBRA INDIRECTA
GASTOS DE VENTA
GASTOS DE ADMINISTRACIN
GASTOS FINANCIEROS
PRODUCTOS FINANCIEROS
VENTAS
SUMAS

OTROS DATOS
LA DEPRECIACIN ACUMULADA EST COMPUESTA AS:
EDIFICIO ( PARTES IGUALES VENTAS, ADMN Y PLANTA I
MAQUINARIA
EXISTENCIAS 31 DE DICIEMBRE DEL 20X2
MATERIA PRIMA
MATERIALES INDIRECTOS
PRODUCTOS EN PROCESO
ARTCULOS TERMINADOS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
LOS ESTADOS UNIDOS DE NORTEAMRICA)
PARCIAL
DEUDOR
ACREEDOR
$ 64,873.00
R COBRAR
$ 75,980.00
$ 66,160.00
$ 25,950.00
$ 8,800.00
$ 10,210.00
$ 21,200.00
$ 135,980.00
$ 5,000.00
$ 89,480.00
$ 41,500.00
$ 49,250.00
MAQUINARIA
$ 34,850.00
$ 30,200.00
TO PLAZO
$ 55,460.00
$ 230,000.00
$ 14,319.50
$ 35,000.00
$ 68,900.00
DIRECTOS
$ 11,780.00
$ 49,700.00
$ 19,300.00
$ 20,200.00
$ 31,540.00
$
200.00
$
1,600.80
$ 93,932.70
$ 544,613.00 $ 544,613.00

FLOR DE IZOTE, S.A. DE C.

BALANCE DE COMPROBAC
(EXPRESADO EN DLARES
CUENTAS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES
CUENTAS Y DOCUMENTOS
INVENTARIOS
MATERIA PRIMA
MATERIALES INDIRECTOS
ARTCULOS EN PROCESO
PRODUCTOS TERMINADOS
PROPIEDAD, PLANTA Y EQU
TERRENOS
EDIFICIO
MAQUINARIA
DEPRECIACIN ACUMULAD
DEPRECIACIN ACUMULAD
CUENTAS POR PAGAR A CO
PRSTAMOS BANCARIO A C
CAPITAL SOCIAL PAGADO
RESERVA LEGAL
PRDIDAS POR DISTRIBUIR
UTILIDADES POR DISTRIBU
COMPRAS DE MATERIA PRI
COMPRAS DE MATERIALES
MANO DE OBRA DIRECTA
MANO DE OBRA INDIRECTA
GASTOS DE VENTA
GASTOS DE ADMINISTRACI
GASTOS FINANCIEROS
PRODUCTOS FINANCIEROS
VENTAS
SUMAS

OTROS DATOS
A EST COMPUESTA AS:
INICIO AO
ACTUAL
TOTAL
LA DEPRECIACIN ACUMUL
ENTAS, ADMN Y PLANTA INDUSTRIAL) $ 49,250.00 $ 16,000.00 $ 65,250.00 EDIFICIO ( PARTES IGUALES
$ 34,850.00 $
3,000.00 $ 37,850.00 MAQUINARIA

E DEL 20X2

$
$ 20,140.00
$ 6,400.00
$ 10,540.00

37,080.00

EXISTENCIAS 31 DE DICIEM
MATERIA PRIMA
MATERIALES INDIRECTOS
PRODUCTOS EN PROCESO
ARTCULOS TERMINADOS

OR DE IZOTE, S.A. DE C.V.

LANCE DE COMPROBACIN AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X3
PRESADO EN DLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE NORTEAMRICA)
PARCIAL
DEUDOR
ACREEDOR
ECTIVO Y EQUIVALENTES
$ 148,750.00
ENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
$ 41,220.00
ENTARIOS
$ 37,080.00
TERIA PRIMA
$ 20,140.00
TERIALES INDIRECTOS
TCULOS EN PROCESO
$ 6,400.00
ODUCTOS TERMINADOS
$ 10,540.00
OPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
$ 135,550.00
$ 10,550.00
$ 65,000.00
QUINARIA
$ 60,000.00
PRECIACIN ACUMULADA EDIFICIO
$ 31,250.00
PRECIACIN ACUMULADA MAQUINARIA
$ 37,850.00
ENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO
$ 40,150.75
STAMOS BANCARIO A CORTO PLAZO
$ 32,780.00
PITAL SOCIAL PAGADO
$ 85,000.00
SERVA LEGAL
$ 14,319.50
RDIDAS POR DISTRIBUIR
$
9,166.50
LIDADES POR DISTRIBUIR
$ 10,842.62
MPRAS DE MATERIA PRIMA
$ 20,140.00
MPRAS DE MATERIALES INDIRECTOS
$ 27,600.00
NO DE OBRA DIRECTA
$ 30,400.00
NO DE OBRA INDIRECTA
$ 12,680.00
STOS DE VENTA
$ 36,450.00
STOS DE ADMINISTRACIN
$ 41,470.00
STOS FINANCIEROS
$
568.00
ODUCTOS FINANCIEROS
$
75.00
$ 288,806.63
$ 541,074.50 $ 541,074.50

ROS DATOS
DEPRECIACIN ACUMULADA EST COMPUESTA AS:
INICIO AO
ACTUAL
FICIO ( PARTES IGUALES VENTAS, ADMN Y PLANTA INDUSTRIAL) $ 31,250.00 $
5,000.00
QUINARIA
$ 37,850.00 $
2,500.00

STENCIAS 31 DE DICIEMBRE DEL 20X3

TERIA PRIMA
TERIALES INDIRECTOS
ODUCTOS EN PROCESO
TCULOS TERMINADOS

$
$ 16,450.00
$ 13,450.00
$ 10,493.00
$ 3,250.00

43,643.00

FLOR DE IZOTE, S.A. DE C.V.

BALANCE DE COMPROBACIN AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X4
(EXPRESADO EN DLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE NORTEAMRICA
CUENTAS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
INVENTARIOS
MATERIA PRIMA
MATERIALES INDIRECTOS
ARTCULOS EN PROCESO
PRODUCTOS TERMINADOS
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
TERRENOS
EDIFICIO
MAQUINARIA
DEPRECIACIN ACUMULADA EDIFICIO
DEPRECIACIN ACUMULADA MAQUINARIA
CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO
PRSTAMOS BANCARIO A CORTO PLAZO
CAPITAL SOCIAL PAGADO
RESERVA LEGAL
UTILIDADES POR DISTRIBUIR
COMPRAS DE MATERIA PRIMA
COMPRAS DE MATERIALES INDIRECTOS
MANO DE OBRA DIRECTA
MANO DE OBRA INDIRECTA
GASTOS DE VENTA
GASTOS DE ADMINISTRACIN
GASTOS FINANCIEROS
PRODUCTOS FINANCIEROS
VENTAS
SUMAS

TOTAL
$ 36,250.00
$ 40,350.00

OTROS DATOS
LA DEPRECIACIN ACUMULADA EST COMPUESTA AS:
EDIFICIO ( PARTES IGUALES VENTAS, ADMN Y PLANTA INDUSTRIAL)
MAQUINARIA
EXISTENCIAS 31 DE DICIEMBRE DEL 20X4
MATERIA PRIMA
MATERIALES INDIRECTOS
PRODUCTOS EN PROCESO
ARTCULOS TERMINADOS

CIEMBRE DE 20X4
S UNIDOS DE NORTEAMRICA)
PARCIAL
DEUDOR
ACREEDOR
$ 148,750.00
$ 30,680.00
$ 43,643.00
$ 16,450.00
$ 13,450.00
$ 10,493.00
$ 3,250.00
$ 185,000.00
$ 25,000.00
$ 85,000.00
$ 75,000.00
$ 36,250.00
$ 40,350.00
$ 20,000.00
$ 41,650.00
$ 125,000.00
$ 22,624.06
$ 12,650.00
$ 25,420.00
$ 21,220.00
$ 25,200.00
$
9,500.00
$ 27,500.00
$ 31,400.00
$
180.00
$
1.99
$ 249,966.95
$ 548,493.00 $ 548,493.00

UESTA AS:
INICIO AO
ACTUAL
TOTAL
N Y PLANTA INDUSTRIAL) $ 36,250.00 $
9,000.00 $ 45,250.00
$ 40,350.00 $
5,800.00 $ 46,150.00
$
$ 8,000.00
$ 11,800.00
$

8,650.00

28,450.00