14

50

10
12
20
33
34
14

64

10

94
79

63
42

94
79

1
Cuentas por cobrar al personal. A los accionistas
(Socios), directores y gerentes.
14.2 Accionistas (socios)
14.21 Suscripciones por cobrar a socios o
accionistas
Capital
50.1 Capital social
Por el acuerdo suscrito en la minuta
2
Efectivo y equivalente de efectivo
10.4 Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas por cobrar comerciales - Terceros
12.1 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Mercaderas
20.1 Mercadera manufacturada
Inmueble, maquinaria y equipo
33.4 Unidades de transporte
Intangibles
34.2 Patentes y propiedad industrial
Cuentas por cobrar al personal. A los accionistas
14.2 Accionistas (socios)
14.21 Suscripciones por cobrar a socios o
Accionistas
Por lo establecido en escritura publica
3
Gastos por tributos
64.1 Gobierno central
64.12 Impuesto a las transacciones financieras
Efectivo y equivalente de efectivo
10.4 Cuentas corrientes en instituciones financieras
Por la cancelacin del ITF
4
Gastos administrativos
Cargas imputables a cuenta de costos y gastos
Por el asiento de funcin de la cuenta N 64
5
Gastos de servicios prestados por terceros
63.2 Asesora y consultora
Cuentas por pagar comerciales Terceros
42.4 Honorario por pagar
Por la naturaleza de los recibo por honorarios
6
Gastos administrativos
Cargas imputables a cuenta de costos y gastos

Por el asiento de funcin de la cuenta N 63

VAN AL FOLIO N 2

42
40

10

64

40

94
79

40

10

63
40

VIENEN DEL FOLIO N1

7
Cuentas por pagar comerciales Terceros
42.4 Honorario por pagar
Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de
salud por pagar
40.1 Gobierno central
40.114 Rgimen de retenciones
Efectivo y equivalente de efectivo
10.4 Cuentas corrientes en instituciones financieras
Por la cancelacin con cheque
8
Gastos por tributos
64.1 Gobierno central
64.12 Impuesto a las transacciones financieras
Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de
salud por pagar
40.1 Gobierno central
40.18 Otros impuestos y contraprestaciones
40.181 Impuesto a las transacciones financieras
Por la naturaleza del ITF
9
Gastos administrativos
Cargas imputables a cuenta de costos y gastos
Por el asiento de funcion de la cuenta n 64
10
Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de
salud por pagar
40.1 Gobierno central
40.18 Otros impuestos y contrapretaciones
40.181 Impuesto a las transacciones financieras
Efectivo y equivalente de efectivo
10.4 Cuentas corrientes en instituciones financieras
Por la cancelacion del ITF
11
Gastos de servicios prestados por terceros
63.2 Asesora y consultora
Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de
salud por pagar

10

40.1 Gobierno central

40.11 IGV
Efectivo y equivalente de efectivo
10.4 Cuentas corrientes en instituciones financieras
Por asiento de naturaleza de factura
VAN AL FOLIO N 3

VIENEN DEL FOLIO N2

12
94
79

42
40

10

64

40

94
79

Gastos administrativos
cargas imputable a cuenta de costos y gastos
Por el asiento de funcion de la cuenta n 63
13
Cuentas por pagar comerciales - terceros
42.1 Facturas y otros comprobantes por pagar
Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de
salud por pagar
40.1 Gobierno central
40.114 Rgimen de detracciones
Efectivo y equivalente de efectivo
10.4 Cuentas corrientes en instituciones financieras
Por la cancelacin de la factura y naturaleza de la detraccin
14
Gastos por tributos
64.1 Gobierno central
64.12 Impuesto a las transacciones financieras
Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de
salud por pagar
40.1 Gobierno central
40.18 Otros impuestos y contraprestaciones
40.181 Impuesto a las transacciones financieras
Por la naturaleza del ITF
15
Gastos administrativos
Cargas imputable a cuenta de costos y gastos
Por el asiento de funcion de la cuenta n 64
16

40

10

40

10

Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de

salud por pagar
40.1 Gobierno central
40.18 Otros impuestos y contrapretaciones
40.181 Impuesto a las transacciones financieras
Efectivo y equivalente de efectivo
10.1 Cuentas corrientes en instituciones financieras
Por la cancelacin del ITF
17
Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de
salud por pagar
40.1 Gobierno central
40.114 Rgimen de detracciones
Efectivo y equivalente de efectivo
10.4 Cuentas corrientes en instituciones financieras
Por la cancelacin de la detraccin

VIENEN DEL FOLIO N3

18
64

Gastos por tributos

64.1 Gobierno central
64.19 Otros - SUNARP

40

Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de

salud por pagar
40.1 Gobierno central
Por la naturaleza de comprobante interno SUNARP
19
Gastos administrativos
Cargas imputable a cuenta de costos y gastos
Por el asiento de funcion de la cuenta n 64
20

94
79

40
10

64

Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de

salud por pagar
40.1 Gobierno central
Efectivo y equivalente de efectivo
10.4 Cuentas corrientes en instituciones financieras
Por la cancelacin con cheque
21
Gastos por tributos
64.1 Gobierno central
64.12 Impuesto a las transacciones financieras

40

94
79

40

10

Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de

salud por pagar
40.1 Gobierno central
40.18 Otros impuestos y contraprestaciones
40.181 Impuesto a las transacciones financieras
Por la naturaleza del ITF
22
Gastos administrativos
Cargas imputable a cuenta de costos y gastos
Por el asiento de funcion de la cuenta n 64
23
Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de
salud por pagar
40.1 Gobierno central
40.18 Otros impuestos y contrapretaciones
40.181 Impuesto a las transacciones financieras
Efectivo y equivalente de efectivo
10.1 Cuentas corrientes en instituciones financieras
Por la cancelacin del ITF

VAN AL FOLIO N 5

VIENEN DEL FOLIO N4

24
64

Gastos por tributos

64.3 Gobierno local
64.39 Otros

40

Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de

salud por pagar
40.6 Gobierno local
40.69 Otros
Por la naturaleza comprobante interno - municipalidad
25
Gastos administrativos
Cargas imputable a cuenta de costos y gastos
Por el asiento de funcion de la cuenta n 64
26

94
79

40

Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de

salud por pagar
40.6 Gobierno local

10

64

40

94
79

40

10

33

34
40

46

40.69 Otros
Efectivo y equivalente de efectivo
10.4 Cuentas corrientes en instituciones financieras
Por la cancelacin con cheque
27
Gastos por tributos
64.1 Gobierno central
64.12 Impuesto a las transacciones financieras
Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de
salud por pagar
40.1 Gobierno central
40.18 Otros impuestos y contraprestaciones
40.181 Impuesto a las transacciones financieras
Por la naturaleza del ITF
28
Gastos administrativos
Cargas imputable a cuenta de costos y gastos
Por el asiento de funcion de la cuenta n 64
29
Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de
salud por pagar
40.1 Gobierno central
40.18 Otros impuestos y contrapretaciones
40.181 Impuesto a las transacciones financieras
Efectivo y equivalente de efectivo
10.4 Cuentas corrientes en instituciones financieras
Por la cancelacin del ITF
VAN AL FOLIO N 6

VIENEN DEL FOLIO N5

30
Inmueble. Maquinaria y equipo
33.6 Equipos diversos
33.61 Equipos para procesamiento de informacin (computo)
Intangible
34.3 Programas de computadora (software)
Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de
salud por pagar
40.1 Gobierno central
40.11 IGV
Cuentas por pagar diversas - terceros

33

46

46
40

10

64

40

94
79

46.9 Otras cuentas por pagar

Por la naturaleza, de adquisicin de diversos equipos
31
Inmueble. Maquinaria y equipo
33.6 Equipos diversos
33.61 Equipos para procesamiento de informacin (computo)
Cuentas por pagar diversas - terceros
46.9 Otras cuentas por pagar
Por la naturaleza de la instalacin
32
Cuentas por pagar diversas - terceros
46.9 Otras cuentas por pagar
Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de
salud por pagar
40.1 Gobierno central
40.114 Rgimen de retenciones
Efectivo y equivalente de efectivo
10.4 Cuentas corrientes en instituciones financieras
Por el pago con cheque y la naturaleza de la retencin
33
Gastos por tributos
64.1 Gobierno central
64.12 Impuesto a las transacciones financieras
Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de
salud por pagar
40.1 Gobierno central
40.18 Otros impuestos y contraprestaciones
40.181 Impuesto a las transacciones financieras
Por la naturaleza del ITF
34
Gastos administrativos
Cargas imputable a cuenta de costos y gastos
Por el asiento de funcion de la cuenta n 64
VAN AL FOLIO N 7

VIENEN DEL FOLIO N6

35
40

Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de

salud por pagar
40.1 Gobierno central
40.18 Otros impuestos y contrapretaciones

10

10
10

64

10

94
79

34

40

46

46
40

40.181 Impuesto a las transacciones financieras

Efectivo y equivalente de efectivo
10.1 Cuentas corrientes en instituciones financieras
Por la cancelacin del ITF
36
Efectivo y equivalente de efectivo
10.2 Fondos fijos
Efectivo y equivalente de efectivo
10.4 Cuentas corrientes en instituciones financieras
Por el giro del cheque para pagos menores
37
Gastos por tributos
64.1 Gobierno central
64.12 Impuesto a las transacciones financieras
Efectivo y equivalente de efectivo
10.4 Cuentas corrientes en instituciones financieras
Por el pago de ITF
38
Gasto administrativos
Cargas imputable a cuenta de costos y gastos
Por el asiento de funcion de la cuenta n 64
39
Intangible
34.5 formulas, diseos y prototipos
Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de
salud por pagar
40.1 Gobierno central
40.11 IGV
Cuentas por pagar diversas - terceros
46.9 Otras cuentas por pagar
Por la naturaleza de la factura por pagar (investigacin)
40
Cuentas por pagar diversas - terceros
46.9 Otras cuentas por pagar
Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de
salud por pagar
40.1 Gobierno central
40.114 Rgimen de detracciones
VAN AL FOLIO N 8

10

64

40

94
79

40

10

40

10

64

40

VIENEN DEL FOLIO N7

Efectivo y equivalente de efectivo
10.4 Cuentas corrientes en instituciones financieras
Por la cancelacin con cheque y naturaleza de la detraccin
41
Gastos por tributos
64.1 Gobierno central
64.12 Impuesto a las transacciones financieras
Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de
salud por pagar
40.1 Gobierno central
40.18 Otros impuestos y contraprestaciones
40.181 Impuesto a las transacciones financieras
Por la naturaleza del ITF
42
Gastos administrativos
Cargas imputable a cuenta de costos y gastos
Por el asiento de funcion de la cuenta n 64
43
Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de
salud por pagar
40.1 Gobierno central
40.18 Otros impuestos y contrapretaciones
40.181 Impuesto a las transacciones financieras
Efectivo y equivalente de efectivo
10.1 Cuentas corrientes en instituciones financieras
Por la cancelacin del ITF
44
Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de
salud por pagar
40.1 Gobierno central
40.114 Rgimen de detracciones
Efectivo y equivalente de efectivo
10.4 Cuentas corrientes en instituciones financieras
Por la cancelacin de la detraccin
45
Gastos por tributos
64.1 Gobierno central
64.12 Impuesto a las transacciones financieras
Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de
salud por pagar
40.1 Gobierno central
40.18 Otros impuestos y contraprestaciones
40.181 Impuesto a las transacciones financieras
Por la naturaleza del ITF

VAN DEL FOLIO N 9

VIENEN DEL FOLIO N8

46
94
79

40

10

10
37

45

64

10

94
79

45

Gastos administrativos
Cargas imputable a cuenta de costos y gastos
Por el asiento de funcion de la cuenta n 64
47
Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de
salud por pagar
40.1 Gobierno central
40.18 Otros impuestos y contrapretaciones
40.181 Impuesto a las transacciones financieras
Efectivo y equivalente de efectivo
10.4 Cuentas corrientes en instituciones financieras
Por la cancelacin del ITF
48
Efectivo y equivalente de efectivo
10.4 Cuentas corrientes en instituciones financieras
Activo diferido
37.3 Intereses diferidos
37.31 Interes no devengados
Obligaciones financieras
45.1 Prstamo de instituciones financieras y otras entidades
45.11 Instituciones financieras
Por naturaleza del prestamo obtenido para financiamiento
49
Gastos por tributos
64.1 Gobierno central
64.12 Impuesto a las transacciones financieras
Efectivo y equivalente de efectivo
10.4 Cuentas corrientes en instituciones financieras
Por el pago de ITF
50
Gastos administrativos
Cargas imputable a cuenta de costos y gastos
Por el asiento de funcion de la cuenta n 64
50
Obligaciones financieras
45.1 Prstamo de instituciones financieras y otras entidades
45.11 Instituciones financieras

10

64

Efectivo y equivalente de efectivo

10.4 Cuentas corrientes en instituciones financieras
Por la cancelacin de obligaciones financieras
51
Gastos por tributos
64.1 Gobierno central
VAN AL FOLIO N 10

VIENEN DEL FOLIO N9

64.12 Impuesto a las transacciones financieras
40

94
79

40

10

67
37

97
79

Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de

salud por pagar
40.1 Gobierno central
40.18 Otros impuestos y contraprestaciones
40.181 Impuesto a las transacciones financieras
Por la naturaleza del ITF
52
Gastos administrativos
Cargas imputable a cuenta de costos y gastos
Por el asiento de funcion de la cuenta n 64
53
Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de
salud por pagar
40.1 Gobierno central
40.18 Otros impuestos y contrapretaciones
40.181 Impuesto a las transacciones financieras
Efectivo y equivalente de efectivo
10.4 Cuentas corrientes en instituciones financieras
Por la cancelacin del ITF
54
Gastos financieros
67.1 Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
Activo diferido
37.3 Intereses diferidos
37.31 Interes no devengados
Pos los gastos financieros obtenidos
55
Gastos financieros
Cargas imputable a cuenta de costos y gastos

10
45

10
10

Por el asiento de funcion de la cuenta n 67

56
Efectivo y equivalente de efectivo
10.1 Caja
Obligaciones financieras
45.1 Prstamo de instituciones financieras y otras entidades
45.11 Instituciones financieras
Por el prstamo obtenido Sra Lizana Adrianzen
57
Efectivo y equivalente de efectivo
10.4 Cuentas corrientes en instituciones financieras
Efectivo y equivalente de efectivo
10.1 Caja
Por el deposito en cuenta corriente
VAN AL FOLIO N 11
VIENEN DEL FOLIO N10
58

64

10

94
79

67
45

97
79

45

Gastos por tributos

64.1 Gobierno central
64.12 Impuesto a las transacciones financieras
Efectivo y equivalente de efectivo
10.4 Cuentas corrientes en instituciones financieras
Por el pago de ITF
59
Gastos administrativos
Cargas imputable a cuenta de costos y gastos
Por el asiento de funcion de la cuenta n 64
60
Gastos financieros
67.3 Intereses por prstamos y otras obligaciones
Obligaciones financieras
45.1 Prstamo de instituciones financieras y otras entidades
45.11 Instituciones financieras
Por los intereses pactado al 6%
61
Gastos financieros
Cargas imputable a cuenta de costos y gastos
Por el asiento de funcion de la cuenta n 67
62
Obligaciones financieras
45.1 Prstamo de instituciones financieras y otras entidades
45.11 Instituciones financieras

40

10

64

40

Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de

salud por pagar
40.1 Gobierno central
40.114 Rgimen de retenciones
Efectivo y equivalente de efectivo
10.4 Cuentas corrientes en instituciones financieras
Por la cancelacin con cheque
63
Gastos por tributos
64.1 Gobierno central
64.12 Impuesto a las transacciones financieras
Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de
salud por pagar
40.1 Gobierno central
40.18 Otros impuestos y contraprestaciones
40.181 Impuesto a las transacciones financieras
Por la naturaleza del ITF
VAN AL FOLIO N 12

VIENEN DEL FOLIO N11

94
79

40

10

31
46

31

Gastos administrativos
Cargas imputables a cuenta de costos y gastos
Por el asiento de funcion de la cuenta n 64
64
Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de
salud por pagar
40.1 Gobierno central
40.18 Otros impuestos y contrapretaciones
40.181 Impuesto a las transacciones financieras
Efectivo y equivalente de efectivo
10.4 Cuentas corrientes en instituciones financieras
Por la cancelacion del ITF
65
Inversiones inmobiliarias
31.1 Terreno
Cuentas por pagar diversas - terceros
46.9 Otras cuentas por pagar
Por la naturaleza de la compra de inmueble
66
Inversiones inmobiliarias
31.1 Terreno

40

Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de

salud por pagar
40.6 Gobierno local
40.614 Impuesto a la alcabala
Por la naturaleza del impuesto a la alcabala
67

40

Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de

salud por pagar
40.6 Gobierno local
40.614 Impuesto a la alcabala
Efectivo y equivalente de efectivo
10.4 Cuentas corrientes en instituciones financieras
Por la cancelacin del impuesta a la alcabal
68
Gastos por tributos
64.1 Gobierno central
64.12 Impuesto a las transacciones financieras

10

64

40

Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de

salud por pagar
40.1 Gobierno central
40.18 Otros impuestos y contraprestaciones
40.181 Impuesto a las transacciones financieras
Por la naturaleza del ITF
VAN AL FOLIO N 13

VIENEN DEL FOLIO N12

69
94
79

40

10

46

Gastos administrativos
Cargas imputables a cuenta de costos y gastos
Por el asiento de funcion de la cuenta n 64
70
Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de
salud por pagar
40.1 Gobierno central
40.18 Otros impuestos y contrapretaciones
40.181 Impuesto a las transacciones financieras
Efectivo y equivalente de efectivo
10.4 Cuentas corrientes en instituciones financieras
Por la cancelacion del ITF
71
Cuentas por pagar diversas - terceros
46.9 Otras cuentas por pagar

10

64

40

94
79

40

10

Efectivo y equivalente de efectivo

10.4 Cuentas corrientes en instituciones financieras
Por la cancelacin con cheque del inmueble
72
Gastos por tributos
64.1 Gobierno central
64.12 Impuesto a las transacciones financieras
Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de
salud por pagar
40.1 Gobierno central
40.18 Otros impuestos y contraprestaciones
40.181 Impuesto a las transacciones financieras
Por la naturaleza del ITF
73
Gastos administrativos
Cargas imputables a cuenta de costos y gastos
Por el asiento de funcion de la cuenta n 64
74
Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de
salud por pagar
40.1 Gobierno central
40.18 Otros impuestos y contrapretaciones
40.181 Impuesto a las transacciones financieras
Efectivo y equivalente de efectivo
10.4 Cuentas corrientes en instituciones financieras
Por la cancelacion del ITF

VAN AL FOLIO N 14

DEBE
8000 000.00

HABER

8000 000.00

5000 000.00
1750 000.00
500 00.00
250 000.00
500 000.00
8000 000.00

250.00

250.000

250.00
250.00

5000.00
5000.00

5000.000
5000.00

10500.00

10500.00

DEBE
10500.00

HABER
10500.00

5000.00

500.00

4500.00

0.20

0.20

0.20
0.20

0.20

0.20

5000.00

900.00

5900.00

21400.60

DEBE
21400.60

21400.60

HABER
21400.60

5000.00
5000.00

5900.00

708.00

5192.00

0.25

0.25

0.25
0.25

0.25

0.25

708.00
708.00

33009.35

33009.35

DEBE
33009.35

HABER
33009.35

3000.00

3000.00

3000.00
3000.00

3000.00
3000.00

0.15

0.15

0.15
0.15

0.15

0.15

42009.80

42009.80

DEBE
42009.80

HABER
42009.80

2000.00

2000.00

2000.00
2000.00

2000.00

2000.00

0.10

0.10

0.10
0.10

0.10

0.10

48010.10

48010.10

DEBE
48010.10

HABER
48010.10

20000.00

30000.00

9000.00

59000.00

5000.00

5000.00

5000.00

500.00

4500.00

0.20

0.20

0.20
0.20
117010.50

117010.50

DEBE
117010.50

HABER
117010.50

0.20

0.20

5000.00
5000.00

0.25

0.25

0.25
0.25

67797.00

12203.00

80000.00

80000.00

9600.00

282011.20

DEBE

211611.20

HABER

282011.20

211611.20
70400.00

3.50

3.50

3.50
3.50

3.50

3.50

9600.00

9600.00

0.45

0.45

291622.15

291622.15

DEBE
291622.15

HABER
291622.15

0.45
0.45

0.45

0.45

1500000.00
250000.00

1750000.00

75.00

75.00

75.00
75.00

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