CONTABILIDAD III

UAGRM

H
(AL 31 D
EXPRE

NO.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41

CUENTAS
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41

CAJA M/N
ACD
BANCO M/N
ACD
C.F.
ACE
GASTOS DE ORGANIZACIN
ANCD
CUENTAS X COBRAR M/E
ACE
TERRENO
ANCF
INVENTARIO FINAL DE MERCADERA
A
EDIFICIO
ANCF
SUELDOS Y SALARIOS
G
CAPITAL SOCIAL
PC*
CUENTAS X PAGAR M/N
PCOC
EQUIPOS DE COMPUTACIN
ANCF
CAJA CHICA
ACD
IT
G
PRSTAMOS A EMPLEADOS M/N
ACE
DOCUMENTO POR COBRAR
ACE
IT POR PAGAR
PCOT
APORTE PATRONAL
G
AGUINALDO
G
INVERSIN EN ACCIONES EN BNB
ANCI
PRIMA
G
VENTA
I
DF
PCOT
AGUINALDO POR PAGAR
PCOP
AMORTIZACIN O CASTIGO POR GASTOS DE OR
G
ALQUILER PAGADO POR ADEL. M/E
ANCD
APORTE LABORAL POR PAGAR
PCOT
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
PCOP
INDEMNIZACIN
G
APORTE PATRONAL POR PAGAR
PCOT
PREVISIN PARA INDEMNIZACIN
PNCPBS
AITB
I
DEPRECIACIN DE EDIFICIO
G
ALQUILER POR COBRAR EN M/N
ACE
INVERSIN EN BONO M/N
ANCI
DEPRECIACIN DE EQUIPO DE COMPUTACIN
G
PRIMA POR PAGAR
PCOP
DEPRECIACIN ACUM. DE EDIFICIO
ANCFOTRAS CUENTAS POR PAGAR M/N
PCOC
DEPRECIACIN ACUM. EQ DE COMPUTACIN
ANCFAITB
G

SUMAS
DEBE
113,500
263,500
14,274
7,326
43,500
154,000
19,170
560,000
35,270
20,400
10,178
1,500
34,780
12,640
120,820
5,723
32,750
175,000
32,750

563
79,170

32,750

7,550
5,760
230,000
1,220

20,000

42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61

42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61

RESERVA LEGAL
COMPRAS
DEVOLUCIN S/COMPRA
DEVOLUCIN S/VENTA
FLETES S/COMPRA
RECARGO S/VENTA
RESULTADO ACUMULADO
ALQUILER
PRDIDA Y GANANCIA
CUENTAS POR COBRAR M/N
PREVISIN PARA CUENTAS INCOBRABLES
CAJA M/E
ALQUILER COBRADO POR ADEL. M/N
COMISIN COBRADA POR ADEL. M/E
DONACIN
SERVICIOS BSICOS POR PAGAR
AJUSTE DE CAPITAL
SERVICIOS BSICOS
RESERVA POR REVALO TCNICO
GANANCIA POR VENTA DE ACTIVO FIJO

62

62

ALQUILER GANADO
TOTAL
UTILIDAD O PRDIDA
TOTAL

PR&AP*
G
GIG
I
PR*
G
GACE
ACEACD
PCD
PCD
G
PCOC
PC*
G
PR&AP*
I

282,500
2,200
3,500

15,200
125,700
25,850

10,000

23,120

I
2,522,164

"EL PAURO S.R.L.

HOJA DE TRABAJO
(AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012)
EXPRESADO EN BOLIVIANOS
SUMAS

SALDOS
HABER

DEUDOR

52,500
69,925
563

25,000

ACREEDOR

INGRESOS

61,000
193,575
14,274
6,763
43,500
154,000
19,170
560,000
35,270

1,130,501
51,000

22,770
4,710

ESTADO DE RESULTADOS

1,130,501
30,600
10,178
1,500
34,780
12,640
98,050
4,710
5,723
32,750
150,000
32,750

590,590
20,410
4,878

590,590
20,410
4,878

590,590

563
79,170
644
4,626

644
4,626
32,750

3,723
22,750
14,673

3,723
22,750
14,673
7,550
5,760
230,000
1,220

4,878
25,540
11,250
2,120

4,878
25,540
11,250
2,120
20,000

14,673

42,400

42,400
282,500

1,700

1,700
2,200
3,500

6,500
253,728

(2,200)
6,500
253,728

6,500

15,200
19,170

19,170
125,700

5,700

5,700
25,850

12,540
7,545

12,540
7,545
10,000

2,770
25,440

2,770
25,440
23,120

35,350
41,270

35,350
41,270

41,270

5,000

5,000

5,000

2,331,006

655,833

2,522,164

2,331,006

655,833

TADO DE RESULTADOS

BALANCE GENERAL

GASTOS

ACTIVO

PAS. Y PATR.

61,000
193,575
14,274
6,763
43,500
154,000
19,170
560,000
35,270
1,130,501
30,600
10,178
1,500
34,780
12,640
98,050
4,710
5,723
32,750
150,000
32,750
20,410
4,878
563
79,170
644
4,626
32,750
3,723
22,750
7,550
5,760
230,000
1,220
4,878
(25,540)
11,250
(2,120)
20,000

42,400
282,500
(1,700)
3,500
253,728
15,200
(19,170)
125,700
(5,700)
25,850
12,540
7,545
10,000
2,770
25,440
23,120
35,350

516,806
139,027
655,833

139,027
1,757,770

1,757,770

EL PAURO
ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS O DE RESULTADOS
(PERIODO DEL 01-01-12 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012)
EXPRESADO EN BOLIVIANOS
INGRESOS
3era.
VENTAS NETAS
VENTA
DEVOLUCIN S/VENTA

590,590
(2,200)

RECARGO S/VENTA
MENOS: COSTO MERCADERA VENDIDA
INVENTARIO INICIAL DE MERCADERA
MS: COMPRAS NETAS
COMPRAS
DEV. S/COMPRAS
FLETES S/COMPRA
INV. FINAL DE MERCADERA

2da.

6,500
594,890
284,300
282,500
(1,700)
3,500
284,300

(19,170)
265,130

UTILIDAD O PRDIDA BRUTA

MENOS: GASTOS OPERATIVOS
SUELDOS Y SALARIOS
IT
APORTE PATRONAL
AGUINALDO
PRIMA
CASTIGO O AMORTIZACIN X GASTOS DE ORG.
INDEMNIZACIN
DEPRECIACINDE EDIFICIO
DEPRECIACINDE EQ. DE COMPUTACIN
ALQUILER

35,270
34,780
5,723
32,750
32,750
563
32,750
7,550
1,220
15,200

SERVICIOS BSICOS

23,120
221,676

UTILIDAD O PRDIDA OPERATIVA

MS: OTROS INGRESOS
AITB
GANANCIA POR VENTA ACTIVO FIJO
ALQUILER GANADO

14,673
41,270
5,000
60,943

MENOS: OTROS GASTOS

DONACIN

10,000

AITB

20,000
30,000

UTILIDAD O PRDIDA

CONTADOR

GERENTE GRAL.

INFORME Q INFORMA SOBRE EL ESTADO DE UN PERIODO

DOS
012)

1ra.
594,890

todas las cuentas que tienen q ver con ventas

INV FINAL ES MEJOR PONER COMO LA CUENTA PRDIDA Y GANACIA

265,130

INV. FINAL DE MERCADERIA

PRDIDA Y GANANCIA

329,760
221,676 GASTOS NECESARIOS PARA Q LA EMPRESA SIGA FUNCIONANDO

108,084
60,943 CUENTAS Q NO SON LA FUENTE PRINCIPAL DE INGRESOS DE LA EMPRESA

30,000

139,027

NTE GRAL.

NTA PRDIDA Y GANACIA RESTANDO

DE LA EMPRESA

EL PAURO
BALANCE GENERAL
(AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012)
EXPRESADO EN BOLIVIANOS
3ra.
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO DISPONIBLE
CAJA CHICA
CAJA M/N
CAJA M/E
BANCO M/N
ACTIVO EXIGIBLE
CTA. X COBRAR M/N
CTA. X COBRAR M/E
DOCUMENTO POR COBRAR
PREVISIN PARA CUENTAS INCOBRABLES

1500
61000
25850
193575

125700
43500
98050
-5700

CF
PRSTAMOS A EMPLEADOS M/N
ALQUILER POR COBRAR EN M/N
ACTIVO REALIZABLE
INV. FINAL DE MERCADERA

19170

ACTIVO NO CORRIENTE
INVERSIONES
INVERSIN EN ACCIONES EN BNB
INVERSIN EN BONO M/N
ACTIVO FIJO
TERRENO
EDIFICIO
DEPRECIACIN ACUM. DE EDIFICIO
EQ. DE COMPUTACIN
DEPRECIACIN ACUM. EQ DE COMPUTACIN
ACTIVO DIFERIDO
GASTOS DE ORGANIZACIN
ALQUILER PAGADO X ADEL. M/E

261550
14274
12640
5760

150000
230000

154000
560000
-25540
10178
-2120

534460
8058

6763
79170

TOTAL ACTIVO
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES CON EL PERSONAL
SUELDOS Y SALARIOS X PAGAR
AGUINALDO X PAGAR

4626
4878

APORTE LABORAL X PAGAR

APORTE PATRONAL X PAGAR
PRIMA POR PAGAR

644
3723
4878

OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
IT POR PAGAR
DF

4710
20410

OBLIGACIONES COMERCIALES
CTAS. X PAGAR M/N

30600

OBLIGACIONES NO COMERCIALES
SERVICIOS BSICOS POR PAGAR
OTRAS CTAS. X PAGAR M/N

2770
11250

PASIVO DIFERIDO
ALQUILER COBRADO X ADEL. M/N
COMISIN COBRADA X ADEL. M/E

12540
7545

PASIVO NO CORRIENTE
PREVIS. P/BENEFICIOS SOCIALES
PREVIS. P/INDEMNIZACIN

22750

TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
PATRIMONIO NETO
CAPITAL
CAPITAL SOCIAL
AJUSTE DE CAPITAL
RESERVAS Y AJUSTE PATRIMONIAL
RESERVA LEGAL
RESERVA POR REVALO TCNICO
RESULTADOS
RESULTADOS ACUMULADOS
UTILIDAD DE LA GESTIN
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

CONTADOR

1130501
25440

42400
35350

253728
139027

2da.

1ra.
595319
281925

294224

19170

1162451 COBRAR O CONSUMIR EN UN PLAZO MAYOR A 1 AO

380000

696518

O BIENES DE USO

85933

TODO PAGO POR ADEL.

1757770

DEUDAS
108574 DEUDAS A PAGAR HASTA DENTRO DE UN AO
18749

25120

30600

14020

20085

22750 A LARGO PLAZO, MS DE 1 AO- 15, 20 AOS

22750

131324

1626446
1155941
ES LA VARIACIN DEL CAPITAL DEBIDO A LAS UFVS
77750

NO SE PUEDE ASUMIR COMO DIVIDENDO

392755

1626446
1757770

GERENTE GRAL.

UAG
HOJA D
(AL 31 DE DIC
EXPRESADO

NO.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41

SUMAS

CUENTAS
CAJA M/N
BANCO M/N
C.F.
GASTOS DE ORGANIZACIN
CUENTAS X COBRAR M/E
TERRENO
INVENTARIO FINAL DE MERCADERA
EDIFICIO
SUELDOS Y SALARIOS
CAPITAL SOCIAL
CUENTAS X PAGAR M/N
EQUIPOS DE COMPUTACIN
CAJA CHICA
IT
IT POR PAGAR
APORTE PATRONAL
AGUINALDO
PRIMA
VENTA
DF
AGUINALDO Y PRIMA POR PAGAR
AMORTIZACIN O CASTIGO POR GASTOS DE OR
ALQUILER PAGADO POR ADEL. M/E
APORTE LABORAL POR PAGAR
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
INDEMNIZACIN
APORTE PATRONAL POR PAGAR
PREVISIN PARA INDEMNIZACIN
AITB
DEPRECIACIN DE EDIFICIO
DEPRECIACIN DE EQUIPO DE COMPUTACIN
DEPRECIACIN ACUM. DE EDIFICIO
OTRAS CUENTAS POR PAGAR M/N
DEPRECIACIN ACUM. EQ DE COMPUTACIN
AITB
RESERVA LEGAL
COMPRAS
DEVOLUCIN S/COMPRA
DEVOLUCIN S/VENTA
FLETES S/COMPRA
RECARGO S/VENTA

DEBE
A
A
A
A
A
A
A
A
G
P*
P
A
A
G
P
G
G
G
I
P
P
G
A
P
P
G
P
P
I
G
G
AP
AG
P*
G
GIG
I

113,500
263,500
14,274
7,326
43,500
154,000
19,170
560,000
35,270
20,400
10,178
1,500
34,780

HABER
52,500
69,925
153

743,039
51,000

4,710
5,723
32,750
32,750
590,590
20,410
4,878
153
79,170
644
4,626
32,750
3,723
22,750
14,673
7,550
1,220
25,540
11,250
2,120
20,000
20,000
282,500
1,700
2,200
3,500
6,500

42
43
44
45
46
47
48
49
50

RESULTADO ACUMULADO
INVENTARIO INICIAL DE MERCADERA
PRDIDA Y GANANCIA
CUENTAS POR COBRAR M/N
PREVISIN PARA CUENTAS INCOBRABLES
CAJA M/E
ALQUILER COBRADO POR ADEL. M/N
COMISIN COBRADA POR ADEL. M/E
DONACIN

51

ALQUILER GANADO
TOTAL
UTILIDAD O PRDIDA
TOTAL

P*
G
GA
A
A
P
P
G

253,728
15,200
19,170
125,700
5,700
25,850
12,540
7,545
10,000

5,000
1,954,414

1,954,414

UAGRM S.A.
HOJA DE TRABAJO
(AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012)
EXPRESADO EN BOLIVIANOS
SALDOS
DEUDOR

ESTADO DE RESULTADOS

ACREEDOR

INGRESOS

61,000
193,575
14,274
7,173
43,500
154,000
19,170
560,000
35,270

GASTOS

35,270
743,039
30,600

10,178
1,500
34,780

34,780
4,710

5,723
32,750
32,750

5,723
32,750
32,750
590,590
20,410
4,878

590,590

153
79,170

153
644
4,626

32,750

32,750
3,723
22,750
14,673

14,673

7,550
1,220

7,550
1,220
25,540
11,250
2,120

20,000

20,000
20,000

282,500

282,500
(1,700)

1,700
2,200
3,500

(2,200)
3,500
6,500

6,500

253,728
15,200

15,200
(19,170)

19,170
125,700
5,700
25,850
12,540
7,545
10,000
1,811,436

10,000
5,000

5,000

1,811,436

614,563

493,276
121,287

614,563

614,563

BALANCE GENERAL
ACTIVO

PAS. Y PATR.

61,000
193,575
14,274
7,173
43,500
154,000
19,170
560,000
743,039
30,600
10,178
1,500
4,710

20,410
4,878
79,170
644
4,626
3,723
22,750

(25,540)
11,250
(2,120)
20,000

253,728

125,700
(5,700)
25,850
12,540
7,545

1,261,730

1,140,443
121,287

1,261,730

1,261,730

UAGRM S.A.
ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS O DE RESULTADOS
(PERIODO DE UN MES TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2012)
EXPRESADO EN BOLIVIANOS
INGRESOS
3era.

2da.

VENTAS NETAS
VENTA
DEVOLUCIN S/VENTA

590,590
(2,200)

RECARGO S/VENTA
MENOS: COSTO MERCADERA VENDIDA
INVENTARIO INICIAL DE MERCADERA
MS: COMRAS NETAS
COMPRAS
DEV. S/COMPRAS
FLETES S/COMPRA
INV. FINAL DE MERCADERA

6,500
594,890
15200
284,300
282,500
(1,700)
3,500
284,300

(19,170)
280,330

UTILIDAD O PRDIDA BRUTA

MENOS: GASTOS OPERATIVOS
SUELDOS Y SALARIOS
IT
APORTE PATRONAL
AGUINALDO
PRIMA
AMORTIZACIN O CASTIGO X GASTOS DE ORG.
INDEMNIZACIN
DEPRECIACINDE EDIFICIO
DEPRECIACINDE EQ. DE COMPUTACIN

35,270
34,780
5,723
32,750
32,750
153
32,750
7,550
1,220
182,946

UTILIDAD O PRDIDA OPERATIVA

MS: OTROS INGRESOS
AITB
ALQUILER GANADO

14,673
5,000
19,673

MENOS: OTROS GASTOS

DONACIN

10,000

AITB

20,000
30,000

UTILIDAD O PRDIDA

DOS
DE 2012)

1ra.
594,890

todas las cuentas que tienen q ver con ventas

INV FINAL RESTANDO

280,330

314,560
182,946

131,614
19,673

30,000

121,287

UAGRM S.A.
BALANCE GENERAL
(AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012)

ACTIVO
3ra.
ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO DISPONIBLE
CAJA CHICA
CAJA M/N
CAJA M/E
BANCO M/N
ACTIVO EXIGIBLE
CTA. X COBRAR M/N
CTA. X COBRAR M/E
PREVIS. P/CTAS. INCOBRABLES
CF
ACTIVO REALIZABLE
INV. FINAL DE MERCADERA
ACTIVO NO CORRIENTE
ACTIVO FIJO
TERRENO
EDIFICIO
DEPRECIACIN ACUM. DE EDIFICIO
EQ. DE COMPUTACIN
DEPRECIACIN ACUM. EQ DE COMPUTACIN
ACTIVO DIFERIDO
GASTOS DE ORGANIZACIN
ALQUILER PAGADO X ADEL. M7E

2da.
281925
1500
61000
25850
193575
177774

125700
43500

169200
-5700
14274
19170
19170

696518
154000
560000
-25540
10178
-2120
86343
7173
79170

TOTAL ACTIVO
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES CON EL PERSONAL
SUELDOS Y SALARIOS X PAGAR
AGUINALDO Y PRIMA X PAGAR
APORTE LABORAL X PAGAR
APORTE PATRONAL X PAGAR
OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
IT POR PAGAR
DF

13871
4626
4878
644
3723
25120
4710
20410

OBLIGACIONES COMERCIALES
CTAS. X PAGAR M/N
OBLIGACIONES NO COMERCIALES
OTRAS CTAS. X PAGAR M/N
PASIVO DIFERIDO
ALQUILER COBRADO X ADEL. M/N
COMISIN COBRADA X ADEL. M/E
PASIVO NO CORRIENTE
PROVIS. P/BENEFICIOS SOCIALES
PREVIS. P/INDEMNIZACIN

30600
30600
11250
11250
20085
12540
7545

22750
22750

TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
PATRIMONIO NETO
CAPITAL
CAPITAL SOCIAL
RESERVAS Y AJUSTE PATRIMONIAL
RESERVA LEGAL
RESULTADOS
RESULTADOS ACUMULADOS
UTILIDAD DE LA GESTIN

743039
743039
20000
20000
375015
253728
121287

TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

CONTADOR

GERENTE GRAL.

1ra.
478869

782861

1261730

100926

ENTE GRAL.

22750

123676

1138054

1138054
1261730