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CONTABILIDAD FINANCIERA I

CPCC Alccer Barrientos, Carmen

FORMATO 8.1

PERIODO
RUC
RAZON SOCIAL

:
:

REGISTRO DE COMPRAS

COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO


NMERO
CORRELAT
IVO DEL
FECHA DE
REGISTRO EMISIN DEL
O CDIGO COMPROBANT
UNICO DE E DE PAGO O
LA
DOCUMENTO
OPERACI
N

FECHA DE
VENCIMIENTO O
FECHA DE PAGO (1)

SERIE O

AO DE

TIPO

CDIGO DE LA

EMISIN DE

(TABLA 10)

DEPENDENCIA

LA DUA

ADUANERA

O DSI

(TABLA 11)

N DEL COMPROBANTE DE
PAGO, DOCUMENTO, N
DE ORDEN DEL
FORMULARIO FSICO O
VIRTUAL, N DE DUA, DSI
O LIQUIDACIN DE
COBRANZA U OTROS
DOCUMENTOS EMITIDOS
POR SUNAT PARA
ACREDITAR EL CRDITO
FISCAL EN LA
IMPORTACIN

INFORMACIN DEL PROVEEDOR

DOCUMENTO DE IDENTIDAD

TIPO
(TABLA 2)

NMERO

INFORMACIN DEL PROVEEDOR

ADQUISICIONES GRAVADAS
ADQUISICIONES GRAVADAS
DESTINADAS A OPERACIONES
ADQUISICIONES GRAVADAS
DESTINADAS A OPERACIONES
GRAVADAS Y/O DE
DESTINADAS A OPERACIONES NO
GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIN EXPORTACIN Y A OPERACIONES
GRAVADAS
NO GRAVADAS

VALOR DE LAS
ADQUISICIONES
NO GRAVADAS

APELLIDOS

Y NOMBRES,

BASE

DENOMINACIN

IMPONIBLE

O RAZN
SOCIAL

Van

BASE
IGV

IMPONIBLE

BASE
IGV

IMPONIBLE

OTROS
IGV

CONSTANCIA DE DEPSITO DE
DETRACCIN (3)

OTROS

TRIBUTOS Y
CARGOS

IMPORTE

DCTOS

TOTAL

N DE
COMPROBANT
E DE PAGO
EMITIDO POR
SUJETO NO
DOMICILIADO
(2)

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO ORIGINAL


QUE SE MODIFICA

N DEL

TIPO DE CAMBIO
FECHA
NMERO

DE
EMISIN

FECHA

TIPO
(TABLA 10)

SERIE

COMPROBANTE
DE PAGO O
DOCUMENTO

CONTABILIDAD FINANCIERA I
CPCC Alccer Barrientos, Carmen

FORMATO 14.1
PERIODO
RUC
RAZON SOCIAL
NMERO
CORRELATIVO
DEL
REGISTRO O
CDIGO
UNICO DE LA
OPERACIN

REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS


:

:
:

COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO


FECHA DE
EMISIN DEL
FECHA DE
COMPROBANT VENCIMIENT
N SERIE O N DE
E DE PAGO O O Y/O PAGO
TIPO (TABLA
SERIE DE LA
DOCUMENTO
NMERO
10)
MAQUINA
REGISTRADORA

INFORMACIN DEL CLIENTE

DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO (TABLA
2)

NMERO

INFORMACIN DEL CLIENTE

APELLIDOS Y NOMBRES,
DENOMINACIN O RAZN SOCIAL

VALOR
FACTURADO DE
LA
EXPORTACIN

..Vienen.

...Van...

IMPORTE TOTAL DE
LA OPERACIN
EXONERADA O
INAFECTA

BASE
IMPONIBLE DE
LA OPERACIN
GRAVADA
EXONER
ADA

ISC
INAFECTA

IGV Y/O IPM

OTROS
TRIBUTOS Y
IMPORTE
CARGOS QUE
TOTAL DEL
NO FORMAN
COMPROBANT
PARTE DE LA
E DE PAGO
BASE IMPONIBLE

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O


DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
TIPO DE
CAMBIO
FECHA

TIPO (TABLA
10)

SERIE

N DEL
COMPROBANTE
DE PAGO O
DOCUMENTO

Columna1

Columna2

Columna3

Columna4
Columna5
1 ACTIVO

10

EQUIVALENTE Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO


101 Caja
Socio A
Socio B
Socio C

33

INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO


Socio A
335 Muebles y Enseres
2 Maquinas de Limpieza
1 Escritorio modelo secretaria
1 Silla modelo secretaria

Columna6

Socio B
2 Escritorio de madera
2 Sillas giratorias
336 Equipos diversos
3361 Equipos de computo

Columna7

c7u 2200
800
350

c/u 900
250

II PASIVO
III RESUMEN
Total Activo
Total Pasivo
Capital
IV BALANCE DE INVENTARIO
10
33
50

EFECTIVO Y EQUIVALENTE E EFECTIVO


INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
CAPITAL

Por el asiento de apertura de la empresa KBUENO S.A.C .


11/10/2012
EFECTIVO Y EQUIVALENTE E EFECTIVO
101 CAJA
12
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
121 FACTURAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
Por el cobro de la factura n 001-342 al cliente El Sol S.R.L
11/10/2012
60
COMPRAS
601 MERCADERIAS
40
TRIBUTOS CONTRA PRESTACIONES Y APORTES AL S.P
401 GOBIERNO CENTRAL
4011 IGV
10

5500

22550

4059

42

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES A TERCEROS


421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
Por la compra de mercaderias la crdito a la empresa Sr. LUZ VARGAS SOSA con factrura n 002-0123
11/10/2012
20
MERCADERIAS
201 MERCADERIAS
61
VARIACIN DE EXISTENCIAS
611 MERCADERIAS
Por el ingreso de mercaderias a almacen
11/12/2012
70
VENTAS
701 MERCADERIAS
40
TRIBUTOS CONTRA PRESTACIONES Y APORTES AL S.P
401 GOBIERNO CENTRAL
4011 IGV
10
EFECTIVO Y EQUIVALENTE E EFECTIVO
101 CAJA
15641.61
Por la venta de mercaderias al contado con factura n 001- 00451 al cliente PABLO RIOS
12/16/2012
70
VENTAS
701 MERCADERIAS
40
TRIBUTOS CONTRA PRESTACIONES Y APORTES AL S.P
401 GOBIERNO CENTRAL
4011 IGV
10
EFECTIVO Y EQUIVALENTE E EFECTIVO
101 CAJA
17000
Por la venta de mercaderias al contado con factura n 001- 00452 al cliente Alba S.A.C
11/16/2012
10
EFECTIVO Y EQUIVALENTE E EFECTIVO
101 CAJA
42
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES A TERCEROS
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
5000
Por el pago de la factura anterior al proveedor CASTILLOS S.A.
11/17/2012
60
COMPRAS
601 MERCADERIAS
40
TRIBUTOS CONTRA PRESTACIONES Y APORTES AL S.P
401 GOBIERNO CENTRAL
4011 IGV
42
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES A TERCEROS
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
Por la compra de mercaderias al contado a COMERCIAL EL ROBLE con factura n 001- 0456
11/17/2012
20
MERCADERIAS
201 MERCADERIAS
61
VARIACIN DE EXISTENCIAS
611 MERCADERIAS
Por el ingreso de mercaderias a almacen
11/18/2012
10
EFECTIVO Y EQUIVALENTE E EFECTIVO

104 CTAS. CTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS


CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES A TERCEROS
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
Por el pago de la factura anterior al proveedor LISOS S.R.L CON CHEQUE N 0000-234 AL BANCO SOLVENTE S.A
11/19/2012
33
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
334 UNIDADES DE TRANSPORTE
40
TRIBUTOS CONTRA PRESTACIONES Y APORTES AL S.P
401 GOBIERNO CENTRAL
4011 IGV
42
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES A TERCEROS
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
Por la compra al credito de una unidad de transporte a MOTORS PER S.A Con factura n 001- 02345
11/20/2012
10
EFECTIVO Y EQUIVALENTE E EFECTIVO
101 CAJA
10
EFECTIVO Y EQUIVALENTE E EFECTIVO
104 CTAS. CTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
Por el deposito en cta cte
11/22/2012
42

Por la recepcion de la nota de crdito n 003- 00234


11/24/2012
VENTAS
701 MERCADERIAS
40
TRIBUTOS CONTRA PRESTACIONES Y APORTES AL S.P
401 GOBIERNO CENTRAL
4011 IGV
12
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
121 FACTURAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
Por la venta de mercaderias al credito con factura n 001 - 00453 al cliente EL RAYO S.R.L
11/26/2012
70
VENTAS
701 MERCADERIAS
10
EFECTIVO Y EQUIVALENTE E EFECTIVO
101 CAJA
Por la venta de mercaderias al contado on boletas de venta serie 001-0000234 al 0000732
11/30/2012
70

Por la nota de debito emitida n 001 - 00292


11/30/2012
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

411 REMUNERACIONES POR PAGAR


4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
403 INSTITUCIONES PUBLICAS
403.1 ESSALUD
225
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
403
403.2 ONP
195
40189 OTROS IMPUESTOS
125.8
10
EFECTIVO Y EQUIVALENTE E EFECTIVO
101 CAJA

Columna8

Columna9
ACTIVO

Columna10
PASIVO

10100
3100
3000
4000
10200

4400
800
350

1800
500
2350
O

20300
0
20300

10100
10200
20300
20300

20300

5500
5500
5500

22550
4059

Columna11

26609
26609

22550
22550

13255.6
13255.6
2386.01
2386.01
15641.61

14406.78
14406.78
2593.22
2593.22
17000

5000
5000
5000

14705.88
2794.12

17500

14705.88
14705.88

4500

4500
L BANCO SOLVENTE S.A
38234
6882.12

45116.12

4000
4000

1694.92
305.08
2000

13559.32
2440.68

16000

3000
3000

450
450

2179.2

NES Y DE SALUD POR PAGAR

NES Y DE SALUD POR PAGAR

225

320.8

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