Manual de Elaboracion para Un Proyecto

Manual de Formulacin y Evaluacin de Proyectos
PORTADA_______________________________________________________________7
RESUMEN EJECUTIVO___________________________________________________8
SUMARY_______________________________________________________________10
NDICES Y LISTAS_______________________________________________________11
NDICE_________________________________________________________________11
LISTA DE TABLAS_______________________________________________________12
LISTA DE FIGURAS Y GRFICAS_________________________________________13
LISTA DE MAPAS________________________________________________________14
CAPTULO I, INTRODUCCIN___________________________________________16
1.1. INTRODUCCIN________________________________________________________16
1.2. OBJETIVOS___________________________________________________________18
1.2.1. OBJETIVO(S) GENERAL(ES)_____________________________________________19
1.2.2. OBJETIVOS ESPECFICOS________________________________________________19
1.3. METAS_______________________________________________________________20
1.4. METODOLOGA________________________________________________________21
1.5. TIPO DE PROYECTO____________________________________________________22
CAPTULO II, ESTUDIO DE MERCADO___________________________________24
2.1. DEFINICIN DEL PRODUCTO_____________________________________________24
2.2. PROVEEDORES POTENCIALES____________________________________________25
Ejemplo 1.- Formato para proveedores potenciales________________________________25
2.3. DELIMITACIN DEL REA DE MERCADO___________________________________26
Ejemplo 2.- Mapa de distribucin de los demandantes_____________________________26
2.4. ANLISIS DE LA DEMANDA______________________________________________27
2.4.1. SELECCIN DEL MERCADO META_________________________________________27
Ejemplo 3.- Rejilla de Producto / Mercado para automviles________________________27
2.4.2. MTODO DE OBTENCIN DE LA INFORMACIN______________________________28
2.4.3. FORMATO DE CODIFICACIN DE LA INFORMACIN OBTENIDA DE FUENTES
SECUNDARIAS Y / O FORMATO DE ENCUESTAS____________________________________28
2.4.4. DETERMINACIN DEL TAMAO DE LA MUESTRA_____________________________29
2.4.5. PLAN DE MUESTREO___________________________________________________29
2.4.6. RESULTADOS ESTADSTICOS (MEDIA, MODA, MEDIANA, VARIANZA, DESVIACIN
ESTNDAR, MAGNITUD DEL ERROR ALEATORIO Y ERROR ESTADSTICO)_______________30
2.4.7. TABULACIN DE OTRAS RESPUESTAS______________________________________31
Ing. Servando Rodolfo Carrillo Gutirrez
2.4.8. GRFICAS___________________________________________________________31
2.4.9. SITUACIN ACTUAL DE LA DEMANDA_____________________________________32
2.4.10 PROYECCIN DE LA DEMANDA__________________________________________32
Ejemplo 4.- Consumo de leche en la colonia Obrera_______________________________33
2.5. ANLISIS DE LA OFERTA________________________________________________35
2.5.1. PROYECCIN FUTURA__________________________________________________35
Ejemplo 5.- Incremento del consumo de leche en la colonia Obrera__________________36
2.6. BALANCE OFERTA / DEMANDA___________________________________________37
Tabla 1.- Ejemplo sobre Tabla del Balance Demanda Oferta________________________37
2.7. DEFINICIN DE PRECIO_________________________________________________38
2.8. SISTEMAS DE COMERCIALIZACIN________________________________________39
2.9. PROPUESTA DE MERCADOTECNIA PARA EL PROYECTO_______________________40
2.9.1. MARCA_____________________________________________________________41
2.9.2. ETIQUETA___________________________________________________________41
2.9.3. ENVASE_____________________________________________________________41
2.9.4. ESTRATEGIAS DE POSICIONAMIENTO______________________________________42
Tabla 2.- Estrategias de posicionamiento competitivo sobre Precio/Calidad____________42
2.10 ESTRATEGIAS DE CRECIMIENTO_________________________________________43
CAPTULO III, INFORMACIN GENERAL________________________________45
3.1. LOCALIZACIN________________________________________________________45
3.1.1. ASPECTOS GEOGRFICOS_______________________________________________47
3.1.1.1. Lmites Polticos____________________________________________________47
Ejemplo 6.- Lmites polticos del municipio de Valles_____________________________48
3.1.1.2. Coordenadas y altitud sobre el nivel del mar______________________________48
3.1.1.3. Extensin de la localidad_____________________________________________49
3.1.1.4. Orografa__________________________________________________________49
Tabla 3.- Elevaciones principales de Ciudad Valles________________________________49
3.1.1.5. Geologa__________________________________________________________50
3.1.1.5.1. Geologa Estructural_______________________________________________50
3.1.1.5.2. Estratigrafa______________________________________________________51
3.1.1.5.3. Topoformas______________________________________________________51
3.1.1.6. Hidrografa________________________________________________________51
3.1.1.6.1. Superficial_______________________________________________________52
3.1.1.6.2. Subterrnea_______________________________________________________52
3.1.1.7. Recursos Naturales__________________________________________________53
3.1.2. UBICACIN DEL TALLER________________________________________________53
3.1.3. VAS DE COMUNICACIN_______________________________________________54
3.2. CONDICIONES CLIMATOLGICAS_________________________________________55
3.2.1. CLIMA______________________________________________________________55
3.2.1.1. Temperaturas (Mxima, mnima mensual y media mensual)__________________55
3.2.1.2. Precipitaciones (Mximas, mnimas, promedio mensual y promedio anual)______56
3.2.1.3. Vientos dominantes__________________________________________________56
3.3. TIPO DE SUELO EN EL LUGAR DEL PROYECTO_______________________________57
3.4. RGIMEN DE PROPIEDAD________________________________________________58

3.5. ASPECTOS SOCIO ECONMICOS, DE EQUIPAMIENTO E INFRAESTRUCTURA________59
3.5.1. POBLACIN__________________________________________________________59
3.5.1.1. Poblacin total de la localidad_________________________________________59
3.5.1.2. Poblacin por sexo__________________________________________________60
3.5.1.3. Alfabetismo / Analfabetismo___________________________________________60
3.5.1.4. Poblacin Econmicamente Activa_____________________________________60
3.5.1.5. Ramas de actividad__________________________________________________60
3.5.1.6. Nivel de sueldos y salarios____________________________________________61
3.5.1.7. Educacin_________________________________________________________61
3.5.1.8. Centros de poblacin ms cercanos_____________________________________62
3.5.2. EQUIPAMIENTO_______________________________________________________62
3.5.2.1. Salud_____________________________________________________________62
3.5.2.2. Asistencia Pblica___________________________________________________63
3.5.2.3. Cultura____________________________________________________________63
3.5.2.4. Recreacin y deporte_________________________________________________63
3.5.2.5. Comercio y abasto___________________________________________________63
3.5.2.6. Administracin y servicios pblicos_____________________________________64
3.5.2.7. Comunicaciones y transporte__________________________________________64
3.5.3. INFRAESTRUCTURA____________________________________________________65
3.5.3.1. Red de distribucin de agua potable_____________________________________65
3.5.3.2. Red de drenaje y alcantarillado_________________________________________65
3.5.3.3. Red de distribucin de energa elctrica__________________________________65
3.5.3.4. Sistema de pavimentacin de calles, banquetas y guarniciones________________66
3.5.4. ASPECTOS INSTITUCIONALES____________________________________________66
CAPTULO IV, INGENIERA DEL PROYECTO______________________________69
4.1. DESCRIPCIN DEL PROYECTO______________________________________70
4.1.1. INSTITUCIONES CREDITICIAS Y / O ORGANISMOS GUBERNAMENTALES QUE PUEDEN
APOYAR EL PROYECTO______________________________________________________70
4.2. ANLISIS DEL MERCADO DE CONSUMO_____________________________71
4.2.1. DISPONIBILIDAD DE MATERIAS PRIMAS, INSUMOS, MANO DE OBRA, ASISTENCIA
TCNICA, ENERGA ELCTRICA, AGUA Y COMBUSTIBLES____________________________71
Tabla 4.-Disponibilidad de los requerimientos___________________________________71
4.2.2. COSTO DE TRANSPORTACIN DE LA MATERIA PRIMA E INSUMOS_________________71
4.2.3. COSTO DE TRANSPORTACIN DEL PRODUCTO TERMINADO_____________________72
4.3. DE LA MATERIA PRIMA E INSUMOS__________________________________73
4.3.1. CARACTERSTICAS FSICAS, QUMICAS Y/O BIOLGICAS_______________________73
4.3.2. ESTACIONALIDAD Y PERECIBILIDAD_______________________________________73
Tabla 5.- Estacionalidad y perecibilidad de la materia prima e insumos________________73
4.3.3. LIMITACIONES________________________________________________________74
4.3.4. EVALUACIN TCNICA Y CALIDAD REQUERIDA______________________________74
4.3.5. PROCESOS DISPONIBLES________________________________________________75
4.3.6. DISPONIBILIDAD DEL TERRENO__________________________________________75
4.3.7. CAPACIDAD FINANCIERA Y DE ORGANIZACIN______________________________75

4.4. CLCULO DEL TAMAO_____________________________________________76
4.4.1. FACTORES DETERMINANTES DEL TAMAO__________________________________76
4.4.2. SELECCIN DE LA ALTERNATIVA PARA DETERMINAR EL TAMAO________________77
4.4.3. CAPACIDAD INSTALADA________________________________________________77
4.4.4. RENDIMIENTOS O NIVEL DE APROVECHAMIENTO_____________________________78
4.4.5. PROGRAMA DE PRODUCCIN____________________________________________78
Ejemplo 7.- Programa de produccin__________________________________________78
4.5. PROCESO___________________________________________________________79
4.5.1. CRITERIOS PARA SELECCIONAR EL PROCESO DE PRODUCCIN___________________79
4.5.2. DESCRIPCIN DEL PROCESO ELEGIDO______________________________________79
4.5.2.1. Etapas principales___________________________________________________80
4.5.2.2. Diagramas de flujo__________________________________________________80
4.5.2.3. Capacidad de produccin de la maquinaria_______________________________80
4.5.3. CALIDAD REQUERIDA DEL PRODUCTO_____________________________________80
4.5.4. COSTOS DE OPERACIN________________________________________________81
4.5.5. DESCRIPCIN, CLCULO Y COSTOS DE MATERIA PRIMA, INSUMOS, AGUA,
ENERGTICOS Y MATERIAL DE EMPAQUE________________________________________81
4.5.5.1. Rendimientos de la materia prima, insumos auxiliares y servicios_____________81
4.5.6. REQUERIMIENTOS DE MANO DE OBRA (ADMINISTRATIVA, DIRECTA, ASISTENCIA
TCNICA Y MANTENIMIENTOS)________________________________________________81
4.5.7. MAQUINARIA Y EQUIPO________________________________________________82
4.5.7.1. Clculo, descripcin y costo de maquinaria de proceso, equipos auxiliares, equipos
perifricos, equipo de transporte, equipo de seguridad industrial, equipo de mantenimiento
y herramientas.____________________________________________________________83
4.5.7.2. Origen y disponibilidad del equipo______________________________________83
4.5.7.3. Condiciones de compra, contratacin, compra en s, tiempos de entrega y seguros
de transportacin__________________________________________________________83
4.5.7.4. Montaje e instalacin________________________________________________84
4.5.7.5. Diagrama de proceso_________________________________________________84
4.5.8. OBRA CIVIL__________________________________________________________84
4.5.8.1. Distribucin de reas_________________________________________________85
4.5.8.2. Distribucin del equipo_______________________________________________85
4.5.8.3. Otros planos_______________________________________________________85
4.5.8.4. Especificaciones y costo______________________________________________86
Tabla 6.- Presupuesto de obra civil y arquitectnica_______________________________86
4.6. CRONOGRAMAS (CONSTITUCIN DE LA EMPRESA, CONSTRUCCIONES
Y ADQUISICIONES, INSTALACIN DE MAQUINARIA Y EQUIPO)___________87
CAPTULO V, INVERSIONES_____________________________________________89
5.1. INVERSIN FIJA____________________________________________________89
5.2. INVERSIN DIFERIDA_______________________________________________90
5.3. CAPITAL DE TRABAJO_______________________________________________91
5.4. RESUMEN DE INVERSIONES_________________________________________91
5.5. CALENDARIO DE INVERSIONES_____________________________________92

CAPTULO VI, PRESUPUESTOS__________________________________________94
6.1. PRESUPUESTO DE VENTAS MENSUALES_____________________________94
6.2. PRESUPUESTO DE VENTAS ANUALES________________________________94
6.3. PRESUPUESTO DE COSTOS Y GASTOS. CUADRO DE DEPRECIACIONES
Y AMORTIZACIONES.___________________________________________________95
6.4. PROYECCIN DE COSTOS Y GASTOS DE PRODUCCIN, DE
ADMINISTRACIN Y OPERACIN_______________________________________95
6.5. PROYECCIN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS_______________________96
6.6. FUENTES Y USOS DE EFECTIVO MENSUALES_________________________96
CAPTULO VII, EVALUACIN DEL PROYECTO___________________________98
7.1. ESTADO DE FUENTES Y USOS DE EFECTIVO__________________________98
7.2. PROGRAMA DE AMORTIZACIN DE FINANCIAMIENTO_______________99
7.3. CLASIFICACIN DE LOS COSTOS Y GASTOS__________________________99
7.4. PUNTO DE EQUILIBRIO_____________________________________________99
Ejemplo 8.- Mtodo grfico del Punto de Equilibrio______________________________100
7.5. RENTABILIDAD CONTABLE_________________________________________101
7.6. FLUJO FINANCIERO NETO_________________________________________101
7.7. CLCULO DE LA RELACIN BENEFICIO - COSTO___________________102
7.8. CLCULO DEL VALOR PRESENTE NETO____________________________103
7.9. CLCULO DEL RENDIMIENTO FINANCIERO DEL PROYECTO (TIR)___103
7.10. RECUPERACIN DEL CAPITAL____________________________________104
7.11. NOTAS IMPORTANTES_____________________________________________105
CAPTULO VIII, ASPECTOS ECOLGICOS_______________________________107
8.1. HISTORIA DEL ECOSISTEMA_______________________________________107
8.2. ESCENARIO ACTUAL DEL AMBIENTE_______________________________107
8.3. ESPECIES Y SUBESPECIES EN PELIGRO DE EXTINCIN, AMENAZADAS,
RARAS Y SUJETAS A PROTECCIN ESPECIAL DE ACUERDO A LA NOM 059
ECOL - 1999__________________________________________________________108
8.4. IDENTIFICACIN Y EVALUACIN DE LOS IMPACTOS QUE PUDIERA
GENERAR EL PROYECTO______________________________________________108
8.5. CLCULO, MANEJO Y DISPOSICIN FINAL DE LOS RESIDUOS_______110
8.6. MEDIDAS DE MITIGACIN A LOS IMPACTOS NEGATIVOS____________111
8.7. PROGRAMA PARA EL USO DEL REA E INSTALACIONES AL TRMINO
DE LA VIDA TIL DEL PROYECTO______________________________________111
CAPTULO IX, MARCO LEGAL__________________________________________113
9.1. VINCULACIN CON LA CONSTITUCIN POLTICA DE LOS ESTADOS

UNIDOS MEXICANOS__________________________________________________113
9.2. VINCULACIN CON LEYES FEDERALES (SANITARIAS Y ECOLGICAS,
ENTRE OTRAS.________________________________________________________113
9.3. VINCULACIN CON LAS LEYES ESTATALES (USO DE SUELO,
ECOLGICAS, Y DEMS RELACIONADAS AL PROYECTO)_______________114
9.4. VINCULACIN CON EL CDIGO CIVIL______________________________114
9.5. VINCULACIN CON LA LEY SOBRE SOCIEDADES MERCANTILES____114
9.6. VINCULACIN CON LAS LEYES DEL I.V.A., I.S.R.,R.F.C., I.A,___________114
9.7. VINCULACIN CON REGLAMENTOS MUNICIPALES_________________115
BIBLIOGRAFA________________________________________________________116
REVISTAS Y APUNTES CONSULTADOS__________________________________118
SITIOS DE INTERS EN INTERNET______________________________________119
PORTADA
En ella deben establecerse al menos cinco elementos:
1. Dependencia u organizacin para quien se realiza el proyecto
2. Ttulo del Proyecto
3. Autor (es)
4. Materia de referencia
5. Ciudad, Estado y fecha.
Si bien algunos autores sugieren que sea en tamao de medio centmetro en letra
de imprenta1, puede recomendarse que se haga libremente, aadiendo logos en su caso.
El material para hacerla es generalmente papel de opalina gruesa o cartulina.
Puede utilizarse color en la realizacin del logotipo.
1 Tamayo y Tamayo, Mario. Metodologa formal de la Investigacin Cientfica, Limusa,

Noriega Editores. Mxico. Pgs. 17 a 19
RESUMEN EJECUTIVO
Ya sea que el proyecto sea realizado para el sector pblico, privado o con fines
meramente acadmicos, la negociacin del mismo requiere de una breve descripcin (de
una a dos pginas), para que el gerente, inversionista o funcionario se d una idea general
sobre el planteamiento del proyecto.
Deber procurarse que adems de sencillo y bien redactado, motive al lector a
analizar todo o partes especficas del documento.
En l se presentar un concentrado de todos los captulos abordados, para
culminar con una serie de conclusiones sobre los puntos determinantes del xito en la
produccin del bien o en la prestacin del servicio a que hace referencia el proyecto.2
De acuerdo con el planteamiento de la presente metodologa, se sugiere que de
manera escueta se mencione:
ESTUDIO DE MERCADO.- Definiendo el producto y subproductos;
distribucin geogrfica del mercado meta; cuantificacin de la oferta y la demanda;
demanda insatisfecha; principales estrategias de mercadotecnia; precio y logstica de
distribucin.
INFORMACIN GENERAL.- Donde se expliquen las principales condiciones
naturales; socioeconmicas; de equipamiento e infraestructura; y de poblacin.3
2 Martnez Silva, lvaro: Gua Bsica para la Formulacin y Evaluacin de Proyectos

Productivos, UASLP. San Luis Potos. Pgs 6 a 8
3 Castillo Tinajero, E.: Apuntes para la imparticin de las ctedras de Planeacin
Intraurbana, UASLP. San Luis Potos. Pgs. 17 a 55
INGENIERA DEL PROYECTO.- Habr de explicarse la ubicacin sugerida; el

tamao del proyecto; proceso de produccin; tiempo estimado para la ejecucin del
proyecto; requerimientos de mano de obra, equipos y obra civil.
ASPECTOS FINANCIEROS.- Mencionando los montos de las inversiones fija,
diferida y capital de trabajo; presupuesto de ventas; balance general o proyeccin de los
estados financieros; punto de equilibrio y TIR.
ASPECTOS ECOLGICOS.- Donde se menciones los posibles impactos del
proyecto, as como las medidas de mitigacin.
EVALUACIN DEL PROYECTO.- En este apartado se indicarn los mtodos
de evaluacin utilizados; anlisis de la rentabilidad del proyecto; su impacto en la sociedad,
economa y el entorno ecolgico.
SUMMARY
En los tiempos actuales, ante un mundo que tiende a globalizarse, no debe
parecer lejana la posibilidad de que participen en la ejecucin del proyecto inversionistas
internacionales.
Por ello, y como el idioma ms utilizado a nivel mundial en los negocios es el
ingls, deber realizarse una traduccin clara del Resumen Ejecutivo a este idioma.
Deber evitarse el recurrir simplemente al traductor de la computadora, ya que
al realizar traducciones literales, es comn que se pierda el sentido de buena parte de lo que
se desea incluir. Es una buena herramienta, pero para obtener mejores resultados el factor
humano no puede quedar relegado.
NDICES Y LISTAS
NDICE
Por su naturaleza, todos los ndices de los proyectos son compuestos, al contar
con ms de tres subdivisiones.
De acuerdo a lo sugerido por Mario Tamayo y Tamayo 4, debe ir procedido por
una hoja en blanco, en ella se presenta la estructura del proyecto y debe indicar cada uno de
los captulos, temas y sus correspondientes divisiones, subdivisiones y divisiones de las
subdivisiones, indicando frente a cada tema o subdivisin la pgina en que se encuentra.
Podr ser presentado mediante el sistema decimal o mixto, pero en ningn caso
se mezclar el uno con el otro.
Las hojas que lo contienen se paginan con nmeros romanos.
4 Tamayo y Tamayo, Mario: El proceso de la investigacin cientfica, Limusa, Noriega

Editores. Mxico. Pg. 131
LISTA DE TABLAS
Su posicin es tras el ndice y en hoja aparte. Contina en ella la paginacin con
nmeros romanos.
Cada tabla se indica independiente de las dems, enumerndolas con nmero
romano.
Un ejemplo de su acomodo sera:
I.- San Luis Potos Educacin Alfabetismo / Analfabetismo .......................15
II.- SanLuis Potos Hidrografa Principales cuencas hidrogrficas .............22
LISTA DE FIGURAS Y GRFICAS

En hoja aparte, despus de la Lista de Tablas, contina en ella la paginacin con
nmeros romanos.
Se hacen dos agrupaciones, una para las figuras y otra para las grficas. Cada
una de ellas inicia su numeracin, utilizando nmeros arbigos.
Para su mejor explicacin se brinda el siguiente ejemplo:
FIGURAS
1.- Huasteca Potosina Traje tpico ....................................................................7
2.- Muestra de la flora endmica ........................................................................11
GRFICAS
GRFICA 1.- Municipio de Valles Poblacin por sexo .................................18
GRFICA 2.- Estacin Santa Rosa Precipitaciones totales anuales ..............36
LISTA DE MAPAS
En hoja aparte, despus de la Lista de Figuras y Grficas, la paginacin con
nmeros romanos sigue en ella.
Cada uno de los mapas se sealan utilizando nmeros arbigos. Ejemplo:
MAPA 1.- Municipio de Valles Colindancias ................................................21
MAPA 2.- Municipio de Valles Hidrografa ..................................................34
CAPTULO I, INTRODUCCIN
En este captulo se presenta el propsito del trabajo a realizar, as como los
procedimientos y mtodos de su realizacin. Su fin es la ubicacin del lector en el contexto
del proyecto.
No se desarrolla este punto en el documento.
1.1. Introduccin
La introduccin es redactada por el autor, y por lo tanto llevar su firma 5.
Deber llenar los siguientes elementos:
IMPORTANCIA DEL TEMA.- Se describe porqu se desarrolla el proyecto.
Hay que sealar de manera especfica y clara la importancia del mismo.
A QUIENES SE DIRIGE EL PROYECTO.- Como toda obra, deber decirse a
quienes va dirigido el documento, ya que no todos los lectores estn capacitados para leer
todas las obras.
5 Tamayo y Tamayo, Mario. Metodologa formal de la Investigacin Cientfica, Limusa,

Noriega Editores. Mxico. Pgs. 27 y 28
APORTES DEL AUTOR.- En el caso de que los haya, debern indicarse en

forma breve y clara.
De manera similar al Resumen Ejecutivo, el Sumary y las conclusiones, la
introduccin deber redactarse una vez concluido el cuerpo del proyecto.
1.2. Objetivos
En la elaboracin de un proyecto, es la enunciacin clara y precisa de lo que se
persigue. Como en todo trabajo de investigacin, los objetivos deben haber sido sealados
y seleccionados al comienzo de la investigacin.
Los objetivos deben ser revisados en cada etapa de la elaboracin y ejecucin
del proyecto. Si la investigacin es planeada cientficamente, debe tener validez en cada
una de sus etapas en razn de sus objetivos, y el logro de stos en cada etapa es lo que
permite pasar a la siguiente.
Toda elaboracin de un proyecto deber responder a los objetivos propuestos.
En el caso de los Proyectos de tipo acadmico, habr que distinguir entre los
objetivos instruccionales y los objetivos de investigacin. El primero se formula en torno al
aprendizaje, mientras que el segundo es el enunciado claro y preciso de las metas que se
persiguen en razn de la solucin de un problema mediante el proceso cientfico.
El objetivo de la investigacin es descubrir respuestas a determinados
interrogantes a travs de la aplicacin de procedimientos cientficos. Estos procedimientos
han sido desarrollados con el objetivo de aumentar el grado de certeza de que la
informacin reunida ser de inters para la interrogante que se estudia y que adems, rene
las condiciones de realidad y objetividad6.
6 Selltiz, C.: Mtodos de investigacin en las relaciones sociales. Ed. Rialp. Madrid. Pg.
17
1.2.1. Objetivo(s) General(es)

Son los que dan origen a los objetivos especficos, mediante un enunciado claro
y preciso de lo que se pretende lograr. Para su logro, es necesario la formulacin de
objetivos especficos.
1.2.2. Objetivos Especficos

Indican lo que se pretende realizar en cada una de las etapas o aspectos del
proyecto. Deben ser evaluados en cada paso para conocer los distintos niveles de
resultados.
Se deben formular separando cada uno de los fines deseados. Deben excluirse
los enunciados que puedan prestarse a varias interpretaciones.
1.3. Metas
Aunque metodolgicamente la mayora de los autores engloban las metas en los
objetivos, se considera pertinente hacer la diferenciacin de que las metas son
cuantificables, adems de tratarse de las variables que permiten una mejor evaluacin del
proyecto.
Cuando se trata de proyectos escolares, se enuncian dos tipos de metas: las
propias del proyecto y las que se tienen para la elaboracin del mismo.
1.4. Metodologa
En ella se describe el proceso metodolgico que se sigui. Habr de hacerse la
observacin de que como todo trabajo humano y dinmico, es perfectible. Esto se podr
realizar mediante una evaluacin permanente e instrumentando los sistemas de control
necesarios.
Se deben describir los diferentes tipos de fuente utilizados; los procesos de
codificacin y procesamiento de datos (en su caso); los sistemas de investigacin en
general.
Hay que detallar el formato utilizado en el inventario descriptivo o documento
en s; as como en el inventario grfico.
La metodologa normalmente se va construyendo captulo a captulo, y se
detalla en ella el proceso que se sigui en cada apartado.
1.5. Tipo de Proyecto

Se definir si es un proyecto de carcter acadmico, si se trata de un proyecto
real o de cualquier otro tipo.
CAPTULO II, ESTUDIO DE MERCADO

Permite conocer la factibilidad de la produccin de un bien o la prestacin de un
servicio, en base a la existencia comprobada de una demanda insatisfecha en un rea
determinada y bajo ciertas condiciones de mercado.
Ayuda en la toma de las mejores decisiones sobre factores como tamao de la
planta, necesidad de futuras ampliaciones y seleccin del proceso, entre otros. Facilita la
cuantificacin de la cantidad de producto que es posible vender o la prestacin del servicio
requerido por la poblacin, con las especificaciones exigidas en el mercado, al precio
correcto en un rea determinada y durante un periodo especfico de tiempo.
Para efectos del documento, no se desarrolla este tema.
2.1. Definicin del Producto

Sealar las caractersticas principales del producto, que permitan la
identificacin de los bienes o servicios del proyecto, as como los subproductos
susceptibles de aprovechamiento y comercializacin.
Deber definirse si se trata de un servicio o de un bien intermedio, final o
de capital. Tambin si se trata de un producto para exportacin, un bien tradicional o
el lanzamiento de un nuevo producto.
Plasmar las caractersticas fsicas, qumicas o biolgicas necesarias para
definir el(los) producto(s) del proyecto; sus propiedades, la vida til que tendr, sus
usos principales, productos sustitutos y productos complementarios.
2.2. Proveedores Potenciales

Se debern visualizar los proveedores potenciales de todas las materias primas e
insumos necesarios para la ejecucin del proyecto, asentando en este apartado un directorio
con los nombres, domicilios y telfonos de al menos tres proveedores para cada materia
prima e insumo.
Investigar las condiciones de pago, seriedad o historial del posible abastecedor y
su capacidad de suministro.
Ejemplo 1.- Formato para proveedores potenciales
NOMBRE
DOMICILIO
CIUDAD
TELFONO
CORREO ELECTRNICO
CONDICIONES DE PAGO
CAPACIDAD DE SUMINISTRO
Rancho La Vaquita
Carr. Valles Tampico Km 37
Tamun, S.L.P.
(1) 3 88 00 53
lavaquita@correoweb.com
Crdito a 1 semana
450 lts diarios
2.3. Delimitacin del rea de mercado

Se definir el espacio geogrfico donde se encuentran los clientes potenciales;
preferentemente agregar:
Un plano en escala proporcional con la ubicacin de las localidades donde se

sitan dichos clientes.
Una tabla donde se definan dichas localidades, y su distancia al sitio donde se

localizara la planta.
Ejemplo 2.- Mapa de distribucin de los demandantes
2.4. Anlisis de la Demanda

El tipo de proyecto que se est elaborando es determinante para conceptuar la
demanda. Si se propusiera la produccin de un bien, la cuanta de la existencia de una
necesidad real o psicolgica, de un universo de poblacin, en un rea geogrfica definida,
respaldada por su poder de compra, justificara el establecimiento de una nueva unidad de
produccin.
En este apartado, se debe presentar con datos concretos, el volumen total de la
demanda, en la zona geogrfica seleccionada y pronosticar su comportamiento futuro, con
un margen razonable de seguridad.
Para efectos del documento, este subttulo queda sin desarrollo.
2.4.1. Seleccin del mercado meta

En la mayor parte de los proyectos, se hace necesario efectuar una segmentacin
de mercado, entre las personas que difieren en requisitos, hbitos de compra u otras
caractersticas.
Un til mtodo de segmentacin es el preparar una rejilla de producto / mercado
donde se manejarn las variables en pares.
Ejemplo 3.- Rejilla de Producto / Mercado para automviles
MERCADO (USO DADO POR GRUPO DE CLIENTES)
CIUDAD
CAMPO
CARRETERA
LUJO
DEPORTIVOS
SPORT
SEGMENTACIN SECUNDARIA POR INGRESOS

MENSUALES / ESTADO CIVIL
MENOS DE 5,000
5,001 A 10,000
MS DE 10,000
SOLTEROS
CASADOS
OTRO
Se pueden hacer varias segmentaciones; entre las principales encontramos:
segmentacin geogrfica, segmentacin demogrfica y segmentacin psicogrfica.
2.4.2. Mtodo de obtencin de la informacin

Habr de definirse si se va a recurrir a fuentes primarias o secundarias o a
ambas, y en qu casos.
2.4.3. Formato de codificacin de la informacin obtenida de fuentes

secundarias y / o Formato de encuestas
Se deber realizar un formato para concentrar en l la informacin que se vaya a
obtener de diversas fuentes tanto electrnicas, como gubernamentales, privadas o de otra
naturaleza.
En el caso de que se recurra a fuentes primarias, se proceder a realizar el
formato de encuesta, teniendo especial cuidado en:
Elaborar una encuesta altamente estructurada
Que sea capaz de arrojar datos histricos
Obtener informacin numrica, sobre todo de volmenes de consumo

y frecuencias
2.4.4. Determinacin del tamao de la muestra

El tamao de la muestra es un factor determinante del grado del error. Debe
determinarse de acuerdo al nivel de confianza que se desea obtener, as como del tamao de
la poblacin. En el caso de que se tenga que determinar el tamao de la muestra para
poblaciones infinitas, se utilizan las siguientes frmula:
e = z
(n)1/2
(n)1/2 = z
e
n=
z 2
e
Para el caso de poblaciones finitas, se recomienda recurrir al programa anexo

denominado Stats v.1.
2.4.5. Plan de muestreo

Los pasos bsicos del Diseo del Plan de Muestreo son:
1
Se debe definir la poblacin de mercado. El proyectista debe saber quien y que

va a estudiar.
Debe decidirse entre una encuesta de muestra y una de poblacin.
Si se rechaza una encuesta de poblacin podr seleccionarse entre una muestra

aleatoria y otra no aleatoria.
Si se va a utilizar el muestreo, el tamao de la muestra debe especificarse. Por lo

general el tamao de la muestra est regido por el nivel de confianza seleccionado,
as como por el rango de error que se est dispuesto a aceptar.
Debe seleccionarse el mtodo de adquisicin.
Extraer la muestra.
2.4.6. Resultados estadsticos (Media, Moda, Mediana, Varianza,

Desviacin Estndar, Magnitud del Error Aleatorio y Error Estadstico)
En el caso de que se apliquen encuestas, las respuestas que lo permitan debern
someterse a este anlisis estadstico. Para ello es conveniente utilizar las funciones
estadsticas que maneja el programa Excel. De otra manera se debern realizar estos
clculos con sistemas tradicionales.
Media.- Representa la suma de los puntajes obtenidos en la encuesta por todos
los miembros y divide el resultado por el nmero de stos. Es el promedio aritmtico que se
obtiene de la suma de todos los puntaje ( fx), divididos por su nmero N.
M = fx
N
Moda.- Valor que se presenta con ms frecuencia en una serie de nmeros, es
decir, el valor ms comn. Puede no existir o no ser nica.
Mediana.- Es la categora o valor dentro de la distribucin de frecuencias en el
cual se encuentra el 50 % de los casos o frecuencias totales. En el punto de distribucin de
frecuencias se divide a esta ltima por la mitad, de tal forma que la mitad de los casos se
sitan por encima de ella y la mitad por debajo.
Varianza.-Variacin que se observa en las medidas tomadas de la variable

dependiente. Es la suma de las desviaciones cuadrticas de los valores muestrales con
respecto a la media, dividida por el tamao de la distribucin.
Desviacin Estndar.- Llamada tambin desviacin tpica. Es la raz cuadrada
positiva de la varianza, la que en ltimo trmino va a dar la medida del grado de dispersin
de todos los valores muestrales con respecto a la medida. Se simboliza as:
Sx = (Xi X)2 i
N
Magnitud del Error Aleatorio.- Es el tamao del error inherente a la propia
tcnica muestral. Tambin se le llama error estndar. Se determina como:
E = ZCLX
Error Estadstico.- Se presenta cuando no se hace la seleccin al azar.
2.4.7. Tabulacin de otras respuestas

Para las respuestas que no corresponden a la(s) pregunta(s) principal(es) se
deber formar un concentrado con la frecuencia de las respuestas, mediante una tabla.
2.4.8. Grficas
Generadas a partir de las tablas, ser recomendable que para cada pregunta se
haga una grfica. Existen varios tipos de grficas, entre las que destacan: rectas, curvas, de
barras, de columnas, de pastel y pictogramas. El investigador optar por la que est de
acuerdo a sus necesidades.
Las columnas y barras que indican cantidades deben partir de cero; si el punto
de referencia es distinto, deber as indicarse.
2.4.9. Situacin actual de la demanda

En este punto, lo que se pretende es la cuantificacin del consumo, expresado
como el volumen total de unidades de un producto adquirido, o de un servicio prestado, a
un precio determinado en un rea geogrfica y periodo dado.
Aunque el consumo real de un producto se estima adicionando a la produccin
los inventarios y las importaciones, y restndole las exportaciones, generalmente los
clculos se realizan en funcin del consumo aparente, sin considerar el papel que juegan los
inventarios.
Es importante conocer la evolucin histrica de la demanda de bienes o
servicios motivo de estudio, para un cierto perodo, que depender bsicamente de la
disponibilidad de informacin estadstica. Este anlisis permite no slo darse una idea de su
evolucin pasada sino que proporciona la informacin necesaria para pronosticar su futuro.
2.4.10 Proyeccin de la demanda

Puede hacerse por tres mtodos: mtodo grfico, mtodo de las medias mviles
y por el mtodo de los mnimos cuadrados. En este punto, el factor ms importante es el
criterio del investigador en la seleccin de los patrones bsicos de los movimientos de
series de tiempo, base del pronstico.
Ejemplo 4.- Consumo de leche en la colonia Obrera

XY
X2
AO
Y(CONSUMO)
1995
320
320
1996
335
670
1997
354
1,062
1998
370
1,480
16
1999
388
1,940
25
TOTALES
15
1,767
5,472
55
(1) Y = A + BX
(2) Y = NA + BX
(3) XY = AX + BX2
Donde:
X = Valores que se le asignan a los aos de la serie estudiada
Y = Valores de los fenmenos estudiados
N = Nmero de aos observados
Sustituyendo en (2) y en (3):
(4) 1,767 = 5A + 15B
(5) 5,472 = 15A + 55B
Multiplicando por 3 en (4) se obtiene:
(6) 5,301 = -15A 45B
(7) 5,472 = 15A + 55B
Reduciendo trminos semejantes se obtiene:
(8) 171 = 10B
De donde B = 17.1
Sustituyendo, A = 302.10
Al reemplazar estos valores en (1), se tiene:

(9) Y = 302.10 + 17.1 X
Para el 2000, cuando X = 6, al sustituir en (9) Y = 404.70
Analizar archivo anexo de Mnimos Cuadrados para facilitar su clculo
(Excel).
2.5. Anlisis de la Oferta

El anlisis de la competencia se debe hacer con la mayor profundidad posible.
Esta obtencin de la informacin suele ofrecer serias dificultades, ya que los productores se
muestran reacios a proporcionar datos sobre el desarrollo de sus actividades.
En este apartado debe abordarse el comportamiento de la oferta, definiendo el
rgimen de mercado (si se trata de libre competencia, monopolio puro, competencia
monopolstica con diferenciacin de producto u oligopolio).
Tambin es recomendable identificar a los competidores mediante un directorio
que incluya el nombre, direccin y telfono de los principales oferentes actuales.
Se puede trabajar con un formato similar al del anlisis de los proveedores.
2.5.1. Proyeccin futura

Tambin la oferta debe proyectarse; es recomendable que el anlisis
cuantitativo se auxilie con material grfico, para la cabal comprensin del comportamiento
actual y futuro de la oferta.
Se recomienda utilizar la siguiente frmula:
PFN = Po (1 + PI)N , donde
PI = Tasa media de crecimiento de la poblacin
PFN = Poblacin ao final
Po = Poblacin ao inicial
N = Nmero de aos
Continuando con el ejemplo del consumo de leche en la colonia Obrera
Ejemplo 5.- Incremento del consumo de leche en la colonia Obrera

Se tiene que para 1996 el incremento fue de
4.6875 %
Para 1997 de
5.6716 %
Para 1998 de
4.5198 %
Para 1999 de
4.8649 %
Suma
19.7438 %
Entre los 5 aos analizados =
3.94876 %
Oferta esperada, sustituyendo en la frmula

Para 2000 = 403 lt
Para 2001 = 419 lt
Para 2002 = 436 lt
Para 2003 = 453 lt
Para 2004 = 471 lt
Analizar archivo anexo de Clculo de la Oferta para facilitar su ponderacin
(Excel).
2.6. Balance Oferta / Demanda

Con la informacin generada hasta el momento, es posible realizar una tabla
donde se comparen las demandas y las ofertas para los aos proyectados. Esto permitir
saber si existe un segmento de mercado que pueda ser atendido por el proyecto. Tambin es
un dato valioso para la determinacin del tamao de la planta.
Tabla 1.- Ejemplo sobre Tabla del Balance Demanda Oferta
CONCEPTO /
AO
DEMANDA
OFERTA
BALANCE
2000
404.70
403.00
2001
2002
421.80
419.00
1.70
2003
438.90
436.00
2.80
2004
456.00
453.00
2.90
473.10
471.00
3.00
2.10
Esto arroja una informacin que el proyectista debe analizar para determinar si
vale la pena que se contine con la realizacin del proyecto.
2.7. Definicin de Precio

El precio es base fundamental en el adecuado funcionamiento de un proyecto.
Deber ser suficiente para cubrir tanto los costos fijos como los variables, adems de incluir
una ganancia para el inversionista.
A continuacin se presenta una de las frmulas para calcularlo:
P= CT
1-U
Donde:
P = Precio
CT = Costos Totales
U = Utilidad esperada
2.8. Sistemas de comercializacin

Habr de prevenirse en este punto, las tcnicas y actividades relacionadas con la
circulacin de bienes desde las unidades productoras hasta el sitio en que se consume.
Ser necesario incluir el anlisis y alternativa de ubicacin de almacenamientos,
transporte, presentacin del producto, sistemas de crdito que se ofrecern, factores
limitativos en la comercializacin, y los canales de distribucin a utilizar, como mnimo.
2.9. Propuesta de Mercadotecnia para el proyecto

Hay que tener perfectamente claro que la mercadotecnia no comprende
simplemente el rea de ventas, sino que debe regular el nivel, momento y carcter de la
demanda, para que el proyecto pueda lograr sus fines.
De acuerdo a lo anterior, el proyectista deber hacer al menos un esbozo del tipo
de mercadotecnia que deber implementar en cada caso que pudiese presentarse, a saber:
Nueva Mercadotecnia.- Aparece cuando la demanda est flaqueante, y

debe revitalizarse la demanda.
Sincromercadotecnia.- La demanda es irregular, por lo que se debe

sincronizar.
Mercadotecnia de mantenimiento.- Es la situacin ideal, donde la

demanda est completa y se debe mantener.
Desmercadotecnia.- Se presenta cuando la demanda es exagerada, no

es posible o conveniente atenderla. Habr de instrumentar un plan para
reducir la demanda.
Contramercadotecnia.- La demanda es insalubre, por lo que cualquier

demanda se considera excesiva. Se trata de destruir la demanda; a esta
mercadotecnia tambin se le llama mercadotecnia social. Ninguno de
los proyectos deber de fomentar la produccin de estos bienes o
servicios.
2.9.1. Marca
Ser importante que desde la elaboracin del proyecto se defina la marca con
que se va a trabajar. Esto con el fin de distinguir el artculo objeto del proyecto del de la
competencia; habr de ser garanta de consistencia y calidad; ayudar en el plan publicitario
y crear una imagen del producto.
2.9.2. Etiqueta
En este apartado, se definirn las etiquetas de marca, grado y descriptivas
necesarias, con el fin de que los productos del proyecto tengan ya la informacin escrita en
su envase. Independientemente de lo establecido en las NOM respectivas, deber tener los
siguientes datos mnimos:
Peso
Contenido
Ingredientes
Fecha de caducidad
Plantas que lo fabrican
Precauciones
2.9.3. Envase
Realizar un esbozo del envase que proteger al producto, ligero y fcil de
manejar. Habr de facilitar la distribucin, dosificacin, abrirlo, cerrarlo y almacenarlo. Los
ms comunes son: latas, botellas, tetrapak. Tendr que ser econmico, atractivo y que se
adapte al producto.
2.9.4. Estrategias de Posicionamiento

El posicionamiento competitivo requiere que el planeador se forme una idea
general del tipo de oferta que deber hacerse al mercado meta en relacin con las ofertas de
los competidores. Para ello es necesario conocer lo que est ofreciendo la competencia, y
qu es lo que los clientes quieren en realidad. Para llegar al posicionamiento, hay que
cerciorarse sobre:
Si es tcnicamente factible crear el producto o servicio
Es econmicamente factible construir el producto o generar el

producto
Que existe el nmero suficiente de compradores que preferirn al

producto o servicio del proyecto sobre cualquier otro.
Tabla 2.- Estrategias de posicionamiento competitivo sobre Precio/Calidad

PRECIO
C
A
L
I
D
A
D
ALTA
ALTO
Estrategia
primera
MEDIA
Estrategia
sobreprecio
BAJA
MEDIO
de Estrategia
Penetracin
BAJO
de Estrategia
superganga
de Estrategia de calidad Estrategia

media
de
de
ganga
Estrategia de pisa y Estrategia
de Estrategia
corre
de artculos baratos
artculos
imitacin
de
2.10 Estrategias de Crecimiento

Desde la elaboracin del proyecto es recomendable hacer un primer
acercamiento a lo que sern las estrategias de crecimiento, eligiendo rumbos y
fundamentando la asignacin de recursos a este rubro.
Aunque existen diversas clasificaciones, para efectos de este manual se ha
preferido la que divide los crecimientos en:
Crecimiento Intensivo.- Para el caso de que no se hayan explotado en su
totalidad las oportunidades latentes. Comprende: Penetracin en el mercado, Creacin de
mercados y creacin de nuevos productos.
Crecimiento integrado.- Cuando una vez analizada la TIR del proyecto, se
pronostica un vigoroso futuro de crecimiento, y la empresa deber pensar en aumentar su
productividad, eficiencia o control: integrndose hacia atrs (sistemas de suministro),
integrndose hacia delante (con los sistemas de distribucin, en caso de no ser propios) y la
integracin horizontal (Hacia los competidores)
Crecimiento por diversificacin.- Que puede ser concntrica (nuevos proyectos
con sinergia tecnolgica con productos existentes), horizontal (creando nuevos productos
para el segmento de mercado atendido) o por conglomerado (cuando se crean nuevos
productos para nuevas clases de clientes).
CAPTULO III, INFORMACIN GENERAL

La informacin general es bsica para dar un panorama general a los
inversionistas que no conocen la zona donde se propone llevar a cabo el proyecto. Consta
de un compendio de informacin sobre los factores biticos y abiticos que conforman un
lugar.
Para ello, se requiere acudir a una serie de documentos, instituciones y a la
obtencin de informacin de primera mano. Permite tomar prevenciones para las
condiciones climatolgicas imperantes en el sitio; la geologa y suelos, que influyen en el
tipo de cimentacin a construir as como en la vocacin primaria del terreno; se sabe quien
es el dueo del sitio elegido; las caractersticas de la poblacin para saber grado de
educacin y nivel de salarios; el equipamiento e infraestructura con que cuenta la localidad,
para saber si es pertinente instalar ah la planta; y las instituciones establecidas en ese lugar,
para saber los servicios pblicos y privados existentes.
Para efectos del documento, este apartado va sin desarrollo. Se desglosar ms
adelante en cada uno de sus componentes.
3.1. Localizacin
Para efectos de la elaboracin de proyectos es recomendable hacer una
distincin entre dos palabras que comnmente se utilizan como sinnimos: el trmino
localizacin se usar para mencionar el rea geogrfica en general, mientras que la
ubicacin se referir al sitio especfico donde se llevar a cabo el proyecto.
La localizacin de la planta tiene como objetivo obtener un costo mnimo
unitario de operacin.
Se refiere a la regin donde se situar el proyecto. Para esta decisin es

importante considerar los siguientes factores determinantes:
Localizacin del mercado de consumo.
Localizacin de las fuentes de materias primas.- La distancia que debe recorrer
el producto desde la planta hasta el mercado de consumo, junto con sus caractersticas y las
tarifas de transporte determinarn el costo de esta operacin. Consiste esencialmente en
efectuar una comparacin de los costos de transporte y de las prdidas econmicas
originadas por mermas en los volmenes y en las calidades de las materias primas y los
productos. En general las materias primas pagan menos tarifas que los productos
terminados.
Disponibilidad y caractersticas de la mano de obra.- Se requiere:
-
Valorar la incidencia de la mano de obra en el costo de produccin
- Investigar su disponibilidad y estabilidad
Investigar niveles de sueldos y salarios en dichas localizaciones
Facilidades de transporte.- A grandes volmenes, procurar orientar su

localizacin hacia lugares donde haya conexin con transportes martimos o por ferrocarril.
Disponibilidad de energa elctrica y combustible.- La disponibilidad de
electricidad puede ser determinante en la localizacin, y si no la hay, debe considerarse que
slo existen dos alternativas: instalar una central generadora o trasladar la localizacin.
Los combustibles permiten mayor flexibilidad, a condicin de que se cuente con
facilidades de suministro y transporte a precios adecuados.
Fuentes de suministro de agua.- Cuando el vital lquido sea necesario en el
proceso.
Facilidades para la eliminacin de los desechos.- En determinadas reas, los
reglamentos locales limitan o regulan la cantidad o la naturaleza de los desechos que
pueden arrojarse a la atmsfera o a corrientes y mantos acuferos.
Disposiciones legales, fiscales o de poltica econmica.- Pueden incidir en la
instalacin de la planta; controlan los efectos que puedan derivarse de la operacin de dicha
planta. En algunas regiones o pases existen polticas econmicas encaminadas a favorecer
un desarrollo industrial de zonas atrasadas, mediante apoyos, instrumentos crediticios o de
otro tipo.
Servicios pblicos diversos.- Ser necesario que haya facilidades para renta y
adquisicin de vivienda; redes de agua y drenaje; caminos, vas de acceso y calles;
servicios mdicos; seguridad pblica; facilidades educacionales, entre otros. Por esto hay
una tendencia a instalar plantas donde hay centros industriales planeados.
Condiciones climatolgicas.
Actitud de la comunidad.
Existen varios mtodos para el clculo matemtico de la localizacin, aunque es
preciso recalcar que a final de cuentas la decisin es meramente subjetiva y est en las
manos de los inversionistas.
Se recomienda analizar los archivos anexos denominados Costo Medio, Mtodo
Cualitativo por Puntos y Mtodo de Brown y Gibson.
3.1.1. Aspectos geogrficos

Una vez determinada la localizacin del proyecto, deber hacerse un anlisis
ms a detalle del sitio propuesto. Para ello se debern detallar los aspectos siguientes.
Para efectos del documento, este punto queda slo como ttulo.
3.1.1.1. Lmites Polticos

Preferentemente con el auxilio de un plano, se hace referencia de los
municipios, estados o pases con que limita la zona en estudio.
Habr de sealarse en texto estos lmites, agrupndolos en los cuatro puntos
cardinales.
Ejemplo 6.- Lmites polticos del municipio de Valles
44 7
6 48
20
47
33
15
45
49
22
25
56 17
121 3551 8
10
43052
9
28
2
11 5 36
46 50 55
32
24 23
43
27 1931
16
1340
34
41
312
26
42
39
14
18
53
3829
54
37
Al Norte:
Con el estado de Tamaulipas
Al Sur:
Municipios de Tanlajs y Aquismn
Al Oriente:
Municipios de Tamun y Tanlajs
Al Poniente:
Municipios de Aquismn, Tamasopo y El Naranjo
3.1.1.2. Coordenadas y altitud sobre el nivel del mar

Se asentar tanto la latitud como la longitud.
Adems se indicar la altitud sobre el nivel medio del mar.
3.1.1.3. Extensin de la localidad

En este apartado, se determina un nivel intermedio entre la localizacin y la
ubicacin, pues se est refiriendo al centro de poblacin donde se ejecutar el proyecto. Es
necesario no confundir la extensin de la localidad con la extensin del municipio en
referencia.
Ser suficiente escribir un rea, referida normalmente en kilmetros cuadrados o
en hectreas.
3.1.1.4. Orografa
Lo recomendable en este punto es hacer referencia de las principales
elevaciones que se encuentran dentro o en la cercana de la localidad en estudio. Se sugiere
que adems del texto se aada una tabla como la siguiente:
Tabla 3.- Elevaciones principales de Ciudad Valles
Nombre
Sierra la Colmena
Sierra Cucharas
Sierra la Pila
Sierra el Corito
Cerro la Nana Chepa
Cerro el Piln
Sierra
Abra
Tanchipa
Sierra Cerro Alto
Latitud
Norte
Grados
22
22
21
22
22
21
22
Minuto
s
09
23
52
03
04
57
07
22
15
Longitu Oeste
d
Grados Minutos
Altitud
99
98
99
99
99
99
98
10
56
07
16
16
08
53
860
820
800
750
740
700
560
99
05
430
Ser deseable incluir un mapa correspondiente.

Msnm
3.1.1.5. Geologa
Estudia la composicin y estructura de la corteza terrestre. En relacin con la
ciudad esto permite diferenciar las reas competencial para uso urbano y tambin las
limitaciones.
El anlisis de la estructura geolgica del suelo lleva a suponer por su resistencia,
la profundidad de los niveles de agua en el subsuelo as como su calidad.
La estabilidad de las construcciones depender dela garanta que ofrezca el
subsuelo; un subsuelo malo, hmedo o no resistente requiere una cimentacin especial y
costosa.7
Se mencionarn los tipos de rocas y suelos principales, sus caractersticas, su
naturaleza as como las eras en que se formaron. Para proyectos referidos al estado, se
recomienda consultar de INEGI la Sntesis geogrfica del estado de San Luis Potos. Esto
sin excluir cualquier otro texto.
Anexar plano correspondiente.
3.1.1.5.1. Geologa Estructural

Se mencionan las estructuras geolgicas de las diferentes capas geolgicas que
conforman el rea en estudio.
7 Castillo Tinajero, E. Op. Cit. Pgs. 25 y 26

3.1.1.5.2. Estratigrafa
Como la corteza terrestre se encuentra se encuentra formada por capas, se
deber hacer una descripcin de las principales que conforman el sitio en estudio.
3.1.1.5.3. Topoformas
Se refiere al tipo de topografa que existe en el sitio del proyecto; estudiando la
forma y caractersticas de la superficie del terreno, indicando el relieve que ste presenta.
Influye de manera terminante en el desarrollo fsico y espacial de la ubicacin del proyecto.
El uso urbano se ve condicionado en mayor medida cuando la inclinacin y variacin del
suelo es mayor. Su influencia es notable en: el uso del terreno, el tipo de edificaciones, las
caractersticas de acceso y la configuracin de la imagen.
Los rangos de pendientes que conviene distinguir son:
De 0 a 2 %Considerados adecuados para uso urbano slo en reas reducidas.
De 2 a 5 %
Considerados ptimos para la introduccin de servicios
De 5 a 15 %
Considerados aceptables pero con pequeas limitaciones
De 15 a 30 %
Considerados moderados con ciertas restricciones
De 30 % y ms
Considerados inadecuados para las instalaciones.8
3.1.1.6. Hidrografa
Semnticamente hay que hacer una distincin: hidrografa es lo que se escribe
sobre las corrientes, mientras que hidrologa es la representacin en planos de las mismas.
8 Castillo Tinajero, E. Op. Cit. Pg. 22

Para efectos de la elaboracin de un proyecto, interesa la definicin de todos los

recursos hidrolgicos que rodean o existen en el lugar propuesto. Este anlisis debe
involucrar tanto a los recursos superficiales como a los subterrneos.
Los cuerpos de agua son elementos vitales para el desarrollo de todo estudio,
por ello se tiene que pensar en salvaguardarlos y aprovecharlos de manera sostenible. Ser
importante considerar que el establecimiento de una nueva planta no interfiera en la recarga
de los mantos acuferos El tratamiento excesivo de pavimentos, as como la concentracin
de edificaciones es perjudicial para esta recarga.
Tambin es importante identificar que el proyecto no se pretende establecer en
una zona inundable, Conviene sealar si es el caso, con qu frecuencia ocurren las
inundaciones.
3.1.1.6.1. Superficial
Mencionar los ros que pasan por la zona, as como las corrientes intermitentes.
Anexar plano.
3.1.1.6.2. Subterrnea
Mencionar si existen estudios sobre la hidrologa subterrnea, integrando plano
correspondiente.
3.1.1.7. Recursos Naturales

En este apartado se har referencia a las especies ms representativas tanto de
flora como de fauna, mencionando si se encuentran de acuerdo con la NOM
correspondiente en algn estatus especial.
3.1.2. Ubicacin del taller

Es la determinacin del sitio especfico conveniente. Hay informacin que debe
tomarse en cuenta:
-
Tipo de edificio que habr de construirse
rea requerida inicialmente y para expansiones futuras

Necesidades de vas de comunicacin y transporte
Consumo de agua, energa elctrica, gas y otros servicios
Topografa del terreno
Se dir la calle y nmero donde se establecer la planta.
3.1.3. Vas de comunicacin

Se har referencia de las vialidades primarias, secundarias y terciarias que
permiten el acceso al lugar del proyecto.
Tambin ser necesario incluir planos con dichas vialidades.
3.2. Condiciones climatolgicas

Como ya se mencion con anterioridad, es necesario reflejar cmo intervendrn
las diferentes variables climticas con el proyecto. Para ello, se desarrollarn los siguientes
temas.
Para efectos del proyecto, este apartado queda slo como un ttulo.
3.2.1. Clima
Cuando se habla de clima, se deben tener presentes, entre otros los siguientes
factores: temperatura, asoleamiento, accin del viento y la precipitacin pluvial. Esto
permitir decidir sobre la mejor orientacin de los edificios, ancho recomendable de las
calles internas y el uso de vegetacin nativa para hacer del lugar un espacio ms
confortable.
Tambin influye en el tipo de materiales a usar, el tratamiento de alturas en las
construcciones, as como en la densidad de construccin. La petrificacin indiscriminada de
las superficies (calles, patios, banquetas, estacionamientos y edificios entre otros) influye
directamente en el incremento de temperaturas, adems de reducir el movimiento del aire.
En este apartado se har una descripcin general del clima en su conjunto para
el lugar propuesto para el proyecto.
3.2.1.1. Temperaturas (Mxima, mnima mensual y media mensual)

Se asentarn de los registros de la estacin climatolgica ms cercana al sitio,
recurriendo a la informacin que recoge SAGARPA y CNA.
Se procurar generar una tabla y una grfica para cada uno de los conceptos.
3.2.1.2. Precipitaciones (Mximas, mnimas, promedio mensual y promedio anual)

Idntico al punto anterior.
3.2.1.3. Vientos dominantes

Slo constar de un prrafo que describa el comportamiento de los vientos en
las diferentes estaciones del ao.
3.3. Tipo de suelo en el lugar del proyecto

Es importante hacer una excavacin de 0.60 x 0.60 x 1.00 m de profundidad,
con el objeto de determinar si se trata de un suelo bueno (roca a 60 cm de profundidad,
grava y arcilla seca o tepetate); de un suelo regular (con roca a flor de tierra, gravilla y
arcilla hmeda) o de un suelo malo (fango, terraplenes, fallas, fracturas, dolinas). 9
Los suelos expansivos son anegadizos y barrosos pero secos se endurecen y se
agrietan.
Los colapsables sufren repentinos hundimientos al contacto con cuerpos de agua
o en zonas ssmicas por su falta de adherencia.
Los granulares sueltos son arenosos e inestables al contacto con el agua.
Los dispersivos son al igual que los anteriores, inestables, slo que no
granulados.
Los corrosivos son los que por su alto contenido de sodio y sales minerales
propician la corrosin al contacto con ciertos materiales utilizados en la construccin y en
las redes de servicio.
Los altamente orgnicos son buenos para la agricultura pero por su gran
contenido de materia vegetal son blandos y un tanto colapsables.10

3.4. Rgimen de propiedad

Habr de indicarse quin es el dueo actual del lugar propuesto, as como la
disponibilidad que exista para trasladar el dominio a los inversionistas del proyecto y a qu
precio.
3.5. Aspectos socio econmicos, de equipamiento e

infraestructura
La poblacin, as como las condiciones en que existe son la materia prima del
proyectista. Es un elemento imprescindible del proceso de planeacin. Por ello debern
conocerse los datos bsicos de la poblacin, las actividades que realiza y las condiciones
existentes en la ubicacin del proyecto.
Este punto no se desarrolla en el documento. Queda slo como ttulo.
3.5.1. Poblacin
El factor humano es imprescindible para la ejecucin de cualquier proyecto, por
lo que deber analizarse con la mayor profundidad posible. Los puntos subordinados
enunciados son los mnimos a considerar, aunque no debern ser de ninguna forma
limitativos.
Aparece en el documento como punto sin desarrollar.
3.5.1.1. Poblacin total de la localidad

Se ingresar el dato numricamente, aunque referencindolo en una grfica con
la poblacin total del municipio o estado.
3.5.1.2. Poblacin por sexo

Lo mismo que todos los puntos de este apartado, para proyectos ejecutados en
Mxico, debern apoyarse en la informacin ms reciente proporcionada por INEGI. Si
bien refleja algunos errores, es la fuente ms confiable de este tipo de informacin. En el
caso de encontrarse algn error, sera pertinente reportarlo de inmediato a este organismo
para su correccin.
Se sugiere que en este rubro se inserte una tabla y un grfico de pastel.
3.5.1.3. Alfabetismo / Analfabetismo

Este punto es interesante desarrollarlo con datos histricos de al menos 3
censos, o por sexo. Se presentar tambin tanto con una tabla como con un grfico.
3.5.1.4. Poblacin Econmicamente Activa

Plasmar la informacin correspondiente tanto en tabla como en grfica.
3.5.1.5. Ramas de actividad

Sealar por sector (primario, secundario o terciario) las actividades
desempeadas por la Poblacin Econmicamente Activa. Anexar tabla y grfica.
3.5.1.6. Nivel de sueldos y salarios

Ser de vital importancia para determinar los sueldos y salarios que se
manejarn por parte de los inversionistas del proyecto, con la finalidad de que los ofrecidos
por el proyecto no sean demasiado altos o bajos.
Se recomienda anexar los ms recientes que puedan consultarse. De ser
necesario recurrir a fuentes primarias de informacin.
Para el documento, ser interesante hacer un comparativo de los porcentajes en
que se han incrementado en los ltimos aos, respecto a la inflacin presentada en ese
mismo lapso.
3.5.1.7. Educacin
Para el desarrollo de este punto se recomienda acudir a la URSE
correspondiente, con el objeto de obtener la informacin sobre alumnos en cada nivel de la
localidad. Para los grados superiores a la secundaria, se recomienda recurrir a las fuentes
secundarias.
Habr de colocarse una grfica de los resultados de INEGI respecto ala
educacin en el ltimo censo.
Sealar especficamente el nmero de escuelas que existen en los niveles de:
jardn de nios, primaria, primaria para adultos, escuelas especiales, telesecundarias,
secundaria general, secundaria tecnolgica, escuela de capacitacin para el trabajo,
bachillerato general, bachillerato tecnolgico, bachillerato terminal, normal, licenciatura
general, licenciatura tecnolgica, normal superior y postgrado.
3.5.1.8. Centros de poblacin ms cercanos

Se har una lista de las localidades con ms de 2,500 habitantes que se
encuentren en el permetro ms cercano. A esta relacin se le adicionar una columna
donde se referirn las distancias que existen al lugar del proyecto.
3.5.2. Equipamiento
Es importante conocer las diferentes instalaciones pblicas y privadas que
brindan atencin a la ciudadana en general. Si bien pudiera parecer un elemento ajeno a los
proyectos de inversin, la implicacin que tiene en el nivel de vida de las personas se
reflejar en el desempeo integral que tengan los trabajadores.
Para la elaboracin del proyecto, este rubro queda sin desarrollo.
3.5.2.1. Salud
Se har un directorio con todos los centros de salud, clnicas y hospitales tanto
pblicos como privados, mencionando el nivel al que corresponden, nmero de camas
disponibles y cualquier otro dato relevante.
Debern incluirse tambin las Unidades Mviles, Unidades Mdicas de Primer
Contacto, Clnicas, Clnicas Hospital, Hospitales Generales, Hospitales de Especialidad y
Unidades de Emergencia. Puede darse el caso de que una institucin, por ejemplo el IMSS,
contenga en el mismo entorno varios de los elementos antes mencionados; cuando esto se
presente, debern analizarse por separado las partes que lo conforman.
3.5.2.2. Asistencia Pblica

Habr de hacerse una relacin de los distintos tipos de asistencia pblica que
existen en la localidad analizada, incluyendo casas hogar, sistema DIF, asilos de ancianos,
guarderas infantiles, albergues, cruz roja y bomberos. Tambin se enunciarn los centros
de integracin juvenil, centros maternos infantiles, casas cuna y asilos de indigentes.
3.5.2.3. Cultura
Enunciar las diferentes bibliotecas, salas de lectura, museos locales y regionales,
casas de la cultura, cines, teatros, auditorios, centros sociales y goras.
3.5.2.4. Recreacin y deporte

Mencionar las plazas cvicas, parques urbanos, jardines, zoolgicos, feria y exposiciones,
gimnasios y unidades deportivas
3.5.2.5. Comercio y abasto

Se detallarn (normalmente recurriendo a las cmaras respectivas, fuentes
primarias o a muestreos a juicio) los principales comercios y lugares de abasto de la
localidad.
En el documento solamente se relacionarn las ms importantes.
3.5.2.6. Administracin y servicios pblicos

Clasificadas por el nivel del que emanan (federal, estatal o municipal) debern
enunciarse las diferentes dependencias que ofrecen atencin en la localidad analizada.
3.5.2.7. Comunicaciones y transporte

Se enunciarn las oficinas postales, de telgrafos, televisoras, emisoras de radio
y peridicos, as como las lneas que ofrecen transporte terrestre, martimo o areo tanto
forneo como local que ofrecen servicio en la localidad.
3.5.3. Infraestructura
Se hace necesario el conocimiento de las redes y servicios que constituyen la
infraestructura del lugar donde se desarrollar el proyecto. Los considerados bsicos son:
agua potable, drenaje, energa elctrica y pavimentacin. Ser deseable tomar en cuenta si
existe drenaje pluvial y alumbrado pblico.
Para efectos del documento este espacio queda sin ampliar.
3.5.3.1. Red de distribucin de agua potable

Se presentar un croquis donde se represente si existe o no este servicio en las
cuatro calles que conforman la manzana donde se desarrollar el proyecto. Podr agruparse
con otro tipo de infraestructura.
3.5.3.2. Red de drenaje y alcantarillado

3.5.3.3. Red de distribucin de energa elctrica

3.5.3.4. Sistema de pavimentacin de calles, banquetas y guarniciones

3.5.4. Aspectos institucionales

En este apartado, sin llegar a una profundidad absoluta, se procurar distinguir si
existen dependencias pblicas o privadas que estn apoyando el establecimiento de este
tipo de proyectos.
Las principales fuentes de financiamiento son:
El Capital propio.- Reunido a travs de la emisin de acciones,

mediante beneficios retenidos o con aportaciones de los socios.
La Deuda.- Donde los tenedores de deuda estn acreditados para exigir

el pago regular de intereses y el reembolso final del principal (Aunque
la responsabilidad de la empresa no es ilimitada).
Acciones Preferentes.- Ofrecen un pago fijo por dividendo, pero el

pago de este dividendo queda a discrecin de los administradores,
obligndolos a que paguen primero a las acciones preferentes antes que
a las acciones ordinarias.
Opciones.- Divididas en: derecho preferente de suscripcin (da a su

poseedor el derecho a comprar una accin a precio establecido y en la
fecha dada); cerificados de opcin (se venden frecuentemente en
combinacin con otros ttulos) y las obligaciones convertibles (ttulos
que dan a su poseedor el derecho a convertir la obligacin en acciones.
Son una mezcla de deuda pura y derecho preferente de suscripcin).
Ttulos derivados.- Protegen a las compaas de su exposicin a

riesgos externos como los precios de bienes, tipos de inters y tipos de
cambio; incluyen las opciones, contratos a plazo y swaps (permutas).
El Sector pblico.- quien a travs de distintos organismos de gobierno

de los tres niveles brinda apoyo financiero, principalmente a las
empresas consideradas como sociales.
Los financiamientos pueden ser a corto, mediano y largo plazo. Ciertos autores
distinguen entre .
Financiamiento agresivo.- Cuando la empresa se financia sus

necesidades temporales y algunas permanentes con fondos a corto
plazo.
Financiamiento
conservador.- La empresa
financia todas
las
necesidades de fondos proyectadas con fondos a largo plazo,

apoyndose en financiamientos a corto plazo para emergencias
CAPTULO IV, INGENIERA DEL PROYECTO

Tiene por objeto:
Aportar la informacin que permita hacer una evaluacin econmica

del proyecto.
Establecer las bases tcnicas sobre las que se construir e instalar la

planta (en su caso).
Consta de las siguientes fases:

a. Realizacin de actividades para obtener la informacin necesaria para la
adopcin de un proceso de produccin adecuado.
b. Especificar maquinaria, equipo y obra civil, para obtener cotizaciones y
presupuestos, para determinar la magnitud de la inversin y costos de
operacin.
c. Elaborar un diseo detallado de la planta y estimar de manera precisa la
inversin para todo el proyecto.
Se estudian los principales rubros de carcter tcnico que es necesario ejecutar
como parte de la formulacin de un proyecto.
Para la elaboracin del documento, este punto queda sin desarrollarse.
4.1. DESCRIPCIN DEL PROYECTO

En esta seccin del proyecto se pretende dar una semblanza lo ms especfica
posible de lo que ser el proyecto una vez que se encuentre funcionando.
En la realizacin del proyecto, este apartado queda como ttulo de los siguientes
subtemas.
Aqu solo se pondr una T lo cual indica que no se va a desarrollar y solo
quedara como titulo
4.1.1. Instituciones crediticias y / u organismos gubernamentales que

pueden apoyar el proyecto
Una vez planteada la gama de posibles fuentes de financiamiento, se deber
definir si es necesario recurrir a aportaciones externas. De ser as, se enunciarn en este
apartado los diferentes organismos pblicos y privados a los que se acudirn, as como las
principales polticas y requisitos que pide cada una.
Decidir quien nos podra financiar el proyecto (iniciativa privada a travs de los
bancos o las instituciones gubernamentales) poner 2
4.2.
ANLISIS DEL MERCADO DE CONSUMO

Una vez desarrollado el captulo dos, aqu se pretende dar una interpretacin
somera de los resultados encontrados. Se har una conclusin sobre el segmento meta,
pronosticando los volmenes tentativos de ventas, as como las caractersticas deseadas por
los clientes potenciales.
Dar una interpretacin muy en general de lo que est en las graficas
4.2.1. Disponibilidad de materias primas, insumos, mano de obra,

asistencia tcnica, energa elctrica, agua y combustibles
Se debe considerar el total de estas necesidades para el proyecto. Se enunciarn
lo ms descriptivo posible los requerimientos, diciendo adems el tiempo en que pueden ser
cubiertas estas necesidades. Para mejor ejemplificacin se adjunta la siguiente
Presentarse como la tabla
Tabla 4.-Disponibilidad de los requerimientos
REQUERIMIENTO
Harina
DISPONIBILIDAD
Inmediata
Levadura
Energa elctrica
3 das
72 horas
4.2.2. Costo de transportacin de la materia prima e insumos

Deber de visualizarse el sistema completo de transporte, definiendo si se har
con medios propios, de los proveedores o externos. Tambin deber asentarse el costo
adicional que implican, si ya vienen integrados al costo de la materia prima e insumos, las
caractersticas propias incluyendo capacidades de los transportes; y la disponibilidad de los
mismos.
Como se le va a hacer para transportar la materia prima desde el lugar hasta
nuestro negocio
4.2.3. Costo de transportacin del producto terminado

En este apartado se definir si el transporte del producto terminado correr a
cargo del proyecto, se vender LAB en planta o si se recurrir a prestadores de este
servicio.
En el primer caso, deber asentarse el precio del vehculo, su vida til, gastos
de combustible y chofer, pudindose manejar este dato como un costo anualizado o por
unidad de produccin.
En el segundo caso, slo se har explcita esta situacin.
Para el tercer caso deber decirse el proveedor, su confiabilidad, frecuencia del
servicio y costo por periodo de tiempo o unidad de venta.
En el caso de que no se trate de ninguno de los anteriores, habr de explicarse

con el mayor detalle posible.
Cuanto nos va a costar llevar el producto terminado hasta los clientes
4.3. DE LA MATERIA PRIMA E INSUMOS

En esta seccin hay que definir todo lo relacionado con la materia prima y los
insumos, llegando incluso a realizar anlisis de diferentes tipos ante laboratorios
especializados.
Para la elaboracin del documento, este rubro queda sin desarrollo.
Tambin llevara T
4.3.1. Caractersticas fsicas, qumicas y/o biolgicas

Permitir distinguir si sus caractersticas son las requeridas en el proceso con la
calidad deseada. Se enunciarn las que sea necesario conocer para distinguir si se trata de la
materia prima adecuada para el proceso.
Como necesita estar la materia prima para poderla comprar
4.3.2. Estacionalidad y perecibilidad

Su objeto es el conocer el tipo de inventarios que es adecuado manejar. Si se
trata de hasta dos tipos de materiales podr enunciarse a manera de texto simple, pero si se
trata de tres o ms, es recomendable manejar una tabla como la siguiente:
Estacionalidad y caducidad de la materia prima
Tabla 5.- Estacionalidad y perecibilidad de la materia prima e insumos
MATERIA PRIMA O INSUMO
ESTACIONALIDAD
Caa de azcar
Diciembre a Junio
Cacahuate
Todo el ao
PERECIBILIDAD
2 das despus de su corte
1 mes
4.3.3. Limitaciones
En este apartado se debern enunciar las diferentes limitaciones que tienen,

como pueden ser volmenes de suministro, imposibilidad de almacenar con otros
materiales o que rebasando un ndice de humedad pueden no ser tiles para el proceso.
Mafias que existen con los recicladores
4.3.4. Evaluacin tcnica y calidad requerida

Este apartado permite la seleccin del proceso adecuado. Es necesario obtener
muestras representativas y efectuar las pruebas tcnicas necesarias para determinar sus
caractersticas. (Rangos permisibles de estabilidad ante agentes trmicos y biolgicos,
forma, tamao, humedad, densidad, entre otros).
Que tipo de materia prima se va a aceptar (PET transparente)
4.3.5. Procesos disponibles

Donde se har una revisin de la literatura tcnica internacional, previa a la

seleccin del proceso idneo. Se plantearn las diferentes alternativas, sealando las
ventajas y desventajas de cada una.
Se deber considerar informacin sobre patentes, sealando procesos o
productos amparados por patentes an vigentes en el pas.
3 alternativas de procesos, uno artesanal, uno tecnologa media y otro de
tecnologa de punta (solo las principales caractersticas de los procesos)
4.3.6. Disponibilidad del terreno

Se determinar si el terreno o local en donde se pretende establecer el proyecto
est disponible, hasta que fecha y bajo qu condiciones. En el caso de que sea propiedad de
alguno de los socios se deber asentar de esta manera.
Decir si esta disponible el terreno, precio si estar disponible, etc
4.3.7. Capacidad financiera y de organizacin

Con la informacin recabada en este captulo se definir el monto de las
inversiones, los flujos de efectivo necesarios y proponer un primer esbozo del organigrama
con que operar la empresa una vez constituida.
4.4. CLCULO DEL TAMAO

Tamao de la planta es la capacidad de produccin de la misma. Se expresa en
cantidad producida por unidad de tiempo. En el proyecto este apartado no se desarrolla.
Sin de desarrollar (T)
4.4.1. Factores determinantes del tamao

Sin que se trate de los nicos, destacan:
Caractersticas del mercado de consumo.- Tales como dimensin (si permite el
montaje de una planta o no, por la capacidad mnima econmica de la misma), distribucin
del mercado de consumo y el incremento futuro del mercado potencial.
Caractersticas del mercado de abastecimiento.- Si se prev que el volumen
disponible de materia prima no es suficiente para llenar los requerimientos de
abastecimiento de la planta al nivel de capacidad seleccionado, se deber reducir el tamao.
Economas de escala.- Son las reducciones en los costos de operacin de una
planta industrial debidas a incrementos en volmenes de produccin o a aumentos en su
periodo de operacin por diversificacin de su produccin, o por extensin de sus
actividades empresariales a travs del uso de facilidades de organizacin, produccin o
comercializacin de otras empresas. Pueden ser el resultado de diversos efectos como:
El costo por unidad de capacidad instalada es menor a medida que

aumenta el tamao de la planta.
Los costos unitarios de produccin se reducen al dividirse los costos

fijos entre un mayor volumen de productos.
Se obtiene un mayor rendimiento por hombre ocupado y una mejor

utilizacin de otros insumos, entre mayor es la capacidad de operacin
de la planta.
Disponibilidad de recursos financieros.- Estos recursos se requieren para hacer

frente tanto a las necesidades de inversin en activo fijo como para satisfacer los
requerimientos de capital de trabajo.
Caractersticas de la mano de obra.- Un factor limitante del tamao de una

planta puede ser la legislacin laboral que est vigente en la zona donde se piensa instalar,
ya que podra resultar ms conveniente reducir el tamao de una planta que hacer frente a
erogaciones para dotar de ciertos servicios sociales a los operarios de la misma.
Tecnologa de produccin.- Se debe tomar en cuenta las caractersticas de los
procesos y equipos. En algunas ocasiones para aumentar la capacidad instalada se requieren
de grandes inversiones o de periodos muy largos de construccin o instalacin.
Poltica econmica.- Hay ciertos incentivos que pueden estar encaminados a
sustituir importaciones, fomentar exportaciones o favorecer el desarrollo de una regin.
Por que razn se esta vendiendo ese nmero de productos (porque no mas, o
menos)
Economas de escala
Disponibilidad financiera:
Caractersticas de la mano de obra
Tecnologa de la produccin
Poltica econmica
4.4.2. Seleccin de la alternativa para determinar el tamao

La seleccin del tamao de la planta se realiza haciendo una primera estimacin
de la misma en trminos del(os) factor(es) que se considera le impone la mayor restriccin,
y que en los ms de los casos es la dimensin y localizacin del mercado de consumo o el
de abastecimiento.
En esta seccin se definir con base a lo anterior, el tamao propuesto.
Poner el numero de lo que se va a producir
4.4.3. Capacidad instalada

Una vez definidos los equipos y maquinarias del proyecto, se procede a asentar
en este apartado la capacidad nominal de cada uno de ellos.
Capacidad instalada:
Trituradora: 2400 kg al da
4.4.4. Rendimientos o nivel de aprovechamiento

Ya determinada la capacidad nominal, deber decirse en porcentaje el
rendimiento esperado de los equipos y personal, as como de materia prima incluyendo
mermas.
Cuantos turnos se va a trabajar ( 2 turnos de 6 hrs)
Nivel de aprovechamiento es de 50% en nuestro caso
4.4.5. Programa de produccin

Se realizar un programa de la produccin esperada por artculo, determinndola
por da, mes y ao. Cuantos artculos se van a producir por da, semana, mes y por ao
Ejemplo 7.- Programa de produccin
Pollos diarios
20 piezas
Pollos a la semana
120 piezas
Pollos anuales
6,240 piezas
Huevo diario
5 Kilos
Huevo a la semana
30 kilos
Guabo al ao
1,560 kilos
4.5. PROCESO
En el desarrollo de los siguientes puntos se establecer el proceso tcnico
utilizado en el proyecto para transformar la materia prima, mano de obra y dems
componentes que intervienen, a travs de un conjunto de operaciones unitarias o
actividades concatenadas, encuadradas a una funcin de produccin.
El proceso tiene tantas manifestaciones como tipos de proyectos existen.
Para efectos del documento, esta seccin queda sin detallarse.
Esto no se desarrolla (T)
4.5.1. Criterios para seleccionar el proceso de produccin

Antes de decidir el proceso ms adecuado, debern definirse los criterios que se
siguieron para decidir este proceso y no cualquiera de los dems disponibles.
En el caso de haberse elegido un sistema original y novedoso, se debe
considerar una serie de investigaciones en el nivel de laboratorio o planta piloto, para
evaluar la cantidad y calidad del(os) producto(s).
Criterio para definir el mejor proceso para seleccionar el producto
4.5.2. Descripcin del proceso elegido

Es la decisin sobre el proceso ptimo en las condiciones planteadas en el
proyecto. Implica un estudio tcnico profundo. Adems debe:
Ajustarse a los volmenes de produccin previstos
Dar origen a productos que renan las especificaciones de la demanda
Ser factibles de llevarse a cabo en los equipos disponibles. En algunos

casos las caractersticas del estudio no permiten el uso de tecnologa
de punta
Dar una descripcin (lo mas completa posible, uno de los 3 mencionados antes)
lo mas completa posible.
4.5.2.1. Etapas principales
De acuerdo al apartado anterior se procede a establecer las etapas principales
con que contar el proceso.
4.5.2.2. Diagramas de flujo

Contendrn la secuencia de las operaciones o del sistema de produccin. A
medida que avanza el proyecto, y con la inclusin de datos cuantitativos se transforman en
los diagramas de proceso.
Hacer un diagrama de flujo con las etapas principales
4.5.2.3. Capacidad de produccin de la maquinaria
Si bien este punto qued esbozado anteriormente, aqu deber definirse con
toda precisin la capacidad de produccin de cada maquinaria y equipo.
Decir de cada equipo cuanto es lo mas que puede producir si trabajaramos 24
horas al dia
4.5.3. Calidad requerida del producto

Se establecern las polticas de calidad del producto con que se saldr al
mercado. Podr remitirse a las NOM correspondientes o a polticas internas de calidad.
Mencionar como queremos o que sea el producto que se va a elaborar (es del
producto terminado no de MP)
4.5.4. Costos de operacin

En este apartado se signarn los costos derivados del plan de mercadotecnia, as
como de los pagos fijos a la fuerza de ventas, as como sus comisiones y metas.
Incluir va a costar la estrategia de mercadotecnia y los planes de este.
(nadie se va a dedicar exclusivamente a venta)
4.5.5. Descripcin, clculo y costos de materia prima, insumos, agua,

energticos y material de empaque
Estos aspectos; adems de influir en la localizacin de la planta, la
determinacin del tamao y la seleccin del proceso; tienen enorme participacin en la
estructura del costo de produccin, condicionando los resultados econmicos del proceso.
Se har una descripcin de los mismos, clculo de las cantidades necesarias y
costos de cada uno de ellos.
4.5.5.1. Rendimientos de la materia prima, insumos auxiliares y servicios

Hay que calcular el rendimiento de cada una de las materias primas, insumos y
servicios. Se deber tomar en cuenta las mermas, desperdicios, demoras y tiempos muertos.
4.5.6. Requerimientos de mano de obra (administrativa, directa,

asistencia tcnica y mantenimientos)
Su clculo no debe enfocarse para atender solamente el funcionamiento de la
maquinaria y equipos, sino tambin la realizacin de tareas auxiliares, tales como
movimiento de materiales, mantenimiento, supervisin, trabajos de oficina y limpieza entre
otros.
Ejemplo 7.- Requerimientos de Mano de Obra
ADMINISTRATIVA
1 Gerente general
1 Contador
2 Secretarias
DIRECTA
3 Supervisores
24 Obreros
1 Vigilante
ASISTENCIA TCNICA
(Externa)
Consistir en la visita cada 30 das de personal especializado para realizar
revisiones a los equipos.
MANTENIMIENTOS
1 Supervisor
5 Auxiliares
4.5.7. Maquinaria y equipo
Debern solicitarse presupuestos y asesora especializada de diferentes

proveedores potenciales para proceder a seleccionar la maquinaria y equipo. No siempre la
solucin tecnolgica ms sofisticada corresponde a aquella que ofrece mayores ventajas
econmicas.
En la exposicin escrita del proyecto, este punto queda sin desarrollar.
4.5.7.1. Clculo, descripcin y costo de maquinaria de proceso, equipos

auxiliares, equipos perifricos, equipo de transporte, equipo de seguridad industrial,
equipo de mantenimiento y herramientas.
Se determinar la cantidad de equipos de cada tipo necesarios para el proyecto,
una descripcin detallada incluyendo capacidad de produccin, versatilidad en el tipo de
produccin, rendimientos en trminos de aprovechamiento de la materia prima, vida til del
equipo, consumo de energa elctrica o combustibles, requisitos tcnicos de instalacin,
dimensiones y peso de la maquinaria y equipo.
Respecto a los costos, se debe considerar el costo de adquisicin, costo de
operacin, facilidades de embarque y traslado, gastos de instalacin y montaje, impuestos,
facilidades crediticias, tipos de inters y de cambio.
Calculo 1: descripcin perica, costo, N de piezas
4.5.7.2. Origen y disponibilidad del equipo
Mencionar si los equipos son nacionales o de importacin, donde se encuentran
fsicamente, as como la disponibilidad de los equipos.
4.5.7.3. Condiciones de compra, contratacin, compra en s, tiempos de

entrega y seguros de transportacin
Se deber establecer si se tiene que pagar de contado, si hay un plazo de espera
o algn tipo de financiamiento. Tambin investigar si se deber firmar algn contrato, en
qu consiste la compra en s, cunto tiempo transcurre desde que se paga o firma por el
equipo hasta que se recibe en el lugar del proyecto. En caso de ser necesarios por su
fragilidad o costo y por el tipo de transporte que debe utilizarse para llegar a la planta,
definir si sern necesarios los seguros de transportacin.
4.5.7.4. Montaje e instalacin
Algunos equipos y maquinaria, por su naturaleza requieren de anclas o
instalaciones especiales para su montaje e instalacin. Tambin en el caso de que se
requiera alguna instalacin especial deber contemplarse en este apartado.
4.5.7.5. Diagrama de proceso

Se retomar el diagrama de flujo, hacindolo ms explcito si es necesario, pero
plasmando en l la informacin sobre energa necesaria, rendimiento en unidades de
medida, necesidad de materiales, insumos y mano de obra (slo en los casos en que se deba
contratar a alguien nicamente para operar la etapa del proceso en anlisis).
4.5.8. Obra civil

Abarca los locales o edificios que albergarn a los medios de produccin de una
unidad productiva, por lo que se deber detallar la tcnica de construccin, los materiales a
utilizar, tipos de instalacin, acabados y presupuestos.
Normalmente se enva para su realizacin a un despacho especializado en el

ramo. Los planos que se anexan en este apartado, normalmente son de tamao distinto al
del resto del documento, por lo que se anexarn copias xerogrficas o heliogrficas
debidamente dobladas.
Para efectos de la realizacin del proyecto este apartado va sin desarrollo.
No se va a desarrollar (T)
4.5.8.1. Distribucin de reas
Se seccionar el total del espacio necesario en las diferentes reas como:
Produccin.- Comprende la superficie en donde se lleva a cabo la
transformacin de la materia prima e insumos en productos terminados, con el auxilio de la
maquinaria y la participacin de los operarios.
De servicios.- Por ejemplo espacio para bombas que suministren el agua,
transformadores o subestaciones, tratamiento de aguas residuales, cafetera, baos para el
personal, reas verdes, entre otras.
De oficinas y administracin.- Estar en funcin de los recursos humanos
participantes en la empresa, laboratorios, salas de juntas y aulas de capacitacin.
Almacenes.- Considrese un rea determinada para almacenes y bodegas de
materias primas, productos terminados y material de oficina. Sus dimensiones dependern
del sistema planteado para el manejo de inventarios.
Tendr que realizarse un croquis proporcional con estas reas.
Hacer un plano autocad indicando reas de produccin servicios, etc
4.5.8.2. Distribucin del equipo
En la seccin propuesta como rea de produccin, se definir como quedarn

acomodados los equipos y maquinaria, teniendo especial cuidado en aquellos que sean
fijos. Para
en el mismo plano de autocad poner el equipo que se va a utilizar
4.5.8.3. Otros planos
En el caso de as requerirlo el proyecto, aqu se anexarn el resto de los planos,
ya sean mecnicos, elctricos, de instalaciones o de otra naturaleza.
opcional
4.5.8.4. Especificaciones y costo
Se describirn a detalle las especificaciones y costos de cada componente de la
obra civil que participe. Ejemplo:
Tabla 6.- Presupuesto de obra civil y arquitectnica
CONCEPTO
Trazo y nivelacin
Excavacin
Rellenos
Muro de block
CANTIDAD
UNIDAD
2,500.00
98.00
54.00
673.00
M2
M3
M3
M2
PRECIO
UNITARIO
2.10
115.00
174.00
136.00
Cuanto nos cuesta pintar, divisiones etc.

Si se va a construir sacar los m2 y multiplicar por 6 mil pesos
IMPORTE
5,250.00
11,270.00
9,396.00
91,528.00
4.6. CRONOGRAMAS (CONSTITUCIN DE LA EMPRESA,

CONSTRUCCIONES Y ADQUISICIONES, INSTALACIN DE
MAQUINARIA Y EQUIPO)
Se construirn los cronogramas mediante grficas de Gantt, y de acuerdo a los
tiempos manejados en cada apartado, se decidir si se manejan das, semanas o meses.
Como ejemplo remitirse al archivo anexo en Excel denominado Cronogramas.
Grafica de Gant
Hacer 3 cronogramas
1. Constitucin de la empresa (ir con un notario y preguntarle
cuanto se tarda en todo el papeleo)
2. Construcciones y adquisiciones (cuanto tiempo nos tardaramos
en construiri, pintar) y cuanto en comprar todo lo necesario
3. Cronograma de instalacin de maquinaria y equipo
CAPTULO V, INVERSIONES
Para efectos de un proyecto, se deben cuantificar el total de recursos que
demanda la implementacin de una unidad productiva durante su horizonte de vida. Para
ello, se analizarn tres periodos principales:
Inversiones previas a la puesta en marcha, incluyendo instalaciones y

adquisiciones
Periodo de produccin
Liquidacin del proyecto
Aunque existen diversos sistemas para la realizacin de los captulos 5,6 y 7; se

ha preferido el empleado comnmente por Banco Mundial, enriquecido con tablas
manejadas por FONAES y algunas instituciones crediticias.
En estos tres captulos, tambin se presenta todo sobre precios actuales,
partiendo de una hiptesis de mercado en la que se considera que los incrementos que
pudieran tener los costos y gastos, sern proporcionales a los aumentos en los precios de
venta. Aunado a esto, el comportamiento de la inflacin a largo plazo en nuestro pas es
difcil de pronosticar con un nivel aceptable de confianza.
Para efectos del documento, este apartado aparece slo como ttulo.
5.1. INVERSIN FIJA

Deber contener englobados todos las inversiones que se realicen en bienes
tangibles no depreciables (como los terrenos) y depreciables (maquinaria, equipo y obra
civil) que se adquieren inicialmente o en cualquier momento del horizonte de vida til del
proyecto. Estn sujetos a depreciacin, agotamiento u obsolescencia, excepto los terrenos.
5.2. INVERSIN DIFERIDA

Se considera como inversin diferida la que se realiza en bienes y servicios
intangibles, durante el periodo de instalacin de la planta; pero que no intervienen
directamente en la produccin.
Los conceptos ms comunes manejados son:
Gastos de instalacin y montaje
Apertura de crditos (si se recurrir a ellos, y adems tienen costo)
Puesta en marcha (capacitaciones, entrenamiento, pruebas de arranque)
Estudios (costo del proyecto, estudios de preinversin, manifestacin de
impacto ambiental, trabajos periciales de minera, uso de explosivos, entre otros)
Gastos de organizacin (constitucin de la sociedad y emisin de acciones)
Patentes
Contratacin de servicios auxiliares (pago por introduccin de agua, energa
elctrica, drenaje y telfono. No deber incluir los depsitos de garanta)
Intereses diferidos (cuando se realizan con financiamientos bancarios durante el
periodo de instalacin y puesta enmarca).
En general, se realiza antes de la etapa productiva de la empresa y se recupera a
travs de la amortizacin que se autoriza en la Ley del Impuesto sobre la Renta.
5.3. CAPITAL DE TRABAJO

Se le conoce tambin como activo circulante, y es el conjunto de recursos en
efectivo que se utilizan para hacer frente a los desembolsos originados por las actividades
de produccin. Son recuperables a corto plazo, mediante las ventas, y no estn sujetos a
depreciacin y amortizacin. En la tabla respectiva se analiza lo de un periodo anual.
Algunos autores lo dividen en dos partes:
Efectivo.- Necesario para hacer frente al pago de nmina.
Costos de produccin.- Para la adquisicin y pago de materia prima,
combustible, energa elctrica, insumos, agua, telfono y papelera entre otros. En el caso
de que se pague renta, se recomienda englobarlo en este apartado.
5.4. RESUMEN DE INVERSIONES

Se har un concentrado de los conceptos anteriores, clasificndolos por su
naturaleza.
5.5. CALENDARIO DE INVERSIONES

El presente captulo termina con un cronograma de las inversiones que se
presentan a lo largo de la vida til del proyecto. Se representa un ao cero, correspondiente
a las inversiones necesarias antes del primer da de produccin formal. Este ao podr
desglosarse por mes si se considera necesario.
En el caso de que haya un equipo que tenga una vida til menor a la del
proyecto, se relejar as en este calendario; normalmente los equipos de seguridad deben
cambiarse cada seis meses o cada ao; esto deber asentarse.
El capital de trabajo slo puede asentarse del ao uno en adelante. Los valores
de rescate, en caso de existir, se manejarn en el ltimo ao del proyecto.
CAPTULO VI, PRESUPUESTOS

En este captulo se pretende planear los ingresos, costos y gastos del proyecto
durante los aos de operacin programados, con el nico propsito de estructurar los
estados financieros que permiten vislumbrar las perspectivas econmicas del proyecto
analizado.
Para el desarrollo del proyecto este punto queda slo como ttulo.
6.1. PRESUPUESTO DE VENTAS MENSUALES

En l se engloban tanto el programa de produccin como el precio de venta
calculado con anterioridad, revisndolo si es necesario. Se desglosa para cada mes del ao,
y en el caso de que la produccin vaya a ser escalonada o presente alguna otra
particularidad, se har una para cada ao del proyecto. Los impuestos sobre ventas no se
reflejan ya que se considera que se trata de una transferencia del consumidor al estado o
federacin a travs del vendedor.
De cualquier modo, los impuestos se engloban en el apartado 6.5.
6.2. PRESUPUESTO DE VENTAS ANUALES

Se reflejar el concentrado para todos los aos de vida del proyecto de los
volmenes de ventas, precio de venta e ingresos totales por ao.
6.3. PRESUPUESTO DE COSTOS Y GASTOS. CUADRO DE

DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES.
Es la estimacin de las amortizaciones y depreciaciones durante la vida til del
proyecto. Deber consignarse la vida til del concepto analizado o la vida fiscal. De ello,
mediante su recproco se calcular la tasa fiscal. Se asentar el valor original, y ste
multiplicado por la tasa fiscal dar la depreciacin o amortizacin que se pondr para cada
ao del proyecto.
Se agrupan las depreciaciones y se obtiene un subtotal. Lo mismo se realiza con
las amortizaciones, para al final construir un total.
Es importante sealar que cuando la tasa fiscal de descuento est programada
en la Ley para un periodo ms largo que la duracin del proyecto, se considerar a sta
ltima para obtener la tasa fiscal, poniendo una anotacin con esta aclaracin al final de la
tabla.
6.4. PROYECCIN DE COSTOS Y GASTOS DE PRODUCCIN, DE

ADMINISTRACIN Y OPERACIN
Se ordenarn todos los egresos de la siguiente manera:
Costos de produccin.- son los desembolsos originados por el proceso de
transformacin o el otorgamiento del servicio. Se subdividirn en efectivo y costos de
produccin, generando un subtotal. Incluyen entre otros, materia prima, insumos, servicios,
etiquetas y mano de obra directa.
Gastos de administracin.- Considerar los gastos administrativos originados
por los financiamientos. Algunos autores calculan tambin el costo del uso de capital propio
o patrimonial.
Gastos de operacin.- Se recomienda que en este apartado queden incluidos no

slo los gastos por comisiones a la fuerza de ventas, sino tambin los ocasionados por un
programa de promocin y publicidad, as como la mercadotecnia en general.
6.5. PROYECCIN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Para toda la vida til del proyecto se retoma de tablas anteriores los ingresos
anuales por ventas, los costos de produccin, los gastos de operacin y los gastos
financieros. Mediante restas consecutivas se obtienen la utilidad bruta, utilidad en
operacin y la utilidad gravable.
Posteriormente se calculan los impuestos, considerando que toda Sociedad
Annima que inicie operaciones no los paga en el primer ao. Esto permitir obtener la
utilidad neta.
6.6. FUENTES Y USOS DE EFECTIVO MENSUALES

Se realiza esta tabla para determinar si es necesario recurrir a algn tipo de
financiamiento. Su realizacin es similar al Estado de fuentes y usos de efectivo.
CAPTULO VII, EVALUACIN DEL PROYECTO

Su finalidad es la descripcin de las tcnicas ms frecuentemente utilizadas en la
evaluacin econmica del proyecto, con el propsito de conjuntar los elementos de juicio
que permitan al inversionista, al proyectista o a las entidades interesadas en financiar
decidir si se debe apoyar o descartar la inversin en un proyecto.
En la elaboracin del proyecto no se desarrolla este apartado.
7.1. ESTADO DE FUENTES Y USOS DE EFECTIVO

En la tabla respectiva de registra el movimiento financiero del proyecto en
forma de entradas y salidas de dinero en efectivo previsto para la operacin de una unidad
productiva.
Por una parte aparecen las fuentes internas y externas de financiamiento del
proyecto, y por otra se muestra hacia donde se canalizan los recursos precisndose los usos.
Como se destinarn los recursos a gastos de produccin, de administracin y operacin; se
excluyen las amortizaciones y depreciaciones por no representar salidas de dinero (slo
representan movimientos en libros).
El saldo positivo de la diferencia entre fuentes y usos representa un saldo en caja
y bancos, que deber canalizarse a la Reserva Legal, reinversiones y pago de dividendos.
7.2. PROGRAMA DE AMORTIZACIN DE FINANCIAMIENTO

En esta tabla se vern reflejados los pagos que debern hacerse de los
financiamientos a los que recurra la empresa en caso de necesitar fuentes externas.
En el mercado existen un sinnmero de programas de pagos, dependiendo de la
institucin o dependencia que los otorgue. Por ello, se han anexado en disquete varios
mtodos, que no son los nicos, pero si los tradicionalmente utilizados.
7.3. CLASIFICACIN DE LOS COSTOS Y GASTOS

Por su naturaleza, en este apartado se hace una clasificacin de los costos y
gastos en fijos y variables. Fijos son aquellos que no cambian si se tienen pocas o muchas
ventas o produccin, mientras que los variables estn directamente supeditados a estos
volmenes. Es importante hacer la aclaracin que los gastos de operacin se considerarn
fijos para el pago de la fuerza de venta, publicidad y mercadotecnia en general. Slo se
incluirn en variables los pagos de comisiones.
Es slo el antecedente para calcular el punto de equilibrio.
7.4. PUNTO DE EQUILIBRIO

Es el volumen de venta que se requiere para no estar en prdida ni ganancia. El
nivel de produccin que se obtiene en este punto se le llama capacidad mnima econmica
de operacin. Existen dos tipos de mtodos para calcularlo: el grfico y el analtico.
PUNTO DE EQUILIBRIO
30,000.00
25,000.00
20,000.00
15,000.00
10,000.00
5,000.00
0.00
COSTOS VARIABLES
COSTOS FIJOS
INGRESOS
Ejemplo 8.- Mtodo grfico del Punto de Equilibrio

El clculo analtico del punto de equilibrio se hace en dos vertientes, una que
determina el importe de las ventas necesarias para estar sin prdidas ni ganancias, y que se
calcula con la siguiente formula:
P.E. =
C.F.
1- C.V.
V.T.
Donde:
P.E. es el Punto de Equilibrio
C.F. los Costos Fijos
C.V. los Costos Variables, y
V.T. las Ventas Totales
Por otra parte, para calcular el punto de equilibrio en porcentaje de la capacidad
de produccin se usa la siguiente frmula:
P.E. =
C.F.
V.T. C.V.
Donde:
C.F. son los Costos Fijos,
V.T. las Ventas Totales y
C.V. los Costos Variables
7.5. RENTABILIDAD CONTABLE

Llamada tambin rentabilidad del activo fijo, se calcula para el ao dos
mediante la siguiente frmula:
T.R.C. = U.N.
I.T.
Donde
T.R.C. es la tasa de rentabilidad contable

U.N. las utilidades netas, e
I.T. la inversin total
Tiene la desventaja de que compara una erogacin con pesos a valor presente
con utilidades en pesos del futuro.
7.6. FLUJO FINANCIERO NETO

Es una tabla que permite conocer el Flujo Neto de Efectivo para los aos cero y
todos los de la vida til de un proyecto. Se consideran los ingresos por ventas, valor de
rescate o valores residuales y los crditos para obtener la suma de beneficios.
Con los costos y gastos totales, las inversiones tanto fija como diferida y el
pago de impuestos se obtiene la suma de costos.
Al restar la suma de costos de la suma de beneficios, se obtiene el flujo neto de
efectivo para todos los aos.
No se considera ninguna inflacin.
7.7. CLCULO DE LA RELACIN BENEFICIO - COSTO

Es el resultado de dividir el valor actualizado de todos los beneficios a lo largo
del proyecto entre la suma de los costos en el mismo periodo, pero considerando una tasa
de actualizacin.
La determinacin de esta tasa la hace el proyectista, pudiendo considerar
cualquiera de los siguientes criterios:
Utilizar la tasa a la que se estn ofreciendo los crditos bancarios.

Ponderar la utilidad en porcentaje que podra obtenerse si se invierte de la
manera ms remunerativa posible en una inversin altamente confiable.
Debido a que se est haciendo una divisin de un valor positivo entre uno
negativo, en algunas ocasiones se presta a confusin que el resultado sea negativo. Por ello,
se recomienda utilizar los valores absolutos.
El cociente de la operacin deber ser superior a la unidad. De otra manera se
rechazar, a menos de que se trate de un proyecto social donde los beneficios deban
cuantificarse bajo criterios distintos al econmico.
7.8. CLCULO DEL VALOR PRESENTE NETO

Se realiza actualizando el flujo neto de efectivo a lo largo de todo el proyecto,
incluyendo el ao cero. Para la determinacin de la tasa se pueden seguir los criterios
enunciados en el punto anterior.
La suma de todos los flujos netos actualizados representarn el Valor Presente
Neto del proyecto. Este deber ser siempre positivo, pues en caso de ser un valor negativo
indicar que no es conveniente invertir en este proyecto.
7.9. CLCULO DEL RENDIMIENTO FINANCIERO DEL PROYECTO

(TIR)
En esta seccin se busca el factor de actualizacin o tasa de descuento que
iguale los beneficios y costos actualizados. Representa la tasa de inters ms alta que un
inversionista podra pagar sin perder dinero, si todos los fondos para el financiamiento de la
inversin se tomaran prestados y el prstamo (principal e inters acumulado) se pagara con
las entradas en efectivo de la inversin a medida que se fuesen produciendo.
Otros autores la consideran como el rendimiento por la inversin utilizada en el
proyecto. Se recomienda hacer dos tablas, como se presenta en el archivo anexo
correspondiente.
En la primera se buscar hacer cero la suma de los flujos netos de efectivo para
toda la vida til del proyecto, actualizndolos con una tasa arbitraria.
Con este valor de i, en la segunda tabla se buscar una tasa inferior a la i original
denominada i2 y otra superior que llamaremos j, pero con diferencia aproximada a 5 puntos
porcentuales entre ambas.
Una vez obtenidas estas dos tasas, se procede a aplicar la siguiente frmula:
TIR = TA + (TA TB)
VATB
VATB + /VATA/
Donde
TIR = Tasa interna de retorno,
TA = Tasa alta
TB = Tasa Baja
VATB = Valor actualizado a la tasa baja y
VATA = Valor actualizado a la tasa alta
De acuerdo a lo enunciado con anterioridad, el VATB siempre deber ser
positivo, y el VATA negativo.
7.10. RECUPERACIN DEL CAPITAL

En este apartado se pronostica el plazo al que ser posible recuperar las
aportaciones de los socios y los pagos a financiamientos externos. Para ello deber
analizarse la tabla correspondiente en el archivo de Excel anexo.
7.11. NOTAS IMPORTANTES

Es necesario hacer ciertas reflexiones al trmino de la evaluacin financiera del
proyecto, entre ellas:
1. Existen diversos mtodos para la obtencin de las variables aqu
analizadas, pero se prefiri darles un procedimiento lgico mediante
tablas que permite una fcil evaluacin al proyecto.
2. Cuando se presenta una TIR mayor a 1, lo que sucede ms generalmente
en los proyectos donde no hay inversiones importantes, significa una
ambivalencia: que el proyecto puede llegar a ser muy rentable, pero que
a la vez es muy vulnerable a los cambios que sufran las variables
analizadas (principalmente las ventas)
3. Al evaluar con dos tcnicas distintas como son la TIR y el VAN, pueden
en ciertas circunstancias conducir a resultados contradictorios. Esto se
presenta ms frecuentemente cuando se analizan dos o ms proyectos
con la finalidad de jerarquizarlos
CAPTULO VIII, ASPECTOS ECOLGICOS

Todo desarrollo de actividades humanas debe ser sostenible, es decir respetuoso
del entorno y capaz de preservar los recursos en el tiempo. Por ello, es de mucha
importancia que la totalidad de los proyectos cuenten con un apartado donde se puedan
identificar los posibles impactos que generara su implementacin, as como las medidas
necesarias para mitigarlas en caso de ser negativos.
Para efectos del documento, este apartado no se desarrolla.
8.1. HISTORIA DEL ECOSISTEMA

En este apartado se har una resea sobre las modificaciones que ha tenido el
ecosistema con el transcurso del tiempo. Se recomienda que se haga una retrospectiva de al
menos 50 aos.
8.2. ESCENARIO ACTUAL DEL AMBIENTE

Se har un anlisis de los componentes fsicos del entorno, explicando si ha
tenido el lugar algn tipo de modificacin ocasionada por el hombre.
8.3. ESPECIES Y SUBESPECIES EN PELIGRO DE EXTINCIN,

AMENAZADAS, RARAS Y SUJETAS A PROTECCIN ESPECIAL
DE ACUERDO A LA NOM 059 ECOL - 1999
Se analizar esta NOM para determinar si existe alguna especie en estos estatus
en el lugar del proyecto.
8.4. IDENTIFICACIN Y EVALUACIN DE LOS IMPACTOS QUE

PUDIERA GENERAR EL PROYECTO
Se har una identificacin de los impactos que pudiera generar el proyecto,
evaluando si se trata de impactos positivos o negativos, as como el grado de modificacin.
Para ello se recomienda la aplicacin de la encuesta siguiente:
Modificar la dinmica natural de algn cuerpo de agua?
Modificar la dinmica natural de las comunidades de flora y fauna?
Crear barreras fsicas que limiten el desplazamiento de la flora y / o fauna?
Se contempla la introduccin de especies exticas?
Explique si es una zona considerada con cualidades estticas nicas o
excepcionales.
Es una zona considerada como atractivo turstico?
Es o se encuentra cerca de un rea arqueolgica, centro cultural, religioso o de

inters histrico?
Es o se encuentra cerca de un rea natural protegida?
Modificar la armona visual con la creacin de un paisaje artificial?
Existe alguna afectacin en la zona?
Se estn evaluando otros sitios donde sera posible establecer el proyecto?
Se encuentra incluido el sitio seleccionado para el proyecto en un programa de
planeacin u ordenamiento territorial?
Ha habido informes sobre contaminacin del aire, de las aguas o por residuos
slidos debido a otras actividades en la zona del proyecto?
Existirn durante las etapas de construccin y operacin del proyecto, niveles de
ruido que pudieran afectar a las poblaciones cercanas a l?
Existe un historial epidmico y endmico de enfermedades cclicas en el rea del
proyecto?
Es la economa del rea exclusivamente de subsistencia?
Cortar o aislar sectores de ncleos urbanos, vecindarios (barrios o distritos) o
zonas tnicas, o crear barreras que obstaculicen la cohesin y continuidad cultural de
vecindarios?
8.5. CLCULO, MANEJO Y DISPOSICIN FINAL DE LOS

RESIDUOS
Se realizar un clculo de los distintos tipos de residuos que generar el
proyecto, proponindose un adecuado sistema para su manejo y alternativas para la
disposicin final de los mismos. Esta disposicin deber realizarse dentro del marco legal
correspondiente.
8.6. MEDIDAS DE MITIGACIN A LOS IMPACTOS NEGATIVOS

De los impactos identificados como negativos que ocasionar el proyecto, se
proporcionarn sugerencias para disminuir al mnimo su impacto en el entorno.
8.7. PROGRAMA PARA EL USO DEL REA E INSTALACIONES AL

TRMINO DE LA VIDA TIL DEL PROYECTO
Se propondr qu se har con todos los edificios e instalaciones permanentes
una vez que la vida til del proyecto haya concluido.
CAPTULO IX, MARCO LEGAL

Como toda actividad lcita, debern quedar claramente referenciadas la
Constitucin del pas, las leyes, normas, reglamentos y dems instrumentos jurdicos que
posibilitan el desarrollo del proyecto propuesto.
Este punto no se desarrolla, queda slo como ttulo.
9.1. VINCULACIN CON LA CONSTITUCIN POLTICA DE LOS

ESTADOS UNIDOS MEXICANOS
Habr de analizarse en qu artculos se establece la libertad de realizar
actividades, as como los que estn relacionados con el proyecto propuesto.
9.2. VINCULACIN CON LEYES FEDERALES (SANITARIAS Y

ECOLGICAS, ENTRE OTRAS.
Se tendrn que analizar las diferentes leyes federales que se encuentran
relacionadas con el proyecto.
9.3. VINCULACIN CON LAS LEYES ESTATALES (USO DE

SUELO, ECOLGICAS, Y DEMS RELACIONADAS AL
PROYECTO)
Debern analizarse las diferentes leyes estatales que se encuentran relacionadas
con el proyecto. Mencionar qu artculos de cada ley son los que debern tenerse en cuenta,
su incidencia y las medidas que debern tomarse.
9.4. VINCULACIN CON EL CDIGO CIVIL

Deber estudiarse con profundidad el Cdigo Civil. Mencionar qu artculos de
l son los que debern tenerse en cuenta, su incidencia y las medidas que debern tomarse.
9.5. VINCULACIN CON LA LEY SOBRE SOCIEDADES

MERCANTILES
Deber estudiarse con profundidad esta ley. Mencionar qu artculos son los que
debern tenerse en cuenta, su incidencia y las medidas que debern tomarse.
9.6. VINCULACIN CON LAS LEYES DEL I.V.A., I.S.R.,R.F.C., I.A,

Debern analizarse las diferentes leyes que se encuentran relacionadas con el
proyecto. Mencionar qu artculos de cada ley son los que debern tenerse en cuenta, su
incidencia y las medidas que debern tomarse.
9.7. VINCULACIN CON REGLAMENTOS MUNICIPALES

Tendr que hacerse una investigacin en el municipio propuesto para la
ejecucin del proyecto, con el objeto de determinar si existen reglamentos relacionados con
la actividad que se va a emprender.
BIBLIOGRAFA
CASTILLO TINAJERO, E.
Apuntes para la imparticin de las ctedras de

Planeacin Intraurbana. San Luis Potos,
S.L.P. U.A.S.L.P.
KAFKA KIENER, Folke
Evaluacin
estratgica
de
proyectos
de
inversin. Lima, Per. Editorial Biblioteca

Universitaria del Pacfico. 2000.
MARTNEZ SILVA, lvaro
Gua
Bsica
para
la
Formulacin
Evaluacin de Proyectos Productivos. San Luis

Potos, S.L.P. U.A.S.L.P.
NAFIN
Gua para la formulacin y evaluacin de

proyectos de inversin. Mxico D.F. Editorial
NAFIN.
PASTOR, Guillermo
Estadstica Bsica. Mxico D.F. Editorial

Trillas, 1998.
PORTILLA CHIMAL, Enrique
Estadstica. Mxico D.F. Editorial McGraw

Hill, 1995.
SAPAG CHAIN, Nassir y Reinaldo SAPAG

CHAIN
Preparacin y evaluacin de proyectos. Tercera

Edicin. Colombia.
SELLTIZ, C.
Mtodos de investigacin en las relaciones

sociales. Segunda Edicin. Madrid. Ediciones
Rialp, 1965. Editorial McGraw Hill, 1996.
TAMAYO Y TAMAYO, Mario
Diccionario de la Investigacin Cientfica.

Segunda Edicin. Mxico D.F. Limusa Noriega
Editores.
El proceso de la Investigacin Cientfica.

Octava Reimpresin de la Tercera Edicin.
Mxico D.F. Limusa Noriega Editores. 1997
Metodologa Formal de la Investigacin

Cientfica. Segunda Reimpresin de la Primera
Edicin.
Mxico
D.F.
Editores, 1985
Limusa
Noriega
REVISTAS Y APUNTES CONSULTADOS

REVISTAS
FEDERALISMO Y DESARROLLO
Octubre Noviembre Diciembre 2000.

Evaluacin
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Proyectos
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Inversin.
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Manual de Formulacin y Evaluacin de Proyectos

3.4. RGIMEN DE PROPIEDAD________________________________________________58

Manual de Formulacin y Evaluacin de Proyectos

4.3.7. CAPACIDAD FINANCIERA Y DE ORGANIZACIN______________________________75

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5.5. CALENDARIO DE INVERSIONES_____________________________________92

Manual de Formulacin y Evaluacin de Proyectos

9.1. VINCULACIN CON LA CONSTITUCIN POLTICA DE LOS ESTADOS

Ing. Servando Rodolfo Carrillo Gutirrez

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1 Tamayo y Tamayo, Mario. Metodologa formal de la Investigacin Cientfica, Limusa,

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2 Martnez Silva, lvaro: Gua Bsica para la Formulacin y Evaluacin de Proyectos

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INGENIERA DEL PROYECTO.- Habr de explicarse la ubicacin sugerida; el

Ing. Servando Rodolfo Carrillo Gutirrez

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Ing. Servando Rodolfo Carrillo Gutirrez

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4 Tamayo y Tamayo, Mario: El proceso de la investigacin cientfica, Limusa, Noriega

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Ing. Servando Rodolfo Carrillo Gutirrez

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LISTA DE FIGURAS Y GRFICAS

Ing. Servando Rodolfo Carrillo Gutirrez

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Ing. Servando Rodolfo Carrillo Gutirrez

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No se desarrolla este punto en el documento.

5 Tamayo y Tamayo, Mario. Metodologa formal de la Investigacin Cientfica, Limusa,

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APORTES DEL AUTOR.- En el caso de que los haya, debern indicarse en

Ing. Servando Rodolfo Carrillo Gutirrez

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1.2.1. Objetivo(s) General(es)

1.2.2. Objetivos Especficos

Ing. Servando Rodolfo Carrillo Gutirrez

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Ing. Servando Rodolfo Carrillo Gutirrez

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1.5. Tipo de Proyecto

Ing. Servando Rodolfo Carrillo Gutirrez

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CAPTULO II, ESTUDIO DE MERCADO

2.1. Definicin del Producto

Ing. Servando Rodolfo Carrillo Gutirrez

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2.2. Proveedores Potenciales

Ing. Servando Rodolfo Carrillo Gutirrez

Manual de Formulacin y Evaluacin de Proyectos

2.3. Delimitacin del rea de mercado

Un plano en escala proporcional con la ubicacin de las localidades donde se

Una tabla donde se definan dichas localidades, y su distancia al sitio donde se

Ing. Servando Rodolfo Carrillo Gutirrez